Jaarrekening 2013
Stichting De Bascule
Stichting De Bascule
INHOUDSOPGAVE
6.1
Jaarrekening 2013
Geconsolideerde jaarrekening 2013
6.1.1
Geconsolideerde balans per 31 december 2013
6.1.2
Geconsolideerde resultatenrekening over 2013
6.1.3
Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2013
6.1.4
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling
6.1.5
Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2013
6.1.6
Mutatieoverzicht vaste activa o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi
6.1.7
Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten
6.1.8
Overzicht langlopende schulden ultimo 2013
6.1.9
Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2013
Enkelvoudige jaarrekening 2013
6.1.10 Balans per 31 december 2013
6.1.11 Resultatenrekening over 2013
6.1.12 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling
6.1.13 Toelichting op de balans per 31 december 2013
6.1.14 Mutatieoverzicht vaste activa o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi
6.1.15 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten
6.1.16 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013
6.1.17 Toelichting op de resultatenrekening over 2013
6.2
6.2.1
6.2.2
6.2.3
6.2.4
6.2.5
Overige gegevens
Vaststelling en goedkeuring jaarrekening
Statutaire regeling resultaatbestemming
Resultaatbestemming
Gebeurtenissen na balansdatum
Controleverklaring
6.3
6.3.1
Bijlagen
Bijlagen Therapeutische Gezinsverpleging
- toelichting eigen vermogen
- exploitatieoverzicht per subsidieverstrekker
- financiële verantwoordingen per subsidieverstrekker
Pagina
7
8
9
10
17
26
30
31
32
47
48
49
50
58
62
63
64
75
75
75
75
76
Stichting De Bascule
6.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING
Stichting De Bascule
6.1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2013
(na resultaatbestemming)
Ref.
31-dec-13
€
31-dec-12
€
1
2
23.509.915
672.400
24.182.315
23.548.114
840.000
24.388.114
3
8.686.092
2.333.786
4
5
6
13.514.847
8.990.077
456
31.191.472
19.744.599
8.517.518
202
30.596.104
55.373.787
54.984.218
31-dec-13
€
31-dec-12
€
148.103
9.388.414
1.099.134
10.635.651
148.103
11.987.397
1.169.383
13.304.884
ACTIVA
Vaste activa
Materiële vaste activa
Financiële vaste activa
Totaal vaste activa
Vlottende activa
Onderhanden werk uit hoofde van DBC's /
DBC-zorgproducten
Vorderingen uit hoofde van bekostiging
Overige vorderingen
Liquide middelen
Totaal vlottende activa
Totaal activa
Ref.
PASSIVA
Eigen vermogen
Kapitaal
Collectief gefinancierd gebonden vermogen
Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen
Totaal eigen vermogen
7
Voorzieningen
8
11.410.316
3.215.592
Langlopende schulden (nog voor meer
dan een jaar)
9
10.785.071
10.792.449
4
10
0
22.542.749
2.354.508
25.316.786
55.373.787
54.984.218
Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar)
Schulden uit hoofde van bekostiging
Overige kortlopende schulden
Totaal passiva
Pagina 7
Stichting De Bascule
6.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013
Ref.
2013
€
2012
€
13
14
2.238.920
3.903.735
39.577.963
4.257.902
15
16
17
18
31.554.925
4.454.575
1.539.579
15.309.477
0
0
1.794.970
15.295.143
59.001.211
60.925.978
49.425.900
1.761.612
0
9.676.798
48.251.469
1.701.955
829.244
11.287.608
Som der bedrijfslasten
60.864.310
62.070.276
BEDRIJFSRESULTAAT
-1.863.098
-1.144.298
-825.209
-684.686
-2.688.307
-1.828.984
19.075
-19.981
-2.669.232
-1.848.965
2013
€
2012
€
-2.794.941
43.756
0
0
-12.260
156.705
-140.146
147.903
-70.249
-2.669.232
-883.022
229.892
-600.000
-450.000
-14.732
-51.174
-159.854
0
79.925
-1.848.965
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties
Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's /
DBC-zorgproducten)
Omzet DBC's / DBC-zorgproducten
Opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen
Subsidies
Overige bedrijfsopbrengsten
Som der bedrijfsopbrengsten
BEDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten
Afschrijvingen op vaste en financiële activa
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa
Overige bedrijfskosten
19
20
21
22
Financiële baten en lasten
23
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING
Vennootschapsbelasting
24
RESULTAAT BOEKJAAR
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld:
Toevoeging/(onttrekking):
Reserve aanvaardbare kosten
Egalisatiereserve Jeugdzorg
Bestemmingsreserve Huisvesting
Bestemmingsreserve fusie- & reorganisatiekosten
Bestemmingsreserve Nulmeting
Exploitatiereserve Scholen
Overige bestemmingsreserves Scholen
Algemene Reserve collectief gefinancierd vermogen
Algemene Reserve niet collectief gefinancierd vermogen
Pagina 8
Stichting De Bascule
6.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT
Ref.
€
2013
€
€
2012
€
Kasstroom uit operationele activiteiten
Bedrijfsresultaat
-1.863.098
Aanpassingen voor:
- afschrijvingen
- overzetting MVA naar vorderingen NZA
- bijzondere waardevermindering
- mutaties voorzieningen
1.761.614
105.600
0
8.194.724
-1.144.298
1.701.955
840.000
829.244
1.534.658
10.061.938
Veranderingen in vlottende middelen:
- mutatie onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBCzorgproducten
- vorderingen
- vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging
- kortlopende schulden (excl. schulden aan banken)
-6.352.306
-472.559
3.875.244
-826.553
Kasstroom uit bedrijfsoperaties
2.527.716
-539.820
-11.071.446
2.494.840
-3.776.174
-6.588.710
4.422.665
-2.827.151
30.503
-697.186
19.075
Ontvangen interest
Betaalde interest
Buitengewoon resultaat / Vennootschapsbelasting
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten
4.905.857
38.726
-593.401
0
-647.608
-554.675
3.775.057
-3.381.826
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
-1.595.702
-65.713
Investeringen materiële vaste activa
Desinvesteringen materiële vaste activa
-770.869
-181.248
-1.661.414
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten
-952.117
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
0
-1.007.379
Nieuw opgenomen leningen
Aflossing langlopende schulden
Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten
Mutatie geldmiddelen
Stand geldmiddelen per 1 januari
Stand geldmiddelen per 31 december
Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode.
Pagina 9
0
-757.378
-1.007.379
-757.378
1.106.264
-5.091.321
-13.178.323
-12.072.059
-7.084.600
-13.178.323
Stichting De Bascule
6.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
6.1.4.1 Algemeen
Algemene gegevens en groepsverhoudingen
Zorginstelling Stichting De Bascule is statutair gevestigd te Duivendrecht, op het adres Rijksstraatweg 145. Hier
huist ook het centrale bestuursbureau.
De Bascule is een academisch centrum en verleend psychiatrische zorg aan kinderen, jongeren en gezinnen in
Amsterdam en omstreken. De belangrijkste activiteiten richten zich op:
* de curatieve GGZ
* passend onderwijs (scholen)
* onderzoek, innovatie en opleiding gericht op de ontwikkeling, opvoeding en behandeling van kinderen en
jeugdigen (ondergebracht in PI research B.V.)
Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de
Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen Titel 9 Boek 2
Burgerlijk Wetboek.
Continuïteitsveronderstelling
Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.
De invoering van de jeugdwet en daarin opgenomen transitie naar gemeentelijke financiering per 1 januari 2015
vormen voor jeugd GGZ voor wat betreft de continuïteit na 2014 een onzekere factor. Om de hieraan verbonden
risico’s voor zover op dit moment mogelijk te mitigeren is tussen de Bascule en haar belangrijkste stakeholders,
te weten Van Lanschot Bankiers, Triodos Bank, Zorgverzekeraars; Achmea, VGZ, ZZ en de gemeente
Amsterdam een convenant opgesteld. Door verhoging van tarieven en het tijdelijk aflossingsvrij maken van de
langlopende leningen, biedt het convenant een oplossing voor de beperkte liquiditeit van de Bascule gedurende
2014 en 2015. Hiermee wordt de Bascule in staat gesteld de continuïteit van zorg te waarborgen en uitvoering
te geven aan het effectueren van het reorganiseren van de interne organisatie. In het convenant zijn de meest
zwaarwegende commitments vastgelegd. Het belang van de stakeholders bij de Bascule als specialistische
zorgorganisatie wordt daarmee onderkend.
Invoering prestatiebekostiging op basis van DBC-systematiek (landelijke onzekerheden)
Met ingang van 2013 is voor de curatieve geestelijke gezondheidzorg prestatiebekostiging ingevoerd op basis
van de DBC-systematiek. In de periode 2008 tot en met 2012 is reeds gebruik gemaakt van de DBC
systematiek voor de incasso van het budget, maar vanaf 2013 zijn de DBC's ook bepalend voor de vaststelling
van de omzet in de jaarrekening. De systematiek kent, voor de instellingen die curatieve GGZ zorg leveren,
generieke landelijke risico's en onduidelijkheden die met name toezien op de registratie- en
facturatiebepalingen. Deze bepalingen bevatten diverse open normen, waarvan een aantal gedurende en na
afloop van het boekjaar nader worden geduid door de regelgevers. Het door de instelling met terugwerkende
kracht volledig voldoen aan achteraf vastgestelde nadere duidingen is onmogelijk en de consequenties van het
niet voldoen aan de achteraf vastgestelde nadere duidingen zijn niet volledig betrouwbaar in te schatten.
Generieke landelijke risico's en onduidelijkheden hangen onder meer samen met inzet van de
hoofdbehandelaar, de toepassing van normtijden, de verwijsregistratie, de inzet van ervaringsdeskundigen in de
behandeling, de inhoud van de geleverde zorg, de aanpassing in de productstructuur, voortschrijdend inzicht
over gepast gebruik, verzekerde zorg en onderscheid eerste en tweede lijn, de status van de validatiemodule en
de juistheid van de indeling van de geregistreerde dagen in de juiste tariefcategorie. Voor zover te duiden is op
de omzetbepaling een voorziening DBC producten getroffen welke nader wordt toegelicht in de paragraaf
voorzieningen.
Pagina 10
Stichting De Bascule
6.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
6.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva
Vergelijking met voorgaand jaar
De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar.
In vergelijking met vorig jaar zijn enkele presentatiewijzigingen doorgevoerd betreffende diverse balans- en
resultaatrubrieken. Deze presentatiewijzigingen zijn doorgevoerd ter verbetering van het inzicht dat de
jaarrekening geeft. De presentatiewijzigingen hebben geen gevolgen voor het resultaat en samenstelling en
omvang van het vermogen.
De doorgevoerde wijzigingen binnen de materiële vaste activa, het eigen vermogen en de langlopende
schulden hebben alleen betrekking op de rubriek zelf. De specifieke mutaties zijn onder de toelichting op de
geconsolideerde balans in paragraaf 5.1.5 en enkelvoudige balans in paragraaf 5.1.13 opgenomen. In de
vergelijkende cijfers van de resultatenrekening is de presentatie van dotaties en vrijval uit voorzieningen
aangepast. De dotaties en vrijval van personeelsgerelateerde voorzieningen (LFB, Jubileum en reorganisatie)
waren in de jaarrekening 2012 onder de algemene personeelskosten (LFB & jubileum) en algemene materiële
kosten (reorganisatievoorziening) gepresenteerd. De vergelijkende cijfers zijn hierop aangepast door de
bedragen uit de desbetreffende rubrieken te halen en te presenteren als "Dotaties en vrijval voorzieningen
Personeel" in de rubriek "Personeelskosten". In de enkelvoudige resultatenrekening (paragraaf 5.1.17) is ook
de volgende rubriekoverstijgende mutatie doorgevoerd:
In de enkelvoudige jaarrekening van 2012 is onder de Overige Bedrijfskosten de post Doorbelasting materiële
kosten gepresenteerd voor een bedrag van € 226.160. Deze is in de jaarrekening 2013 voor vergelijkende
cijfers gedeeltelijk onder overige personeelskosten (€ 16.720) en gedeeltelijk als overige algemene kosten (€
209.440) gepresenteerd.
Consolidatie
De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de
waardering en de resultaatbepaling van zorginstelling De Bascule.
De financiële gegevens van de groepsmaatschappijen en de andere in de consolidatie betrokken
rechtspersonen en vennootschappen zijn volledig in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen onder
eliminatie van de onderlinge verhoudingen en transacties. Belangen van derden in het vermogen en in het
resultaat van groepsmaatschappijen, zijn afzonderlijk in de geconsolideerde jaarrekening tot uitdrukking
gebracht.
In de geconsolideerde jaarrekening zijn opgenomen de vennootschappen die tot de groep behoren,
betreffende:
• PI-Research B.V. te Amsterdam (100%).
• Werkgeversstichting GPI te Amsterdam.
Op grond van artikel 7, lid 5 en 6, van de Regeling verslaggeving WTZi is de volgende stichting buiten de
consolidatie gebleven:
• Stichting Vrienden van De Bascule te Amsterdam.
Verbonden rechtspersonen
Alle groepsmaatschappijen, zoals opgenomen in de paragraaf consolidatie, evenals de deelnemingen toegelicht
onder de toelichting op de financiële vaste activa worden aangemerkt als verbonden partij.
Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd.
Activa en passiva
Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de
actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de
verkrijgingsprijs. Tenzij anders vermeld worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde.
Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening
genummerd.
Pagina 11
Stichting De Bascule
6.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Materiële vaste activa
De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder
aftrek van cumulatieve afschrijvingen en eventuele cumulatieve bijzondere waardeverminderingen.
De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte
gebruiksduur van het vast actief.
De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op
basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen (grond) en op vaste activa in ontwikkeling en
vooruitbetalingen op materiële vaste activa, wordt niet afgeschreven.
De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd:
• Bedrijfsgebouwen : 2 - 2,5 %.
• Terreinvoorzieningen en verbouwingen : 5 %.
• Machines en installaties : 5 %.
• Inventaris : 10 %.
• Automatisering : 20 %.
Financiële vaste activa
Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden
uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in
ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De
nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening. Indien de
waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil
gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd
tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen
deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening.
Dividenden worden verantwoord in de periode waarin zij betaalbaar worden gesteld. Rentebaten worden
verantwoord in de periode waartoe zij behoren, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de
desbetreffende post. Eventuele winsten of verliezen worden verantwoord onder de financiële baten en lasten.
Vaste activa - bijzondere waardeverminderingen
Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer
wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet
terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de
boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige
nettokasstromen die het actief naar verwachting zal genereren.
Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige
kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en
de realiseerbare waarde.
Voor 2013 heeft zich geen bijzondere waardevermindering voorgedaan.
Pagina 12
Stichting De Bascule
6.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Financiële instrumenten
Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige
financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten.
Financiële instrumenten omvatten tevens in contracten besloten afgeleide financiële instrumenten (derivaten).
De Bascule maakt geen gebruik van derivaten.
Vorderingen worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). Een voorziening wordt
getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Op languitstaande vorderingen vindt
aanmaningsbeleid plaats. Op basis van de uitkomsten en de omvang van de risico's wordt een besluitgenomen
over de inbaarheid/dubieusheid van een vordering. Het aan de Zorgverzekeraars gefactureerde maar nog niet
ontvangen DBC-financieringsverschil 2011 en 2012, is in mindering gebracht op de debiteuren en toegevoegd
aan het financieringsverschil.
Schulden worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde).
Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten
De onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten worden gewaardeerd op basis van de
verwachte opbrengstwaarde van het deel van de DBC's / DBC-zorgproducten dat op 31 december 2013 is
geleverd. De oorspronkelijke opbrengstwaarde gaat uit van het begrote gemiddelde opbrengsttarief, hierop
heeft een nuancering plaatsgevonden voor het gemiddeld gerealiseerde opbrengsttarief. Op de onderhanden
projecten (inc. nuancering) worden de voorschotten die ontvangen zijn van verzekeraars in mindering gebracht.
Liquide middelen
Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan
twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen
onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Voorzieningen (algemeen)
Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare en/of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum
bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op
betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de
bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden
gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de
verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld.
Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als
een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de
afwikkeling van de verplichting.
Voorziening groot onderhoud
De voorziening groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten inzake niet periodieke onderhoud van
panden, installaties, e.d., gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan. De voorziening is gebaseerd op
nominale waarde.
Voorziening jubileumverplichtingen
De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de
contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane
toezeggingen, blijfkans en leeftijd.
Pagina 13
Stichting De Bascule
6.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Voorzieningen (vervolg)
Voorziening persoonlijk budget levensfase (zonder toerekening aan jaren)
De voorziening persoonlijk budget levensfase (PBL) betreft een voorziening uit hoofde van een CAO
verplichting in het kader van de overgangsregeling 45+. Het persoonlijk budget levensfase kwalificeert als een
beloning met opbouw van rechten. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst eenmalig
uit te keren PBL-uren. De berekening is gebaseerd op de CAO-bepalingen, blijfkans en leeftijd.
Voorziening CAO-stijging
De voorziening is gevormd voor te verwachten kosten die over het verstreken jaar nog moeten worden betaald.
De CAO in de sector GGZ liep op 1 januari 2013 af, de CAO Jeugdzorg op 30 april 2013 (CAO Jeugdzorg is
verlengd tot 30 april 2014). Op moment van het opstellen van de jaarrekening zijn er nog altijd geen nieuwe
CAO's afgesloten. De definitieve inzet van de bonden is een structurele loonsverhoging met ingang van 1
januari 2013 in de GGZ en 1 mei 2013 in de Jeugdzorg. De inzet van de bonden is in de berekening toegepast
op de in loondienst zijnde medewerkers.
Voorziening DBC-producten
Voor de DBC producten die gedurende het boekjaar zijn geopend is een voorziening getroffen vanwege de
aanwezige onduidelijkheden over het landelijke normenkader en risico's betreffende productie afspraken met
zorgverzekeraars. Deze brengen risico’s met zich mee betreffende de juistheid, volledigheid en afgrenzing van
de DBC omzet en DBC omzetgerelateerde posten. Vanwege de risico’s zijn nuanceringen in de omzet
aangebracht. De aangebrachte nuanceringen zijn op basis van het door GGZ Nederland gepubliceerde
Handreiking Omzetbepaling curatieve GGZ 2013 geïnventariseerd. Dit betreft de afwikkeling van oude jaren,
mogelijke correctiefacturen, materiële en formele controles, de ROM-meting en de vergelijking tussen afspraken
met de zorgverzekeraar en de verwachte realisatie. Om de omvang te bepalen van deze onzekerheden is
gebruik gemaakt van de bevindingen uit de interne controle werkzaamheden, resultaten materiële controles uit
het verleden en de vergelijking van contractafspraken en verwachtingen. Vanuit deze inventarisaties is per risico
de impact bepaald en een risicobedrag geëxtrapoleerd. De omvang en het moment van afwikkeling van de
voorziening blijft vanwege de onduidelijkheden, ondanks de inventarisaties, onzeker.
