t e,
J1,111,!!!!!!1
,MLI,li
GPD
02.06.2014
T 078 - 644 98 80
0029
E into obop.n1
Stichting Openbaar Primair Onderwijs
F'apendrecht
Poldermolen 12
SIied recht
3352 TH Papendrecht
F 078 - 644 03 99
KvK: 24386999
Aan de leden van de gemeenteraad van
de gemeente Papendrecht
Postbus 11
3350 AA PAPENDRECHT
Rabobank nr. 39 30 46 664
Datum
Behandeld
Kenmerk
Onderwerp
:
:
:
:
27 mei 2014
M. Beke
2014/2946
Jaarverslag
Óeachte leden van de raad,
Bijgaand treft u het ontwerp-jaarverslag 2013 van de Stichting Openbaar Primair Onderwijs
Papendrecht-Sliedrecht aan. Het verslag is voorzien van een goedkeurende
accountantsverklaring. Het bestuur heeft op 22 mei jl. met dit ontwerp-jaarverslag ingestemd.
Conform artikel 48 van de WPO en artikel 21 lid 2 van de statuten leggen wij het ontwerpjaarverslag, bestaande uit een bestuursverslag en de jaarrekening, ter instemming aan u voor.
Met vriendelijke groet,
namens het bestuur
M.L.C. Beke-Huiskes,
Bestuursmanager
Bijlage: jaarverslag 2013
Stichting Openbaar PO Papendrecht-Sliedrecht
te Papendrecht
)AARSTUKKEN 2013
Stichting Openbaar Primair Onderwijs Papendrecht-Sliedrecht
Poldermolen 12
3352 TH Papendrecht
Telefoon 078 - 644 9880
E-mail info©obop.n1
Website www.openbaarprimaironderwijspapendrecht.n1
Datum 27-05-2014
INHOUDSOPGAVE
Pagina
INL EI DI NG
Aanbieding
Financiële positie
Resultaat
Kengetallen
4
29
30
31
JAARREKENING
A Grondslagen
B Balans per 31 december 2013 na resultaatbestemming
C Staat van baten en lasten over 2013
D Kasstroomoverzicht 2013
E Toelichting behorende tot de balans per 31 december 2013
F Niet uit de balans blijkende verplichtingen
G Overzicht verbonden partijen
H Toelichting op de staat van baten en lasten over 2013
I Opgave doelsubsidies
3 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen
K Ondertekening
32
38
40
41
42
46
47
48
53
54
55
OVERIGE GEGEVENS
Controleverklaring
Bestemming van het nettoresultaat
Gebeurtenissen na balansdatum
Gegevens over de rechtspersoon
57
59
60
61
Stichting Openbaar Primair Onderwijs Papendrecht-Sliedrecht te Papendrecht
AANBIEDING
De Stichting Openbaar Primair Onderwijs Papendrecht-Sliedrecht te Papendrecht biedt u hierbij de
jaarstukken over de periode 1 januari 2013 tot en met 31 december 2013 aan. De jaarstukken bestaan uit
het jaarverslag, de jaarrekening en de overige gegevens. De jaarrekening bestaat uit een balans per 31
december 2013 en een staat van baten en lasten over de periode 1 januari tot en met 31 december 2013,
welke beide zijn voorzien van de benodigde specificaties en toelichtingen.
Namens het bestuur
M.L.C. Beke - Huiskes
Bestuursmanager
4
1
e
1
e
e
E
Stichting Openbaar Primair Onderwijs
apend recht
%Sliedrecht
JAARVERSLAG 2013
e
Stichting Openbaar Primair Onderwijs Papendrecht-Sliedrecht
e
e
1
1
5
INHOUDSOPGAVE
Inhoud
Voorwoord ...............................................................................................7
1. Algemene informatie .........................................................................8
2. Verslag van het toezichthoudend bestuur .......................................10
2. 1
2.2
2.3
WERKWIJZE ...............................................................................................
VERSLAG VAN DE DIALOOG MET INTERN EN EXTERN BELANGHEBBENDEN ..........................
RISICOBEHEERSINGS- EN CONTROLE SYSTEMEN ......................................................
10
10
11
3. Verslag van de bestuursmanager ......................................................12
3. 1
3.2
3.3
4.
14
FUNCTIEOPBOUW .........................................................................................
ZIEKTEVERZUIM ..........................................................................................
16
17
Huisvestingsbeleid ..........................................................................19
6. 1
6. 2
7.
8.
VERLOOP EN BEKOSTIGING LEERLINGEN ...............................................................
Personeelsbeleid .............................................................................16
5.1
5.3
6.
12
12
13
Onderwijsontwikkelingen ................................................................14
4. 1
5.
EXTERNE EN INTERNE CONTACTEN BOVENSCHOOLS NIVEAU ........................................
EXTERNE EN INTERNE CONTACTEN OP DIRECTIENIVEAU .............................................
ORGANISATORISCHE ONTWIKKELINGEN ...............................................................
ALGEMENE INLEIDING ....................................................................................
ONDERHOUD EN HUISVESTING .........................................................................
19
19
Financieel beleid ..............................................................................20
Continuiteitsparagraaf .....................................................................24
8. 1
8. 2
8.3
8.4
SAMENVATTING TOEKOMSTIGE ONTWIKKEL- EN SPEERPUNTEN ......................................
KENGETALLEN .............................................................................................
BALANS ....................................................................................................
RAMING VAN BATEN EN LASTEN ........................................................................
6
24
25
26
27
Voorwoord
Hierbij treft u het jaarverslag van de Stichting Openbaar Primair Onderwijs PapendrechtSliedrecht over het jaar 2013 aan.
In dit jaarverslag wordt op stichtingsniveau verslag gedaan over de belangrijkste
activiteiten van het afgelopen jaar. Deze betreffen de volgende onderdelen:
Algemene informatie
Organisatorische ontwikkelingen
Onderwijs ontwikkelingen
Personeelsbeleid
Huisvesting, financiën en beheer
Toekomstige ontwikkelingen incl. continuïteitsparag raaf
Per onderdeel worden beleidsontwikkelingen en activiteiten beschreven die in 2013
hebben plaatsgevonden. De laatste paragraaf schetst de geplande activiteiten voor de
komende jaren
7
1.
Alg emene i nformatie
Juridische - en organisatiestructuur
De gemeenteraden van Papendrecht en Sliedrecht hebben hun bestuurlijke taken
overgedragen aan het schoolbestuur van Stichting Openbaar Primair Onderwijs
Papendrecht-Sliedrecht (OPOPS). Dit is formeel vastgelegd in de stichtingsstatuten. Er
blijft een rapportageplicht bestaan aan de beide gemeenten over in de statuten
genoemde onderwerpen, waaronder de jaarrekening en de begroting. De standplaats van
de stichting is Papendrecht.
De stichting wordt bestuurd door het toezichthoudend stichtingsbestuur. Bestuursleden
worden benoemd door de beide gemeenteraden op voordracht v an ouders (bindend),
personeel en de beide gemeenten. Het bestuur bestaat uit:
- dhr. H.A. Verhoef, voorzitter, benoemd per 01-01-2006 op voordracht van de
gemeenten;
- dhr. R. aischer, secretaris, benoemd per 01-01-2006 op bindende voordracht van de
ouders;
- dhr. J.G. Troost, benoemd per 01-01-2006 op voordracht van het personeel;
- mw. A. van der Hoek, benoemd per 01-05-2007 op voordracht van de gemeenten;
- dhr. A.P. Flier, benoemd per 01-03-2011 op bindende v oordracht van de ouders;
- dhr. C.A. Oskam, benoemd per 01-03-2011 op voordracht van het personeel.
Er is een feitelijke scheiding tussen bestuur en toezicht. Het toezichthoudend
stichtingsbestuur heeft de taakv erdeling tussen haar en de bestuursmanager v ia een
managementstatuut vastgesteld. Hierin zijn onder andere gedelegeerde en
gemandateerde taken opgenomen. Er is een bovenschools stafbureau met een personele
bezetting bestaande uit een bestuursmanager, een managementassistent en een
stafmedewerker bedrijfsvoering.
Onder OPOPS ressorteren per 31 december 2013 negen scholen voor regulier
basisonderwijs; zes met een brinnummer en drie zonder. Vier van de scholen zijn
gelegen in de gemeente Papendrecht en twee in de gemeente Sliedrecht. Er is een
schooldirectie bestaande uit zes directeuren. Schooldirecteuren leggen verantwoording af
aan de bestuursmanager.
Kernactiviteit en maatschappel ijke inbedding
Kernactiviteit
Stichting OPOPS verzorgt primair onderwijs aan kinderen van 4 tot 14 jaar in het
spreidingsgebied Papend recht en Slied recht, ongeacht geloof, ras of achtergrond,
behalve aan diegenen aan wie aantoonbaar zorg moet worden besteed die de capaciteit
van haar scholen te boven gaat.
Identiteit
De stichting gelooft in een pluriforme samenleving waar mensen ongeacht hun herkomst
samen leven en samen vormgeven aan die samenleving. Hiervoor is wederzijds respect
en betrokkenheid op elkaar nodig.
Binnen die samenleving heeft ieder kind recht op goed onderwijs.
Kenmerken van goed onderwijs zijn:
- leren van en met elkaar
- een uitdagende en veilige leeromgeving
- zo dicht mogelijk bij huis én midden in de samenleving
eisen stellen aan kinderen, ouders en leerkrachten.
8
Missie
Onze missie is onze leerlingen voor te bereiden op hun maatschappelijk functioneren nu
en in de toekomst.
Al onze scholen zijn gericht op de optimale ontwikkeling van onze leerlingen.
Dit realiseren zij door een goed pedagogisch klimaat, uit te gaan van de verschillende
onderwijs-behoef ten van de kinderen en zich te richten op normen en waarden, respect
en welbevinden.
Ze werken aan zowel de cognitieve als de niet-cognitieve basisvaardigheden en een
soepele aansluiting op het voortgezet onderwijs. Ons personeel is goed gekwalificeerd en
er wordt gewerkt met gevarieerde werkvormen en moderne materialen in een veilige en
uitdagende schoolomgeving met duidelijke regels.
OPOPS ziet ouders als waardevolle partners in dit proces.
Kernwaarden voor OPOPS zijn: actief en sociaal betrokken, blijvend ontwikkelend, samen
en in vertrouwen, met wederzijds respect en in dialoog, kritisch en rechtvaardig,
zelfsturend en reflectief en ontdekkend/onderzoekend/belangstellend.
Maatschappelijke inbedding
OPOPS is een organisatie die met beide benen in de samenleving staat. Onder andere
dankzij intensief contact met ouders, andere schoolbesturen (ook voortgezet onderwijs),
kinderopvang, verenigingen en gemeenten.
Schematisch weergegeven ziet het veld rond leerlingen en ouders er als volgt uit:
yoisteri e
Bestuur
eestuursmanage r
directie
leerlingen
en
ouders
(adm.) ondersteuning
MI
heetsdlappelijkeomgeving
la e r n
9
e e t n teo r"
2.
2. 1
Verslag van het toezichthoudend bestuur
Wer kw i j ze
De werkwijze van het toezichthoudend bestuur is enerzijds geënt op de principes van het
Policy Governance model, vertaald in de notitie "beleidskader Stichting Openbaar
Onderwijs Papendrecht-Sliedrecht", anderzijds is er een managementstatuut. De code
goed bestuur is v erwerkt in het beleidskader van de Stichting. Het bestuur is aangesloten
bij de besturenorganisatie VOS/ABB en de PO-raad.
Jaarlijks ev alueert het bestuur haar functioneren in een apart hiervoor ingelaste
bestuursvergadering. Feedback over haar functioneren door de bestuursmanager wordt
hierbij betrokken.
2. 2
Verslag van de dialoog met intern en extern b elanghebbenden
Intern
Het bestuur heef t in 2013 negen keer vergaderd. Naast de v erplichte onderwerpen was
er dit jaar speciale aandacht voor financiële rapportages, de begroting, verbinding met
de organisatie, het Integraal Huisvestingsplan (IHP) van beide gemeenten, diverse
andere huisvestingsaangelegenheden, een organisatiewijziging ("OPOPS 3.0") en overige
bestuurszaken zoals de werving van een nieuw bestuurslid.
De evaluatie van het bestuurlijk handelen heeft dit jaar extra aandacht gekregen.
Aanleiding hiervoor was onder andere een discussie over de bestuurlijke inmenging in de
organisatie n.a.v. een begrotingstekort. Er hebben diverse gesprekken plaatsgevonden
tussen (een delegatie van) het bestuur en de bestuursmanager. De betekenis van de
wederzijdse taken en verantwoordelijkheden en vertaling daarvan in rollen en gedrag is
geëxpliciteerd in een vastgesteld document. Dit heeft geleid tot een zuiverder rolinvulling
van beide partijen.
Een aantal vergaderingen is gestart met de presentatie door personeelsleden van een
inhoudelijk thema (hoogbegaafdheid en opbrengstgericht werken).
