2014-170 Jaarstukken 2013 raadsvoorstel en raadsbesluit

Nieuwege
n
20 1 4 - 1 7 0
' (m
K
Gemeenteraad
Onderwerp
Datum
Raadsvoorstel
Aanbieding j a a r s t u k k e n 2 0 1 3
6 mei 2 0 1 4
Afdeling
Financic
Portefeuillehouder
J. Ge
lila
1. Onderwerp
Jaarstukken 2013
2. Gevraagd besluit
1. de jaarstukken 2013 vast te stellen;
2. de Algemene reserve met € 455.000 aan te vullen door middel van de onttrekkingen uit diverse
bestemmingsreserves:
• € 89.000 uit de reserve beeldende kunst
• € 70.000 uit de reserve Kunst en Cultuur Binnenstad
• € 296.000 uit de reserve Parkeren
3. het voordelig resultaat van € 4.545.000 te bestemmen door:
• € 966 000 toe te voegen aan de Algemene reserve
• € 15.000 toe te voegen aan de reserve ISV-gelden
• € 3.562.000 toe te voegen aan de reserve Grondbedrijf
4. In te stemmen met het overhevelen van € 49.000 voor armoedebeleid en € 84.000 voor
individueel loopbaanbeleid naar het begrotingsjaar 2014 via de 8e begrotingswijziging van de
programmabegroting 2014
3. Aanleiding en probleembeschrijving
De jaarstukken zijn het afsluitend onderdeel van de Planning en Controlcyclus 2013. In de jaarstukken
2013 legt het college van B&W verantwoording af over de uitvoering van de beleidsvoornemens en
budgettaire kaders uit de programmabegroting 2013. De jaarstukken bestaan uit twee hoofdonderdelen:
het jaarverslag en de jaarrekening.
Het onderdeel 'jaarverslag' geeft per programma antwoord gegeven op de drie W-vragen:
Wat wilden we bereiken en wat zouden we in 2013 doen?
Wat hebben we bereikt en wat hebben we ervoor gedaan in 2013?
- Wat heeft het gekost in 2013?
Daarnaast leggen wij over een aantal programmaoverstijgende onderwerpen in diverse paragrafen
verantwoording af.
In het onderdeel 'jaarrekening' presenteren we het jaarrekeningresultaat, de balans en een toelichting
'hierop.
Naast deze algemene jaarstukken verschijnen er afzonderlijke jaarstukken van het Grondbedrijf. Deze
jaarstukken geven inzicht in de behaalde resultaten en de financiële positie van het Grondbedrijf. De
actualisatie van de grondexploitatie-opzetten staan in een vertrouwelijke bijlage.
De jaarstukken van het parkeerbedrijf hebben we geïntegreerd in de paragraaf Parkeren van de algemene
jaarstukken. Een actualis stie van de parkeerexploitatie is hierin niet opgenomen. Een afzonderlijke
actualisatie brengen we in relatie met de herijking van het beleid betaald parkeren in Nieuwegein. Daarbij
worden tevens de actuele cijfers 2014 betrokken. We stellen deze actualisatie op, parallel aan de
programmabegroting 2015.
4. Gewenst maatschappelijk effect
Verantwoording van het college van B&W aan de raad over het gevoerd beleid en financieel beheer in
2013.
5. Bestaand beleidskader
Programmabegrol
3 inclusief wijzig
en
Fin
; beh
iening
Besluit Begroting en Verantwoording gemeenten
6. Uitwerking en voorgestelde oplossing
Beleidsresultaten
Onze beleidsresultaten en verrichte activiteiten komen in het onderdeel 'jaarverslag' voor ieder
programma uitgebreid aan de orde.
Verrekeningen met bestemmingsreserves
In het rekeningresultaat zijn kosten opgenomen die normaliter uit de bestemmingsreserves hadden
moeten worden opgevangen. Het gaat om een bedr g in totaal van € 45!
). Het beleidskader 'reserves'
staat niet toe om zonder besluit van de raad deze reeds gemaakte kosten te verrekenen met deze
reserves. We stellen voor om de verrekening met deze reserves alsnog te verrichten. Het gaat om de
volgende kosten (i
tussen haekjes de reserve die met <
ag wordt verlaagd):
•
kosten beeldende kunstprojecten van € 89.000 (reserve Beeldende kunst).