Voorziening reorganisatielasten
De voorziening reorganisatielasten is in 2012 en in 2013 gevormd naar aanleiding van de door de overheid
getroffen transitiemaatregelen en de daarmee gepaard gaande bezuinigingen in de GGZ-sector. De voorziening
2013 betreft boventallige functies bepaald op basis van het afspiegelingsbeginsel en berekend op basis van
een inschatting qua gebruik van opties die in het sociaal plan zijn opgenomen, te weten:
* Mobiliteitspremie.
* Interne herplaatsing met tijdelijke loonaanvulling.
* Externe herplaatsing via mobiliteitsbureau.
* Gebruikname van volledige duur wachtgeld.
De periode van doorbetaling van salaris en wachtgeld is afhankelijk van bovenstaande opties. De
wachtgeldverplichting is conform CAO bepalingen gevormd en voor de duur is rekening gehouden met een
kansinschatting op het vinden van nieuw werk.
Pagina 14
Stichting De Bascule
6.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
6.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling
Algemeen
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met
inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen.
De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van
historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als
deze gerealiseerd zijn.
Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn
geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend.
Pensioenen
De Bascule heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende
werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het
gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft
opgebouwd bij de Bascule. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn
ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. De Bascule betaalt hiervoor premies waarvan
de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks
geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het
pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat.
De dekkingsgraad was eind december 109% (na indexering). Dat betekent dat het niet nodig is om de
pensioenen te verlagen. Het is zelfs mogelijk om de pensioenen in 2014 iets te verhogen met 0,94% (bron:
www.pfzw.nl d.d. 31-01-2014).
De Bascule heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het
pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De Bascule heeft daarom alleen de
verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.
Overheidssubsidies
Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten zodra er redelijke
zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de groep zal voldoen aan de daaraan verbonden
voorwaarden. Subsidies ter compensatie van door de Stichting De Bascule gemaakte kosten worden
systematisch als opbrengsten in de winst-en-verliesrekening opgenomen, in dezelfde periode als die waarin de
kosten worden gemaakt. Subsidies ter compensatie van de Stichting De Bascule voor de kosten van een actief,
worden systematisch in de winst-en-verliesrekening opgenomen gedurende de gebruiksduur van het actief.
6.1.4.4 Grondslagen van segmentering
In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de
resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten Bascule Zorg, Scholen en PI Research.
Bij de verdeling van de resultatenrekening per operationeel segment is aangesloten op de activiteiten van het
bedrijfsproces. De verdeling van indirecte kosten over de te onderscheiden zorgsoorten geschiedt op basis van
de volgende uitgangspunten:
• indirecte personeelskosten: verdeling op basis van formatieplaatsen;
• indirecte materiële kosten: verdeling op basis van formatieplaatsen dan wel vierkante meters;
• indirecte overige kosten: verdeling op basis van formatieplaatsen dan wel vierkante meters.
Pagina 15
Stichting De Bascule
6.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
6.1.4.5 Kasstroomoverzicht
Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. De geldmiddelen in het
kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen en schulden aan banken. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde
van interest en winstbelastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Transacties
waarbij geen instroom of uitstroom van kasmiddelen plaatsvindt zijn niet in het kasstroomoverzicht opgenomen.
6.1.4.6 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen
Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT)
heeft de instelling zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT.
Onzekerheid vanwege het nog aannemen van de Aanpassingswet WNT door Eerste Kamer
De instelling heeft de Beleidsregels toepassing WNT als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening
gehanteerd. De Aanpassingswet WNT, die onderdeel is van dit normenkader, is nog niet door de Eerste Kamer
aangenomen, hetgeen kan leiden tot aanpassingen van de verstrekte informatie uit hoofde van de
Aanpassingswet WNT.
Afwijkende behandeling interimmers niet zijnde topfunctionarissen
De instelling heeft gebruik gemaakt van de mogelijkheid die de kamerbrief d.d. 27 februari 2014 van de Minister
van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties, inzake de volledige openbaarmaking van interimfunctionarissen die geen topfunctie vervullen. Op basis van deze brief kán en hoeft de instelling niet volledig te
voldoen aan de verplichting voor openbaarmaking van deze interim-functionarissen zoals voorgeschreven in
artikel 4.2 lid 2c van de Aanpassingswet WNT.
Pagina 16
Stichting De Bascule
6.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
ACTIVA
1. Materiële vaste activa
De specificatie is als volgt:
Bedrijfsgebouwen en -terreinen:
Grond, terreinen en gebouwen
Bouwrente
Verbouwingen
Oude Plankosten
Machines en installaties:
Installaties
Instandhouding
Andere vaste bedrijfsmiddelen:
Inventaris
Automatisering
Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vouruitbetalingen
31-dec-13
€
31-dec-12
€
14.222.288
123.901
5.357.505
28.604
19.732.298
14.677.817
129.657
5.055.408
40.740
19.903.622
479.029
381.286
860.315
957.138
435.536
1.392.674
1.295.531
867.260
2.162.792
1.512.015
740.190
2.252.205
754.511
-387
23.509.915
23.548.114
2013
€
2012
€
Boekwaarde per 1 januari
Bij: investeringen
Bij: herwaarderingen
Af: afschrijvingen
Af: desinvesteringen
Af: bijzondere waardeverminderingen
Af: overzetting vordering op NZA
23.548.114
1.595.702
0
1.594.014
-65.713
0
105.600
26.807.240
770.869
0
1.701.999
266.307
1.221.689
840.000
Boekwaarde per 31 december
23.509.915
23.548.114
Totaal materiële vaste activa
Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:
Toelichting:
De desinvesteringen hebben betrekking op niet meer aanwezige activa en/of verkochte activa. De overzetting vordering op NZA
betreft een herrubricering van cumulatieve aanschafwaarde en cumulatieve afschrijving van de vervangende nieuwbouw, die onder
paragraaf 2 (Financiële vaste activa) is gerubriceerd.
Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa,
de WMG-gefinancierde vaste activa en de Overige activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.18. In
toelichting 5.1.19 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden projecten.
Om de presentatie van de vaste activa te laten aansluiten op de bijbehorende mutatie overzichten (zie paragraaf 5.1.6) en om te
blijven voldoen aan de wettelijke vereisten, zijn de rubrieken uit de mutatie overzichten ondergebracht bij de wettelijk vereiste
uitsplitsing. Dit heeft voor de vergelijkende cijfers met vorig jaar, geresulteerd in enkele verschuivingen binnen de rubriek. In de
jaarrekening 2012 waren de bedragen als volgt samengesteld:
Bedrijfsgebouwen en -terreinen
Machines en installaties
Andere vaste bedrijfsmiddelen
Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering
en vooruitbetalingen
JR2012
19.952.489
1.360.652
2.234.973
0
23.548.114
Pagina 17
Stichting De Bascule
6.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
ACTIVA
2. Financiële vaste activa
De specificatie is als volgt:
31-dec-13
€
31-dec-12
€
Vordering op grond van compensatieregeling
672.400
840.000
Totaal financiële vaste activa
672.400
840.000
Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:
€
Boekwaarde per 1 januari 2013
Af: Afschrijving Langlopende vordering NZA
840.000
-167.600
Boekwaarde per 31 december 2013
672.400
Toelichting:
De afschrijving van de boekwaarde voor de vervangende nieuwbouw voor de gesloopte paviljoens op locatie Rijksstraatweg
(Duivendrecht) wordt volledig gedekt vanuit de NZA compensatieregeling voor versnelde afschrijving.
cum AW
cum Afschr
BW
1.008.600
-336.200
Vordering op grond van compensatieregeling
672.400
3. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten
De specificatie is als volgt:
Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten
Af: ontvangen voorschotten
Af: voorziening onderhanden werk
Totaal onderhanden werk
31-dec-13
€
31-dec-12
€
18.755.324
-8.285.854
-1.783.378
13.128.466
-10.794.680
0
8.686.092
2.333.786
Toelichting:
Door toename van cliënten in hogere productgroepen en substantieel betere productieregistratie is de positie onderhanden werk
positie toegenomen. De bevoorschotting volgt niet het ritme van het productieproces, met als effect dat de achterblijvende productie
in 2012 heeft geleidt tot lagere voorschotten in 2013. Door de toename in het onderhanden werk is de verzekeraars verzocht om het
voorschot te verhogen.
De onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten worden gewaardeerd op basis van de verwachte
opbrengstwaarde. De oorspronkelijke opbrengstwaarde gaat uit van het begrote gemiddelde opbrengsttarief, hierop heeft een
nuancering plaatsgevonden voor het gemiddeld gerealiseerde opbrengsttarief conform de Handreiking omzetbepaling curatieve GGZ
van de branchevereniging GGZ Nederland.
4. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging
Vorderingen uit hoofde van bekostiging:
31-dec-13
€
31-dec-12
€
1. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort
2. Vordering uit hoofde van Nacalculatie doorloop DBC's en Overgangsregeling kapitaalslst
7.129.921
6.384.926
19.744.599
0
13.514.847
19.744.599
31-dec-13
€
31-dec-12
€
1. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot
2. Schuld uit hoofde van Nacalculatie doorloop DBC's en Overgangsregeling kapitaalslst.
0
0
2.354.508
0
Totaal schulden uit hoofde van bekostiging
0
2.354.508
Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging
Schulden uit hoofde van bekostiging:
Pagina 18
Stichting De Bascule
6.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
ACTIVA
Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort resp. financieringsoverschot
t/m 2010
€
2011
€
2012
€
2013
€
totaal
€
Saldo per 1 januari
0
5.446.256
11.943.834
Financieringsverschil boekjaar
Correcties voorgaande jaren
Betalingen/ontvangsten
Subtotaal mutatie boekjaar
0
0
0
0
-5.058.911
-5.058.911
0
-5.221.939
-5.221.939
6.405.604
6.405.604
0
-10.280.850
-3.875.245
Saldo per 31 december
0
387.346
6.721.895
6.405.604
13.514.846
c
c
c
a
17.390.091
6.405.604
Stadium van vaststelling (per erkenning):
a= interne berekening
b= overeenstemming met zorgverzekeraars
c= definitieve vaststelling NZa
Waarvan gepresenteerd als:
- vorderingen uit hoofde van financieringstekort
- schulden uit hoofde van financieringsoverschot
Specificatie financieringsverschil in het boekjaar
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten
31-dec-13
€
31-dec-12
€
13.514.847
0
13.514.847
19.744.599
2.354.508
17.390.091
2013
€
2012
€
6.693.496
39.579.880
287.891
0
757.056
26.878.989
0
0
6.405.604
11.943.835
2013
€
2012
€
20.679
0
6.384.926
6.405.605
-495.032
12.438.866
0
11.943.834
Vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget:
Af: Ontvangen voorschotten
Af: Gefactureerde DBC's / DBC zorgproducten
Andere vergoedingen
Af: Overige ontvangsten
Totaal financieringsverschil
Toelichting:
Per financieringsvorm is het financieringsverschil in het boekjaar als volgt opgebouwd:
Financieringsverschil AWBZ
Financieringsverschil DBC-financiering (ZVW)
Financieringsverschil Nacalculatie doorloop DBC's en Overgangsregeling kapitaalslstn
Totaal
Het restant financieringsverschil 2011 en 2012 uit hoofde van de DBC-financiering (ZVW) is ultimo boekjaar € 7.109.241. Deze is op
8 januari 2014 door de NZA per zorgverzekeraar definitief vastgesteld en in 2014 gefactureerd en ontvangen.
Pagina 19
Stichting De Bascule
6.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
ACTIVA
5. Overige vorderingen
De specificatie is als volgt:
31-dec-13
€
31-dec-12
€
Vorderingen op debiteuren
Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten
Vooruitbetaalde bedragen
Nog te ontvangen bedragen
Overige overlopende activa
5.471.171
2.909.422
89.457
387.296
132.731
3.304.378
4.333.073
101.996
583.847
194.224
Totaal overige vorderingen
8.990.077
8.517.518
Toelichting:
De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt € 235.462 en is na analyse gebaseerd op oninbaarheid van de
openstaande vordering.
In de overige vorderingen is begrepen een bedrag van EUR 112.500 (2012: EUR 158.000) met een resterende looptijd langer dan 1
jaar.
Ten behoeve van kortlopende schulden aan kredietinstellingen is EUR 10,9 mio van de vorderingen verpand. Dit is inclusief het
restant financieringsverschil 2011 en 2012 uit hoofde van de DBC-financiering.
6. Liquide middelen
De specificatie is als volgt:
31-dec-13
€
31-dec-12
€
Bankrekeningen
Kassen
0
456
0
202
Totaal liquide middelen
456
202
Toelichting:
Toelichting op de bankrekeningen is opgenomen onder Overige kortlopende schulden.
Pagina 20
Stichting De Bascule
6.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
PASSIVA
7. Eigen vermogen
Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:
31-dec-13
€
31-dec-12
€
Kapitaal
Collectief gefinancierd gebonden vermogen
Niet collectief gefinancierd vrij vermogen
148.103
9.388.414
1.099.134
148.103
11.987.397
1.169.383
10.635.651
13.304.884
Totaal eigen vermogen
Kapitaal
Het verloop is als volgt weer te geven:
Saldo per
1-jan-2013
€
Resultaatbestemming
€
Overige
mutaties
€
Saldo per
31-dec-2013
€
148.103
0
0
148.103
Saldo per
1-jan-2013
€
Resultaatbestemming
€
Overige
mutaties
€
Saldo per
31-dec-2013
€
4.410.983
-2.794.941
0
1.616.042
228.379
150.680
379.059
43.756
0
43.756
0
0
0
272.136
150.680
422.816
1.136.555
150.000
500.000
1.786.555
0
0
0
0
0
0
0
0
1.136.555
150.000
500.000
1.786.555
2.384.900
83.463
811.656
3.280.019
156.705
-12.260
-140.146
4.299
671.510
0
-671.510
0
3.213.115
71.203
0
3.284.318
1.405.781
725.000
2.130.781
0
0
0
-1.405.781
-725.000
-2.130.781
0
0
0
0
147.903
2.130.781
2.278.684
Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen
11.987.397
-2.598.983
0
9.388.414
Niet collectief gefinancierd vrij vermogen
Het verloop is als volgt weer te geven:
Saldo per
1-jan-2013
€
Resultaatbestemming
€
Overige
mutaties
€
Saldo per
31-dec-2013
€
1.169.383
-70.249
0
1.099.134
Kapitaal
Collectief gefinancierd gebonden vermogen
Het verloop is als volgt weer te geven:
Reserve aanvaardbare kosten
Bestemmingsreserves Jeugdzorg:
Egalisatiereserve Jeugdzorg
Bestemmingsreserve Jeugdzorg
Overige bestemmingsreserves 'Bascule Zorg':
Bestemmingsreserve Instandhouding
Bestemmingsreserve POH-gelden
Bestemmingsreserve innovatie & doelmatigheid
Bestemmingsreserves Scholen:
Exploitatiereserve Scholen
Bestemmingsreserve Nulmeting
Overige bestemmingsreserves Scholen
Exploitatiereserve SO&Z
Risicoreserve SO&Z
Algemene reserves
Algemene reserves
Toelichting:
Het vermogen is gemuteerd als gevolg van het resultaat over 2013 op basis van de waarderingsgrondslagen, zoals opgenomen in
paragraaf 5.1.4. De verdeling heeft plaatsgevonden volgens de resultaatverdling, zoals opgenomen in paragraaf 5.1.17 enkelvoudig
gesegmenteerde jaarrekening.
- De bestemmingsreserve Jeugdzorg is overeenkomstig de geldende subsidievoorwaarden gevormd en gemuteerd.
- De bestemmingsreserves 'Bascule zorg' zijn gevormd voor toekomstige instandhouding van gebouwen en terreinen, ontvangen
gelden voor Praktijk Ondersteuning Huisartsten en innovatie & doelmatigheid.
- Het Eigen Vermogen van de scholen bestaat uit een algemene reserve en bestemmingsreserves. De bestemmingsreserves
hebben een beperkte bestedingsmogelijkheid, welke door het bestuur van de Scholen is aangebracht.
Via overige mutaties zijn binnen het eigen vermogen herrubriceringen aangebracht.
Pagina 21
Stichting De Bascule
6.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
PASSIVA
8. Voorzieningen
Het verloop is als volgt weer te geven:
Onderhoudsvoorziening
Voorziening jubileumgelden
Leeftijdsfasebudget medewerkers (LFB)
Overige voorzieningen
Voorziening CAO
Voorziening DBC-producten
Voorziening wachtgeld PI Research
Reorganisatievoorziening
Totaal voorzieningen
Saldo per
1-jan-2013
€
Dotatie
Onttrekking
Vrijval
€
€
€
Saldo per
31-dec-2013
€
264.994
524.902
387.999
18.484
0
0
164.539
1.854.674
3.215.592
140.000
24.425
145.001
0
743.120
3.726.267
0
4.745.069
9.523.882
76.095
39.243
9.000
8.484
0
0
50.864
1.135.472
1.319.157
0
0
0
10.000
0
0
0
0
10.000
328.899
510.085
524.000
0
743.120
3.726.267
113.675
5.464.271
11.410.316
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd:
31-dec-2013
Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.)
Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.)
Hiervan langlopend (> 5 jaar)
7.778.980
3.631.336
553.270
Toelichting per categorie voorziening:
De voorziening voor onderhoud is gebaseerd op een 10-jarig onderhoudsplan. De onttrekking vindt plaats op basis van werkelijke
uitgaven aan niet periodieke onderhoudskosten die als doel hadden de economische levensduur te realiseren. De Dotatie betreft een
aanvulling om de voorziening op het peil te houden gebaseerd op het onderhoudplan.
De voorziening voor te verwachten jubileumuitkeringen is berekend op basis van de CAO GGZ en de medewerkers met een vast
dienstverband ultimo 2013, rekening houdend met een blijfkans per leeftijdsklasse. Onttrokken is het deel wat in het boekjaar is
uitgekeerd aan jubileum gratificaties en uitkeringen voor leeftijdsontslag. De dotatie betreft een aanvulling om de voorziening op het
berekende peil te houden.
De voorziening leeftijdsfase Budget is berekend op basis van de CAO GGZ en het actuele personeelsbestand ultimo 2013, rekening
houdend met een blijfkans. De dotatie betreft een aanvulling om de voorziening op het berekende peil te houden.
Onder de overige voorzieningen heeft een vrijval plaatsgevonden van de voorziening betreffende het project interculturalisatie. Het
restant van de voorziening voor Evidence Based Werken is in 2013 geheel onttrokken.