Het bestuur treedt 1 x per jaar in gesprek met de schooldirecteuren over actuele
onderwerpen én evaluatie v an de onderlinge relatie. Dit jaar waren de onderwerpen:
begroting, huisvesting, profielschets OPOPS, stichtingsstatuten, managementstatuut en
doelen bestuur.
Er is een beoordelingsgesprek met de bestuursmanager gevoerd.
Naast de bestuursvergaderingen heeft het bestuur de volgende informele
contactmomenten met de organisatie:
- de nieuwjaarsreceptie voor het personeel
- een schoolbezoek één maal per twee jaar
- acceptatie van uitnodigingen voor het bijwonen van feestelijke activiteiten van de
afzonderlijke scholen.
Extern
Jaarlijks is er overleg met de wethouders van beide gemeenten. Dit jaar is het jaarlijks
overleg tussen het bestuur en beide gemeenten gericht geweest op huisvesting,
nieuwbouw en de procesgang rond het IHP. In beide gemeenten is het IHP in 2013
vastgesteld.
De huisvestingssituatie heeft geleid tot contacten met diverse fracties en regelmatig
afstemmingsoverleg met het bestuur van de Christelijke collega's in Papendrecht zowel
als in Sliedrecht.
10
2.3
Risicobeheersings- en controle systemen
De onderwijskwaliteit wordt gemonitord via leerlingresultaten en tevredenheid van
ouders en personeel (één keer per vier jaar). Daarnaast rapporteert de bestuursmanager
één keer per jaar over de voortgang van het strategisch beleid.
Ten aanzien van de leerlingresultaten worden de volgende gegevens gemonitord:
- Drempelonderzoek vertaald in Citoscores
- Tussentijdse citoscores
- Uitstroom naar vervolgonderwijs
Meer informatie over dit onderdeel staat in hoofdstuk vier.
De planning en control cyclus is gebaseerd op de integrale meerjarenbegroting. Er wordt
gemonitord via een vier-, acht- en twaalfmaands financiële rapportage.
De implementatie van de overstap naar een ander administratiesysteem (van Caso naar
AFAS), verliep alles behalve vlekkeloos. Hierdoor heeft OPOPS het grootste deel van het
jaar geen beschikking gehad over juiste data. Er heeft dit jaar derhalve onvoldoende
monitoring kunnen plaatsvinden.
Er is een treasurystatuut, aan de hand waarvan het liquiditeitsbeheer wordt gevoerd.
Wat betreft onderhoud wordt gewerkt op basis van een meerjarenonderhoudsplan. Dit
plan is in 2013 voor zeven schoollocaties geactualiseerd. Voor twee locaties zijn de
plannen niet geactualiseerd vanwege nieuwbouw- en renovatieplannen. Rapportage vindt
plaats via de kwartaalrapportages.
Eén ouder heeft in 2013 een klacht ingediend bij de landelijke klachtencommissie over de
ondersteuning van het kind en de verwijzing naar het speciaal onderwijs. Dit proces loopt
nog bij afsluiting van dit jaar. Bij een ander kind heeft een voornemen tot verwijdering
ertoe geleid dat de ouders het kind alsnog op het speciaal onderwijs hebben geplaatst.
11
3. Verslag van de bestuursmanager
3.1
Externe en interne contacten bovenschools niveau
Op bovenschools niveau participeert de bestuursmanager namens de stichting in diverse
overleggen:
- het besturenoverleg met alle onderwijspartners PO/V0 te Papendrecht, het
Bestuurlijk Overleg Sliedrecht met alle onderwijspartners PO/V0 en een
gemeentelijke vertegenwoordiging te Sliedrecht.
- het regionaal bestuurlijk overleg met alle collega bestuurders en/of directies van
het openbaar onderwijs uit de regio.
- diverse overleggen met beide gemeenten en alle voorbereidende overleggen daar
omheen (W E, ZAT etc.)
- overleggen in verband met nieuwbouw, renovatie en brede school met collegainstellingen voor onderwijs en kinderopvang.
De bestuursmanager van OPOPS is lid van het dagelijks bestuur van het aflopend
samenwerkingsverband 40.01 en lid van de algemene ledenvergadering van het in 2013
nieuw opgerichte samenwerkingsverband 28.09.
De bestuursmanager heeft vier keer vergaderd met de GMR. Onderwerpen waren o.a.
statutenwijziging, managementstatuut, opbrengstgericht werken, IHP en diverse andere
huisvestingszaken, bestuursformatieplan en de begroting.
De directies en de bestuursmanager hebben in 2013 negen keer vergaderd en drie
studiedagen gehouden. Naast de jaarlijks terugkerende onderwerpen kwamen ook aan
de orde IHP, hoogbegaafdheid, flexibilisering en ict, managementstatuut,
organisatiewijzigingen ("OPOPS 3.0"), passend onderwijs, interne mobiliteit en formatie,
nulgroep en de begroting.
3.2
Externe en interne contacten op directieniveau
In het overlegorgaan van de directeuren, het directieplatform, worden praktische
schoolse zaken besproken en wordt indien relevant het ov erleg met de bestuursmanager
voorbereid. Onderwerpen die aan bod zijn gekomen: vakantierooster,
benoemingsverplichtingen, advies VO, open dag, personeelsdag, kenniskringen,
begroting, bedrijfsvoering, Afas, BSO, en zorgprofielen.
Op schoolniveau worden de ouders om hun inzet gevraagd om gezamenlijke wensen te
realiseren. Voorbeelden hiervan zijn: verkeersveilige omgeving rond de school, feesten
en jubilea, hulp bij het groepslezen, knutselactiviteiten, begeleiding tijdens excursies en
sportactiviteiten etc. Ook worden initiatiev en ontplooid om de betrokkenheid van ouders
bij het leren te versterken. Op alle scholen functioneren medezeggenschapsraden en
ouderraden. Twee scholen hebben een leerlingenraad.
Op schooldirectieniveau heeft OPOPS zitting in de stuurgroep van het
samenwerkingsverband, zijn er contacten met de pabo's, kinderopvangorganisaties,
wijk- buurt- en welzijnsorganisaties, en met de afzonderlijke gemeenten waar het
schoolspecifieke zaken betreft.
12
3.3
Organisatorische ontwikkelingen
Lerend vermogen van de organisatie
Er vinden diverse vormen van scholing en kennisdeling plaats binnen OPOPS. Er zijn drie
kenniskringen: van intern begeleiders, van hoogbegaafden en van ICT-ers. Er zijn
diverse bovenschoolse scholingen georganiseerd: financiën en ict voor directeuren,
cursus Opbrengstgericht werken voor directies en intern begeleiders, hoogbegaafdheid,
ADHD en PDD NOS en Rots en Water voor leerkrachten, Ondersteuning IB-overleg en
bhv.
Een werkgroep opbrengstgericht werken heeft instellingsbeleid geformuleerd op dit
thema.
Invoering nieuw automatiseringssysteem administratiekantoor
De administratie is uitbesteed aan OSG. Met ingang van 1 januari 2013 is OPOPS
overgestapt op het HRM systeem van AFAS. De migratie door OSG heeft in diverse fasen
plaatsgevonden. Dit is een moeizaam proces gebleken. Enerzijds was de input van
gegevens problematisch en anderzijds was er onvoldoende operationele informatie
beschikbaar ten behoeve van de schooldirecties.
In de tweede helft van 2013 is een financieel informatietool "Metris" beschikbaar
gekomen waardoor er weer enig financieel inzicht ontstond. Eind 2013 is tenslotte de
juiste stuurinformatie op het salarisgebied en personele inzet beschikbaar gekomen.
Op huisvestingsgebied vindt er per kwartaal een rapportage plaats door het bouwkundig
adviesbureau aan de stafmedewerker bedrijfsvoering. Tevens is de organisatie en
monitoring van dit bedrijfsonderdeel gestroomlijnd. Er is een start gemaakt met verdere
beleid sontwikkel ing.
Brede school en WE
Op alle scholen wordt samengewerkt met kinderopvang, peuterspeelzaal of
buitenschoolse opvang. Alle locaties hebben tussenschoolse opvang. Er zijn in
Papendrecht wijkactiviteiten georganiseerd in samenwerking met het Christelijk
onderwijs en de kinderopvang. Het succes verschilde per wijk.
De samenwerking met de WE peuterspeelzalen is geïntensiveerd en op enkele locaties
wordt werken met een "nulgroep" voorbereid, waarbij de doorgaande leerlijn
uitgangspunt is. In Papendrecht heeft bijna elke locatie kinderopvang in huis. In
Sliedrecht is dit jaar gestart met de voorbereidingen van dit proces.
13
Onderwi jso ntwi kkelin gen
4.1
Verloop en bekostiging leerlingen
Het leerlingaantal is de afgelopen twee jaar licht gedaald. In onderstaande tabel zijn de
aantallen per school weergegeven.
Leerli ngaantallen per teldatu m 1 oktober
2010
20 1 1 2012
Knotwilg
430
410
407
305
327
333
Viermaster
Anne Frank
222
221
209
't Kofschip
456
426
441
2013
396
355
189
404
Totaal Papendrecht
De Wilgen
Henri Dunant
1413
1399
1375
1344
390
263
409
286
387
294
393
293
Totaal Sliedrecht
651
695
681
686
TOTAAL OPOPS
2066
2094
2056
2030
Het marktaandeel is in 2013 in beide gemeenten nagenoeg gelijk gebleven (in
Papendrecht 45,10 % in 2012 en 45,19 % in 2013; in Sliedrecht 30,05 in 2012 en 30,11
in 2013).
Het aannamebeleid is conform regelgeving. Ondanks een sterke groei op een van de
scholen, zijn er geen wachtlijsten gehanteerd.
4.2
Onderwijskwaliteit en zorgbeleid
In 2013 vallen alle scholen van OPOPS binnen het basisarrangement van de inspectie. De
eindopbrengsten van de Henri Dunant liggen dit jaar voor het eerst onder de ondergrens
die de inspectie hanteert. Dat betekent dat deze school een attendering heeft gekregen
van de inspectie. De overige scholen voldoen aan de basisnormen die aan een school
gesteld mogen worden.
De invoering van de 1-zorgroute en de voorbereiding op passend onderwijs en
zorgprofielen verloopt conform de beleidskaders van het samenwerkingsverband W eer
Samen naar School.
Onderwijsopbrengsten
De stichting heef t gedefinieerd wat zij onder onderwijsopbrengsten voor de
basisvaardigheden verstaat en welke normen daarbij horen voor eindopbrengsten en
tussenopbrengsten. Ook de vaardigheidsscores op de cognitieve vakken worden centraal
gemonitord.
De eindopbrengsten worden gemeten via het drempelonderzoek, welke score omgezet
wordt in een citoscore. Voor 2013 zijn de eindresultaten als volgt:
14
e
e
1
e
e
E
4.
1
e
e
e
e
e
e
e
e
e
e
1
1
1
e
e
e
e
Knotwilg Moerbeihof
Knotwilg Leilinde
Viermaster
Anne Frank
't Kofschip Zuidkil
't Kof schip - de
Wielen
De Wilgen
De Wilgen Roald Dahl
Henri Dunant
Drempelo nd erzo ek
2011
537,2
Drempelo nderzo ek
2012
537,2
Drempelo nd erzo ek
2013
538,8
533,9
534,3
536,2
536,6
535,5
537,9
536,6
536,1
536,9
534,4
534,9
538,8
536,0
537,9
538,8
535,4
536,6
535,4
536,6
532,5
539,3
535,8
535,8
531,0
Het landelijk gemiddelde van de citoscore ligt in 2013 op 535,0 (bron: cito)
Uit deze eindscore is niet af te lezen of er grote verschillen in een groep zitten of dat er
sprake is van een homogene groep. Uitstroomcijfers geven hierover aanvullende
informatie.
Uit- en do orstroompercentages:
Resultaten uitstroom in het laar 2013 naar schoolsoort in aantallen leerlinaen:
2013
VSO/PrO
VMBO
HAVO/VWO
Anne Frank
7
20
Knotwilg
9
39
Leilinde
4
6
Viermaster
17
1
19
Kofschip
11
16
Wielen
16
10
Henri Dunant
20
8
Wilgen
21
12
Roald Dahl
10
6
OPOPS hecht veel waarde aan een goede, stabiele doorverwijzing van het voortgezet
onderwijs, daarom volgen wij de leerlingen nog 3 jaar na vertrek v an de basisschool.
1
e
e
1
% van de leerlingen die in oktober 2013 in dezelfde onderwijssoort (HAVO/VW O of
VMBO/LW OO) zitten als bij uitstroom:
Uitstroom in 2012:
Uitstroom 2011:
Norm: 80%
Norm: 70 %
Anne Frank
100%
63%
Knotwilg
85%
87%
Leilinde
100%
100%
Viermaster
94%
82%
Kofschip
90%
83%
Wielen
96%
76%
Henri Dunant
93%
81%
Wilgen
96%
83%
Roald Dahl
79%
61%
15
Voor de 63% van de Anne Frank geldt dat meer kinderen naar VMBO T zijn gegaan dan
volgens het advies passend was.