•
kosten kunstprojecten Binnenstad van € 70.000 (reserve Kunst en Cultuur Binnenstad;
• exploitatietekort 2013 parkeerbedrijf van € 296.000 (reserve Parkeren)
De onttrekkingen uit de bestemmingsreserves betekenen een toevoeging aan de algemene reserve van
€ 455.000. Als deze kosten namelijk vooraf met de bestemmingsreserves konden worden verrekend, was
het rekeningresultaat € 455.000 hoger geweest.
Re
nqresul
13
De gemeente Nieuwegein heeft het jaar 2013 afgesloten met een voordelig resultaat van € 4.545.000. Dit
is het resultaat na bestemming (dus met verwerking van toegestane reservemutaties). Hieronder treft u
een samenvatting aan van het opbouw van het i
jltaat:
(bedragen x € 1.000)
Begroting 2013
na wijziging
Saldo lasten en baten programma's
Saldo algemene dekkingsmiddelen
Saldo stelposten
Saldo calculatieresultaat
Resultaat vóór bestemming
Reservemutaties
Resultaat na bestemming
Reke ing
2013
Verschil RekBeg roting
-85.187
74.731
-410
-1.666
-12.532
-78.301
75.893
0
-3.317
-5.725
6.886
1.162
410
-1.651
6.807
12322
10.271
-2.262
4.546
4.545
1
Het resultaat van € 4,545 min bestaat uit een positief resultaat van het grondbedrijf van € 3,562 min en
een positief resultaat van de algemeen dienst van € 0,983 min. De afwijkingen ten opzichte van de
begroting lichten we in het onderdeel 'jaarrekening' op hoofdlijnen toe. De afwijkingen op de programma's
wordt gedetailleerder toegelicht in het onderdeel 'jaarverslag' in de programmaverantwoording. Bij ieder
programma is dit te vinden onder het kopje 'wat heeft het gekost in 2013?'.
Resultaatbestemminq
Ons voorstel tot bestemming van het resultaat valt uiteen in bestemming van het resultaat van het
grondbedrijf en het resultaat van de algemene dienst.
We stellen voor om het positief resultaat van het grondbedrijf ad € 3,562 min het te storten in de reserve
Grondbedrijf.
Van het positief resultaat van de algemene dienst ad € 0,983 min is ons voorstel om € 15.000 te storten in
de reserve ISV-gelden en € 968.000 in de algemene reserve.
We hebben in 2013 € 15.000 ter compensatie ontvangen voor de omzettingsvergunning van één pand
naar 1 zelfstandige en 4 onzelfstandige woningen in de Graaf Anselmdek. Conform de beleidskaders
kunnen de ontvangen middelen uitsluitend aangewend worden in het kader van volkshuisvesting. In dit
verband dienen deze middelen toegevoegd te worden aan de reserve ISV-gelden.
De storting van het resterend resultaat in de algemene reserve is in overeenstemming met de reguliere
gedragsregels.
Rekeninqresultaat in relatie tot de reservemutaties
Het rekeningresultaat (saldo van baten en lasten) is € 4,545 min positief. Dit rekeningresultaat is
opgebouwd uit het resultaat voor bestemming en de toegestane mutaties in de reserves. Het resultaat
voor bestemming kan worden gezien als het resultaat uit de reguliere bedrijfsvoering (de resultaten van
de programma's en overzichten algemene dekkingsmiddelen). De toegestane mutaties in de reserves zijn
de stortingen en onttrekkingen in de reserves waartoe de raad eerder heeft besloten. Cijfermatig is dit
hieronder weergegeven.
Werkelijke
Wer
ijke
Versch
laste
baten 2 913
Resultaat voor bestemming (programma's en overzichten)
148.507
142.782
Mutaties reserves
Saldo van baten en lasten 2013
8.433
156.940
18.703
161.485
-5.725
10.270
4.545
Deze tabel laat een negatief resultaat zien van de programma's en overzichten algemene
dekkingsmiddelen van € 5,725 min. Hiertegenover staan per saldo forse onttrekkingen uit reserves van
€10,270 min tegenover.
In feite zorgt de (toegestane en vooraf geprognosticeerde) inzet van reserves voor het positief resultaat.
De inzet van deze reserves betekent gelijktijdig dat de omvang van de reserve afneemt ten opzichte van
de situatie bij de jaarstukken 2012. Onderstaande tabel laat dit zien.