In 2013 is de CAO GGZ (1 januari) en de CAO Jeugdzorg (30 april, deze is wel verlengd met 1 jaar) afgelopen. De dotatie
voorziening CAO is gebaseerd op de door de bonden ingezette structurele stijging en welk effect dit heeft voor de nog in dienst
zijnde medewerkers.
De getroffen voorziening DBC producten is gevormd door aanwezige onduidelijkheden over het landelijke normenkader en risico's
betreffende productie afspraken met zorgverzekeraars. Deze brengen risico’s met zich mee betreffende de juistheid, volledigheid en
afgrenzing van de DBC omzet en DBC omzetgerelateerde posten. ‘Spelregels’ kunnen met terugwerkende kracht wijzigen en leiden
tot correcties op al afgesloten en gefactureerde DBC’s. Het gaat dan ondermeer om de doelmatigheidsdiscussie (wat is 1ste en wat
is 2de lijnszorg), normen over juistheid en volledigheid van uren-, verblijfs- en verwijsregistratie. De omvang en het moment van
afwikkeling van de voorziening is naar aanleiding van alle onduidelijkheden onzeker.
De voorziening wachtgeld PI Research is gevormd voor medewerkers die sinds 2010 gebruik maken van de
wachtgeldregeling.
In 2012 is een reorganisatievoorziening getroffen van 1,8 mio als gevolg van omvangrijke bezuinigingen. In 2013 is hiervan 1,1 mio
aangewend en zal het restant van 0,7 mio ter dekking dienen van doorlopende reorganisatiekosten in 2014.
Naar aanleiding van de door de overheid getroffen transitiemaatregelen en de daarmee gepaard gaande bezuinigingen in de GGZsector is in 2013 een nieuwe reorganisatievoorziening gevormd. Dit bedrag zal in 2014 en de jaren daarop worden aangewend voor
salaris- en wachtgeldverplichtingen die voortvloeien uit de CAO en het toegevoegde addendum betreffende boventallig verklaarde
medewerkers. In dit addendum zijn de volgende opties benoemd en meegenomen in de berekening:
* Vertrek met mobiliteitspremie.
* Interne herplaatsing met tijdelijke aanvulling van loon, bij lagere inschaling.
* Externe herplaatsing via mobiliteitsbureau.
* Volledig gebruik van wachtgeld periode.
In de geconsolideerde balans heeft in de cijfers van 2012 een verschuiving plaatsgevonden van de post vakantiedagen naar de
Personeelsvoorziening PI Research van € 14.075. Deze mutatie heeft in de jaarrekening van de deelneming PI Research
plaatsgevonden en was niet meegenomen in de consolidatie.
Pagina 22
Stichting De Bascule
6.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
PASSIVA
9. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)
De specificatie is als volgt:
31-dec-13
€
31-dec-12
€
10.750.000
35.071
10.785.071
10.750.000
42.449
10.792.449
2013
€
2012
€
Stand per 1 januari
Bij: nieuwe leningen
Af: aflossingen
Stand per 31 december
11.799.827
0
1.007.378
10.792.449
12.557.205
0
757.378
11.799.827
Af: aflossingsverplichting komend boekjaar
Stand langlopende schulden per 31 december
7.378
10.785.071
1.007.378
10.792.449
Schulden aan banken
Overige langlopende schulden
Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)
Het verloop is als volgt weer te geven:
Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd:
Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen
Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost)
Hiervan langlopend (> 5 jaar)
7.378
10.785.071
6.255.559
1.007.378
10.792.449
7.012.937
Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden.
De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.
Toelichting:
De verstrekte zekerheden voor de opgenomen lening bij Triodos Bank N.V. luiden als volgt:
• hypothecaire zekerheid op bedrijfsgebouwen en -terreinen.
Als onderdeel van het afgesloten convenant met stakeholders (zie ook Continuïteitsparagraaf in hoofdstuk 6.1.4
Waarderingsgrondslagen) is ter versterking van de liquiditeitspositie en het kunnen bekostigen van de voorziene reorganisatielasten
de aflossingsverplichting in 2014 opgeschort.
De overige langlopende schuld betreft een lening bij de stichting "Vrienden van De Bascule".
In de stand van schulden aan banken en overige langlopende schuld: "Stichting Vrienden van " heeft de volgende
presentatiewijziging plaatsgevonden:
JR2012
JR2013
10.742.622
10.750.000
Schulden aan banken
49.827
42.449
Overige LL schulden: Stichting Vrienden van
10.792.449
10.792.449
Pagina 23
Stichting De Bascule
6.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
PASSIVA
10. Overige kortlopende schulden
De specificatie is als volgt:
31-dec-13
€
31-dec-12
€
Schulden aan banken
Crediteuren
Aflossingsverplichtingen langlopende leningen
Nog af te wikkelen DBC's
Belastingen en sociale premies
Schulden terzake pensioenen
Nog te betalen salarissen
Vakantiegeld
Vakantiedagen
Nog te betalen kosten
Vooruitontvangen opbrengsten:
Subsidie Jeugdhulpverlening
Overige vooruitontvangen opbrengsten
Overige overlopende passiva:
Overige schulden en overlopende activa
12.072.515
1.997.265
7.378
643.615
1.931.305
205.040
42.341
1.407.707
577.802
2.913.007
13.178.525
1.283.030
1.007.378
763.084
2.135.236
188.426
69.610
1.523.131
1.146.023
2.944.371
73.340
375.216
167.642
437.199
296.216
473.132
Totaal overige kortlopende schulden
22.542.749
25.316.786
Toelichting:
Schuld aan banken:
De kredietfaciliteit in rekening-courant bij F. Van Lanschot Bankiers N.V. bedraagt per 31 december 2013 EUR 15,5 miljoen (2012:
EUR 15,5 miljoen) en de rente EURIBOR plus 2,1% over EUR 10,0 miljoen en EURIBOR plus 2,25% over EUR 5,5 miljoen. Tot
zekerheid van de terugbetalingen dient een pandrecht op de vorderingen.
Crediteuren:
De crediteurenpositie bestaat voornamelijk uit kosten voor ICT, Huur- & Servicekosten en kosten die verband houden met de
verbouwingen op de locatie in Duivendrecht (Rijksstraatweg).
Nog af te wikkelen DBC's:
Deze post bevat een reservering voor een mogelijke correctie op in het verleden door de zorgverzekeraars betaalde DBC omzet. Op
het moment dat een claim daadwerkelijk leidt tot een terugvordering dan zal worden onderzocht of de gederfde omzet kan worden
geïnd via de finale nacalculatie.
Belastingen, sociale premies en pensioenen:
De schuld aan belastingen, sociale premies en pensioenen betreft hoofdzakelijk te betalen bedragen inzake december. Er is geen
sprake van betalingsachterstanden.
Vakantiedagen:
De opgebouwde schuld vakantiedagen is gebaseerd op de stand per individuele medewerker ultimo 2013.
Nog te betalen kosten:
Deze bestaan voornamelijk uit nog te betalen huur- en servicekosten en het betreft alle na balansdatum ontvangen facturen over het
afgelopen boekjaar van diverse leveranciers en posten waarvan de definitieve afrekening nog dient plaats te vinden.
11. Financiële instrumenten
Algemeen
De Bascule handelt niet in de financiële derivaten.
Kredietrisico
De Bascule draagt zelf de kredietrisico's en heeft vorderingen uit hoofde van handelsdebiteuren niet ondergebracht bij verzekeraars.
Renterisico en kasstroomrisico
Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van de opgenomen leningen (zie paragraaf 6.1.8
"Overzicht leningen"). Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage over de "rentevaste periode". Dat is 1 juli 2021 voor
het leningsdeel ad € 7,5M en 1 juli 2014 voor het leningsdeel van € 5 mln. De instelling heeft als beleid om geen afgeleide financiële
instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen.
Pagina 24
Stichting De Bascule
6.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
PASSIVA
12. Niet uit de balans blijkende verplichtingen
De huurovereenkomsten van de Bascule - zorg betreft 17 contracten, de contracten verschillen in looptijd van minimaal 1 kwartaal
tot maximaal 18 jaar, de verplichting voor komend jaar bedraagt € 1.400K. De totale huurkosten m.b.t. de scholen bedragen € 109K,
hiervoor wordt een vergoeding ontvangen van de gemeente.
De lease-/ huur contracten zijn afgesloten voor gebruik van ICT middelen en vervoer. Alle leasecontracten zijn over het algemeen
korter dan 5 jaar. De verplichting voor komend jaar bedraagt € 350K.
De overeenkomsten dienstverlening betreft schoonmaak, verzekeringen, huisvesting, ICT en de uitbesteding van de financiële
administratie voor de scholen. Het betreft over het algemeen overeenkomsten voor een jaar, de verplichtingen voor komend jaar
bedragen bij elkaar 1.550K.
De investeringsverplichting betreft de invoering van het nieuwe Electronische Patiënten Dossier (EPD). De invoering vindt plaats in
2014 en de waarde van het totale contract bedraagd € 805K, waarvan in het afgelopen boekjaar 2013 € 37K is voldaan.
Ten behoeve van de (huur)contracten is € 21.958,13 aan bankgaranties afgegeven.
Macro Beheers Instrument
De boekjaartoerekening van schadejaarcontracten met zorgverzekeraars is gebaseerd op prognosemodellen. De mogelijkheid om
met terugwerkende kracht een DBC alsnog met een datum in het verleden te wijzigen maakt dat bij de afgrenzing van de schadelast
verschillen kunnen ontstaan. De hiermee gepaard gaande stapeling van risico's en onzekerheden zijn niet in te schatten. Eventuele
landelijke overschrijdingen kunnen worden verhaald op de zorgaanbieders door macrokortingen achteraf op te leggen.
Pagina 25
Stichting De Bascule
6.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi
6.1.6.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa
Grond
€
€
€
€
Verbouwingen
€
€
€
Subtotaal
vergunning
€
Stand per 1 januari 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve bijzondere waardevermindering
- cumulatieve afschrijvingen
865.710
0
0
0
929.858
0
0
-176.420
10.897.912
0
0
-2.253.217
201.709
0
0
-96.507
4.228.041
0
-640.787
-1.011.796
2.355.204
0
0
-1.629.123
693.428
0
-600.677
-52.011
20.171.862
0
-1.241.464
-5.219.074
Boekwaarde per 1 januari 2013
865.710
753.438
8.644.695
105.202
2.575.458
726.081
40.740
13.711.324
Mutaties in het boekjaar
- investeringen
- herwaarderingen
- afschrijvingen
- bijz. waardevermindering
- herrubricering AW
- herrubricering Afschrijvingen
- herrubricering Bijz. waardevermindering
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-43.855
0
0
0
0
0
0
-237.150
0
-168.640
0
0
0
0
-5.042
0
0
313
0
0
0
-212.759
0
0
0
527.822
0
0
-38.060
0
0
0
-481.144
0
0
-12.136
0
0
0
0
0
0
-549.002
0
-168.640
313
46.678
- terugname geheel afgeschreven activa
.aanschafwaarde
.cumulatieve herwaarderingen
.cumulatieve afschrijvingen
0
0
0
-52.757
0
52.757
-475.283
0
475.283
0
0
0
61.148
0
-61.148
-1.461.760
0
1.461.760
0
0
0
-1.928.652
0
1.928.652
- desinvesteringen
aanschafwaarde
cumulatieve herwaarderingen
cumulatieve bijzondere waardevermindering
cumulatieve afschrijvingen
per saldo
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-1
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-33.997
0
112.965
24.227
103.196
0
0
0
0
0
-600.677
0
600.677
0
-1
-634.674
0
713.642
24.226
103.194
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
0
-43.855
-405.790
-4.730
418.258
-519.205
-12.136
-567.457
Stand per 31 december 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve bijzondere waardevermindering
- cumulatieve afschrijvingen
865.710
0
0
0
877.101
0
0
-167.518
10.253.989
0
0
-2.015.084
201.709
0
0
-101.237
4.255.192
0
0
-1.261.476
893.444
0
-481.144
-205.423
92.751
0
0
-64.147
17.439.896
0
-481.144
-3.814.885
Boekwaarde per 31 december 2013
865.710
709.583
8.238.905
100.472
2.993.716
206.876
28.604
13.143.867
0,0%
5,0%
2%-2,5%
2,5%
5,0%
5,0%
2,5%
Afschrijvingspercentage
Terreinvoorzieningen
Gebouwen
Bouwrente
Installaties
Pagina 26
Oude
Plankosten
Stichting De Bascule
6.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi
6.1.6.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa
Instandhouding
€
Subtotaal
meldingsplichtige activa
€
1.165.511
0
-55.883
-674.092
1.165.511
0
-55.883
-674.092
Boekwaarde per 1 januari 2013
435.536
435.536
Mutaties in het boekjaar
- investeringen
- herwaarderingen
- afschrijvingen
- bijz. waardevermindering
- herrubricering AW
- herrubricering Afschrijvingen
- herrubricering Bijz. waardevermindering
0
0
-71.425
0
0
17.566
-6.888
0
0
-71.425
0
0
17.566
-6.888
- terugname geheel afgeschreven activa
.aanschafwaarde
.cumulatieve herwaarderingen
.cumulatieve afschrijvingen
-124.514
0
124.514
-124.514
0
124.514
- desinvesteringen
aanschafwaarde
cumulatieve herwaarderingen
cumulatieve bijzondere waardevermindering
cumulatieve afschrijvingen
per saldo
-67.529
0
62.771
11.255
6.497
-67.529
0
62.771
11.255
6.497
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
-54.250
-54.250
973.469
0
0
-592.183
973.469
0
0
-592.183
381.286
381.286
Stand per 1 januari 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve bijzondere waardevermindering
- cumulatieve afschrijvingen
Stand per 31 december 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve bijzondere waardevermindering
- cumulatieve afschrijvingen
Boekwaarde per 31 december 2013
Afschrijvingspercentage
5,0%
Pagina 27
Stichting De Bascule
6.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi
6.1.6.3 WMG-gefinancierde vaste activa
Inventaris
Automatisering
Subtotaal
WMG
€
€
€
3.338.662
0
-161.658
-2.219.823
1.544.940
0
-2.581
-1.445.287
4.883.602
0
-164.239
-3.665.110
957.181
97.072
1.054.253
Mutaties in het boekjaar
- investeringen
- herwaarderingen
- afschrijvingen
- bijz. waardevermindering
- herrubricering AW
- herrubricering Afschrijvingen
- herrubricering Bijz. waardevermindering
0
0
-223.443
0
0
0
-33.195
0
0
-53.939
0
0
0
0
0
0
-277.383
0
0
0
-33.195
- terugname geheel afgeschreven activa
.aanschafwaarde
.cumulatieve herwaarderingen
.cumulatieve afschrijvingen
-482.407
0
482.407
-980.374
0
980.374
-1.462.781
0
1.462.781
- desinvesteringen
aanschafwaarde
cumulatieve herwaarderingen
cumulatieve bijzondere waardevermindering
cumulatieve afschrijvingen
per saldo
-466.427
0
194.853
269.495
-2.079
28.976
0
2.581
-17.657
13.900
-437.450
0
197.434
251.838
11.822
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
-258.717
-40.039
-298.756
2.389.828
0
0
-1.691.364
593.543
0
0
-536.510
2.983.371
0
0
-2.227.874
698.464
57.033
755.497
10,0%
20,0%
Stand per 1 januari 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve bijzondere waardevermindering
- cumulatieve afschrijvingen
Boekwaarde per 1 januari 2013
Stand per 31 december 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve bijzondere waardevermindering
- cumulatieve afschrijvingen
Boekwaarde per 31 december 2013
Afschrijvingspercentage
Pagina 28
Stichting De Bascule
6.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi
6.1.6.4 Niet WTZi/WTG gefinancierde vaste activa
Grond
Terreinvoorzieningen
Gebouwen
Bouwrrente
VerBouwingen
Installaties
€
Inventaris
Automatisering
Onderhanden
projecten
Subtotaal
ex. verg.