Prestatieboxmi ddelen
In het bestuursakkoord primair onderwijs zijn de landelijke ambities met betrekking tot
de kwaliteit van het onderwijs vastgelegd. Op grond hiervan heeft OPOPS in 2013
zogenaamde prestatieboxmiddelen ontvangen. OPOPS heeft in 2012 haar ambities
geformuleerd en daaraan activ iteiten en middelen gekoppeld. In onderdeel
9.2.0nderwijsopbrengsten en talentontwikkeling staan deze ambities gef ormuleerd. De
prestatieboxmiddelen zijn in 2013 geheel ingezet op het gebied van opbrengstgericht
werken (teamscholing hoogbegaafden), training ten behoeve van de begeleiding van
hoogbegaafden en kinderen met gedragsproblematiek (ADDH, PDD NOS, Rots en W ater
training), bijeenkomsten kenniskringen (IB, ICT en hoogbegaaf dheid), de ontwikkeling
van het leerlingvolgsysteem ParnasSys en de ontwikkeling Daltononderwijs (bijwonen
Dalton twee-daagse). Iedere school heeft een zorgprof iel ontwikkeld en dit is opgenomen
binnen de schoolplannen. Met betrekking tot de inzet van prestatieboxmiddelen wordt in
hoofdstuk 9.2 een verdere toelichting gegeven.
5.
Personeelsbeleid
Het voor de Stichting OPOPS geldende personeelsbeleid staat in het personeelshandboek.
Het afgelopen jaar is aandacht besteed aan het verbeteren van de monitoring van
langdurig zieken en de personele verplichtingen.
5. 1
Functieopbouw
In onderstaande tabel is weergegeven welke functies per peildatum 01-08-2011/12 en
01-08-2013 voorkomen binnen de stichting OPOPS.
Functie*)
Leerkracht LA
Leerkracht LB
**)010811
010812
95,85
87,61
90,03
14,96
19,68
0,00
19,78
0,00
0,00
0,00
1,50
0,60
Conciërge
Administratief
medewerker
Onderwijsassistent
Staf
3,56
3,56
4,10
1,40
4,67
1,80
5,26
2,13
4,69
1,80
6,00
6,54
132,01
2,07
3,79
1,80
6,00
6,23
135,83
e
1
e
e
010813
Lio
Schoonmaa kpersoneel
Directeur
Adjunct Directeur
e
1
6,54
134,11
*) inclusief bapo en betaald oudersc haps verlof.
**) de totale wtf bapo is verwerkt in de leerkracht LA. De bapo is vanaf 2012 juist gec ategoriseerd.
Dit betekent een versc huiving in de gegevens van 2012.
1
1
Afgelopen jaar heeft er een lichte stijging plaatsgevonden bij het onderwijzend personeel.
Deze stijging is veroorzaakt door enkele tijdelijke uitbreidingen in samenhang met
toename van BAPO opname.
Wat betreft de invoering van de functiemix zit OPOPS boven de norm van het door het
Rijk gewenste quotum geldend voor de eerste tranche.
16
e
e
1
e
5. 2
Leeftijdsopbouw
In onderstaande tabel wordt de leeftijdsopbouw en de fte omvang per school
weergegeven.
Peildatum
1- 10 -2 01 3
e
e
e
e
e
e
De Wilgen `
Henri
M utant
Knotwilg
ViermaSter
n
Kofschip
TO d i
Vaste dienst fte
Tijdelijke dienst fte
Totale omvang fte
28,78
0,00
28,78
17,24
1,66
18,91
23,81
0,00
23,81
20,63
1,00
21,63
15,11
0,55
15,67
22,34
0,00
22,34
127,92
3,22
man (fte)
vrouw (fte)
10,91
17,87
4,80
14,11
3,22
20,59
6,45
15,18
6,25
9,42
4,57
17,78
36,19
94,95
62%
38%
75%
25%
86%
14%
70%
30%
60%
40%
80%
20%
72%
28%
% vrouw (fte)
% man (fte)
Aantal personeelsleden per
leeftijdscategorie:
15-25
0
25-35
9
35-45
8
45-55
8
55-65
13
Totaal aantal
pers.leden:
38
Gewogen
gem.leeftijd
41,29
131, 14
0
8
5
10
7
0
2
5
14
13
1
8
6
9
5
0
5
6
7
5
0
5
9
13
5
1%
20%
21%
33%
26%
30
34
29
23
32
100%
41,33
47,12
38,44
39,46
43,18
42,06
Bron: databestanden duo gebaseerd op aanleveringsgegevens OSGMetrium R'dam
5. 3
Zi ekteverzui m
Het gemiddelde bij OPOPS was in 2013 7,31% (in 2012 7,39%). Het gemiddeld aantal
ziekmeldingen is gedaald van 1,17 in 2012 naar 0,78 in 2013.
In 2013 is de monitoring verder aangescherpt.
Ziekteverzuim 1-1-2013 t/m 31-12-2-2013
ZMF1)
GZVD2)
Aantal
School
Aan tal
pers.ld.
FTE
Anne Frank
Knotwilg
Kofschip
Viermaster
de Wilgen
Henri
Dunant
25
35
35
31
39
28
16,9
22,85
23,25
22,08
29,52
18,08
0,6
0,69
1
0,84
1
0,57
15,89
15,48
8,6
2,79
16,96
4,58
ZVP3) ZVP
to taal lang
(>42
d ag en )
4,16
3,27
11,84
10,37
6,65
5,47
8,65
7,94
7,06
5,05
5,50
4,9
Landelijk
Wo 2012
6,44
Bron: Verzuimsignaal
1) Ziekmeldingsfrequentie: gemiddeld aantal nieuwe ziektegevallen per werknemer in de periode, omgerekend
naar jaarbasis
2)
Gemiddelde ziekteverzulmduur: gemiddelde duur van de be ë ndigde gevallen In de periode
3)
Ziekteverzuimpercentage: percentage verzuimde dagen t.o.v het potentieel beschikbare kalenderdagen in de periode.
De gemiddelde verzuimduur is met 10,72 sterk gedaald ten opzichte van 2012 (21,04).
Daling van het aantal frequent zieken is hier de belangrijkste oorzaak van.
e
e
17
OPOPS is eigenrisicodrager waardoor het financiële risico van WGA-instroom beheersbaar
is geworden. Dit heeft geleid tot een intensievere aanpak t.a.v. frequent en langdurig
ziekteverzuim.
18
6.
Huisvestingsbeleid
6.1
Algemene inleiding
OPOPS streeft naar verantwoorde toekomstbestendige huisvesting van haar scholen.
Een aantal scholen voldoet daar aan, een aantal niet.
De vaststelling van een IHP zowel in Papendrecht als in Sliedrecht heeft veel van zowel
de gemeenten als OPOPS gevergd. Het resultaat is dat er nu nieuwbouw, planmatig
onderhoud en renovatie gepleegd kan worden.
6.2
Onderhoud en huisvesting
Renovatie schoolgebouwen Papend recht
Drie gebouwen van OPOPS in deze gemeente (De Wielen, De Leilinde en De Knotwilg)
komen in aanmerking voor renovatie of nieuwbouw. De voorbereiding van de renovatie
van de Leilinde is dit jaar gestart.
Bijzondere gebouwenproblematiek
Twee scholen hebben extra aandacht opgeëist afgelopen jaar.
De Anne Frank heeft houtrotproblematiek. Door de bouwdetaillering (lekkage gevels en
roestvorming dak) blijft dit een bron van zorg. Ook lekkages als gevolg van constructiefouten zijn nog niet geheel opgelost.
De gemeenteraad Papendrecht heeft geld uitgetrokken voor herstel van gebreken van
het gebouw van 't Kofschip. In 2013 zijn de koppen van de dakbalken en de
scheurvorming in de binnenmuren gerepareerd. OPOPS heeft zorgen dat het budget niet
toereikend zal zijn om alle noodzakelijke verbeteringen, met name ook intern, door te
voeren. Zij handhaaft daarom vooralsnog haar besluit het juridisch eigendom niet op zich
te nemen.
Nieuwbouw/uitbreiding
In Sliedrecht is gestart met de nieuwbouw van de Roald Dahl samen met de Christelijke
school Anne de Vries. Er komt één gebouw voor beide (brede) scholen.
De Henri Dunant is op zoek naar een geschikte ruimte om twee groepen in te plaatsen in
verband met ruimtetekort in het eigen gebouw.
Buitenschoolse opvang en peuterspeelzalen
Er is op zeven van de negen locaties medegebruik van de gebouwen door een stichting
voor kinderopvang voor buitenschoolse opvang (BSO). Op drie locaties is er ook een
peuterspeelzaal. Op de overige locaties is er een voorziening in de directe omgeving van
de school.
19
7.
Financieel beleid
In 2013 heeft de nadruk gelegen op de implementatie van een nieuw
automatiseringssysteem (AFAS). In nauwe samenwerking met het administratiekantoor
OSG is per 1 januari 2013 een integraal HRM/financieel systeem operationeel geworden.
Dit is een moeizaam traject gebleken waardoor betrouwbare financiële informatie pas in
het vierde kwartaal van 2013 beschikbaar kwam. Dit heeft ertoe geleid dat het
vertrouwen in de financiële informatie onvoldoende was om als een solide basis te
kunnen dienen voor het gebruikte meerjarenbegrotingsmodel. Mede op grond hiervan
heeft het bestuur besloten om in het vierde kwartaal van 2013 een investeringsstop af te
kondigen en de regels voor aanstelling van personeel aan te scherpen. Dit heeft ertoe
geleid dat er in november 2013 een voorlopige begroting 2014 is vastgesteld.
Begroting
De organisatie beschikt over een meerjarenbegroting die is opgesteld conform de
systematiek die sinds 2010 is ingevoerd.
De gepresenteerde begrotingsgegevens 2013
zijn opgesteld in samenwerking met het administratiekantoor OSG Rotterdam. De
begroting is verder gebaseerd op de gerealiseerde gegevens van 2012 en de prognoses
t.a.v.de ontwikkeling van het leerlingaantal. In de begroting wordt geen rekening
gehouden met prijsaanpassingen (indexering).
Realisatie
In 2013 is de methodiek van normatieve doorbelasting van loonbedragen aan de scholen
geauto-matiseerd en overgenomen conform voorgaande jaren. De bewustwording en
kennisverbetering bij schooldirecteuren op financieel gebied is versterkt. Hier zijn in 2013
twee studiedagen aan gewijd. Er heeft een instructiemiddag plaatsgevonden over het
gebruik van het nieuwe automatiseringssysteem AFAS.
Treasurystatuut
In 2011 is door het bestuur het treasurystatuut voor de stichting vastgesteld. In
samenhang hiermee is op grond van de liquiditeitsbegroting een aanvang gemaakt om
het beheer van liquiditeiten inzichtelijker te maken en te optimaliseren. In 2013 zijn de
rentebaten conform de verwachtingen. Door intensief beheer van liquide middelen op de
(spaar-)rekeningen zijn in 2013 de rentebaten, ondanks renteverlagingen per 4 oktober
2013, conform de verwachtingen.
Vergelijkend balansoverzicht
Zoals blijkt uit het gepresenteerde "vergelijkend balansoverzicht" op pagina 29 is het
balanstotaal eind 2013 afgenomen met C 123.850. Hieronder volgt een korte toelichting
hierop in samenhang met de gepresenteerde kengetallen.
Activa
De afname van de activa wordt per saldo voornamelijk veroorzaakt door:
- de mutatie in de materiële vaste activa (+ 304K) die gebaseerd is op het
saldo
van de investeringen en de afschrijvingen.
- de toename van vorderingen op debiteuren (in rekening gebrachte
exploitatievergoeding kinderopvang)
- de afname van de liquide middelen (173K). Dit wordt weergegeven in het
kasstroomoverzicht 2013, waarbij de uitgaande kasstroom wordt verklaard door
operationele activiteiten (153K), rentebaten (60K) en de forse investeringsuitgaven (-1-497K).
Door de lichte toename van de vlottende activa en een lichte toename van de
kortlopende schulden is het kengetal behorende bij de liquiditeitspositie voor OPOPS
4,11. Dit ligt ruim boven de door OCW gehanteerde signaleringsgrens van 1,5.
Dit
weerspiegelt een positieve verwachting voor de korte termijn.
Passiva
Aan passiva zijde van de balans wordt de afname met name verklaard door:
20
- de afname van het eigen vermogen als gevolg van het negatieve
exploitatieresultaat (-1-21K).
- de afname van de voorzieningen (-/- 46K) o.a. als gevolg van de vrijval
onderhoudsvoorziening voor de Roald Dahl.
- de afname van de kortlopende schulden in 2013.
Door deze effecten laten de solvabiliteitskengetallen een vergelijkbaar beeld zien als in
2012. Dit schetst een positief beeld van OPOPS t.a.v. de verplichtingen op lange termijn.
OCW hanteert hiervoor een ondergrens van 30%. Hieraan voldoet OPOPS ruimschoots
(59,78%).