Omvang reserves 2 12 (incl. saldo rekening baten en lasten 2012)
Verlaging a.g.v. bestemming resultaat 2012 (storting in voorziening NIEGG)
Feitelijke omvang reserves 2
1)
103.873
-2.200
101.673
Stortingen 2013
Onttrekkingen 2013
Saido van baten en lasten 2013
Mutatie reserves 2013 ( 2 )
8.43:
-18.703
4.545
-5.725
Omvang reserves 2013 (1+2]
(incl. saldo baten en lasten 2013)
95.948
Budqetoverhevelinq
Het instrument 'budgetoverheveling' beoogt enige flexibiliteit in de jaarbegroting te brengen. Budgetten
die in een jaar niet geheel zijn uitgeven kunnen onder voorwaarden worden overgeheveld naar het
volgende kalenderjaar. Deze mogelijkheid is er omdat de werkplanning van met name tijdelijke activiteiten
niet altijd past in ;t ritme van een jaarbegroting.
We stellen voor twee niet in 2013 bestede budgetten voor een totaalbedrag van € 133.000 over te hevelen
naar 2014. Het gaat om de extra toegekende rijksmiddelen armoedebeleid die we niet meer konden
inzetten en middelen ter uitvoering voor het individueel loopbaanbeleid. Een gespecificeerd overzicht van
deze posten treft u aan in de jaarstukken. In financiële zin is de budgetoverheveling niet afgezonderd van
het resultaat 2013 maar worden als onderdeel van het resultaat toegevoegd aan de algemene reserve. Na
besluitvorming van de raad over de begrotingswijziging verwerken we deze budgetoverheveling in de vorm
van een onttrekking uit de algemene reserve in de begroting 2014.
Van een aantal onderwerpen, projectbudgetten die meerdere jaren bestrijken, heeft de raad al
aangegeven dat de restantbudgetten automatisch over mogen gaan naar het volgend jaar. De
overheveling van deze budgetten is al in de jaarrekeningcijfers verwerkt door middel van een storting in
de budgetoverhevelingsreserve. Het betreft de projecten:
Beqeleidinq transitie jeuqdzorq
Beqeleidinq transitie AWBZ
€ 185.000
Begeleidinq transitie Werk naar vermogen
€ 1.011.000
€ 95.000
Project Ruimte voor de Lek
Project 'Realisatie fietsburq over de Plofsluis'
Totaal (stot :ing ii ovei
€ 166.000
slingsreserve
€ 440.000
€ 1 897.000
Accountantscontrole
De accountant heeft de jaarrekening 2013 gecontroleerd. Mondeling hebben wij inmiddels van de
accou :ant vernomen dat de acc<
nt zowel qua getrouwheid als rechtmatigheid een goedkeurend
oordee I uit;
:kt. Z n ver
g van be
ien v
;ze me nd. Dit \
g tezamen met onze
reactie daarop vordt later nagezonden.
7. Alternatieven
N.v.t.
8. Financiële aspecten
Zie bijgevoegde jaarstukken.
9. Communicatie aspecten
N.v.t.
10. Juridische aspecten
N.v.t.
11. Risico's
N.v.t.
Raadsbesluit
20 1 4 - 1 7
De raad van de gemeente Nieuwegein;
gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 13 mei 2014;
besluit:
1. de jaarstukken 2013 vast te stellen;
2. de Algemene reserve met € 455.000 aan te vullen door middel van de
onttrekkingen uit diverse bestemmingsreserves:
• € 89.000 uit de reserve beeldende kunst
•
£ 70.000 uit de reserve Kunst en Cultuur Binnenstad
• € 296.000 uit de reserve Parkeren
3. het voordelig resultaat van € 4.545.000 te bestemmen door:
• € 968.000 toe te voegen aan de Algemene reserve
• € 15.000 toe te voegen aan de reserve ISV-gelden
• € 3.562.000 toe te voegen aan de reserve Grondbedrijf
4. In te stemmen met het overhevelen van € 49.000 voor armoedebeleid
en € 84.000 voor individueel loopbaanbeleid naar het begrotingsjaar
2014 via de 8e begrotingswijziging van de programmabegroting 2014
Aldus vastgesteld in de openbare raadsvergadering van 10 juli 2014
de griffier,
de voorzitter,
12. Bijlagen
]aarstukken 2013
burgemeester en wethouders,
drs. P.C.M, van Elteren
secretaris
F.T.J.M. Backhuijs
burgemeester

Download Report