€
€
€
€
€
Stand per 1 januari 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve bijzondere waardevermindering
- cumulatieve afschrijvingen
285.826
0
0
0
670.301
0
0
-146.972
5.096.891
0
0
-1.492.072
43.179
0
0
-18.724
2.941.981
0
-14.723
-447.308
974.051
0
0
-742.994
1.517.412
0
-6.334
-956.243
1.017.045
0
-5.355
-368.572
-387
0
0
0
12.546.298
0
-26.412
-4.172.885
Boekwaarde per 1 januari 2013
285.826
523.329
3.604.819
24.455
2.479.950
231.057
554.834
643.118
-387
8.347.001
Mutaties in het boekjaar
- investeringen
- herwaarderingen
- afschrijvingen
- bijz. waardevermindering
- herrubricering AW
- herrubricering Afschrijvingen
- herrubricering Bijz. waardevermindering
0
0
0
0
0
0
0
50.071
0
-30.063
0
0
0
0
0
0
-103.518
0
0
57.175
0
0
0
-716
0
0
-310
0
0
0
-172.602
0
0
5.863
0
30.900
0
-33.215
0
0
-17.566
-46.566
109.846
0
-97.269
0
0
0
39.971
650.375
0
-258.821
0
0
0
0
754.511
0
0
0
0
0
0
1.595.702
0
-696.204
0
0
45.162
-6.595
- terugname geheel afgeschreven activa
.aanschafwaarde
.cumulatieve herwaarderingen
.cumulatieve afschrijvingen
0
0
0
-46.381
0
46.381
-666.503
0
666.503
0
0
0
-29.273
0
29.273
-536.307
0
536.307
-43.330
0
43.330
0
0
0
0
0
0
-1.321.794
0
1.321.793
- desinvesteringen
aanschafwaarde
cumulatieve herwaarderingen
cumulatieve bijzondere waardevermindering
cumulatieve afschrijvingen
per saldo
0
0
0
0
0
0
0
0
2.041
2.041
13.735
0
0
4.675
18.410
0
0
0
0
0
34.026
0
14.723
1.830
50.578
111.391
0
46.566
-50.414
107.542
-67.807
0
-33.636
91.127
-10.315
-138.491
0
5.355
-91.308
-224.444
387
0
0
0
387
-46.759
0
33.007
-42.049
-55.800
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
0
22.049
-27.933
-1.027
-116.161
41.095
42.233
167.110
754.898
882.263
Stand per 31 december 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve bijzondere waardevermindering
- cumulatieve afschrijvingen
285.826
0
0
0
673.991
0
0
-128.613
4.444.123
0
0
-867.238
43.179
0
0
-19.750
2.946.734
0
0
-582.945
580.035
0
0
-307.882
1.516.121
0
0
-919.054
1.528.929
0
0
-718.701
754.511
0
0
0
12.773.448
0
0,00
-3.544.183
Boekwaarde per 31 december 2013
285.826
545.378
3.576.886
23.428
2.363.789
272.152
597.067
810.228
754.511
9.229.265
0,0%
5,0%
2-2,5%
2,5%
5,0%
5,0%
20,0%
20,0%
0,0%
Afschrijvingspercentage
Pagina 29
Stichting De Bascule
6.1.7 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN
Projectgegevens
Nummer
301
302
303
Totaal
Datum
1-3-2013
1-6-2013
31-1-2013
Omschrijving
Verbouwing gebouw C1 t/m C3
Verbouwing Keuken in flexruimte
Implementatie EPD
Investeringen
Activa
groep
440
440
470
t/m 2012
€
2013
€
t/m 2013
€
0
0
0
556.309
161.001
37.200
556.309
161.001
37.200
0
754.511
754.511
Pagina 30
Jaar van
oplevering
2014
2014
2014
Stichting De Bascule
6.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013
Leninggever
Datum
Hoofdsom
Totale
Soort lening
loop-tijd
€
Stichting Vrienden van …
Triodos …810
Triodos …829
Totaal
30-jun-11
30-jun-11
1-jun-89
221.375
30 jr
onderhands
7.500.000 246 mnd hypothecair
5.000.000 66 mnd hypothecair
Werkelijkerente
Restschuld
31 december
2012
Nieuwe
leningen
in 2013
Aflossing
in 2013
Restschuld
31 december
2013
Restschuld
over 5 jaar
%
€
€
€
€
€
0,00%
var
var
49.827
7.500.000
4.250.000
11.799.827
0
0
0
0
7.378
0
1.000.000
1.007.378
Pagina 31
42.449
7.500.000
3.250.000
10.792.449
5.559
6.250.000
0
6.255.559
Resterende
Afloslooptijd in
singsjaren eind
wijze
2013
Aflossing
2014
Gestelde
zekerheden
€
7
18
4
Lineair
Lineair
Lineair
7.378 geen
0 O.g. de Bascule
0 O.g. de Bascule
7.378
Stichting De Bascule
6.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
6.1.9.1 GESEGMENTEERDE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013
SEGMENT De Bascule Zorg
2013
€
2012
€
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties
Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's /
DBC-zorgproducten)
Omzet DBC's / DBC-zorgproducten
Opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen
Subsidies
Overige bedrijfsopbrengsten
2.238.920
3.903.735
39.577.963
4.257.902
31.554.925
4.454.575
1.539.579
4.710.330
0
0
1.794.970
4.734.867
Som der bedrijfsopbrengsten
48.402.065
50.365.702
Personeelskosten
Afschrijvingen op vaste en financiële activa
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa
Overige bedrijfskosten
40.012.185
1.628.102
0
8.509.968
37.110.161
1.542.893
829.244
11.863.123
Som der bedrijfslasten
50.150.255
51.345.421
BEDRIJFSRESULTAAT
-1.748.190
-979.719
-855.092
-643.486
-2.603.282
-1.623.205
0
0
0
0
0
0
-2.603.282
-1.623.205
2013
€
2012
€
-2.794.941
43.756
0
0
147.903
0
-883.022
229.892
-600.000
-450.000
0
79.925
-2.603.282
-1.623.205
BEDRIJFSLASTEN:
Financiële baten en lasten
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING
Buitengewone baten
Buitengewone lasten
Buitengewoon resultaat
RESULTAAT BOEKJAAR
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld:
Toevoeging/(onttrekking):
Reserve aanvaardbare kosten
Egalisatiereserve Jeugdzorg
Bestemmingsreserve Huisvesting
Bestemmingsreserve fusie- & reorganisatiekosten
Algemene Reserve collectief gefinancierd vermogen
Algemene Reserve niet collectief gefinancierd vermogen
Pagina 32
Stichting De Bascule
6.1.9.1 GESEGMENTEERDE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013
SEGMENT 2 Scholen
2013
€
2012
€
Overige bedrijfsopbrengsten
8.587.812
8.218.670
Som der bedrijfsopbrengsten
8.587.812
8.218.670
Personeelskosten
Afschrijvingen op vaste en financiële activa
Overige bedrijfskosten
7.601.216
107.754
893.925
7.453.219
108.362
908.472
Som der bedrijfslasten
8.602.894
8.470.053
BEDRIJFSRESULTAAT
-15.082
-251.383
19.380
25.623
4.299
-225.760
0
0
0
0
0
0
4.299
-225.760
2013
€
2012
€
156.705
-12.260
-140.146
-51.174
-14.732
-159.854
4.299
-225.760
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
BEDRIJFSLASTEN:
Financiële baten en lasten
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING
Buitengewone baten
Buitengewone lasten
Buitengewoon resultaat
RESULTAAT BOEKJAAR
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld:
Toevoeging/(onttrekking):
Exploitatiereserve Scholen
Bestemmingsreserve Nulmeting
Overige bestemmingsreserves Scholen
Pagina 33
Stichting De Bascule
6.1.9.1 GESEGMENTEERDE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013
SEGMENT 3 PI Research
2013
€
2012
€
Overige bedrijfsopbrengsten
2.011.334
2.341.603
Som der bedrijfsopbrengsten
2.011.334
2.341.603
Personeelskosten
Afschrijvingen op vaste en financiële activa
Overige bedrijfskosten
1.812.500
25.756
272.905
1.821.305
34.231
399.264
Som der bedrijfslasten
2.111.161
2.254.800
BEDRIJFSRESULTAAT
-99.827
86.803
10.503
13.103
-89.324
99.906
19.075
-19.981
-70.249
79.925
2013
€
2012
€
-70.249
79.925
-70.249
79.925
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
BEDRIJFSLASTEN:
Financiële baten en lasten
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING
Vennootschapsbelasting
RESULTAAT BOEKJAAR
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld:
Toevoeging/(onttrekking):
Algemene Reserve niet collectief gefinancierd vermogen
Pagina 34
Stichting De Bascule
6.1.9.2 MUTATIEOVERZICHT WETTELIJK BUDGET VOOR AANVAARDBARE KOSTEN
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten
Zvw-zorg
€
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar
Productieafspraken verslagjaar
Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling
Prijsindexatie materiële kosten
Groei normatieve kapitaalslasten
2013
€
€
39.317.855
39.248.628
-39.317.855
-3.113.425
0
0
0
1.593.935
21.831
0
0
Beleidsmaatregelen overheid:
- overgangsregeling kapitaalslasten
- doorloop DBC's 2012
- generieke budgetkortingen
1.930.350
4.454.575
0
1.615.766
-38.642
6.384.926
Nacalculeerbare kapitaalslasten:
- overheveling kapitaalslasten vanuit AWBZ
- overige
0
0
-38.642
2.015.798
0
0
Overige mutaties:
- project ROM-meting
- correctie AWBZ
0
0
Subtotaal wettelijk budget boekjaar
Correcties voorgaande jaren
Vordering uit hoofde van bekostiging
Overgangsregeling kapitaalslasten
Vordering uit hoofde van bekostiging
transitieregelingen
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvwzorg
2012
€
2.015.798
-378.791
-31.479
0
-410.270
6.384.926
39.317.855
0
-1.916
1.930.350
0
4.454.575
0
0
6.384.926
39.315.939
39.315.939
Toelichting:
De GGZ is in 2013 geheel over op prestatiebekostiging. De financiering vindt volledig plaats op basis van het DBC- systeem.
Pagina 35
Stichting De Bascule
6.1.9.2 MUTATIEOVERZICHT WETTELIJK BUDGET VOOR AANVAARDBARE KOSTEN
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten
AWBZ (exclusief subsidies)
€
2013
€
€
2012
€
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar
262.025
2.250.315
Productieafspraken verslagjaar
-70.865
-755.116
Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling
Prijsindexatie materiële kosten
Groei normatieve kapitaalslasten
2.208
2.231
7.446
14.652
2.407
-11.479
11.885
Nacalculeerbare kapitaalslasten:
- rente
- afschrijvingen
- huur
- overheveling kapitaalslasten naar Zvw-zorg
- overige
83.045
16.679
-94.591
-153.744
254.136
Subtotaal wettelijk budget boekjaar
Correcties voorgaande jaren
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ
(exclusief subsidies)
5.580
100.905
157.557
-26.412
-1.875.634
404.830
105.525
-1.238.754
308.570
262.025
0
0
308.570
262.025
Toelichting:
De aanspraak op het wettelijk budget AWBZ bestaat alleen nog uit een structureel budget. Er is geen sprake meer van een
productie afspraak. Voor de nacalulatie is gebruik gemaakt van rekenstaat nmr. 8 van 13 december 2013.
Pagina 36
Stichting De Bascule
6.1.9.3 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
BATEN
13. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties
De specificatie is als volgt:
2013
€
2012
€
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ
Overgangsregeling kapitaalslasten
0
308.570
1.930.350
39.315.939
262.025
0
Totaal
2.238.920
39.577.964
Toelichting:
Voor een overzicht van de mutaties en toelichting van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten in het verslagjaar ten opzichte van
het voorafgaande jaar wordt verwezen naar 5.1.17 - enkelvoudig mutatieoverzicht wettelijk budget voor aanvaardbare kosten.
14. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten)
De specificatie is als volgt:
2013
€
2012
€
Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties (Subsidies Jeugdzorg)
3.903.735
4.257.902
Totaal
3.903.735
4.257.902
Toelichting:
Betreft inkomsten therapeutische pleegzorg regio Amsterdam en de provincies Noord-Holland en Flevoland.
15. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten
De specificatie is als volgt:
2013
€
2012
€
Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten
Mutatie onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten
Voorziening risico's DBC-omzet
29.894.419
3.843.476
-2.182.970
0
0
0
Totaal
31.554.925
0
Toelichting:
Op de omzet DBC is een nuancering aangebracht conform de Handreiking omzetbepaling curatieve GGZ van de branchevereniging
GGZ Nederland. De te realiseren opbrengstwaarde gaat uit van het gemiddeld gerealiseerde opbrengsttarief. Vanwege de te
verwachten opbrengstgroei bestaat het risico dat de gerealiseerde prijs het maximum van de afspraken met zorgverzekeraars
overschrijdt. Dit risico is als voorziening in mindering gebracht op de omzet DBC's.
16. Opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen
De specificatie is als volgt:
2013
€
2012
€
De realisatie doorloop DBC's 2012 onder aftrek onderhanden werk primo 2013 curatieve
geestelijke gezondheidszorg
4.454.575
0
Totaal
4.454.575
0
Pagina 37
Stichting De Bascule
6.1.9.3 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
BATEN
17. Subsidies
De specificatie is als volgt:
Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds)
Overige Rijkssubsidies
Subsidies vanwege Provincies en gemeenten voor projecten
Subsidies vanwege Provincies en gemeenten
Totaal
2013
€
2012
€
618.717
600.182
0
320.680
737.988
530.347
28.911
497.724
1.539.579
1.794.970
Toelichting:
De rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS bestaat uit het stagefonds en Medische vervolgopleidingen. De overige
Rijkssubsidies hebben betrekking op subsidie CvB, OAB en kwaliteit SO en diverse vergoedingen voor huisvesting scholen.
De subsidies vanuit Provincies en gemeente betreffen onder meer gelden ontvangen van Dienst Justitiële Inrichtingen (DJI),
ontvangsten voor Ambulante Gezinsgerichte Bemoeizorg (AGBZ) van gemeente Amsterdam en een subsidie voor onderzoek naar
Functional Family Parole Services (FFPS).
18. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten
De specificatie is als volgt:
Ministerie OC&W
Vergoeding Onderwijsdiensten (VU / AMC)
Detacheringen
Opbrengsten FORA
Subsidies SO&Z
Opbrengsten PI Research
Baten en lasten vorig boekjaar
Overige opbrengsten
Totaal
Toelichting:
Ministerie OC&W:
Betreft de vergoeding voor het aanbod passend onderwijs door de scholen.
Subsidies SO&Z / Opbrengsten PI Research:
De subsidie SO&Z zijn gericht op de activiteiten ontwikkeling, advies & training.
Overige opbrengsten:
Onder de overige opbrengsten vallen:
- inkomsten verhuur ruimten aan derden.
- inkomsten in rekening gebrachte servicekosten.
- bijdragen van het Regionale Expertise Centrum Amsterdam.
- bijdragen Kabouterhuis.
Pagina 38
2013
€
2012
€
7.890.323
0
1.057.916
0
2.635.787
1.923.674
63.634
1.738.143
7.789.339
13.494
1.160.365
32.337
2.221.654
2.234.293
161.525
1.682.136
15.309.477
15.295.143
Stichting De Bascule
6.1.9.3 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
19. Personeelskosten
De specificatie is als volgt:
2013
€
2012
€
Lonen en salarissen
Sociale lasten
Pensioenpremies
Andere personeelskosten
Dotaties en vrijval voorzieningen Personeel
Subtotaal
Personeel niet in loondienst
32.664.662
3.527.680
3.458.699
1.235.596
5.657.615
46.544.252
2.881.648
34.982.225
4.734.807
3.535.109
679.388
2.277.869
46.209.398
2.042.071
Totaal personeelskosten
49.425.900
48.251.469
Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment:
De Bascule GGZ
Therapeutische Gezinsverpleging
Scholen
P.I. Research B.V.
Speciaal Onderwijs & Zorg
463
26
101
22
28
507
33
100
23
30
Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden
640
694
2013
€
2012
€
Afschrijvingen:
- materiële vaste activa
- financiële vaste activa
1.594.012
167.600
1.533.855
168.100
Totaal afschrijvingen
1.761.612
1.701.955
549.002
167.600
561.444
168.100
20. Afschrijvingen op vaste activa
De specificatie is als volgt:
Waarvan nacalculeerbare afschrijvingen:
- materiële vaste activa
- financiële vaste activa
Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten
Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening
waarvan nacalculeerbare afschrijvingen
2013
€
1.761.612
716.602
In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten:
- WTZi-vergunningplichtige vaste activa
- versnelde afschrijving
Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten
Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa
Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa
Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa
Aanschafwaarde desbetreffende financiële vaste activa
Cumulatieve afschrijvingslasten versnelde afschrijvingen
Cumulatieve vergoedingen voor versnelde afschrijvingen
Pagina 39
549.002
167.600
716.602
33.689.039
10.179.124
3.814.885
1.008.600
336.200
336.200
Stichting De Bascule
6.1.9.3 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
LASTEN
21. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa
De specificatie is als volgt:
2013
€
2012
€
Bijzondere waardeverminderingen van:
- materiële vaste activa
Af: Dekking vrijval voorziening oude plankosten
0
0
1.487.996
-658.752
Totaal
0
829.244
2013
€
2012
€
Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten
Algemene kosten
Patiënt- en bewonersgebonden kosten
1.157.733
3.625.814
970.178
1.160.943
3.812.032
1.331.691
Onderhoud en energiekosten:
- onderhoud
- energiekosten gas
- energiekosten stroom
- energie overig
Subtotaal
1.227.800
140.092
98.809
5.228
1.471.930
1.532.560
89.451
461.842
18.745
2.102.598
Huur en leasing
Dotaties en vrijval voorzieningen Overige bedrijfskosten
2.088.826
362.317
2.423.869
456.475
Totaal overige bedrijfskosten
9.676.798
11.287.608
2013
€
2012
€
Rentebaten
Rentelasten
30.503
-855.712
38.726
-723.412
Totaal financiële baten en lasten
-825.209
-684.686
2013
€
2012
€
19.075
-19.981
19.075
-19.981
22. Overige bedrijfskosten
De specificatie is als volgt:
23. Financiële baten en lasten
De specificatie is als volgt:
24. Vennootschapsbelasting
De specificatie is als volgt:
Vennootschaps- en omzetbelasting
Pagina 40
Stichting De Bascule
6.1.9.3 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
25. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders
Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie?
Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?
Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht
Eenhoofdig
De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt:
Naam
dr. P.J.M. van
den Elzen
1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder
werkzaam in uw organisatie?
2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van
het bestuur?
3 Zo nee: tot welke datum was de persoon als bestuurder
werkzaam in uw organisatie?
4 Is deze gewezen bestuurder sindsdien nog in dienst van
uw organisatie (Zo ja: dan dienen de gegevens over de
bezoldiging van deze gewezen bestuurder met
functienaam en eigennaam te worden vermeld onderaan
de WNT-tabel onder 26.)?
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst?
Welke salarisregeling is toegepast?
Wat is de deeltijdfactor? (percentage)
Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering
en andere vaste toelagen)
a. Waarvan: verkoop verlofuren
b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren
Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in
natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik,
laagrentende leningen, etc.)?
Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen
Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies
Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op
termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU,
sabbatical, aanvulling sociale uitkering,
arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.)
Winstdelingen en bonusbetalingen
Uitkeringen in verband met beëindiging van het
dienstverband
Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b)
drs. S.A. de
Jager
drs. H.M.P. van
Leeuwen
1-11-2013
22-5-2012
15-10-1983
ja
neen
neen
1-12-2013
31-10-2013
niet van
toepassing
neen
neen
Bepaalde tijd
NVTZ-regeling
111%
23.141
Extern ingehuurd
100%
0
Onbepaalde tijd
NVTZ-regeling
100%
153.427
0
0
0
0
0
5.312
1.456
27
1.532
0
238.878
0
7.041
2.267
6.475
2.828
0
0
0
16.344
0
0
28.983
0
238.878
169.000
354.554
Toelichting:
Mevr. De Jager werkte op basis van een onkostendeclaratie, het bedrag is exclusief BTW. In 2013 heeft heer Van Leeuwen een
ontslagvergoeding verkregen van € 169.000,=. Dit betreft een door de rechter vastgestelde vergoeding.
Van een crisisheffing (een eenmalige heffing van 16% loonbelasting over het loon) is bij Stichting De Bascule in 2013 geen
sprake.
De bezoldiging van de leden van de Raad van Commissarissen van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt:
Naam
1
2
3
4
5
6
De heer Prof. Dr. ir. R.E. Delver
Mevrouw drs. J. Hekkers
De heer drs. M. Kuperus
Mevrouw Mr. J.C.J. van Craaikamp
De heer Prof. Dr. M.J. Heineman
De heer mr. S Harchaoui
Functie (datum toetreding RvC)
Bezoldiging
Voorzitter RvC (vanaf 1 november 2009)
Lid (vanaf 20 oktober 2010)
Lid (vanaf 15 maart 2011)
Lid (vanaf 21 april 2009)
Lid (vanaf 25 maart 2013)
Lid (vanaf 21 april 2009 tot 1 januari 2014)
Toelichting:
De leden van de Raad van Commissarissen werkten op basis van een onkostendeclaratie, de bedragen zijn exclusief BTW. De
bezoldiging bestaat uit een basis vergoeding eventueel aangevuld met een bedrag voor participatie in commissies of voor extra
werkzaamheden. De heren Heineman en Harchaoui hebben in 2013 afgezien van een bezoldiging.