Kengetallen
Het kengetal rentabiliteit geeft een weerspiegeling van de mate waarin effectief wordt
omgegaan met de opbrengsten. Dit kengetal geeft een negatieve waarde weer wanneer
er een negatief exploitatieresultaat bestaat. Dit kengetal moet in samenhang met het
kengetal solvabiliteit worden beschouwd. Tijdelijke negatieve exploitatieresultaten zijn
acceptabel indien er ruim voldoende solvabiliteit bestaat. Bij OPOPS is dit in 2013 het
geval.
De kapitalisatiefactor van OPOPS is in 2013 voor het eerst licht gedaald naar 57,29. Voor
de komende jaren wordt op grond van het te voeren beleid van OPOPS een verdere
afname van dit kengetal verwacht.
De hoogte van de kapitalisatiefactor kan als volgt nader worden verklaard:
1. Voor de benodigde financiering van de vervangingswaarde van de materiele vaste
activa, meent het bestuur voor de komende jaren een minimum van 60% van deze
kapitaalswaarde aan te moeten houden (gebaseerd op advies taskforce PO-raad).
2. De onzekerheid over de hoogte van de subsidies van de overheid (uitwerking
Herfstakkoord 2013) en de nog niet volledig stabiele
besturing van de organisatie is
reden om momenteel iets meer reserves aan te houden.
3. Er wordt geld gereserveerd voor investering in diverse onderwijskundige innovaties.
Hiervoor is in 2013 onder andere een werkgroep flexibilisering ICT operationeel
geworden. Informatie hierover staat in de toekomstparagraaf.
4. In een in 2009 opgestelde risicoanalyse vormt huisvesting het grootste risico. In
verband met de ouderdom van de schoolgebouwen is meer onderhoud nodig dan uit
de openbare rijksvergoeding kan worden uitgevoerd. Daarom worden hiervoor extra
middelen aan de reserves onttrokken.
5. OPOPS zal volgens prognoses over enkele jaren met duidelijke leerlingendaling te
maken krijgen.
6. De onzekerheid met betrekking tot de invoering van het Passend Onderwijs.
De verwachting is dat op grond van bovenstaande onzekerheden en gevoerd beleid de
signaleringsgrens van 35% benaderd zal worden.
Voorzieningen
De voorzieningen zijn gebaseerd op meerjarenramingen.
Het gaat om een voorziening voor groot onderhoud aan gebouwen, waarvoor een
meerjaren-onderhoudsplan (MOP) is opgesteld dat jaarlijks wordt geactualiseerd. Gezien
de lage vergoedingen die het bestuur voor deze post van het rijk ontvangt, wordt hier
sober gehandeld. Waar mogelijk worden de eigen activiteiten afgestemd op de door
gemeente gefinancierde activiteiten. Ook deze laatste zijn in het MOP opgenomen.
In 2013 is er meer duidelijkheid ontstaan vanuit gemeenten t.a.v. nieuwbouw c.q.
renovatie van verschillende gebouwen. Dit geeft OPOPS de mogelijkheid om aansluitend
investeringsbeleid te formuleren ten behoeve van duurzame gebouwenverbeteringen.
Er is een voorziening voor jubilea gevormd. Personeel dat 25 resp. 40 jaar aan het
onderwijs is verbonden heeft recht op een jubileumuitkering. Het bestuur dient hiervoor
jaarlijks een bedrag opzij te zetten.
21
Uit (statistische) berekeningen door het administratiekantoor volgt dat de benodigde
dotatie aan de voorziening 2013 licht verhoogd dient te worden.
Reserves
Algemene reserve
In 2013 zijn de exploitatieresultaten van de scholen conform beleid ten laste van de
algemene reserves van de desbetreffende scholen gebracht.
De reserve van het bestuurskantoor betreft uitsluitend de omvang van de boekwaarde
van de vaste activa (per saldo wordt het exploitatieresultaat vereffend met de
gemeenschappelijke reserve).
Het exploitatietekort van de gemeenschappelijke activiteiten is, na correctie in verband
met de aanpassing van de bestemmingsreserve, toegevoegd aan de gemeenschappelijke
reserve.
Bestemmingsreserve
De bestemmingsreserve is in 2013 geheel ingezet en is derhalve nihil.
Investeringen
Het investeringsbeleid wordt kort beschreven in het onderdeel "grondslagen voor de
waardering van activa en passiva" en is vastgelegd in het handboek financieel beleid.
Schooldirecties nemen in de meerjarenbegroting hun investeringsplannen op. Na
goedkeuring hiervan mogen de schooldirecties de investeringen uitvoeren.
In 2013 zijn voor 497K vervangingsinvesteringen gepleegd. Van dit bedrag is 77%
(382K) geïnvesteerd in meubilair voor de Anne Frank, de Leilinde en de Viermaster.
Daarnaast is er in leermiddelen, ict apparatuur geïnvesteerd.
Exploitatie
Baten
Uit de staat van baten en lasten op pagina 40 blijkt dat het netto resultaat over 2013
minder negatief is dan verwacht (verschil 455K).
De afwijking aan de batenkant wordt voornamelijk verklaard door baten die niet in de
begroting voor 2013 waren opgenomen:
- de jaarlijkse indexering van rijksmiddelen en de bijzondere aanvullende rijksbekostiging
en de bekostiging jonge leerkrachten a.g.v. het herfstakkoord 2013 (resp.378K en
45K)
- enkele kleinere rijksbaten die niet of anders begroot waren zoals bijvoorbeeld de
lerarenbeurs (samen 17K)
- overige baten (zie bijlage H)
Lasten
Aan de lastenzijde bestaat de afwijking tussen begrote en werkelijke uitgaven uit drie
onderdelen.
Personele lasten
De verklaring voor de afwijking op het gebied van personele kosten bestaat hoofdzakelijk
uit hogere BAPO lasten (27K), hogere kosten in verband met betaald ouderschapsverlof
(39K), een grotere personele inzet (1,6 FTE = 81K) en de afrekening voor de
vervangingspool (39K). Zie voor verdere verklaring van afwijkingen van personele kosten
hoofdstuk H onder personeelslasten.
Huisvestingslasten
Met betrekking tot de huisvestingslasten kan worden opgemerkt dat de dotatie aan de
onderhoudsvoorziening aanzienlijk lager
is dan begroot. Dit wordt voornamelijk verklaard
door de vrijval van de onderhoudsvoorziening van de Roald Dahl i.v.m. de sloop van het
schoolgebouw.
22
Een andere factor is de niet uitgevoerde opknapbeurt van het interieur van 't Kofschip.
Ook is het energieproject bij de Anne Frank niet uitgevoerd (48K).
Daarnaast bestaat er een forse toename van de energielasten (+46K). De huurkosten
daarentegen zijn lager dan begroot (minder huurlast Duindoornhof en lagere huurlast
Henri Dunant).
Overige lasten
De begrote activiteiten op het gebied van PR/Marketing (19K) en Investering in
flexibiliteit ICT (10K) zijn niet uitgevoerd.
Rente
De totale rentebaten van 2013 zijn toegevoegd aan de gemeenschappelijke
exploitatierekening. De lagere renteopbrengst voor 2013 (62K) t.o.v. 2012 (75K) wordt
veroorzaakt door renteverlagingen en een lager saldo liquide middelen.
23
8.
Continuïteitsparagraaf
8.1. Samenvatti ng toekomsti ge on twi kkel- en speerp unten
Leerlingenverloop
In onderstaande tabel is de leerlingenprognose voor de komende 3 jaar weergegeven:
Knotwilg
Viermaster
Anne Frank
't Kofschip
2013
396
355
189
404
2014
380
383
184
409
2015
393
396
183
410
2016
395
404
184
401
Subtotaal
1344
1356
1382
1384
De Wi lgen
Henri
Du nant
393
293
401
400
405
294
295
296
subtotaal
686
695
695
701
2030
2051
2077
2085
T otaal
De prognoses zijn opgesteld door de directeuren en sluiten aan bij de vastgestelde
begroting 2014. Ze komen voor Sliedrecht overeen met de gemeentelijke prognoses. De
verwachtingen van de directeuren in Papendrecht wijken in positieve zin af van de
gemeentelijke prognoses. OPOPS gaat uit van een daling van ongeveer 18 % voor de
komende 15 jaar.
De toezichthouder
Het toezichthoudend stichtingsbestuur heeft vier speerpunten:
- Professionalisering van de besturingskolom
- Contact tussen gemeenten en OPOPS gericht op horizontale verantwoording
- Gezonde financiële organisatie
- Goede huisvesting
Bovenschools bestuurlijk beleid
Het beleid van OPOPS heeft diverse bovenschoolse speerpunten voor 2014 zoals
opbrengstgericht werken, passend onderwijs, brede school en huisvesting. Voor al deze
thema's zijn prestatie indicatoren en normen geformuleerd.
Vanaf 2015 start een nieuwe beleidsperiode. Het strategisch beleid daarvoor is in
ontwikkeling. De doelen voor die periode zullen zich in ieder geval richten op "goed
onderwijs", "goed personeel" en "goede gebouwen". In de continuïteitsparagraaf hierna
wordt al een aanzet gemaakt in vertaling van deze doelen in beleid en financiën.
Voor 2014 gelden de volgende speerpunten van beleid:
Onderwijsop brengsten en talentontwikkeling:
- hoog- en meer begaafdenbeleid
- formuleren van normen op schoolniveau voor de basisvaardigheden
- het werken met groeps- en handelingsplannen
- voorbereiding invoering referentieniveaus
- voorbereiding invoering passend onderwijs
- het werken met ontwikkelingsperspectieven
24
e
1
1
1
1
e
e
1
1
e
1
e
1
1
e
e
Doelstellingen voor 2014:
- Elke school heeft een visie op hoogbegaafdheid en deze is geïmplementeerd
- Er is beleid m.b.t. de invoering van een nulgroep
- Elke school heeft eigen normen t.a.v. de basisvaardigheden
- OPOPS heeft een instellingszorgprofiel
- Opbrengstgericht werken is gekoppeld aan personeelsbeleid
- Er is deskundigheidsbeleid voor directeuren
Br e d e sc h o o l / W E
OPOPS streeft ernaar op of bij alle onderwijslocaties faciliteiten voor kinderopvang te
realiseren. Inhoudelijke doelen zijn daarbij: werken vanuit een uitgewerkte v isie op de
brede school, een aansluitend pedagogisch klimaat met de kinderopvangpartners en
passende huisvesting.
Aansluiting van het programma van de W E peuterspeelzalen en de onderbouw wordt
verder uitgewerkt.
Financiën, huisvesting en beheer
De professionaliseringsslag wordt voortgezet met de volgende aandachtsgebieden:
- de meerjarenbegrotingsproces
- veiligheidsbeleid
- beheers- en dienstv erleningscontracten
- inkoop-en investeringsbeleid
- doordecentralisatie van huisvesting
In 2014 zal de nieuwbouw van de Roald Dahl een feit zijn en de renovatie van de Leilinde
zal worden uitgevoerd. Daarnaast zal de renovatie van de Moerbeihof worden v oorbereid.
Overige concrete doelstellingen op huisvestingsgebied voor de langere termijn zijn:
- eigentijdse uitstraling locaties
- duurzaam energiebeleid
- voldoen aan de nieuwste brandweervoorschriften
- uitbreiding van twee schoollocatie met dependances
8.2
Keng etal len
In dit overzicht wordt de gemiddelde personele inzet in fte weergegeven. Voor 2013
worden de gerealiseerde cijfers weergegeven en voor de opvolgende jaren wordt de
begrote gemiddelde eff ectieve f te-inzet gepresenteerd. De daling in f te wordt met name
veroorzaakt door een verhoogde gemiddelde groepsgrootte en minder ambulante tijd.
Ken getal
2013
2014
2015
2016
Personele bezetting in FTE:
-Management/Directie
-Onderwijzend Personeel
-Overige medewerkers
11,64
105,61
10,82
12,28
99,84
8,98
11,59
96,8
8,89
11,60
95,05
8,77
FTE (gemiddelde stand per 31/12)
128,07
121,10
117,28
115,42
Ter wille van de vergelijkbaarheid van de opeenvolgende jaren worden de FTEss
gepresenteerd o.b.v. de gemiddelde effectieve inzet op jaarbasis. Effectieve inzet
betekent dat de cijfers exclusief bapo, betaald ouderschapsverlof en opname
verlofsparen zijn gepresenteerd. Op grond van deze veronderstelling bedraagt de
personele inzet per 31 december 2013: 124,72.
25
Voor 2013 was een gemiddelde formatieve inzet van 126,90 begroot. Dat betekent dat in
2013 de personele inzet licht hoger is gebleken.
Op grond van de begroting wordt voor de komende jaren gemiddeld een lagere personele
inzet verwacht. Dit zal met name worden gerealiseerd door pensionering en vermindering
van tijdelijke aanstellingen.