Pagina 41
16.000
8.000
12.000
10.000
0
0
Stichting De Bascule
6.1.9.3 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
26. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)
De bezoldiging van de functionarissen die over 2013 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt:
1
Functionaris (functienaam)
2
3
4
5
In dienst vanaf (datum)
In dienst tot (datum)
Deeltijdfactor (percentage)
Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld,
eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen)
6 Winstdelingen en bonusbetalingen
7 Totaal beloning (5 en 6)
8 Werkgeversbijdrage sociale lasten
9 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel)
10 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op
termijn (in €)
11 Uitkeringen in verband met beëindiging van het
dienstverband (in €)
P.J.M. van den
Elzen
Bestuurder
1-nov-13
Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 11)
12 Beloning 2012
100%
S.A. de Jager
Bestuurder
22-mei-12
1-dec-13
100%
HMP van
Leeuwen
Bestuurder
15-okt-83
31-okt-13
100%
24.597
0
24.597
0
27
238.878
0
238.878
0
0
160.468
0
160.468
0
2.267
16.000
0
16.000
0
0
2.828
0
16.344
0
0
0
169.000
0
27.452
238.878
348.079
16.000
0
177.026
190.295
13.500
R.E. Delver
Voorzitter RvC
21-apr-09
Toelichting:
Voor de interim bestuurder mevr. S.A. de Jager was in 2013 de overgangsregeling van toepassing.
In 2013 heeft de voorzitter Raad van Bestuur, de heer Van Leeuwen een ontslagvergoeding verkregen van € 169.000,=. Dit betreft een
door de rechter vastgestelde vergoeding. De norm van ontslagvergoedingen, gebaseerd op de Wet normering bezoldiging
topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT), is daardoor niet van toepassing.
J. Hekkers
Lid RvC
20-10-2010
M. Kuperus
Lid RvC
15-03-2011
J.C.J. van
Craaikamp
Lid RvC
21-04-2009
8.000
0
8.000
0
0
12.000
0
12.000
0
0
10.000
0
10.000
0
0
0
0
0
0
0
0
Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 11)
8.000
12.000
10.000
12 Beloning 2012
8.000
11.500
10.000
1
Functionaris (functienaam)
2
3
4
5
In dienst vanaf (datum)
In dienst tot (datum)
Deeltijdfactor (percentage)
Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld,
eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen)
6 Winstdelingen en bonusbetalingen
7 Totaal beloning (5 en 6)
8 Werkgeversbijdrage sociale lasten
9 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel)
10 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op
termijn (in €)
11 Uitkeringen in verband met beëindiging van het
dienstverband (in €)
Toelichting:
De honorering van de Raad van Commissarissen is overeenkomstig de NVTZ regeling en voldoet aan de bezoldigingsrichtlijnen
WNT.
Pagina 42
Stichting De Bascule
6.1.9.3 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
26. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) - vervolg
M.J. Heineman
Lid RvC
25-3-2013
S. Harchaoui
Lid RvC
21-4-2009
31-12-2013
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 11)
0
0
12 Beloning 2012
0
8.000
1
Functionaris (functienaam)
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
In dienst vanaf (datum)
In dienst tot (datum)
Deeltijdfactor (percentage)
Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld,
Winstdelingen en bonusbetalingen
Totaal beloning (5 en 6)
Werkgeversbijdrage sociale lasten
Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel)
Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op
Uitkeringen in verband met beëindiging van het
Toelichting:
De heren Heineman en Harchaoui hebben in 2013 afgezien van een bezoldiging.
Binnen De Bascule zijn geen andere topfunctionarissen aanwezig, anders dan de in de jaarrekening opgenomen bestuurders en leden
van de Raad van Commissarissen.
De bezoldiging van niet-topfunctionarissen en uitkeringen wegens beëindiging van het dienstverband zijn bij De Bascule binnen de in
Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector opgenomen bezoldigingsmaxima
gebleven.
27. Honoraria accountant
0
€
0
€
81.595
15.730
0
0
68.620
21.780
0
0
97.325
90.400
De honoraria van de accountant over 2013 zijn als volgt:
1
2
3
4
Controle van de jaarrekening
Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie)
Fiscale advisering
Niet-controlediensten
Totaal honoraria accountant
28. Transacties met verbonden partijen
Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun
bestuurders en leidinggevende functionarissen.
Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag.
De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 26.
Pagina 43
Stichting De Bascule
6.1 ENKELVOUDIGE JAARREKENING
Stichting De Bascule
6.1.10 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2013
(na resultaatbestemming)
Ref.
31-dec-13
€
31-dec-12
€
1
2
23.490.837
1.397.768
24.888.605
23.524.883
1.635.617
25.160.500
3
8.686.092
2.333.786
4
5
6
13.514.847
8.537.280
281
30.738.500
19.744.599
8.051.138
11
30.129.533
55.627.105
55.290.034
31-dec-13
€
31-dec-12
€
148.103
9.388.415
1.099.134
10.635.652
148.103
11.987.397
1.169.383
13.304.884
ACTIVA
Vaste activa
Materiële vaste activa
Financiële vaste activa
Totaal vaste activa
Vlottende activa
Onderhanden werk uit hoofde van DBC's /
DBC-zorgproducten
Vorderingen uit hoofde van bekostiging
Overige vorderingen
Liquide middelen
Totaal vlottende activa
Totaal activa
Ref.
PASSIVA
Eigen vermogen
Kapitaal
Collectief gefinancierd gebonden vermogen
Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen
Totaal eigen vermogen
7
Voorzieningen
8
11.165.995
3.005.076
Langlopende schulden (nog voor meer
dan een jaar)
9
10.785.071
10.792.449
4
10
0
23.040.387
2.354.508
25.833.117
55.627.106
55.290.035
Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar)
Schulden uit hoofde van bekostiging
Overige kortlopende schulden
Totaal passiva
Pagina 47
Stichting De Bascule
6.1.11 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2013
Ref.
2013
€
2012
€
13
14
2.238.921
3.903.735
39.577.964
4.257.902
15
16
17
18
31.554.925
4.454.575
1.539.579
13.298.142
0
0
1.794.970
12.953.537
56.989.878
58.584.373
47.613.399
1.735.856
0
9.403.893
46.434.774
1.651.255
829.244
10.900.201
Som der bedrijfslasten
58.753.148
59.815.474
BEDRIJFSRESULTAAT
-1.763.271
-1.231.101
-905.961
-617.864
-2.669.232
-1.848.965
2013
€
2012
€
-2.794.940
43.756
0
0
-12.260
156.705
-140.146
147.903
-70.249
-2.669.232
-883.022
229.892
-600.000
-450.000
-14.732
-51.174
-159.854
0
79.925
-1.848.965
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties
Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's /
DBC-zorgproducten)
Omzet DBC's / DBC-zorgproducten
Opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen
Subsidies
Overige bedrijfsopbrengsten
Som der bedrijfsopbrengsten
BEDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten
Afschrijvingen op vaste en financiële activa
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa
Overige bedrijfskosten
19
20
21
22
Financiële baten en lasten
23
RESULTAAT BOEKJAAR
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld:
Toevoeging/(onttrekking):
Reserve aanvaardbare kosten
Egalisatiereserve Jeugdzorg
Bestemmingsreserve Huisvesting
Bestemmingsreserve fusie- & reorganisatiekosten
Bestemmingsreserve Nulmeting
Exploitatiereserve Scholen
Overige bestemmingsreserves Scholen
Algemene Reserve collectief gefinancierd vermogen
Algemene Reserve niet collectief gefinancierd vermogen
Pagina 48
Stichting De Bascule
6.1.12 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
ENKELVOUDIGE JAARREKENING
6.1.12.1 Algemeen
De in paragraaf 5.1.4 opgenomen toelichting op de grondslagen in de geconsolideerde jaarrekening is ook van
toepassing op de enkelvoudige jaarrekening.
Pagina 49
Stichting De Bascule
6.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS
ACTIVA
1. Materiële vaste activa
De specificatie is als volgt:
31-dec-13
€
31-dec-12
€
14.222.288
123.901
5.357.505
28.604
19.732.298
14.677.817
129.657
5.055.408
40.740
19.903.622
479.029
381.286
860.315
957.138
435.536
1.392.674
1.276.454
867.260
2.143.715
1.488.784
740.190
2.228.974
754.511
-387
23.490.837
23.524.883
2013
€
2012
€
Boekwaarde per 1 januari
Bij: investeringen
Bij: herwaarderingen
Af: afschrijvingen
Af: desinvesteringen
Af: bijzondere waardeverminderingen
Af: overzetting vordering op NZA
23.524.883
1.574.099
0
1.568.257
-65.713
0
105.600
26.750.000
754.136
0
1.651.256
266.307
1.221.690
840.000
Boekwaarde per 31 december
23.490.837
23.524.883
Bedrijfsgebouwen en -terreinen:
Grond, terreinen en gebouwen
Bouwrente
Verbouwingen
Oude Plankosten
Machines en installaties:
Installaties
Instandhouding
Andere vaste bedrijfsmiddelen:
Inventaris
Automatisering
Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vouruitbetalingen
Totaal materiële vaste activa
Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:
Toelichting:
De desinvesteringen hebben betrekking op niet meer aanwezige activa en/of verkochte activa. De overzetting vordering op NZA
betreft een herrubricering van cumulatieve aanschafwaarde en cumulatieve afschrijving van de vervangende nieuwbouw, die onder
paragraaf 2 (Financiële vaste activa) is gerubriceerd.
Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa,
de WMG-gefinancierde vaste activa en de Overige activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.18. In
toelichting 5.1.19 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden projecten.
Om de presentatie van de vaste activa te laten aansluiten op de bijbehorende mutatie overzichten (zie paragraaf 5.1.6) en om te
blijven voldoen aan de wettelijke vereisten, zijn de rubrieken uit de mutatie overzichten ondergebracht bij de wettelijk vereiste
uitsplitsing. Dit heeft voor de vergelijkende cijfers met vorig jaar, geresulteerd in enkele verschuivingen binnen de rubriek. In de
jaarrekening 2012 waren de bedragen als volgt samengesteld:
JR2012
19.952.530
Bedrijfsgebouwen en -terreinen
1.360.650
Machines en installaties
2.211.704
Andere vaste bedrijfsmiddelen
Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering
en vooruitbetalingen
0
23.524.883
Pagina 50
Stichting De Bascule
6.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS
ACTIVA
2. Financiële vaste activa
De specificatie is als volgt:
Deelnemingen in groepsmaatschappijen
Vordering op grond van compensatieregeling
Totaal financiële vaste activa
31-dec-13
€
31-dec-12
€
725.368
672.400
795.617
840.000
1.397.768
1.635.617
Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:
€
Boekwaarde per 1 januari 2013
Af: Afschrijving Langlopende vordering NZA
Bij: Resultaat deelneming
1.635.617
-167.600
-70.249
Boekwaarde per 31 december 2013
1.397.768
Toelichting:
De afschrijving van de boekwaarde voor de vervangende nieuwbouw voor de gesloopte paviljoens op locatie Rijksstraatweg
cum AW
cum Afschr
BW
1.008.600
-336.200
Vordering op grond van compensatieregeling
672.400
Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen:
Naam en rechtsvorm en
woonplaats rechtspersoon
Kernactiviteit
Verschaft
kapitaal
Kapitaalbelang (in %)
Eigen
vermogen
2013
€
Resultaat
2013
€
100%
100%
725.368
0
-70.249
0
31-dec-13
€
31-dec-12
€
18.755.324
-8.285.854
-1.783.378
13.128.466
-10.794.680
0
8.686.092
2.333.786
Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%:
P.I. Research BV te Amsterdam
Werkgeversstichting GPI te Amsterdam
18.151
0
3. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten
De specificatie is als volgt:
Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten
Af: ontvangen voorschotten
Af: voorziening onderhanden werk
Totaal onderhanden werk
Toelichting:
Door toename van cliënten in hogere productgroepen en substantieel betere productieregistratie is de positie onderhanden werk
positie toegenomen. De bevoorschotting volgt niet het ritme van het productieproces, met als effect dat de achterblijvende productie
in 2012 heeft geleidt tot lagere voorschotten in 2013. Door de toename in het onderhanden werk is de verzekeraars verzocht om het
voorschot te verhogen.
De onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten worden gewaardeerd op basis van de verwachte
opbrengstwaarde. De oorspronkelijke opbrengstwaarde gaat uit van het begrote gemiddelde opbrengsttarief, hierop heeft een
nuancering plaatsgevonden voor het gemiddeld gerealiseerde opbrengsttarief conform de Handreiking omzetbepaling curatieve GGZ
van de branchevereniging GGZ Nederland.
Pagina 51
Stichting De Bascule
6.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS
ACTIVA
4. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging
Vorderingen uit hoofde van bekostiging:
31-dec-13
€
31-dec-12
€
1. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort
2. Vordering uit hoofde van Nacalculatie doorloop DBC's en Overgangsregeling kapitaalslst
7.129.921
6.384.926
19.744.599
0
13.514.847
19.744.599
31-dec-13
€
31-dec-12
€
1. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot
2. Schuld uit hoofde van Nacalculatie doorloop DBC's en Overgangsregeling kapitaalslst.
0
0
2.354.508
0
Totaal schulden uit hoofde van bekostiging
0
2.354.508
2013
€
totaal
€
Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging
Schulden uit hoofde van bekostiging:
Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort resp. financieringsoverschot
t/m 2010
€
2011
€
2012
€
0
5.446.256
11.943.834
Saldo per 1 januari
17.390.091
6.405.605
Financieringsverschil boekjaar
Correcties voorgaande jaren
Betalingen/ontvangsten
Subtotaal mutatie boekjaar
0
0
0
0
-5.058.911
-5.058.911
0
-5.221.939
-5.221.939
6.405.605
6.405.605
0
-10.280.850
-3.875.244
Saldo per 31 december
0
387.346
6.721.895
6.405.605
13.514.847
c
c
c
a
Stadium van vaststelling (per erkenning):
a= interne berekening
b= overeenstemming met zorgverzekeraars
c= definitieve vaststelling NZa
Waarvan gepresenteerd als:
- vorderingen uit hoofde van financieringstekort
- schulden uit hoofde van financieringsoverschot
Specificatie financieringsverschil in het boekjaar
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten
31-dec-13
€
31-dec-12
€
13.514.847
0
13.514.847
19.744.599
2.354.508
17.390.091
2013
€
2012
€
6.693.497
39.579.880
287.891
0
757.056
26.878.989
0
0
6.405.605
11.943.835
2013
€
2012
€
20.679
0
6.384.926
6.405.605
-495.032
12.438.866
0
11.943.834
Vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget:
Af: Ontvangen voorschotten
Af: Gefactureerde DBC's / DBC zorgproducten
Andere vergoedingen
Af: Overige ontvangsten
Totaal financieringsverschil
Toelichting:
Per financieringsvorm is het financieringsverschil in het boekjaar als volgt opgebouwd:
Financieringsverschil AWBZ
Financieringsverschil DBC-financiering (ZVW)
Financieringsverschil Nacalculatie doorloop DBC's en Overgangsregeling kapitaalslstn
Totaal
Het restant financieringsverschil 2011 en 2012 uit hoofde van de DBC-financiering (ZVW) is ultimo boekjaar € 7.109.241. Deze is op
8 januari 2014 door de NZA per zorgverzekeraar definitief vastgesteld en in 2014 gefactureerd en ontvangen.
Pagina 52
Stichting De Bascule
6.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS
ACTIVA
5. Overige vorderingen
De specificatie is als volgt:
31-dec-13
€
31-dec-12
€
Vorderingen op debiteuren
Vorderingen op groepsmaatschappijen
Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten
Vooruitbetaalde bedragen
Nog te ontvangen bedragen
Overige overlopende activa
5.105.799
0
2.909.422
85.874
304.233
131.952
2.936.419
90.458
4.333.073
83.684
413.280
194.224
Totaal overige vorderingen
8.537.280
8.051.138
Toelichting:
De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt € 235.462 en is na analyse gebaseerd op oninbaarheid van de
openstaande vordering.
In de overige vorderingen is begrepen een bedrag van EUR 112.500 (2012: EUR 158.000) met een resterende looptijd langer dan 1
jaar.
Ten behoeve van kortlopende schulden aan kredietinstellingen is EUR 10,9 mio van de vorderingen verpand. Dit is inclusief het
restant financieringsverschil 2011 en 2012 uit hoofde van de DBC-financiering.
6. Liquide middelen
De specificatie is als volgt:
31-dec-13
€
31-dec-12
€
Bankrekeningen
Kassen
0
281
0
11
Totaal liquide middelen
281
11
Toelichting:
Toelichting op de bankrekeningen is opgenomen onder Overige kortlopende schulden.
Pagina 53
Stichting De Bascule
6.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS
PASSIVA
7. Eigen vermogen
Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:
31-dec-13
€
31-dec-12
€
Kapitaal
Collectief gefinancierd gebonden vermogen
Niet collectief gefinancierd vrij vermogen
148.103
9.388.415
1.099.134
148.103
11.987.397
1.169.383
10.635.652
13.304.884
Totaal eigen vermogen
Kapitaal
Het verloop is als volgt weer te geven:
Kapitaal
Saldo per
1-jan-2013
€
Resultaatbestemming
€
Overige
mutaties
€
Saldo per
31-dec-2013
€
148.103
0
0
148.103
Saldo per
1-jan-2013
€
Resultaatbestemming
€
Overige
mutaties
€
Saldo per
31-dec-2013
€
4.410.983
-2.794.940
0
1.616.043
228.379
150.680
379.059
43.756
0
43.756
0
0
0
272.136
150.680
422.816
1.136.555
150.000
500.000
1.786.555
0
0
0
0
0
0
0
0
1.136.555
150.000
500.000
1.786.555
2.384.900
83.463
811.656
3.280.019
156.705
-12.260
-140.146
4.299
671.510
0
-671.510
0
3.213.115
71.203
0
3.284.318
1.405.781
725.000
2.130.781
0
0
0
-1.405.781
-725.000
-2.130.781
0
0
0
Collectief gefinancierd gebonden vermogen
Het verloop is als volgt weer te geven:
Reserve aanvaardbare kosten
Bestemmingsreserves Jeugdzorg:
Egalisatiereserve Jeugdzorg
Bestemmingsreserve Jeugdzorg
Overige bestemmingsreserves 'Bascule Zorg':
Bestemmingsreserve Instandhouding
Bestemmingsreserve POH-gelden
Bestemmingsreserve innovatie & doelmatigheid
Bestemmingsreserves Scholen:
Exploitatiereserve Scholen
Bestemmingsreserve Nulmeting
Overige bestemmingsreserves Scholen
Exploitatiereserve SO&Z
Risicoreserve SO&Z
Algemene reserves
Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen
0
147.903
2.130.781
2.278.684
11.987.397
-2.598.982
0
9.388.415
Saldo per
1-jan-2013
€
Resultaatbestemming
€
Overige
mutaties
€
Saldo per
31-dec-2013
€
1.169.383
-70.249
0
1.099.134
Niet collectief gefinancierd vrij vermogen
Het verloop is als volgt weer te geven:
Algemene reserves
Toelichting:
Het vermogen is gemuteerd als gevolg van het resultaat over 2013 op basis van de waarderingsgrondslagen, zoals opgenomen in
paragraaf 5.1.4. De verdeling heeft plaatsgevonden volgens de resultaatverdling, zoals opgenomen in paragraaf 5.1.17 enkelvoudig
gesegmenteerde jaarrekening.
- De bestemmingsreserve Jeugdzorg is overeenkomstig de geldende subsidievoorwaarden gevormd en gemuteerd.
- De bestemmingsreserves 'Bascule zorg' zijn gevormd voor toekomstige instandhouding van gebouwen en terreinen, ontvangen
gelden voor Praktijk Ondersteuning Huisartsten en innovatie & doelmatigheid.
- Het Eigen Vermogen van de scholen bestaat uit een algemene reserve en bestemmingsreserves. De bestemmingsreserves
hebben een beperkte bestedingsmogelijkheid, welke door het bestuur van de Scholen is aangebracht.
Via overige mutaties zijn binnen het eigen vermogen herrubriceringen aangebracht.
Pagina 54
Stichting De Bascule
6.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS
PASSIVA
8. Voorzieningen
Het verloop is als volgt weer te geven:
Onderhoudsvoorziening
Voorziening jubileumgelden
Leeftijdsfasebudget medewerkers (LFB)
Overige voorzieningen
Voorziening CAO
Voorziening DBC-producten
Reorganisatievoorziening
Totaal voorzieningen
Saldo per
1-jan-2013
€
Dotatie
Onttrekking
Vrijval
€
€
€
Saldo per
31-dec-2013
€
264.994
513.925
352.999
18.484
0
0
1.854.674
3.005.076
140.000
24.425
145.001
0
743.120
3.726.267
4.650.000
9.428.813
76.095
37.843
0
8.484
0
0
1.135.472
1.257.893
0
0
0
10.000
0
0
0
10.000
328.899
500.508
498.000
0
743.120
3.726.267
5.369.202
11.165.995
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd:
31-dec-2013
Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.)
Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.)
Hiervan langlopend (> 5 jaar)
7.916.989
3.249.007
553.270
Toelichting per categorie voorziening:
De voorziening voor onderhoud is gebaseerd op een 10-jarig onderhoudsplan. De onttrekking vindt plaats op basis van werkelijke
uitgaven aan niet periodieke onderhoudskosten die als doel hadden de economische levensduur te realiseren. De Dotatie betreft een
aanvulling om de voorziening op het peil te houden gebaseerd op het onderhoudplan.
De voorziening voor te verwachten jubileumuitkeringen is berekend op basis van de CAO GGZ en de medewerkers met een vast
dienstverband ultimo 2013, rekening houdend met een blijfkans per leeftijdsklasse. Onttrokken is het deel wat in het boekjaar is
uitgekeerd aan jubileum gratificaties en uitkeringen voor leeftijdsontslag. De dotatie betreft een aanvulling om de voorziening op het
berekende peil te houden.
De voorziening leeftijdsfase Budget is berekend op basis van de CAO GGZ en het actuele personeelsbestand ultimo 2013, rekening
houdend met een blijfkans. De dotatie betreft een aanvulling om de voorziening op het berekende peil te houden.
Onder de overige voorzieningen heeft een vrijval plaatsgevonden van de voorziening betreffende het project interculturalisatie. Het
restant van de voorziening voor Evidence Based Werken is in 2013 geheel onttrokken.
In 2013 is de CAO GGZ (1 januari) en de CAO Jeugdzorg (30 april, deze is wel verlengd met 1 jaar) afgelopen. De dotatie
voorziening CAO is gebaseerd op de door de bonden ingezette structurele stijging en welk efect dit heeft voor de nog in dienst zijnde
medewerkers.
De getroffen voorziening DBC producten is gevormd door aanwezige onduidelijkheden over het landelijke normenkader en risico's
betreffende productie afspraken met zorgverzekeraars. Deze brengen risico’s met zich mee betreffende de juistheid, volledigheid en
afgrenzing van de DBC omzet en DBC omzetgerelateerde posten. ‘Spelregels’ kunnen met terugwerkende kracht wijzigen en leiden
tot correcties op al afgesloten en gefactureerde DBC’s. Het gaat dan ondermeer om de doelmatigheidsdiscussie (wat is 1ste en wat
is 2de lijnszorg), normen over juistheid en volledigheid van uren-, verblijfs- en verwijsregistratie. De omvang en het moment van
afwikkeling van de voorziening is naar aanleiding van alle onduidelijkheden onzeker.
In 2012 is een reorganisatievoorziening getroffen van 1,8 mio als gevolg van omvangrijke bezuinigingen. In 2013 is hiervan 1,1 mio
aangewend en zal het restant van 0,7 mio ter dekking dienen van doorlopende reorganisatiekosten in 2014.
Naar aanleiding van de door de overheid getroffen transitiemaatregelen en de daarmee gepaard gaande bezuinigingen in de GGZsector is in 2013 een nieuwe reorganisatievoorziening gevormd. Dit bedrag zal in 2014 en de jaren daarop worden aangewend voor
salaris- en wachtgeldverplichtingen die voortvloeien uit de CAO en het toegevoegde addendum betreffende boventallig verklaarde
medewerkers. In dit addendum zijn de volgende opties benoemd en meegenomen in de berekening:
* Vertrek met mobiliteitspremie.
* Interne herplaatsing met tijdelijke aanvulling van loon, bij algere inschaling.
* Externe herplaatsing via mobiliteitsbureau.
* Volledig gebruik van wachtgeld periode.
Pagina 55
Stichting De Bascule
6.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS
PASSIVA
9. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)
De specificatie is als volgt:
31-dec-13
€
31-dec-12
€
10.750.000
35.071
10.785.071
10.750.000
42.449
10.792.449
2013
€
2012
€
Stand per 1 januari
Bij: nieuwe leningen
Af: aflossingen
Stand per 31 december
11.799.827
0
1.007.378
10.792.449
12.557.205
0
757.378
11.799.827
Af: aflossingsverplichting komend boekjaar
Stand langlopende schulden per 31 december
7.378
10.785.071
1.007.378
10.792.449
Schulden aan banken
Overige langlopende schulden
Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)
Het verloop is als volgt weer te geven:
Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd:
Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen
Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost)
Hiervan langlopend (> 5 jaar)
7.378
10.785.071
6.255.559
1.007.378
10.792.449
7.012.937
Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden.
De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.
Toelichting:
De verstrekte zekerheden voor de opgenomen lening bij Triodos Bank N.V. luiden als volgt:
• hypothecaire zekerheid op bedrijfsgebouwen en -terreinen.
Als onderdeel van het afgesloten convenant met stakeholders (zie ook Continuïteitsparagraaf in hoofdstuk 6.1.4
Waarderingsgrondslagen) is ter versterking van de liquiditeitspositie en het kunnen bekostigen van de voorziene reorganisatielasten
de aflossingsverplichting in 2014 opgeschort.
De overige langlopende schuld betreft een lening bij de stichting "Vrienden van De Bascule".
In de stand van schulden aan banken en overige langlopende schuld: "Stichting Vrienden van " heeft de volgende
presentatiewijziging plaatsgevonden:
JR2012
JR2013
10.742.622
10.750.000
Schulden aan banken
49.827
42.449
Overige LL schulden: Stichting Vrienden van
10.792.449
10.792.449
Pagina 56
Stichting De Bascule
6.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS
PASSIVA
10. Overige kortlopende schulden
De specificatie is als volgt:
31-dec-13
€
31-dec-12
€
Schulden aan banken
Crediteuren
Schuld aan groepsmaatschappij
Aflossingsverplichtingen langlopende leningen
Nog af te wikkelen DBC's
Belastingen en sociale premies
Schulden terzake pensioenen
Nog te betalen salarissen
Vakantiegeld
Vakantiedagen
Nog te betalen kosten
Vooruitontvangen opbrengsten:
Subsidie Jeugdhulpverlening
Overige vooruitontvangen opbrengsten
Overige overlopende passiva:
Overige schulden en overlopende activa
12.958.795
1.971.244
36.359
7.378
643.614
1.839.064
207.706
42.443
1.352.392
566.772
2.909.485
14.561.600
1.200.987
0
1.007.378
763.084
2.002.011
191.036
68.083
1.468.123
1.117.817
2.894.431
73.340
218.546
167.642
227.984
213.248
162.942
Totaal overige kortlopende schulden
23.040.387
25.833.117
Toelichting:
Schuld aan banken:
De kredietfaciliteit in rekening-courant bij F. Van Lanschot Bankiers N.V. bedraagt per 31 december 2013 EUR 15,5 miljoen (2012:
EUR 15,5 miljoen) en de rente EURIBOR plus 2,1% over EUR 10,0 miljoen en EURIBOR plus 2,25% over EUR 5,5 miljoen. Tot
zekerheid van de terugbetalingen dient een pandrecht op de vorderingen.
Crediteuren en nog te betalen kosten:
De crediteurenpositie en de nog te betalen kosten bestaan voornamelijk uit kosten voor ICT, Huur- & Servicekosten en kosten die
verband houden met de verbouwingen op de locatie in Duivendrecht (Rijksstraatweg).
Nog af te wikkelen DBC's:
Deze post bevat een reservering voor een mogelijke correctie op in het verleden door de zorgverzekeraars betaalde DBC omzet. Op
het moment dat een claim daadwerkelijk leidt tot een terugvordering dan zal worden onderzocht of de gederfde omzet kan worden
geïnd via de finale nacalculatie.
Belastingen, sociale premies en pensioenen:
De schuld aan belastingen, sociale premies en pensioenen betreft hoofdzakelijk te betalen bedragen inzake december. Er is geen
sprake van betalingsachterstanden.
Vakantiedagen:
De opgebouwde schuld vakantiedagen is gebaseerd op de stand per individuele medewerker ultimo 2013.
Nog te betalen kosten:
Deze bestaan voornamelijk uit nog te betalen huur- en servicekosten en het betreft alle na balansdatum ontvangen facturen over het
afgelopen boekjaar van diverse leveranciers en posten waarvan de definitieve afrekening nog dient plaats te vinden.
11. Financiële instrumenten
Zie hiervoor paragraaf 5.1.5 toelichting geconsolideerde balans van de toelichting op de geconsolideerde balans, referentie 11.
12. Niet uit de balans blijkende verplichtingen
Zie hiervoor paragraaf 5.1.5 toelichting geconsolideerde balans van de toelichting op de geconsolideerde balans, referentie 12.
Pagina 57
Stichting De Bascule
6.1.14 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi
6.1.14.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa
Grond
€
€
€
€
Verbouwingen
€
Stand per 1 januari 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve bijzondere waardevermindering
- cumulatieve afschrijvingen
865.710
0
0
0
929.858
0
0
-176.420
10.897.912
0
0
-2.253.217
201.709
0
0
-96.507
4.228.041
0
-640.787
-1.011.796
2.355.204
0
0
-1.629.123
693.428
0
-600.677
-52.011
20.171.862
0
-1.241.464
-5.219.074
Boekwaarde per 1 januari 2013
865.710
753.438
8.644.695
105.202
2.575.458
726.081
40.740
13.711.324
Mutaties in het boekjaar
- investeringen
- herwaarderingen
- afschrijvingen
- bijz. waardevermindering
- herrubricering AW
- herrubricering Afschrijvingen
- herrubricering Bijz. waardevermindering
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-43.855
0
0
0
0
0
0
-237.150
0
-168.640
0
0
0
0
-5.042
0
0
313
0
0
0
-212.759
0
0
0
527.822
0
0
-38.060
0
0
0
-481.144
0
0
-12.136
0
0
0
0
0
0
-549.002
0
-168.640
313
46.678
- terugname geheel afgeschreven activa
.aanschafwaarde
.cumulatieve herwaarderingen
.cumulatieve afschrijvingen
0
0
0
-52.757
0
52.757
-475.283
0
475.283
0
0
0
61.148
0
-61.148
-1.461.760
0
1.461.760
0
0
0
-1.928.652
0
1.928.652
- desinvesteringen
aanschafwaarde
cumulatieve herwaarderingen
cumulatieve bijzondere waardevermindering
cumulatieve afschrijvingen
per saldo
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-1
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-33.997
0
112.965
24.227
103.196
0
0
0
0
0
-600.677
0
600.677
0
-1
-634.674
0
713.642
24.226
103.194
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
0
-43.855
-405.790
-4.730
418.258
-519.205
-12.136
-567.457
Stand per 31 december 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve bijzondere waardevermindering
- cumulatieve afschrijvingen
865.710
0
0
0
877.101
0
0
-167.518
10.253.989
0
0
-2.015.084
201.709
0
0
-101.237
4.255.192
0
0
-1.261.476
893.444
0
-481.144
-205.423
92.751
0
0
-64.147
17.439.896
0
-481.144
-3.814.885
Boekwaarde per 31 december 2013
865.710
709.583
8.238.905
100.472
2.993.716
206.876
28.604
13.143.867
0,0%
5,0%
2%-2,5%
2,5%
5,0%
5,0%
2,5%
Afschrijvingspercentage
Terreinvoorzieningen
Gebouwen
Bouwrente
Installaties
Pagina 58
€
Oude
Plankosten
€
Subtotaal
vergunning
€
Stichting De Bascule
6.1.14 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi
6.1.14.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa
Instandhouding
€
Subtotaal
meldingsplichtige activa
€
1.165.511
0
-55.883
-674.092
1.165.511
0
-55.883
-674.092
Boekwaarde per 1 januari 2013
435.536
435.536
Mutaties in het boekjaar
- investeringen
- herwaarderingen
- afschrijvingen
- bijz. waardevermindering
- herrubricering AW
- herrubricering Afschrijvingen
- herrubricering Bijz. waardevermindering
0
0
-71.425
0
0
17.566
-6.888
0
0
-71.425
0
0
17.566
-6.888
- terugname geheel afgeschreven activa
.aanschafwaarde
.cumulatieve herwaarderingen
.cumulatieve afschrijvingen
-124.514
0
124.514
-124.514
0
124.514
- desinvesteringen
aanschafwaarde
cumulatieve herwaarderingen
cumulatieve bijzondere waardevermindering
cumulatieve afschrijvingen
per saldo
-67.529
0
62.771
11.255
6.497
-67.529
0
62.771
11.255
6.497
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
-54.250
-54.250
973.469
0
0
-592.183
973.469
0
0
-592.183
381.286
381.286
Stand per 1 januari 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve bijzondere waardevermindering
- cumulatieve afschrijvingen
Stand per 31 december 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve bijzondere waardevermindering
- cumulatieve afschrijvingen
Boekwaarde per 31 december 2013
Afschrijvingspercentage
5,0%
Pagina 59
Stichting De Bascule
6.1.14 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi
6.1.14.3 WMG-gefinancierde vaste activa
Inventaris
Automatisering
Subtotaal
WMG
€
€
€
3.338.662
0
-161.658
-2.219.823
1.544.940
0
-2.581
-1.445.287
4.883.602
0
-164.239
-3.665.110
957.181
97.072
1.054.253
Mutaties in het boekjaar
- investeringen
- herwaarderingen
- afschrijvingen
- bijz. waardevermindering
- herrubricering AW
- herrubricering Afschrijvingen
- herrubricering Bijz. waardevermindering
0
0
-223.443
0
0
0
-33.195
0
0
-53.939
0
0
0
0
0
0
-277.383
0
0
0
-33.195
- terugname geheel afgeschreven activa
.aanschafwaarde
.cumulatieve herwaarderingen
.cumulatieve afschrijvingen
-482.407
0
482.407
-980.374
0
980.374
-1.462.781
0
1.462.781
- desinvesteringen
aanschafwaarde
cumulatieve herwaarderingen
cumulatieve bijzondere waardevermindering
cumulatieve afschrijvingen
per saldo
-466.427
0
194.853
269.495
-2.079
28.976
0
2.581
-17.657
13.900
-437.450
0
197.434
251.838
11.822
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
-258.717
-40.039
-298.756
2.389.828
0
0
-1.691.364
593.543
0
0
-536.510
2.983.371
0
0
-2.227.874
698.464
57.033
755.497
10,0%
20,0%
Stand per 1 januari 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve bijzondere waardevermindering
- cumulatieve afschrijvingen
Boekwaarde per 1 januari 2013
Stand per 31 december 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve bijzondere waardevermindering
- cumulatieve afschrijvingen
Boekwaarde per 31 december 2013
Afschrijvingspercentage
Pagina 60
Stichting De Bascule
6.1.14 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi
6.1.14.4 Niet WTZi/WTG gefinancierde vaste activa
Grond
Terreinvoorzieningen
Gebouwen
Bouwrrente
VerBouwingen
Installaties
€
Inventaris
Automatisering
Onderhanden
projecten
Subtotaal
ex. verg.