Leedingaantallen (stand 1/10):
2030
2051
2077
2085
Op grond van prognoses van de schooldirecteuren wordt een lichte stijging van de
leerlingaantallen v oor de komende jaren verwacht (2,7%)
De exploitatieresultaten v an de afgelopen jaren gev en aanleiding tot het ontwikkelen van
beleid om een betere samenhang te krijgen tussen de personele baten en lasten.
Enerzijds zal zich dat richten op de kwantiteit van het personeel (bijv.
vertrekbev orderende maatregelen) en anderzijds zal zich dit toespitsen op de kwaliteit
van het personeel door het toepassen van o.a. kwaliteitsmeting en interne mobiliteit.
8. 3
Balans
Hieronder worden de balansen weergegeven. Voor het verslagjaar 2013 worden de
gerealiseerde cijfers weergegeven en de cijf ers voor de jaren 2014 tot en met 2016 zijn
gebaseerd op de huidige meerjarenbegroting.
ACT IVA
2013
2014
2015
2016
VASTE ACTIVA
Immateriele VA
Materiele VA
Financiële VA
TOTAAL ACTIVA
1.223.192
1.223.192
1.130.899
1.036.149
838.499
VLOTTENDE ACTIVA
4.573.882
3.308.720
2.873.752
2.893.469
TOTAAL ACTIVA
5.797.074
4.439.619
3.909.901
3.731.968
3.465.740
3.095.176
2.634.830
2.400.419
1.218.957
543.987
475.069
531.547
1.112.377
800.456
800.000
800.000
5.797.074
4.439.619
3.909.899
3.731.966
1.130.899
1.036.149
838.499
PASSIVA
EIGEN VERMOGEN
Algemene reserve
Bestemmingsreserve (publ./priv.)
Bestemmingsf onds (publ./priv.)
VOORZIENINGEN
LANGLOP.SCHULDEN
KORTLOP.SCHULDEN
TOTAAL PASSIVA
Met betrekking tot de financieringsstructuur is er in de meerjarenbegroting geen
rekening gehouden met ingrijpende wijzigingen voor de komende jaren. Er is geen
rekening gehouden met de te verwachten eff ecten die voort kunnen komen uit het
Nationaal Onderwijs Akkoord (met name wijzigingen in de cao en de doordecentralisatie).
In de komende jaren worden er drie scholen gerenov eerd. In combinatie hiermee zal
OPOPS geplande middelen van de voorziening onderhoud gebruiken om het uitgestelde
26
onderhoud aan te pakken (700K). Daarnaast zal OPOPS extra investeringen uit het eigen
vermogen (530K) plegen om de gebouwen aan de hedendaagse kwaliteitseisen te laten
voldoen. Daarnaast zal er in de gemeente Sliedrecht in 2014 v oor één school nieuwbouw
gerealiseerd worden.
Ook zullen er voor de komende jaren extra middelen uit de algemene reserve worden
onttrokken (450K) om op grond van het beleid van OPOPS een aantal verbetertrajecten
op personeelsgebied (kennisontwikkeling, mobiliteit, jonge leerkrachten en ict) te
realiseren.
In 2013 is er een meerjareninvesteringsplan ontwikkeld op grond waarvan er een
duidelijk inzicht is ontstaan in de te verwachten verv angingsinvesteringen. Daarnaast zal
er in de komende twee jaar extra geïnvesteerd worden in ICT. Per saldo betekent dit dat
de afschrijvingslast naar verwachting toe zal nemen.
8.4
Raming van Baten en Lasten
Hieronder wordt de raming v an baten en lasten weergegeven. Voor het v erslagjaar 2013
worden de gerealiseerde cijf ers weergegeven en de cijfers voor de jaren 2014 tot en met
2016 zijn gebaseerd op de huidige meerjarenbegroting.
BATEN
Rijksbijdrage
Overige overheidsbijdragen en
subsidies
Overige baten
TOTAAL BATEN
2013
9.535.802
177.713
344.453
2014
2015
2016
9.027.109 8.992.860 8.977.368
174.734
321.872
71.967
266.980
69.050
211.022
10.057.968
9.523.714 9.331.807 9.257.440
8.438.848
193.060
772.587
735.147
8.188.214 7.961.083 7.757.527
210.750
245.450
257.150
811.357
931.295
780.087
810.261
691.486
726.250
LASTEN
Personeelslasten
Afschrijvingen
Huisvestingslasten
Overige lasten
TOTAAL LASTEN
SALDO BATEN EN LASTEN
Saldo Financiële bedrijfsvoering
TOTAAL NETTO
10.139.642 10.020.581 9.829.313 9.521.014
-81.674
-496.867
-497.506
-263.573
60.246
44.160
37.160
29.160
-21.428
-452.707
-460.346
-234.413
Bij de samenstelling van deze begrotingscijfers is geen rekening gehouden met de
effecten die voort kunnen komen uit het Nationaal Onderwijs Akkoord.
Derhalve geven de baten de te verwachten middelen weer die op grond van de van
kracht zijnde rijksregelingen mogen worden verwacht (prestatieboxmiddelen en
conciërgeregeling). Ook met betrekking tot de f inanciële uitwerking van het Passend
Onderwijs is sober omgegaan.
Aan lasten zijde zal er de komende jaren worden gestreefd naar een sluitende begroting
door de personele en materiele lasten in balans te brengen met de inkomsten. Daarnaast
zullen er de komende jaren wel jaarlijks extra middelen ten laste van de reserves worden
27
vrijgemaakt (1.147K) om structurele verbeteringen in de organisatie aan te brengen (zie
hiervoor elders). Dit moet er uiteindelijk toe leiden dat vanaf 2017 de jaarlijkse
exploitatiebegrotingen sluitend zullen zijn.
28
Stichting Openbaar Primair Onderwijs Papendrecht-Sliedrecht te Papendrecht
FINANCIËLE POSITIE
Ter analyse van de financiële positie dient de volgende opstelling, welke is gebaseerd op de gegevens uit
de balans:
Vergelijkend balansoverzicht
31-12-2013
31-12-2012
C
C
%
ACTIVA
Materiële vaste activa
Vorderingen
Liquide middelen
1.223.192
989.055
3.584.827
21,1
17,1
61,8
919.068
827.477
4.174.379
15,5
14,0
70,5
5.797.074
100,0
5.920.924
100,0
3.465.710
1.218.957
1.112.407
59,8
21,0
19,2
3.487.139
1.265.068
1.168.717
58,9
21,4
19,7
5.797.074
100,0
5.920.924
100,0
PASSIVA
Eigen vermogen
Voorzieningen
Kortlopende schulden
- 29 -
Stichting Openbaar Primair Onderwijs Papendrecht-Sliedrecht te Papendrecht
RESULTAAT
Het nettoresultaat over 2013 bedraagt negatief C 21.432 tegenover negatief C 18.889 over 2012. De
nettoresultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat:
Realisatie
2013
Baten
Rijksbijdragen Ministerie van OCW
Overige overheidsbijdragen en -subsidies
Overige baten
Begroting
2013
Realisatie
2012
9.532.439
177.713
347.953
9.095.740
174.734
236.138
9.329.380
178.811
298.097
10.058.105
9.506.612
9.806.288
6.220.346
1.313.324
926.535
491.536
-512.755
193.060
772.587
735.147
7.973.822
2.700
16.700
500.620
-234.678
204.880
796.513
774.397
6.299.989
1.345.001
870.600
297.218
-615.183
167.368
724.461
809.615
10.139.780
10.034.954
9.899.069
-81.675
-528.342
-92.781
Financiële baten
Financiële lasten
61.605
1.359
62.000
800
75.779
1.887
Financiële baten en lasten
60.246
61.200
73.892
-21.429
-467.142
-18.889
Totaal baten
Lasten
Brutolonen en salarissen
Sociale lasten
Pensioenlasten
Overige personele lasten
Af: Uitkeringen
Afschrijvingen materiële vaste activa
Huisvestingslasten
Overige lasten
Totaal lasten
Saldo baten en lasten
Nettoresultaat
- 30 -
Stichting Openbaar Primair Onderwijs Papendrecht-Sliedrecht te Papendrecht
KENGETALLEN
In 2009 heeft de Commissie Don een viertal kengetallen als signaleringsgrens gedefinieerd. Het ministerie
van OCW heeft die overgenomen.
2013
2012
Liquiditeit
(Vlottende activa/kortlopende schulden)
4,11
4,28
De liquiditeit geeft de mate aan waarin het bestuur in staat is op korte termijn aan haar verplichtingen te
voldoen. De liquiditeitspositie geeft de toestand op 31 december weer; er is dus sprake van een
momentopname.
OCW hanteert een signaleringsgrens van 0,5 tot 1,5.
Solvabiliteit 1
(Eigen vermogen (excl. voorzieningen) / totaal passiva * 100%)
59,78
58,90
De solvabiliteit geeft de mate aan waarin het bestuur in staat is op langere termijn aan haar verplichtingen
(rente en aflossing) te voldoen. De solvabiliteitspositie geeft de toestand op 31 december weer; er is dus
sprake van een momentopname.
OCW hanteert een signaleringsgrens van > 20%; daaronder behoeft dit aandacht.
Solvabiliteit 2
(Eigen vermogen (id. voorzieningen) / totaal passiva * 100%)
80,81
80,26
Rentabiliteit
(Nettoresultaat / totale baten * 100%)
-0,21
De rentabiliteit geeft aan hoe effectief met de opbrengsten wordt omgegaan. Bij dit kengetal wordt
gekeken naar de verhouding tussen het resultaat en de totale opbrengsten.
-0,19
OCW hanteert een signaleringsgrens van 0-5% tenzij er een hoge solvabiliteit bestaat.
Weerstandsvermogen
(Eigen vermogen - materiële vaste activa) / totale baten * 100%)
22,16
Het weerstandsvermogen geeft aan hoe de beschikbare reserves zich verhouden tot de exploitatie.
Naarmate de reserves groter zijn zal het weerstandsvermogen groter zijn.
25,99
Personele lasten / totale lasten
83,22
82,80
Materiële lasten / totale lasten
16,78
17,20
Kapitalisatiefactor
De kapitalisatiefactor wordt gehanteerd om te signaleren of een onderwijsinstelling zijn kapitaal al dan niet
efficiënt benut. OCW hanteert een variabele signaleringsgrens van 35 - 60%.
(Totaal vermogen - gebouwen en terreinen) / totale baten * 100%)
- 31 -
57,28
59,92
Stichting Openbaar Primair Onderwijs Papendrecht-Sliedrecht te Papendrecht
A
GRONDSLAGEN
ALGEMEEN
De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de bepalingen opgenomen in de Ministeriële Richtlijn
jaarverslaggeving onderwijs. Hierbij wordt aansluiting gezocht bij de bepalingen van Boek 2 titel 9 van het
Burgerlijk Wetboek en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving waaronder Richtlijn 660
Onderwijsinstellingen.
De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van
historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt
vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde.
Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts
opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun
oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken
van de jaarrekening bekend zijn geworden.
De in de jaarrekening opgenomen bedragen luiden in hele euro's.
VERGELIJKENDE CIJFERS
Voor zover van toepassing zijn ter vergelijking de realisatiecijfers opgenomen van het voorgaande jaar,
alsmede de cijfers van de meest recente, vastgestelde versie van de begroting van het
verantwoordingsjaar.
In verband met enkele herrubriceringen zijn de vergelijkende cijfers aangepast in verband met de
vergelijkbaarheid. Deze aanpassingen hebben geen invloed op het vermogen en resultaat.
- 32 -
Stichting Openbaar Primair Onderwijs Papendrecht-Sliedrecht te Papendrecht
GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA
Materiële vaste activa
De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs onder aftrek van eventuele
investeringssubsidies, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met
bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische
levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening
houdend met een eventuele residuwaarde.
Er wordt afgeschreven vanaf het jaar van aanschaf +1.
Op terreinen wordt niet afgeschreven.
Investeringen onder de C 500 worden rechtstreeks ten laste van het resultaat gebracht.
Het economisch eigendom van de gebouwen is in handen van de gemeente. Het juridisch eigendom van de
gebouwen berust bij het schoolbestuur, behalve van 't Kofschip en de Wilgenhoeck.
Vanwege de bouwkundige staat van het schoolgebouw van 't Kofschip is een eigendomsoverdracht van de
gemeente naar het schoolbestuur niet verantwoord.
De locatie Wilgenhoeck gevestigd aan de Duindoornhof betreft een tijdelijke voorziening die door de
gemeente beschikbaar is gesteld in afwachting van nieuwbouw van OBS De Knotwilg.
Voor kosten van periodiek groot onderhoud wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is
opgenomen aan de passiefzijde van de balans. Kleine investeringsaankopen worden volgens een
bestendige gedragslijn ten laste van de exploitatierekening gebracht in het jaar van aanschaf.
De afschrijvingstermijnen zijn als volgt:
Gebouwen: 40 jaar
Verbouwingen: 25 jaar
Stoffering: 10 jaar
Machines en installaties: 10 jaar
Meubilair: 20 jaar
Leermiddelen: 8 jaar
Duurzame apparatuur: 7 jaar
ICT apparatuur bestuurskantoor: 5 jaar
IC-1- apparatuur scholen: 5 jaar
Netwerk: 15 jaar
Digiborden en overige materiële vaste activa: 7 jaar
Vorderingen en overlopende activa
De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, voor zover noodzakelijk onder aftrek van een
voorziening voor het risico van oninbaarheid.
Liquide middelen
De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld in de toelichting op de balans, ter vrije
beschikking van het bestuur en worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
- 33 -
Stichting Openbaar Primair Onderwijs Papendrecht-Sliedrecht te Papendrecht
Reserves
De algemene reserve betreft een buffer ter waarborging van de continuïteit van het bevoegd gezag en
wordt opgebouwd uit resultaatbestemming van overschotten welke ontstaan uit het verschil tussen de
toegerekende baten en werkelijk gemaakte lasten. In geval van een tekort wordt dit resultaat ten laste van
de algemene reserve gebracht.
Reserves worden geacht uit publieke middelen te zijn opgebouwd tenzij expliciet anders is vermeld in de
toelichting op de balans.
Bestemmingsreserves
Bestemmingsreserves worden gevormd met als doel deze in de toekomst aan te wenden voor een specifiek
doel, bestemmingsreserves zijn gevormd op basis van een besluit van het bevoegd gezag. Aan de
bestemmingsreserves ligt een plan ten grondslag waarin is opgenomen welke uitgaven ten laste van de
reserve komen, een inschatting van het totaal van de uitgaven en een inschatting in welk jaar de uitgaven
zullen worden gedaan.
De overige bestemmingsreserve is bestemd voor het nog uit te voeren achterstallig onderhoud van de
Sliedrechtse scholen. Hiervoor heeft de gemeente een budget beschikbaar gesteld.
Voorzieningen
De voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare verplichtingen die op balansdatum bestaan
en waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is, waarvan de hoogte
redelijkerwijs geschat kan worden en voor zover deze verplichtingen en risico's niet op activa in mindering
zijn gebracht. Eveneens worden voorzieningen gevormd voor verliezen die naar waarschijnlijkheid in de
toekomst zullen worden geboekt maar die voortkomen uit risico's die op balansdatum aanwezig zijn.
Voorzieningen kunnen worden gevormd ter egalisatie van kosten waarbij een deel van de in de toekomst
te verwachten uitgaven zijn oorsprong heelt voor balansdatum.
Voorziening onderhoud
De voorziening onderhoud beoogt kostenegalisatie voor de uitgaven van groot planmatig onderhoud aan
onroerende zaken die door de jaren heen een onregelmatig verloop hebben. De dotaties aan de
voorziening zijn gebaseerd op de meerjarenonderhoudsbegroting die een periode kent van 10 jaar. Het
uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht. De voorziening is, rekening
houdend met geplande jaarlijkse dotaties, toereikend voor het uit te voeren onderhoud in de periode
waarvoor de meerjarenonderhoudsbegroting strekt.
Voorziening jubilea
De voorziening jubilea is gevormd ter dekking van de kosten van jubileumgratificaties die op grond van de
CAO dienen te worden betaald. Daarbij wordt rekening gehouden met de datum van indiensttreding,
blijfkanspercentage en een uitkering bij 25 en 40-jarig jubileum conform de CAO. De voorziening is
gewaardeerd tegen contante waarde, de discontovoet bedraagt 5%.
- 34 -
Stichting Openbaar Primair Onderwijs Papendrecht-Sliedrecht te Papendrecht
Kortlopende schulden en overlopende passiva
De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar en zijn opgenomen tegen
nominale waarde.
GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING
Algemeen
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en alle hiermee verbonden, aan het
verslagjaar toe te rekenen lasten. De baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop
deze betrekking hebben.
Rijksbijdragen OCW
Onder de Rijksbijdragen OCW worden de vergoedingen voor de exploitatie opgenomen verstrekt door het
Ministerie OCW. De ontvangen (normatieve) rijksbijdrage en de niet-geoormerkte OCW-subsidies (vrij
besteedbare doelsubsidies zonder verrekeningsclausule) worden in het jaar waarop de toekenningen
betrekking hebben volledig verwerkt als bate in de staat van baten en lasten.
Geoormerkte OCW-subsidies met een vrij besteedbaar overschot (doelsubsidies waarbij het overschot
geen verrekeningsclausule heeft) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord naar
rato van de voortgang van de gesubsidieerde activiteiten. Het deel van de subsidies waar nog geen
activiteiten voor zijn verricht per balansdatum worden verantwoord onder de overlopende passiva.
Geoormerkte OCW-subsidies (doelsubsidies met verrekeningsclausule) worden ten gunste van de staat van
baten en lasten verantwoord in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde lasten komen. Niet bestede
middelen worden verantwoord onder de overlopende passiva zolang de bestedingstermijn nog niet is
verlopen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de kortlopende schulden zodra de
bestedingstermijn is verlopen op balansdatum.
Overige overheidsbijdragen
Onder de overige overheidsbijdragen worden de vergoedingen opgenomen verstrekt door gemeente of
provincie. De overige overheidsbijdragen worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking
hebben.
Overige baten
Onder de overige baten worden de vergoedingen opgenomen die niet verstrekt zijn door het Ministerie van
OCW, gemeenten, provincie of andere overheidsinstellingen. De overige baten worden toegerekend aan
het verslagjaar waarop ze betrekking hebben.
Personele lasten
Onder de personele lasten worden de lasten opgenomen van de personeelsleden die in dienst zijn van de
rechtspersoon, alsmede de overige personele lasten die betrekking hebben op o.a. het inhuren van extra
personeel, scholingskosten, bedrijfsgezondheidszorg.
- 35 -
Stichting Openbaar Primair Onderwijs Papendrecht-Sliedrecht te Papendrecht
Afschrijvingen
De afschrijvingen zijn gerelateerd aan de aanschafwaarde van de desbetreffende immateriële en materiële
vaste activa. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte
levensduur. Er wordt afgeschreven vanaf het jaar van aanschaf +1, derhalve afgeschreven vanaf 1 januari
2014.
Pensioenverplichtingen
Stichting Openbaar Primair Onderwijs Papendrecht-Sliedrecht heeft voor haar werknemers een toegezegdpensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde
leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren
dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Stichting Openbaar Primair Onderwijs PapendrechtSliedrecht.
De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het
bedrijfstakpensioenfonds ABP. Stichting Openbaar Primair Onderwijs Papendrecht-Sliedrecht betaalt
hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer.
De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het
pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit
toelaat.
Naar de stand van ultimo december 2013 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 105,9% (bron:
website www.abp.nl, d.d. 01-02-2014). In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten
minste 105% te hebben. Het pensioenfonds voldoet hieraan en ziet geen noodzaak voor de aangesloten
onderwijsinstellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te
voeren. Stichting Openbaar Primair Onderwijs Papendrecht-Sliedrecht heeft geen verplichting tot het
voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect
van hogere toekomstige premies. Stichting Openbaar Primair Onderwijs Papendrecht-Sliedrecht heeft
daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening
verantwoord.
Overige lasten
De overige lasten hebben betrekking op uitgaven die voortvloeien uit aangegane afspraken dan wel
noodzakelijk zijn voor het geven van onderwijs en worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze
betrekking hebben.
Financieel resultaat
De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en
lasten van uitgegeven en ontvangen leningen.
Honorarium accountantsorganisatie
De aan de accountantsorganisatie betaalde bedragen zijn opgenomen volgens het stelsel van baten en
lasten.
- 36 -
Stichting Openbaar Primair Onderwijs Papendrecht-Sliedrecht te Papendrecht
GRONDSLAGEN VOOR HET KASSTROOMOVERZICHT
Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode.
De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen en vlottende effecten. Effecten
worden als liquide gezien indien deze als vlottend actief worden verantwoord.
Ontvangen en betaalde interest wordt opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten.
Transacties waarbij geen ruil van geldmiddelen plaatsvindt, waaronder financiële leasing, worden niet in
het kasstroomoverzicht opgenomen. De betaling van eventuele leasetermijnen wordt opgenomen onder de
operationele activiteiten.
- 37 -
ll
II
Stichting Openbaar Primair Onderwijs Papendrecht-Sliedrecht te Papendrecht
11
B
BALANS PER 31 DECEMBER 2013 NA RESULTAATBESTEMMING
II
31 december 2013
C
C
31 december 2012
C
I
C
I
ACTIVA
Vaste activa
I
Materiële vaste activa
Inventaris en apparatuur
328.282
361.555
Meubilair
Leermiddelen
526.936
367.974
157.708
399.805
1.223.192
11
919.068
11
Vlottende activa
a
Vorderingen
e
Debiteurenvan OCW
Ministerie
468.524
76.326
481.680
3.334
Overlopende activa
444.205
342.463
I
I M I
Liquide middelen
989.055
8 27.477
3.584.827
4.174.379
i
4.573.882
5.001.856
111
5.920.924
e
e
1
e
5.797.074
_._
ZE
3
Il
- 38 -
II
31 december 2013
31 december 2012
PASSIVA
Eigen vermogen
3.465.710
Eigen vermogen
3.487.139
Voorzieningen
Voorziening onderhoud
Overige voorzieningen
1.081.514
137.443
1.130.603
134.465
1.218.957
1.265.068
Kortlopende schulden
Crediteuren
Belastingen en premies sociale
verzekeringen
Schulden terzake van pensioenen
Overlopende passiva
143.616
340.040
376.552
108.630
483.609
325.233
116.001
387.443
- 39 -
1.112.407
1.168.717
5.797.074
5.920.924
1
Stichting Openbaar Primair Onderwijs Papendrecht-Sliedrecht te Papendrecht
C
STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013
1
Baten
Rijksbijdragen Ministerie van OCW
Overige overheidsbijdragen en -subsidies
Overige baten
Totaal baten
Lasten
Personeelslasten
Afschrijvingen
Huisvestingslasten
Overige lasten
Totaal lasten
Saldo baten en lasten
Financiële baten en lasten
Resultaat
Nettoresultaat
Realisatie
2013
Begroting
2013
Realisatie
2012
C
C
C
I
9.532.439
9.095.740
9.329.380
I
177.713
347.953
10.058.105
174.734
236.138
9.506.612
178.811
298.097
9.806.288
I
8.438.986
8.259.164
8.197.625
I
193.060
772.587
735.147
204.880
796.513
774.397
167.368
724.461
809.615
I
10.139.780
10.034.954
9.899.069
-81.675
-528.342
-92.781
60.246
61.200
73.892
-21.429
-21.429
-467.142
-467.142
-18.889
-18.889
I
g
e
e
g
e
- 40 -
Stichting Openbaar Primair Onderwijs Papendrecht-Sliedrecht te Papendrecht
D
KASSTROOMOVERZICHT 2013
Het onderstaande kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Hierbij wordt het saldo
baten en lasten als uitgangspunt genomen, waarop vervolgens correcties worden aangebracht voor
verschillen tussen opbrengsten en ontvangsten en kosten en uitgaven.
2013
2012
Kasstroom uit operationele activiteiten
Saldo baten en lasten
Aanpassingen voor:
- Afschrijvingen
- Mutaties voorzieningen
Veranderingen in de vlottende middelen
- Vorderingen
- Schulden
Ontvangen interest
Betaalde interest
-81.675
-92.781
193.060
-46.111
167.368
111.422
-161.578
-56.310
20.499
91.261
-152.614
297.769
61.605
-1.359
75.779
-1.887
60.246
73.892
Investeringen materiële vaste activa
-497.184
-198.595
Mutatie liquide middelen
-589.552
173.066
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
Beginstand liquide middelen
Mutatie liquide middelen
4.174.379
-589.552
Eindstand liquide middelen
4.001.313
173.066
3.584.827
- 41 -
4.174.379
1
Stichting Openbaar Primair Onderwijs Papendrecht-Sliedrecht te Papendrecht
E
TOELICHTING BEHORENDE TOT DE BALANS PER 31 DECEMBER 2013
ACTIVA
VASTE ACTIVA
1
31-12-2013
31-12-2012
C
C
Materiële vaste activa
Inventaris en apparatuur, machines en installaties
Meubilair
Leermiddelen
328.282
526.936
367.974
1.223.192
361.555
157.708
399.805
919.068
11
111
Totaal materiële vaste activa
Aanschafprijs t/m
2012
C
I
M
L
Cum.
Boek-
afschrijvingen t/
m 2012
waarde
31-122012
C
C
Investeringen
2013
Desinvesteringen
2013
C
C
C
635.704
274.149
361.555
58.133
-
336.318
900.960
1.872.982
178.610
501.155
953.914
157.708
399.805
91 9 . 0 6 8
382.076
56.975
49 7 . 1 8 4
-
= = = =
Afschrijvingen
2013
= = = = =
91.406
Aanschaf-
afschrijCum.