€
€
€
€
€
Stand per 1 januari 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve bijzondere waardevermindering
- cumulatieve afschrijvingen
285.826
0
0
0
670.301
0
0
-146.972
5.096.891
0
0
-1.492.072
43.179
0
0
-18.724
2.941.981
0
-14.723
-447.308
974.051
0
0
-742.994
1.390.190
0
-6.334
-852.252
1.017.045
0
-5.355
-368.572
-387
0
0
0
12.419.076
0
-26.412
-4.068.894
Boekwaarde per 1 januari 2013
285.826
523.329
3.604.819
24.455
2.479.950
231.057
531.603
643.118
-387
8.323.770
Mutaties in het boekjaar
- investeringen
- herwaarderingen
- afschrijvingen
- bijz. waardevermindering
- herrubricering AW
- herrubricering Afschrijvingen
- herrubricering Bijz. waardevermindering
0
0
0
0
0
0
0
50.071
0
-30.063
0
0
0
0
0
0
-103.518
0
0
57.175
0
0
0
-716
0
0
-310
0
0
0
-172.602
0
0
5.863
0
30.900
0
-33.215
0
0
-17.566
-46.566
88.244
0
-71.512
0
0
0
39.971
650.375
0
-258.821
0
0
0
0
754.511
0
0
0
0
0
0
1.574.099
0
-670.448
0
0
45.162
-6.595
- terugname geheel afgeschreven activa
.aanschafwaarde
.cumulatieve herwaarderingen
.cumulatieve afschrijvingen
0
0
0
-46.381
0
46.381
-666.503
0
666.503
0
0
0
-29.273
0
29.273
-536.307
0
536.307
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-1.278.463
0
1.278.463
- desinvesteringen
aanschafwaarde
cumulatieve herwaarderingen
cumulatieve bijzondere waardevermindering
cumulatieve afschrijvingen
per saldo
0
0
0
0
0
0
0
0
2.041
2.041
13.735
0
0
4.675
18.410
0
0
0
0
0
34.026
0
14.723
1.830
50.578
111.391
0
46.566
-50.414
107.542
-67.806
0
-33.636
91.128
-10.315
-138.491
0
5.355
-91.308
-224.444
387
0
0
0
387
-46.758
0
33.007
-42.049
-55.800
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
0
22.049
-27.933
-1.027
-116.161
41.095
46.387
167.109
754.898
886.417
Stand per 31 december 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve bijzondere waardevermindering
- cumulatieve afschrijvingen
285.826
0
0
0
673.991
0
0
-128.613
4.444.123
0
0
-867.238
43.179
0
0
-19.750
2.946.734
0
0
-582.945
580.035
0
0
-307.882
1.410.627
0
0
-832.637
1.528.928
0
0
-718.701
754.511
0
0
0
12.667.954
0
0,00
-3.457.766
Boekwaarde per 31 december 2013
285.826
545.378
3.576.886
23.428
2.363.789
272.152
577.990
810.227
754.511
9.210.188
0,0%
5,0%
2-2,5%
2,5%
5,0%
5,0%
20,0%
20,0%
0,0%
Afschrijvingspercentage
Pagina 61
Stichting De Bascule
6.1.15 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (ENKELVOUDIG)
Projectgegevens
Nummer
301
302
303
Totaal
Datum
1-3-2013
1-6-2013
31-1-2013
Omschrijving
Verbouwing gebouw C1 t/m C3
Verbouwing Keuken in flexruimte
Implementatie EPD
Investeringen
Activa
groep
440
440
470
t/m 2012
€
2013
€
t/m 2013
€
0
0
0
556.309
161.001
37.200
556.309
161.001
37.200
0
754.511
754.511
Pagina 62
Jaar van
oplevering
2014
2014
2014
Stichting De Bascule
BIJLAGE
6.1.16 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 (enkelvoudig)
Leninggever
Datum
Hoofdsom
Totale
Soort lening
loop-tijd
€
Stichting Vrienden van …
Triodos …810
Triodos …829
Totaal
30-jun-11
30-jun-11
1-jun-89
221.375
30 jr
onderhands
7.500.000 246 mnd hypothecair
5.000.000 66 mnd hypothecair
Werkelijkerente
Restschuld
31 december
2012
Nieuwe
leningen
in 2013
Aflossing
in 2013
Restschuld
31 december
2013
Restschuld
over 5 jaar
%
€
€
€
€
€
0,00%
var
var
49.827
7.500.000
4.250.000
11.799.827
0
0
0
0
7.378
0
1.000.000
1.007.378
Pagina 63
42.449
7.500.000
3.250.000
10.792.449
5.559
6.250.000
0
6.255.559
Resterende
Afloslooptijd in
singsjaren eind
wijze
2013
Aflossing
2014
Gestelde
zekerheden
€
7
18
4
Lineair
Lineair
Lineair
7.378 geen
0 O.g. de Bascule
0 O.g. de Bascule
7.378
Stichting De Bascule
6.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING
6.1.17.1 GESEGMENTEERDE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2013
SEGMENT De Bascule Zorg
2013
€
2012
€
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties
Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's /
DBC-zorgproducten)
Omzet DBC's / DBC-zorgproducten
Opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen
Subsidies
Overige bedrijfsopbrengsten
2.238.921
3.903.735
39.577.963
4.257.902
31.554.925
4.454.575
1.539.579
4.710.330
0
0
1.794.970
4.734.867
Som der bedrijfsopbrengsten
48.402.065
50.365.702
Personeelskosten
Afschrijvingen op vaste en financiële activa
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa
Overige bedrijfskosten
40.012.184
1.628.102
0
8.509.968
37.110.161
1.542.893
829.244
11.863.123
Som der bedrijfslasten
50.150.254
51.345.421
BEDRIJFSRESULTAAT
-1.748.189
-979.719
-925.341
-643.486
-2.673.530
-1.623.205
0
0
0
0
0
0
-2.673.530
-1.623.205
2013
€
2012
€
-2.794.940
43.756
0
0
147.903
-70.249
-883.022
229.892
-600.000
-450.000
0
79.925
-2.673.530
-1.623.205
BEDRIJFSLASTEN:
Financiële baten en lasten
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING
Buitengewone baten
Buitengewone lasten
Buitengewoon resultaat
RESULTAAT BOEKJAAR
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld:
Toevoeging/(onttrekking):
Reserve aanvaardbare kosten
Egalisatiereserve Jeugdzorg
Bestemmingsreserve Huisvesting
Bestemmingsreserve fusie- & reorganisatiekosten
Algemene Reserve collectief gefinancierd vermogen
Algemene Reserve niet collectief gefinancierd vermogen
Pagina 64
Stichting De Bascule
6.1.17.1 GESEGMENTEERDE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2013
SEGMENT 2 Scholen
2013
€
2012
€
Overige bedrijfsopbrengsten
8.587.812
8.218.670
Som der bedrijfsopbrengsten
8.587.812
8.218.670
Personeelskosten
Afschrijvingen op vaste en financiële activa
Overige bedrijfskosten
7.601.216
107.754
893.925
7.453.219
108.362
908.472
Som der bedrijfslasten
8.602.894
8.470.053
BEDRIJFSRESULTAAT
-15.082
-251.383
19.380
25.623
4.299
-225.760
0
0
0
0
0
0
4.299
-225.760
2013
€
2012
€
156.705
-12.260
-140.146
-51.174
-14.732
-159.854
4.299
-225.760
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
BEDRIJFSLASTEN:
Financiële baten en lasten
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING
Buitengewone baten
Buitengewone lasten
Buitengewoon resultaat
RESULTAAT BOEKJAAR
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld:
Toevoeging/(onttrekking):
Exploitatiereserve Scholen
Bestemmingsreserve Nulmeting
Overige bestemmingsreserves Scholen
Pagina 65
Stichting De Bascule
6.1.17.2 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT WETTELIJK BUDGET VOOR AANVAARDBARE KOSTEN
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten
Zvw-zorg
€
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar
Productieafspraken verslagjaar
Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling
Prijsindexatie materiële kosten
Groei normatieve kapitaalslasten
2013
€
€
39.317.855
39.248.628
-39.317.855
-3.113.425
0
0
0
1.593.935
21.831
0
0
Beleidsmaatregelen overheid:
- overgangsregeling kapitaalslasten
- doorloop DBC's 2012
- generieke budgetkortingen
1.930.350
4.454.575
0
1.615.766
-38.642
6.384.926
Nacalculeerbare kapitaalslasten:
- overheveling kapitaalslasten vanuit AWBZ
- overige
0
0
-38.642
2.015.798
0
0
Overige mutaties:
- project ROM-meting
- correctie AWBZ
0
0
Subtotaal wettelijk budget boekjaar
Correcties voorgaande jaren
Vordering uit hoofde van bekostiging
Overgangsregeling kapitaalslasten
Vordering uit hoofde van bekostiging
transitieregelingen
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg
2012
€
2.015.798
-378.791
-31.479
0
-410.270
6.384.926
39.317.855
0
-1.916
1.930.350
0
4.454.575
0
6.384.926
39.315.939
39.315.939
Toelichting:
De GGZ is in 2013 geheel over op prestatiebekostiging. De financiering vindt volledig plaats op basis van het DBC- systeem.
Pagina 66
Stichting De Bascule
6.1.17.2 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT WETTELIJK BUDGET VOOR AANVAARDBARE KOSTEN
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten
AWBZ (exclusief subsidies)
€
2013
€
€
2012
€
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar
262.025
2.250.315
Productieafspraken verslagjaar
-70.865
-755.116
Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling
Prijsindexatie materiële kosten
Groei normatieve kapitaalslasten
2.208
2.231
7.446
14.652
2.407
-11.479
11.885
Nacalculeerbare kapitaalslasten:
- rente
- afschrijvingen
- huur
- overheveling kapitaalslasten naar Zvw-zorg
- overige
83.045
16.680
-94.591
-153.744
254.136
Subtotaal wettelijk budget boekjaar
Correcties voorgaande jaren
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ
(exclusief subsidies)
5.580
100.905
157.557
-26.412
-1.875.634
404.830
105.526
-1.238.754
308.571
262.025
0
0
308.571
262.025
Toelichting:
De aanspraak op het wettelijk budget AWBZ bestaat alleen nog uit een structureel budget. Er is geen sprake meer van een
productie afspraak. Voor de nacalulatie is gebruik gemaakt van rekenstaat nmr. 8 van 13 december 2013.
Pagina 67
Stichting De Bascule
6.1.17.3 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING
BATEN
13. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties
De specificatie is als volgt:
2013
€
2012
€
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ
Nacalculatie doorloop DBC's en Overgangsregeling kapitaalslasten
0
308.571
1.930.350
39.315.939
262.025
0
Totaal
2.238.921
39.577.964
Toelichting:
Voor een overzicht van de mutaties en toelichting van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten in het verslagjaar ten opzichte van
het voorafgaande jaar wordt verwezen naar 5.1.17 - enkelvoudig mutatieoverzicht wettelijk budget voor aanvaardbare kosten.
14. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten)
De specificatie is als volgt:
2013
€
2012
€
Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties (Subsidies Jeugdzorg)
3.903.735
4.257.902
Totaal
3.903.735
4.257.902
Toelichting:
Betreft inkomsten therapeutische pleegzorg regio Amsterdam en de provincies Noord-Holland en Flevoland.
15. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten
De specificatie is als volgt:
2013
€
2012
€
Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten
Mutatie onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten
Voorziening risico's DBC-omzet
29.894.419
3.843.476
-2.182.970
0
0
0
Totaal
31.554.925
0
Toelichting:
Op de omzet DBC is een nuancering aangebracht conform de Handreiking omzetbepaling curatieve GGZ van de branchevereniging
GGZ Nederland. De te realiseren opbrengstwaarde gaat uit van het gemiddeld gerealiseerde opbrengsttarief. Vanwege de te
verwachten opbrengstgroei bestaat het risico dat de gerealiseerde prijs het maximum van de afspraken met zorgverzekeraars
overschrijdt. Dit risico is als voorziening in mindering gebracht op de omzet DBC's.
16. Opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen
De specificatie is als volgt:
2013
€
2012
€
De realisatie doorloop DBC's 2012 onder aftrek onderhanden werk primo 2013 curatieve
geestelijke gezondheidszorg
4.454.575
0
Totaal
4.454.575
0
Pagina 68
Stichting De Bascule
6.1.17.3 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING
BATEN
17. Subsidies
De specificatie is als volgt:
Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds)
Overige Rijkssubsidies
Subsidies vanwege Provincies en gemeenten voor projecten
Subsidies vanwege Provincies en gemeenten
Totaal
2013
€
2012
€
618.717
600.182
0
320.680
737.988
530.347
28.911
497.724
1.539.579
1.794.970
Toelichting:
De rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS bestaat uit het stagefonds en Medische vervolgopleidingen. De overige
Rijkssubsidies hebben betrekking op subsidie CvB, OAB en kwaliteit SO en diverse vergoedingen voor huisvesting scholen.
De subsidies vanuit Provincies en gemeente betreffen onder meer gelden ontvangen van Dienst Justitiële Inrichtingen (DJI),
ontvangsten voor Ambulante Gezinsgerichte Bemoeizorg (AGBZ) van gemeente Amsterdam en een subsidie voor onderzoek naar
Functional Family Parole Services (FFPS).
18. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten
De specificatie is als volgt:
Ministerie OC&W
Vergoeding Onderwijsdiensten (VU / AMC)
Detacheringen
Opbrengsten FORA
Subsidies SO&Z
Baten en lasten vorig boekjaar
Overige opbrengsten
Totaal
Toelichting:
Ministerie OC&W:
Betreft de vergoeding voor het aanbod passend onderwijs door de scholen.
Subsidies SO&Z:
De subsidie SO&Z zijn gericht op de activiteiten ontwikkeling, advies & training.
Overige opbrengsten:
Onder de overige opbrengsten vallen:
- inkomsten verhuur ruimten aan derden.
- inkomsten in rekening gebrachte servicekosten.
- bijdragen van het Regionale Expertise Centrum Amsterdam.
- bijdragen Kabouterhuis.
Pagina 69
2013
€
2012
€
7.826.821
0
1.057.916
0
2.635.787
50.198
1.727.420
7.724.847
13.494
1.160.365
32.337
2.221.654
156.484
1.644.356
13.298.142
12.953.537
Stichting De Bascule
6.1.17.3 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING
LASTEN
19. Personeelskosten
De specificatie is als volgt:
2013
€
2012
€
Lonen en salarissen
Sociale lasten
Pensioenpremies
Andere personeelskosten
Dotaties en vrijval voorzieningen Personeel
Subtotaal
Personeel niet in loondienst
31.451.104
3.387.922
3.330.328
1.191.981
5.562.546
44.923.880
2.689.519
33.751.063
4.637.489
3.414.980
680.358
2.231.892
44.715.782
1.718.992
Totaal personeelskosten
47.613.399
46.434.774
Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment:
De Bascule GGZ
Therapeutische Gezinsverpleging
Scholen
Speciaal Onderwijs & Zorg
463
26
101
28
507
33
100
30
Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden
618
670
2013
€
2012
€
Afschrijvingen:
- materiële vaste activa
- financiële vaste activa
1.568.256
167.600
1.483.155
168.100
Totaal afschrijvingen
1.735.856
1.651.255
549.002
167.600
561.444
168.100
20. Afschrijvingen op vaste activa
De specificatie is als volgt:
Waarvan nacalculeerbare afschrijvingen:
- materiële vaste activa
- financiële vaste activa
Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten
Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening
waarvan nacalculeerbare afschrijvingen
2013
€
1.735.856
716.602
In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten:
- WTZi-vergunningplichtige vaste activa
- versnelde afschrijving
Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten
Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa
Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa
Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa
Aanschafwaarde desbetreffende financiële vaste activa
Cumulatieve afschrijvingslasten versnelde afschrijvingen
Cumulatieve vergoedingen voor versnelde afschrijvingen
Pagina 70
549.002
167.600
716.602
33.583.545
10.092.707
3.814.885
1.008.600
336.200
336.200
Stichting De Bascule
6.1.17.3 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING
LASTEN
21. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa
De specificatie is als volgt:
2013
€
2012
€
Bijzondere waardeverminderingen van:
- materiële vaste activa
Af: Dekking vrijval voorziening oude plankosten
0
0
1.487.996
-658.752
Totaal
0
829.244
2013
€
2012
€
Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten
Algemene kosten
Patiënt- en bewonersgebonden kosten
1.157.733
3.353.373
970.178
1.160.943
3.556.744
1.328.300
Onderhoud en energiekosten:
- onderhoud
- energiekosten gas
- energiekosten stroom
- energie overig
Subtotaal
1.227.800
140.092
98.809
5.228
1.471.930
1.532.560
89.451
461.842
18.745
2.102.598
Huur en leasing
Dotaties en vrijval voorzieningen Overige bedrijfskosten
2.088.826
361.853
2.295.141
456.475
Totaal overige bedrijfskosten
9.403.893
10.900.201
De specificatie is als volgt:
2013
€
2012
€
Rentebaten
Resultaat deelnemingen
Subtotaal financiële baten
20.000
-70.249
-50.249
25.623
79.925
105.548
Rentelasten
Subtotaal financiële lasten
-855.712
-855.712
-723.412
-723.412
Totaal financiële baten en lasten
-905.961
-617.864
22. Overige bedrijfskosten
De specificatie is als volgt:
23. Financiële baten en lasten
Pagina 71
Stichting De Bascule
Ondertekening door bestuurders en toezichthouders
W.G.
De heer Prof. Dr. ir. R.E. Delver
(voorzitter RvC)
W.G.
de heer dr. P.J.M. van den Elzen
(bestuurder)
W.G.
Mevrouw drs. J. Hekkers
(lid RvC)
W.G.
De heer drs. M. Kuperus
(lid RvC)
W.G.
Mevrouw Mr. J.C.J. van Craaikamp
(lid RvC)
W.G.
De heer Prof. Dr. M.J. Heineman
(lid RvC)
Pagina 72
Stichting De Bascule
6.2 OVERIGE GEGEVENS
Stichting De Bascule
6.2 OVERIGE GEGEVENS
6.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening
De raad van bestuur van Stichting De Bascule heeft de jaarrekening 2013 vastgesteld in de vergadering
van 12 mei 2014.
De raad van toezicht van de Stichting De Bascule heeft de jaarrekening 2013 goedgekeurd in de vergadering
van 13 mei 2014
6.2.2 Resultaatbestemming
Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 6.1.2.
6.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum
Er zijn geen relevante gebeurtenissen na balansdatum te melden
6.2.6 Controleverklaring
De controleverklaring is als apart document opgenomen.
Pagina 75
Stichting De Bascule
6.3 BIJLAGEN
Stichting de Bascule
6.3.1 Bijlagen TGV
Toelichting Eigen vermogen De Bascule TGV
Stand 01/01
€
Mutatie
€
Stand 31/12/13
€
Kapitaal
454
0
454
Totaal Kapitaal
454
0
454
Collectief gefinancierd gebonden vermogen
Egalisatiereserve JHV (t/m 2001)
Egalisatiereserve JZ - Stadsregio Amsterdam
Egalisatiereserve JZ - Noord Holland
Egalisatiereserve JZ - Flevoland
9.247
-9.030
101.369
126.795
0
47.660
23.983
-27.887
9.247
38.631
125.352
98.908
Bestemmingsreserve Stadsregio Amsterdam
Bestemmingsreserve Noord-Holland
Bestemmingsreserve Flevoland
11.385
124.295
15.000
0
0
0
11.385
124.295
15.000
Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen
379.060
43.756
422.817
Niet collectief gefinancierd vrij vermogen
Algemene reserve
34.121
27.806
61.927
Totaal niet collectief gefinancierd vrij vermogen
34.121
27.806
61.927
413.635
71.562
485.197
Totaal eigen vermogen
De algemene reserve JHV is een in het verleden bij de Stichting Therapeutische Gezinsverpleging opgebouwde reserve, waarvan de
hoogte in voorgaande jaren gefixeerd is. De subsidiegever betrekt deze algemene reserve niet in de vermogenstoets.