Boek-
prijs
31-122013
vingen
31-122013
waarde
31-122013
C
693.837
C
C
328.282
1
12.848
718.394
191.458
526.936
88.806
957.935
589.961
367.974
1 9 3 . 0 6 0 2. 3 7 0 . 1 6 6 1. 1 4 6 . 9 7 4 1. 2 2 3 . 1 9 2
I
======
365.555
1
= = = = =
I = Inventaris en apparatuur, machines en installaties
M = Meubilair
L = Leermiddelen
e
1
e
e
e
-42-
1
Stichting Openbaar Primair Onderwijs Papendrecht-Sliedrecht te Papendrecht
VLOTTENDE ACTIVA
31-12-2013
31-12-2012
C
C
76.326
468.524
3.334
481.680
Vordering gemeente
Lonen en salarissen
Huur peuterspeelzaal
Zorgstructuur
Vooruitbetaalde facturen
Onroerend zaak belasting
Nog te ontvangen rente
Nog te ontvangen baten energie
Nog te ontvangen bedragen
Belastingdienst
Amersfoortse WGA ERD
115.376
3.965
43.395
69.258
59.364
48.735
6.066
34.289
36.149
27.608
79.624
3.387
57.518
2.660
99.788
57.389
24.687
976
16.434
-
Totaal overlopende activa
444.205
342.463
Totaal vorderingen
989.055
827.477
Schoolbanken
Rekening courant 39.30.46.664
Bonusrekening 34.93.47.18.74
Vermogensspaarrekening 12.68.480.428
Kassen
29.535
204.899
935.851
2.414.280
262
27.352
140.262
1.606.223
2.400.000
542
Totaal liquide middelen
3.584.827
4.174.379
Vorderingen
Debiteuren, afrekening Vervangingsfonds
Ministerie van OCW, betaalritme personeel lumpsum
Overige overlopende activa
Liquide middelen
- 43 -
Stichting Openbaar Primair Onderwijs Papendrecht-Sliedrecht te Papendrecht
PASSIVA
31-12-2013
31-12-2012
Eigen vermogen
Algemene reserve
Bestemmingsreserves
3.465.710
3.451.758
35.381
Totaal eigen vermogen
3.465.710
3.487.139
In 2011 is in het kader van de afwikkeling van de fusie per 1 januari 2010 een bedrag van C 39.563 van de
gemeente Sliedrecht ontvangen wat bestemd is voor achterstallig onderhoud en verbeteringen aan de
Sliedrechtse scholen. Het totale achterstallig onderhoud is begroot op C 72.339. In 2011 is voor C 30.462
aan achterstallig onderhoud uitgevoerd. Voor het resterende deel ad C 41.877 is een bestemmingsreserve
gevormd. In 2012 is er voor C 6.496 aan achterstallig onderhoud uitgevoerd en in 2013 is er voor
C 35.381 aan achterstallig onderhoud uitgevoerd. Hiermee is de bestemmingsreserve ultimo 2013 nihil.
Stand per
31-12-2012
Algemene reserve
Bestemmingsreserves publiek
Overige bestemmingsreserve
Totaal eigen vermogen
Overige
mutaties
Resultaat
Stand per
31-12-2013
3.451.758
13.952
3.465.710
35.381
-35.381
3.487.139
-21.429
3.465.710
-21.429
3.465.710
1. 315111M M . M = 11117M i l i
Totaal eigen vermogen
3.487.139
31-12-2013
31-12-2012
Voorzieningen
Overige voorzieningen
Overige personele voorzieningen
1
1.130.603
134.465
1.218.957
1.265.068
=
=
I
I
Saldo
31-12-2012
Dotaties 2013
Onttrekkingen 2013
Overige
mutaties
Saldo
31-12-2013
C
C
C
C
C
1.130.603
127.461
176.550
134.465
20.636
17.658
137.443
1.265.068
148.097
194.208
1.218.957
Voorziening onderhoud
Overige personele voorzieningen
Voorziening jubilea
Totaal voorzieningen
=
1.081.514
137.443
- 44 -
-
1.081.514
Stichting Openbaar Primair Onderwijs Papendrecht-Sliedrecht te Papendrecht
< 1 jaar
1-5 jaar
> 5 jaar
C
C
C
Voorziening onderhoud
Voorziening jubilea
820.656
19.132
260.858
54.044
64.267
Totaal voorzieningen
839.788
314.902
64.267
Onderverdeling voorzieningen
31-12-2013
31-12-2012
C
C
Crediteuren
143.616
340.040
Belastingen en premies sociale verzekeringen
376.552
325.233
Schulden terzake van pensioenen
108.630
116.001
Kortlopende schulden
Overlopende passiva
Ministerie OCW, nog te besteden niet-geoormerkte subsidies
Nog te besteden inzake le inrichting
Nog te besteden gelden techniek
Nog te betalen vakantiegeld
Nog te betalen facturen
Nog te betalen huur / afdrachten huur
Nog te besteden gelden ontwikkeling onderwijszorgproflei
Totaal kortlopende schulden
- 45 -
63.385
8.074
29.919
286.510
95.721
8.074
36.724
275.708
24.363
18.471
24.103
483.609
387.443
1.112.407
1.168.717
Stichting Openbaar Primair Onderwijs Papendrecht-Sliedrecht te Papendrecht
F
NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE VERPLICHTINGEN
Het bevoegd gezag heeft de volgende meerjarige contracten afgesloten:
- Sharp inzake huur kopieerapparatuur, looptijd tot en met 31-1-2016, jaarbedrag C 15.000 á C 16.000;
- Anculus dienstverleningscontract inzake schoonmaakbeheer, looptijd tot en met 31-10-2015, jaarbedrag
C 6.000;
- CSU inzake schoonmaak- en glasbewassingsdienstverlening, looptijd tot en met 31-10-2015, jaarbedrag
C 200.000;
- Hokatex inzake levering sanitaire middelen, looptijd tot en met 31-10-2015, jaarbedrag C 30.000;
- GDF SVEZ inzake levering energie, looptijd tot 1-1-2015, jaarbedrag C 32.000 á C 38.000;
- Toshiba inzake huur kopieerapparatuur, looptijd tot oktober 2016, jaarbedrag C 7.000;
- Netwerk inzake afvalverwijdering, looptijd tot en met 31-12-2015, jaarbedrag C 14.000 á C 16.000;
- Amersfoortse inzake verzekeringsovereenkomst voor de W IA, looptijd tot 1-1-2016, jaarbedrag
C 25.000. In 2013 is de resterende eenmalige koopsom van C 219.000 voldaan.
- 46 -
Stichting Openbaar Primair Onderwijs Papendrecht-Sliedrecht te Papendrecht
G
OVERZICHT VERBONDEN PARTIJEN
Er zijn geen verbonden partijen.
- 47 -
Stichting Openbaar Primair Onderwijs Papendrecht-Sliedrecht te Papendrecht
H
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013
Baten
Realisatie
2013
Begroting
2013
Realisatie
2012
C
C
C
Rijksbijdragen Ministerie van OCW
Rijksbijdrage Ministerie van OCW
Niet-geoormerkte OCW subsidies
Totaal Rijksbijdragen Ministerie van OCVV
9.208.097
324.342
8.850.365
245.375
9.083.539
245.841
9.532.439
9.095.740
9.329.380
. . 9 9. 1 20 1 1 11 1 10 ~ 1 = 0 : 15 1 1 1M M IC I ,
Overige overheidsbijdragen en - subsidies
Gemeentelijke bijdragen en subsidies
Overige overheidsbijdragen
176.040
1.673
174.734
176.878
1.933
Totaal overige overheidsbijdragen
177.713
174.734
178.811
2.415
8.436
3.360
2.609
14.405
10.851
3.360
17.014
Verhuuropbrengsten
Bijdrage van derden
WSNS
Overige
51.060
13.219
194.014
78.809
63.564
15.000
152.214
2.000
43.639
18.900
148.533
70.011
Totaal overige baten
337.102
232.778
281.083
Totaal overige baten
347.953
236.138
298.097
Overige baten
Detachering personeel
Ouderbijdragen
De bijdrage van derden (C 13.219) zijn als volgt te specificeren:
Subsidie techniek C 6.804
Leerlingpersoonsgebonden budgetten C 6.320
Overig C 95
De overige baten (C 78.809) zijn als volgt te specificeren:
Belastingdienst bijdrage Zorgverzekeringswet C 1.707
Belastingdienst eenmalige teruggaaf basispremie WAO/WIA C 36.149
Amerstfoortse WGA ERD C 30.672
Lerarenbeurs C 3.500
Overig C 6.781
- 48 -
Stichting Openbaar Primair Onderwijs Papendrecht-Sliedrecht te Papendrecht
Realisatie
2013
Begroting
2013
Realisatie
2012
C
Personeelslasten
Brutolonen en salarissen
Sociale lasten
Pensioenlasten
6.220.346
1.313.324
926.535
7.973.822
2.700
16.700
6.299.989
1.345.001
870.600
8.460.205
7.993.222
8.515.590
Dotatie personele voorzieningen
Extern personeel
Reis- en verblijfkosten
Cursuskosten
Overige
20.636
30.243
4.278
90.618
345.761
15.000
47.900
2.400
52.370
382.950
19.145
39.678
2.892
61.174
174.329
Totaal overige personele lasten
491.536
500.620
297.218
-512.755
-234.678
-615.183
8.438.986
8.259.164
8.197.625
Af: Uitkeringen (-/-)
Totale personeelslasten
De dotatie personele voorziening (C 20.636) betreft de dotatie aan de voorziening jubilea.
De overige personeelslasten (C 345.761) zijn als volgt te specificeren:
Bedrijfsgezondheidszorg C 33.866
Koffie- en theeverbruik e.d. C 7.513
Activiteiten personeel C 12.749
Personeelskosten eigenrisicodrager C 29.780
Overige personele kosten C 261.853 *
* In de post overige personele kosten is C 223.636 als kosten WGA verzekering eigen risico. Verder
bestaat de post overige personele kosten uit kosten van coaching en begeleiding personeel, kosten van de
eindheffing, kosten van teamuitjes, attententies aan personeelsleden, stagevergoedingen,
onkostenvergoedingen en wervingskosten personeel.
Uitsplitsing personeel naar functie
Directie
Onderwijzend personeel
Onderwijs ondersteunend personeel
2013
2012
962.853
7.039.518
457.834
996.129
6.937.758
581.703
8.460.205
8.515.590
Het gemiddeld aantal personeelsleden bedraagt voor 2013 136 fte en voor 2012 143 fte (inclusief fte met
betrekking tot bapo en betaald ouderschapsverlof).
- 49 -
1
1
Stichting Openbaar Primair Onderwijs Papendrecht-Sliedrecht te Papendrecht
1
Realisatie
2013
C
Afschrijvingen
Inventaris en apparatuur
Meubilair
Leermiddelen
Totaal afschrijvingen
Begroting
2013
C
Realisatie
2012
C
I
91.406
92.935
73.895
I
12.848
88.806
193.060
14.890
97.055
204.880
11.932
81.541
167.368
I
>...
I
Huisvestingsiasten
Huur
Dotatie voorziening onderhoud
Onderhoud
16.680
127.461
113.472
45.500
183.078
117.750
24.037
163.340
53.975
I
Energie en water
Schoonmaakkosten
Heffingen
210.049
227.460
37.598
163.800
221.800
36.635
156.466
244.286
36.694
1
732.720
768.563
678.798
Tuinonderhoud
Bewaking / beveiliging
Overige huisvestingslasten
14.151
16.137
9.579
15.400
11.200
1.350
24.678
13.767
7.218
I
Totaal overige huisvestingslasten
39.867
27.950
45.663
I
772.587
796.513
724.461
Totaal huisvestingslasten
11
- 50-
1
e
e
e
e
1
1
e
Stichting Openbaar Primair Onderwijs Papendrecht-Sliedrecht te Papendrecht
Realisatie
2013
Begroting
2013
C
Realisatie
2012
c
Overige lasten
Administratie en beheer
Bijdrage onderwijsbureau
Accountantskosten
Telefoon- en portokosten e.d.
Deskundigenadvies *
Overige administratie en beheer
7.916
118.992
2.745
21.889
24.324
11.538
12.300
106.500
1.800
14.800
30.000
11.050
3.653
108.670
1.785
20.226
54.386
10.453
Totaal administratie- en beheerslasten
187.404
176.450
199.173
Inventaris
ICT hardware
Abonnementen / tijdschriften / vakliteratuur
Bibliotheek / mediatheek
Reproductiekosten
ICT software
Bouw / beheer WEB-site
Kabel tv / overige rechten
Overige leermiddelen
Overige inventaris, apparatuur en leermiddelen
8.370
9.938
4.440
2.259
68.723
80.616
6.383
5.327
156.960
42.104
5.900
4.800
3.300
1.100
66.300
94.700
10.400
3.500
157.000
32.000
3.845
5.784
4.059
2.575
64.031
92.676
11.832
5.249
180.344
33.380
Totaal inventaris, apparatuur en leermiddelen
385.120
379.000
403.775
22.293
11.359
2.001
10.427
16.472
14.566
218
5.972
16.048
22.116
41.151
9.750
3.400
1.000
26.200
15.700
14.000
1.100
7.000
14.500
18.200
108.097
13.331
16.833
183
13.333
14.934
12.896
540
5.666
16.713
35.559
76.679
Totaal overige lasten
162.623
218.947
206.667
Totaal overige lasten
735.147
774.397
809.615
Representatiekosten
Reisjes / excursies
Sportdag / vieringen
PR & Marketing
Contributies
Studiedagen / conferenties
Medezeggenschapsraad
Verzekeringen
Testen en toetsen
Culturele vorming
Overige lasten
Onder de administratie en beheerslasten zijn de kosten voor de accountantscontrole verantwoord. Deze
bedragen voor 2013 en 2012 respectievelijk C 6.740 en C 6.534. Daarnaast heeft er door de
accountantsorganisatie een controle op de bruidsschat plaats gevonden voor een bedrag van C 1.172 en
een audit van de jaarrekening van C 1.573.
- 51 -
Stichting Openbaar Primair Onderwijs Papendrecht-Sliedrecht te Papendrecht
* In de post deskundigenadvies is C 16.834 opgenomen voor de implementatiekosten van Afas.
De overige administratie en beheerslasten (C 11.538) zijn als volgt te specificeren:
Drukwerk C 579
Onkostenvergoeding bestuur C 7.750
Vergaderkosten C 232
Overige administratiekosten C 2.977
De post overige inventaris, apparatuur en leermiddelen (C 42.052) bestaat uit diverse ICT kosten,
waaronder (lease)contracten.
De overige lasten (C 41.151) zijn als volgt te specificeren:
Bijdragen aan derden C 15.263 *
Overige materiaalkosten C 4.680
Overige onderwijskosten C 6.629
Projecten C 14.579
* De bijdragen aan derden (C 15.263) betreft de bijdragen aan het samenwerkingsverband inzake het
diagnostisch meldpunt.
** De projecten (C 14.579) zijn als volgt te specificeren:
Kosten prestatiebox C 724
Kosten uitbreiding electronische installatie C 1.180
Kosten OBS de Viermaster C 12.675
Financiële baten en lasten
Financiële baten
Rente spaarrekening
Financiële lasten
Rentelasten
Overige financiële lasten
Saldo financiële baten en lasten
- 52 -
Realisatie
2013
Begroting
2013
Realisatie
2012
C
C
C
61.605
62.000
75.779
8
1.351
_
800
_
1.887
1.359
800
1.887
60.246
61.200
73.892
OM
IIII3
M I
M I
Ma l
M i
M I
IIM
OM
MS
laIll
M I
UNIII
CM
Stichting Openbaar Primair Onderwijs Papendrecht-Sliedrecht te Papendrecht
I
OPGAVE DOELSUBSIDIES
Gl. Verantwoording van subsidies zonder verrekeninasciausule
Omschrijving
Kenmerk
Toewijzing
Datum
Bedrag van
de toewijzing
C
Kosten t/m
verslagjaar
C
De activiteiten zijn ultimo verslagjaar
conform de subsidiebeschikking
geheel uitgevoerd en afgerond
Totaal
G2. Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule
G2.A. Aflopend per 31-12-2013
Omschrijving
Toewijzing
Kenmerk
Datum
Bedrag van Ontvangen t/m Totale kosten
de toewijzing
verslagjaar
C
C
C
Te verrekenen
ultimo verslagjaar
C
Totaal
G2.B. Doorlouend tot in een volgend verslacriaar
Omschrijving
Toewijzing
Kenmerk
Datum
Totaal
Bedrag van
de toewijzing
C
Saldo
31-12-2012
Ontvangen in
verslagjaar
C
Kosten in
verslagjaar
c
Totale kosten
31- 12-2013
C
Saldo nog te besteden
31- 12- 2013
C
If fi ll
Stichting Openbaar Primair Onderwijs Papendrecht-Sliedrecht
te Papendrecht
3 WET NORMERING BEZOLDIGING TOPFUNCTIONARISSEN EN GEWEZEN
TOPFUNCTIONARISSEN
Vermelding alle
bes tuurders met
diens tbetrekking
Functie of functies
Bestuur
Bes tuurs manager
Vermelding alle
interim-bes tuurders
Functie
Vermelding alle
toezichthouders
Funtie of functies
Voorzitters - Naam
claus ule van
toepassing
(J/N)
H.A. Verhoef
R. Bilscher
J.G. Troost
A. van der Hoek
A.P. Mier
C.A. O skam
Beke-Huis kes
Ingangs d atum Einddatum
O m van g
Beloning Belas tbare vas te
en var iab ele
diens tverband diens tverb and d iens t verband in
on kos tenverg oeFTE
dingen
1-1-2006
0,6
1.500
1.250
1.250
1.250
1.250
1.250
47.332
Voorzieningen
beloning
betaalb aar op
ter mi j n
Uitkeringen
wegens
beëindiging van
h et
diens tverband
7. 64 1
Voorzitters - Naam
clausule van
toepassing
(J/N)
Ingangs d atum Einddatum
O m vang
Beloning Belas tbare vas te
diens tverband diens t verban d dien s tverb and in
en variabele
on kos t en verg oeFTE
dingen
Voorzieningen
beloning
bet aal baar op
ter mi j n
Uitkeringen
wegens
beëindiging van
h et
diens tverband
Voorzitter of Naam
lid (J/N)
Ingangs d atum Einddatum
diens tverband diens tverband
Beloning Belas tbare vas te
en var iab ele
on kos t en verg oedingen
Voorzieningen
beloning
betaalb aar op
ter mi j n
Uitkeringen
wegens
beëindiging van
h et
diens tverband
Ingang s datum Einddatum
O m vang
Beloning Belas tbare vas te
diens tverband diens tver band dien s tverban d in
en var iab ele
on kos t en verg oeFTE
dingen
Voorzieningen
beloning
betaalb aar op
ter mi j n
Uitkeringen
wegens
beëindiging van
het
Gegevens van eenieder van wie de bezoldiging de WNT-norm te boven gaat
Functie of functies
Motivatie
overs c hrijding
van d e n or m
r l i p n c t vp r b a n r i
- 54 -
MI
MI
MS
MS
OM
M I
ME
M I
M I
Stichting Openbaar Primair Onderwijs Papendrecht-Sliedrecht te Papendrecht
K ONDERTEKENING
Het Bestuur verklaart hierbij de jaarrekening over de periode 1 januari 2013 tot en met 31
december 2013 te hebben vastgesteld. Het "Rapport inzake de jaarrekening" bestaat uit een
balans per 31 december 2013 en een staat van baten en lasten over de periode 1 januari 2013 tot
en met 31 december 2013.
M.L.C. Beke - H uiskens
Bestuursmanager
Het Bestuur verklaart hierbij de jaarrekening over de periode 1 januari 2013 tot en met 31
december 2013 te hebben goedgekeurd. Het "Rapport inzake de jaarrekening" bestaat uit een
balans per 31 december 2013 en een staat van baten en lasten over de periode 1 januari 2013 tot
en met 31 december 2013.
H.A. Verhoef
Voorzitter
R. B scher
Secretaris
J.G. Troost
Lid
A Zoetekouw
Lid
A.P. Hier
Lid
C.A. Oskam
Lid
- 55 -
Stichting Openbaar Primair Onderwijs Papendrecht-Sliedrecht te Papendrecht
- 56 -
Deloitte.
Deloftte Accountants B.V.
Might Forum 1
5657 DA Eindhoven
Postbus 376
5600 AJ Eindhoven
Tel: (088) 288288(r
Fax: (088) 2889835
www.deloitte.n1
1
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Aan: de bestuurders van Stichting Openbaar Primair Onderwijs Papendrecht-Sliedrecht
Verklaring betreffende de jaarrekening
Wij hebben de (in dit rapport inzake de jaarstukken 2013 opgenomen) jaarrekening 2013 van
Stichting Openbaar Primair Onderwijs Papendrecht-Sliedrecht te Papendrecht gecontroleerd.
Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2013 en de staat van baten en lasten
over 2013 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde
grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.
Verantwoordelijkheid van het bestuur
1
1
Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het
vermogen en resultaat getrouw dient weer te geven, in overeenstemming met de Regeling
jaarverslaggeving onderwijs en de Beleidsregels toepassing Wet normering bezoldiging
topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT), alsmede voor het opstellen van het
jaarverslag in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. Het bestuur is
tevens verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening
verantwoorde baten, lasten en balansmutaties. Dit houdt in dat deze bedragen in
overeenstemming dienen te zijn met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen
bepalingen. Het bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het
noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en
regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of
fouten.
Verantwoordelijkheid van de accountant
1
Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze
controle, als bedoeld in artikel 171, lid 4 van de Wet op het primair onderwijs. Wij hebben onze
controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse
controlestandaarden, het onderwijscontroleprotocol OCW/EZ 2013 en de Beleidsregels
toepassing WNT, exclusief het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan voor ons
geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een
redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van
materieel belang bevat.
Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie
over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening.
e
Deloitte Accountants B.V. is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te
Rotterdam onder nummer 24362853.
Member of
Deloitte Touche Tohmatsu
1
1
Deloitte.
De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste
oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een
afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze
risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is
voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan alsmede in het kader
van de financiële rechtmatigheid voor de naleving van die relevante wet- en regelgeving, gericht
op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risicoinschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de
effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren
van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte
financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting
gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening.
Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om
een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.
1
Oordeel betreffende de jaarrekening
Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van
het vermogen van Stichting Openbaar Primair Onderwijs Papendrecht-Sliedrecht per
31 december 2013 en van het resultaat over 2013 in overeenstemming met de Regeling
jaarverslaggeving onderwijs en de Beleidsregels toepassing WNT.
1
Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten, lasten en
balansmutaties over 2013 voldoen in alle van materieel belang zijnde aspecten aan de eisen van
financiële rechtmatigheid. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming zijn met de in de
relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in paragraaf 2.3.1
Referentiekader van het onderwijscontroleprotocol OCW/EZ 2013.
Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen
Ingevolge artikel 2:393 lid 5, onder e en f van het BW vermelden wij dat ons geen
tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover
wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 van het BW is opgesteld en of de in
artikel 2:392, lid 1 onder b tot en met h van het BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens
vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de
jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391, lid 4 van het BW. Ten slotte vermelden wij dat het
jaarverslag voldoet aan de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals
vermeld in paragraaf 2.2.5 Jaarverslag van het onderwijscontroleprotocol OCW/EZ 2013.
Eindhoven, 22 mei 2014
Deloitte Accountants B.V.
was getekend: drs. L.J.A. van den Hoogen RA
e
2
Stichting Openbaar Primair Onderwijs Papendrecht-Sliedrecht te Papendrecht
BESTEMMING VAN HET NETTORESULTAAT
Het nettoresultaat volgens de staat van baten en lasten over 2013 bedraagt negatief C 21.429.
Hiervan is te bestemmen voor:
Algemene reserve
Overige bestemmingsreserve
13.953
-35.381
- 59 -
Stichting Openbaar Primair Onderwijs Papendrecht-Sliedrecht te Papendrecht
GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM
Na afloop van het boekjaar hebben zich geen gebeurtenissen voorgedaan die belangrijk zijn voor de
interpretatie van de cijfers in de jaarrekening.
- 60 -
Stichting Openbaar Primair Onderwijs Papendrecht-Sliedrecht te Papendrecht
GEGEVENS OVER DE RECHTSPERSOON
Bestuursnummer
Naam instelling
41560
Stichting Openbaar Primair Onderwijs Papendrecht-Sliedrecht
Postadres
Postcode / Plaats
Telefoon
E-mail
Poldermolen 12
3352 TH Papendrecht
078 - 644 9132
[email protected]
Contactpersoon
Telefoon
Fax
E-mail
Website
Mw. M.L.C. Beke - Huiskes
078 - 644 9132
078 - 644 0399
info©obop.n1
www.openbaarprimaironderwijspapendrecht.nl
Brinnummer
11RZ
12CL
13BY
13MP
13R1
27RM
Naam
Sector
OBS De Wilgen
OBS Henri Dunant
OBS De Knotwilg
OBS De Viermaster
OBS Anne Frank
OBS 't Kofschip
Totaal
PO
PO
PO
PO
PO
PO
Totaal
- 61 -
Aantal
leerlingen
2013
393
293
396
355
189
404
2.030
Aantal
leerlingen
2012
387
294
407
333
209
426
2.056

2e Kwartaal 2014 - Cuban Aid Foundation

Staat van Baten en lasten 2013

Jaarrekening 2013 - School Project Barodia

1 Inhoudsopgave RAPPORT Blz. Samenstellingsverklaring 2

Jaarverslag financiën 2013

anbi-jnf - Plant een boom in Israël

jaarcijfers 2013

Ideko jeugdschaaktoernooi Papendrecht

ANBI verantwoording

Rapport 2012-2013 Q.M. Gastmann