Het verloop van de egalisatiereserves is als volgt:
Stand 01/01
€
Onttrekking
€
Dotatie
€
Stand 31/12/13
€
Egalisatiereserves
Egalisatiereserve JHV (t/m 2001)
Egalisatiereserve Jeugdzorg - Stadsregio Amsterdam
Egalisatiereserve Jeugdzorg - Noord Holland
Egalisatiereserve Jeugdzorg - Flevoland
9.247
-9.030
101.369
126.795
0
0
0
23.182
0
47.660
23.983
-4.705
9.247
38.631
125.352
98.908
Totaal egalisatiereserve
228.380
23.182
66.938
272.137
Het verloop van de bestemmingsreserves is als volgt:
Stand 01/01
€
Bestemmingsreserves
Stadsregio Amsterdam Weekendgezinnen
Noord Holland MTFC
Noord Holland Overig
Flevoland Projectgezinnen
Flevoland MTFC
Onttrekking
€
Dotatie
€
Stand 31/12/13
€
11.385
60.810
63.485
0
15.000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
11.385
60.810
63.485
0
15.000
Totaal bestemmingsreserves
150.680
0
0
150.680
Totaal collectief
gefinancierd vermogen
379.060
23.182
0
422.817
Doordat de ontwikkeling van de subsidies van de afzonderlijke geldverstrekkers geen gelijke tred houdt, wordt de verdeelsleutel jaarlijks
geëvalueerd. De verdeelsleutel is samengesteld op basis van de verhouding van de gerealiseerde productie per subsidiegever. De kosten
en daarmee het resultaat zijn verdeeld op basis van deze sleutel. De verdeelsleutel is voor 2013 vastgesteld op 59,1% (Stadsregio
Amsterdam), 29,7% (Noord-Holland), 5,5% (Flevoland) en 5,7% Overig gefinancierde activiteiten (DBC's).
In het kader van de subsidievaststellingen voorgaande jaren is op een deel van de egalisatiereserves een bestemming komen te rusten.
Er zijn vanuit de egalisatiereserves bestemmingsreserves gevormd in overeenstemming met beschikkingen van de subsidieverstrekkers.
Onttrekkingen aan de bestemmingsreserves vindt plaats in het kader van de resultaatbestemming.
Toelichting vorming bestemmingsreserves
Stadsregio Amsterdam
Bestemmingsreserve weekendgezinnen is in 2008 gevormd, van deze reserve resteert nog €11.385.
Noord-Holland
Er zijn in 2013 met de Provincie Noord Holland geen afspraken gemaakt over de aanwending de bestemmingsreserve MTFC-P
en de bestemmingsreserve Overig.
Flevoland
Er zullen met de provincie Flevoland afspraken gemaakt moeten worden over besteding van de resterende egalisatie- en
bestemmingsreserve Flevoland.
Exploitatie overzicht TGV 2013
TOTAAL TGV
Zorgverzekeringswet
Hybride financiering MTFC-P
Stadsregio Amsterdam
Noord Holland
Flevoland
WERKELIJK
2013
BEGROOT
2013
Verschil
2013
WERKELIJK
2013
BEGROOT
2013
Verschil
2013
WERKELIJK
2013
BEGROOT
2013
Verschil
2013
WERKELIJK
2013
BEGROOT
2013
Verschil
2013
WERKELIJK
2013
BEGROOT
2013
Verschil
2013
TOTAAL
TOTAAL
TOTAAL
TOTAAL
TOTAAL
TOTAAL
TOTAAL
TOTAAL
TOTAAL
TOTAAL
TOTAAL
TOTAAL
TOTAAL
TOTAAL
TOTAAL
-237.860
-323.930
-------------237.860
-----------------323.930
BATEN
ZVW opbrengsten
ZVW productie MTFC-P hybride plaatsen
Overige opbrengsten
Totaal overige opbrengsten
-237.860
-323.930
-------------237.860
-----------------323.930
-86.070
0
-------------86.070
-2.106.355
-50.324
-232.980
-61.817
-------------2.451.476
-2.093.751
0
-290.663
0
-----------------2.384.414
12.604
50.324
-57.683
61.817
------------67.062
-1.354.575
-29.400
150.375
-------------1.233.600
-1.301.344
0
0
-------------1.301.344
53.231
29.400
-150.375
-------------67.744
-77.037
-141.623
-------------218.660
0
-141.623
-------------141.623
77.037
0
------------77.037
-4.141.596
-4.151.311
1.749.464
323.757
1.060.644
936.169
------------4.070.034
1.911.181
314.189
981.002
944.940
----------------4.151.311
71.562
0
-86.070
0
-------------86.070
Stadsregio Amsterdam
Reguliere subsidie 2013
Reguliere subsidie 2013 OVA
Verdeling groeigelden 2013
Overloopgelden 2011
Totaal Stadsregio
-------------
----------------0
------------0
0
-2.106.355
-50.324
-232.980
-61.817
-------------2.451.476
-2.093.751
0
-290.663
0
-----------------2.384.414
12.604
50.324
-57.683
61.817
------------67.062
0
0
0
------------0
----------------0
-------------
0
0
0
-------------
0
0
----------------0
------------0
Provincie Noord-Holland
Reguliere subsidie 2013
Reguliere subsidie 2013 OVA
Overloopgelden naar 2014
Totaal Noord-Holland
-------------
-------------
-------------
-------------
0
0
0
0
0
0
0
0
----------------0
0
-1.354.575
-29.400
150.375
-------------1.233.600
0
0
-------------
-1.301.344
-----------------1.301.344
53.231
29.400
-150.375
-------------67.744
0
0
-------------
----------------0
-------------
0
0
-141.623
-----------------141.623
77.037
0
------------77.037
0
Provincie Flevoland
Buitenregionale zorg
Overloopgelden 2012
Totaal Flevoland
**TOTAAL BATEN**
0
0
0
----------------0
0
-77.037
-141.623
-------------218.660
-2.384.414
67.062
-1.233.600
-1.301.344
-67.744
-218.660
-141.623
77.037
1.033.256
191.215
626.431
552.914
------------2.403.816
1.097.737
180.462
563.464
542.751
----------------2.384.414
519.942
96.221
315.224
278.230
------------1.209.617
599.113
98.491
307.522
296.218
----------------1.301.344
65.200
10.719
33.467
32.237
----------------141.623
0
23.983
0
79.171
2.270
-7.702
17.987
------------91.727
0
-23.983
96.011
17.768
58.209
51.377
------------223.365
47.660
64.481
-10.753
-62.966
-10.163
-------------19.402
0
-47.660
-4.705
0
-30.811
-7.049
-24.742
-19.141
-------------81.742
0
4.705
0
0
0
0
0
----------------0
-9.715
-237.860
-323.930
-86.070
-2.451.476
161.717
-9.568
-79.642
8.770
------------81.277
0
-71.562
100.254
18.553
60.781
53.648
------------233.236
149.131
24.516
76.548
73.734
----------------323.930
4.624
0
48.877
5.963
15.768
20.087
------------90.694
0
-4.624
-------------
-------------
-------------
-------------
-------------
-------------
0
-------------
LASTEN
Personeelskosten
Huisvestingskosten
Apparaatskosten
Activiteitskosten
** TOTAAL LASTEN
** TOTAAL RESULTAAT
Stadsregio Amsterdam
P&C-FORMAT JAARVERANTWOORDING 2013
Bijlage 1
STICHTING DE BASCULE
Omschrijving
Jeugdbescherming/jeugdreclassering:
Totaal genormeerde hulpvarianten (A)
(vlgs. afzonderlijk bijgevoegde specificatie)
Ongenormeerde hulpvarianten :
Bureau Jeugdzorg:
- Toegangsfuncties 1)
- Jeugd-ggz
- AMK
- Preventief/versterking voorzieningen 2)
- Kindertelefoon
- Niet geïndiceerde ambulante hulp (LAZ)
- Casemangement
- Consultatie/deskundigheidsbevordering
- Cliëntvertrouwenspersoon
- EKC (alleen doeluitk. jeugdzorg) 3)
Geïndiceerde ambulante hulp:
Residentieel:
Pleegzorg:
Dagbehandeling:
Totaal ongenormeerde hulpvarianten (B)
Overige uitgaven:
Bestuurlijke kosten 4):
Projecten/incidenteel/experimenten (alleen stadsregio)
Incidentele subsidies (derden)
Dotatie aan egalisatiereserve jz.:
Dotatie aan voorzieningen/reserves:
Totaal overige uitgaven (C)
Totaal genormeerde hulpvarianten (A)
Totaal ongenormeerde hulpvarianten (B)
Totaal overige uitgaven (C)
Totaal generaal uitgaven (A + B +C)
FINANCIELE DEKKING:
- Doeluitkering 2013 Jhv 5)
- Doeluitkering 2013 Justitie 5)
- Incidentele subsidies 2013 (alleen stadsregio)
- Overige subsidies/transitorische posten (stadsregio)
Subtotaal Stadsregio
- Incidentele subsidies 2013 (derden)
- Overige baten (saldo)
- Onttrekking egalisatiereserve
- Ontttrekking voorzieningen/reserves
Totaal inkomsten
Saldo 6)
Begroot jaarbudget
(optioneel)
Gerealiseerd jaarbudget
(uitg. en ink.)
2.403.816
2.403.816
47.660
47.660
2.403.816
47.660
2.451.476
2.389.659
61.817
2.451.476
2.451.476
0
Toelichting:
1) Conform het referentiewerkmodel bureaus jeugdzorg
2) Bijvoorbeeld: samenwerking Bureau Jeugdzorg met onderwijsinstellingen, opvoedwinkels,
consultatiebureaus/OKC en overige voorliggende voorzieningen in het circuit van lokaal jeugdbeleid.
3) Het structureel budget EKC voorzover betaald uit de doeluitkering jeugdzorg;
overig budget EKC betaald door de Stadsregio zelf valt onder projecten/incidentee/experimenten;
budget EKC betaald door Gemeente Amsterdam valt onder incidentele subsidies (derden).
4) Betreft: Advies- Klachtenburo Jeugdzorg en Cliëntenbeleid.
5) Betreft de (reguliere) subsidie van de stadsregio voor 2013, inclusief loon- en prijsaanpassingen 2013, uitbreidingen, etc.
en uitgesplitst naar subsidiebronnen jeugdhulpverlening (VWS) en Justitie.
6) In principe is het saldo van uitgaven en inkomsten nihil; sluitpost is de dotatie aan of onttrekking van de ER jeugdzorg
Verder:
(U): totaal uitgaven jeugdzorg; voor het zorgaanbod cf. bijlage 3
(S): totaal subsidies jeugdzorg; voor het zorgaanbod cf. bijlage 3
BH/06-02-2014
Naam instelling: Stichting De Bascule
Stadsregio Amsterdam
Formulier subsidieverantwoording
Wat
Bron verlening
Door JO&H
(A)
nr
omschrijving
zorgactiviteit
1
2
3
4
5
Bijlage 2
2013
Structureel, stuurbudget en ambulant scenario 3
berek. inst.
opgave inst.
opgave inst.
opgave inst.
verlening
JO&H
verlening
JO&H
JO&H
JO&H
JO&H
JO&H
Verlening
(B)
Verlening
(C)
Berekening
(D)
aantal beëindigde
zorgactiviteiten
per jaar
Structureel
TGV 1
TGV 2
Steunpleegzorg
MTFC-P
TGV-3
Stelpost en afronding
tarief per
zorgactiviteit
(€)
24
26
8
10
Stuurbudget
1 MTFC-P
2 PCIT
3 Gezinshereniging
6
4
2
Realisatie
(E)
tarief
na indexering
(€)
29.347
21.474
3.156
77.037
29.977
21.935
3.224
78.692
86.284
88.137
37.020
5.089
13.761
37.827
5.200
14.061
Realisatie
(F)
gemiddelde
hulpduur
Realisatie
(G)
aantal beëindigde
zorgactiviteiten
per jaar
10
9
7
10
36
24
7
7
6
10
4
5
7
-
uitgaven per
zorgactiviteit
(€)
Ambulant gemeenten scenario 1 en 2
Ambulant gemeente Amsterdam
Ambulant gemeente Waterland
subtotaal
TOTAAL
Berekeningstabel in te vullen door instelling
Subsidieverlening
Regulier (structureel) 2013
Stuurgelden (incidenteel) 2013
Ambulant (incidenteel) 2013
Overige subsidies en transitorische posten (SRA)
Totaal subsidieverlening 2013
Overige inkomsten
Totaal uitgaven
Dotatie aan of onttrekking van de ER jeugdzorg
79
92
Bedrag
€
2.151.602
€
238.057
(S)
€
€
Neem over: Totaal van bijlage(n) 4 (niet van bijlage 5)
61.817 Specificatie bijvoegen.
2.451.476 Verlening
(U)
(M1)
€
€
2.403.816- Neem over: Totaal van bijlagen 3 en 4 (niet van bijlage 5)
47.660 Mutatie ER
€
-2.403.816
2.403.816(U)
Stadsregio Amsterdam
Prestatieverantwoordingsformulier
Bijlage 3
2013
Stichting De Bascule:
jeugdzorg
aanbod
nr.
naam zorgactiviteit
nummer(s)
TGV 1 Diagnostiek en Behandeling
TGV 2 Vervolgbehandeling
MTFC-P
Steunpleegzorg
Interlandelijke adoptie
(1)
reguliere
beëindigingen
(%)
92%
92%
100%
100%
66%
(2)
uitval
(%)
0%
4%
0%
0%
0%
(3)
(4)
externe
cliëntomstandigheden tevredenheid
(%)
(cijfer)
7,2
6,3
3,8
7,9
0
7,6
0
*
33
8
(5)
(6)
responsmate van
percentage
doelrealisatie
(%)
(%)
57%
100%
71%
88%
71%
42%
*
*
66%
100%
* onderdeel van de behandeling
TOTAAL
Toelichting per kolom:
Norm:
De eerste 3 kolommen s.v.p. overnemen van en nummeren conform het prestatiebegrotingsformulier 2013 (= beschikking)
(uit beschikking)
Kolom 1: het percentage regulier beëindigde zorgactiviteiten; per zorgactiviteit en getotaliseerd
kolom 1: 90%
Kolom 2: het percentage uitval; per zorgactiviteit en getotaliseerd
kolom 2: 6%
Kolom 3: het percentage uitval dat werd bepaald door externe omstandigheden; per zorgactiviteit en getotaliseerd
kolom 3: 4%
Kolom 4: de norm voor cliënttevredenheid is vastgesteld in het prestatiebegrotingsformulier;
kolom 4: 8 (getal)
hier vermelden het feitelijk behaalde cliënttevredenheidscijfer; per zorgactiviteit en getotaliseerd
Kolom 5: de norm voor cliënttevredenheid is vastgesteld in het prestatiebegrotingsformulier;
kolom 5: 70%
hier vermelden het behaalde responspercentage op het reguliere cliënttevredenheidsonderzoek; per zorgactiviteit en getotaliseerd
Kolom 6: de norm voor de mate van doelrealisatie is vastgesteld in het prestatiebegrotingsformulier;
kolom 6: 80%
hier vermelden de te behalen (naar verwachting) mate van doelrealisatie, per zorgactiviteit en getotaliseerd
Voor deze laatste nieuwe kolom verwijzen wij u voor de berekeingswijze naar het rapport "Raamafspraken prestatie-indicatotren, definities en spelregels"
d.d. april 2009, MOgroep en NJI.
Stichting De Bascule
6.3.1 Bijlagen TGV: Subsidieverantwoording Provincie Noord-Holland
Vaststellingsformat 2013
Behorend bij verzoek tot vaststelling
In te dienen bij jaarrekening 2013, vóór 1 mei 2014
Origineel gewaarmerkt door accountant en een kopie digitaal zenden aan: [email protected]
De Bascule
Verlening subsidie
Uitvoeringsprogramma 2013
Realisatie 2013
Vaste lasten
Afschrijving gebouw
Afschrijving verbouwing
Afschrijving installaties
Huur accommodatie
Renteleningen accommodatie
Dotatie VGO
Belasting/verzekering accommodatie
Baten en lasten accommodatie
Onvoorzien
Vaste lasten /
werkelijke
kosten
verleend
Totaal verleend
vaste lasten
65.050
71.130
65.050
71.130
Variabele lasten
Pleegzorg
Basis
TGV
MTFC-P
Interlandelijke adoptie
Dagbehandeling
capaciteit cap.x tarief
43
4
bezettingsgraad
capaciteit
947.462
294.640
43
4
81,92%
88,56%
werkelijke
kosten
817.053
274.672
capaciteit cap.x tarief
Basis
Plus
Totaal verblijf
Ambulant
1.242.102
1.091.725
capaciteit cap.x tarief
Ambulant aanbod
Startzorg
Specialistische diagnostiek
Totaal Jeugdhulp
Flexbudget
Totaal verleend
variabele lasten
Totaal verleend 2013
Aantal unieke clienten 2013
0
0
76.825
76.825
1.318.927
1.168.550
1.383.977
1.239.680
66
Stichting De Bascule
6.3.1 Bijlagen TGV: Subsidieverantwoording Provincie Flevoland
Formulier II, betr. subsidieverantwoording
2013
12
Naam instelling: De Bascule Therapeutische gezinsverpleging
FLEVOLAND
BE
JH1-B
JH2-A
JH2-B
JH2-C
JH2-D
JH3-A
JH3-B
JH3-C
JH4
VF1
VF2
VF3
VF4
VF5
VF6
VF7
VF8
VF9
PL1
PL2
OD
Totaal
Omschrijving
Ambulante specialistische jeugdhulp
Specialistische jeugdhulp bij de zorgaanbieder
Specialistische groepsjeugdhulp
Specialistische groepsjeugdhulp zwaar
Ambulante therapeutische jeugdhulp
Therapeutische jeugdhulp bij de zorgaanbieder
Therapeutische groepsjeugdhulp
Jeugdhulp crisis
Dagbehandeling
Behandelgroep kamertraining centrum
Behandelgroep gezinshuis licht
Behandelgroep gezinshuis
Behandelgroep fasehuis
Behandelgroep
Behandelgroep zwaar
Behandelgroep crisis
Gesloten behandelgroep
Deeltijd pleegzorg
24-uurs pleegzorg
Observatiediagnostiek
Kostprijs per
bekostigingseenheid
€
€
€
66
66
44
€
€
€
78
101
115
€
20
aantal
bekostigingseenheden
-
BEGROTING
totaal
Realisatie
X
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
-
21
307
439
2.105
€
-
4.192
23
489
808
REALISATIE
Realisatie €
Verschil
X
Verschil €
1.395
20.400
19.206
1.794
49.389
92.920
42.689
-
21
307
439
23
489
808
1.395
20.400
19.206
1.794
49.389
92.920
2.105
-
42.689
-
227.794
4.192
227.794
In het exploitatieoverzicht TGV zoals opgenomen in de jaarrekening 2013 van de Bascule worden €223.365 aan kosten pleegzorg Flevoland verantwoord.

Financieel jaarverslag 2012

HALFJAARVERSLAG 2014

jaarrekening - Jong en Vrij

Stichting Poort Publicatiestukken 2013

Persoonsomschrijving Chloé Dorleijn Tijdens mijn stage op de

Centrum voor Onverklaarde lichamelijke klachten

Verslagstaat Bureau Financieel Toezicht

Download

Examen PC 2 vak CAS leergang 8 2014-2

Functieprofiel - Werken