01 jaarrekening 2013 Twiske

TWISKE-WATERLAND
JAARREKENING
ONDERDEEL TWISKE
2013
Velsen-Zuid 19-6-2014
Inhoudsopgave
Programmaverantwoording
Resultaat 2013
Toelichting belangrijkste afwijkingen
Reserves
Ontrekkingen en toevoegingen reserves
Overzicht participantenbijdrage
Weerstandsvermogen
Onderhoud kapitaalgoederen
Financiering
Bedrijfsvoering
Verkorte balans
Jaarrekening 2013
Blz.
3
4
4
5
5
6
7
7
7
7
8
9
Balans per 31 december 2013
Programmarekening over 2013
Waarderingsgrondslagen
Toelichting op de balans per 31 december 2013
Begroting per deelprogramma
Wet FIDO modelstaten A en B
10
12
14
16
20
31
Overige gegevens
33
Samenstelling van het Algemeen Bestuur
Controleverklaring
Vaststelling door het Algemeen Bestuur
34
35
37
Bijlagen
38
Bijlage I: Investerings- en financieringsstaat 2013
Bijlage II: Staat van geactiveerde kapitaaluitgaven
Bijlage III: Nota weerstandsvermogen
39
40
41
Programmaverantwoording 2013
Ontwikkeling programma
In 2013 is na jarenlange discussie het Twiske samengegaan met Landschap Waterland tot het nieuwe
recreatieschap Twiske-Waterland. Het samengaan is met terugwerkende kracht vanaf 1 januari 2012
een feit. Wel is besloten om de financiële boekhouding nog tot en met 2017 gescheiden te houden.
Een aantal ondernemers hebben ondanks het koude voorjaar een goed jaar achter de rug door de
mooie zomer. Helaas moest het schap afscheid nemen van de ondernemer op Twiske Poort, die er
niet in is geslaagd dit gebied tot ontwikkeling te brengen. De ontwikkeling bij het Kure Jan strand en
De Does heeft helaas nog geen vervolg gekregen. De financiële crisis is hier mogelijk debet aan. Naast
het succesvolle evenement Welcome to the Future is er nog een kleinschalig evenement geweest op
het dagkampeerterrein Spitsbergen. Voor dit evenement, Lentekabinet, is een vergunning afgegeven
voor maximaal 5000 mensen.
In 2013 is opvallend vaak ingebroken in de parkeerautomaten. Ofschoon er weinig cash is verdwenen,
is de schade aanzienlijk geweest. Dit heeft geleid tot het sluiten van een aantal betaalpunten om op
deze wijze de mogelijkheid voor inbraak en molest terug te dringen.
Voor de natuurdoelstelling in het kader van Natura2000 was ook 2013 in een aantal opzichten
teleurstellend. Zo hebben er wederom geen weidevogels meer in het Twiske gebroed en is het enige
broedsel van de roerdomp door een vos gepredeerd. Sinds 2012 mag de vos niet meer beheerd worden.
De Natura2000 doelstelling voor bepaalde vogels in het gebied en de Natuurbeschermingswet werken
elkaar helaas tegen.
Ontwikkeling financiële situatie
Het programma van het Twiske is in 2013 grotendeels volgens de begroting uitgevoerd. De uitvoering
van een aantal werkzaamheden m.b.t. groot onderhoud en vervangingen schuiven door naar 2014. Deze
werkzaamheden worden uitgevoerd conform de door het algemeen bestuur goedgekeurde inhaalslag
om het gebied voor de komende decennia in stand te houden. Dit leidt tot een onderschrijding ten
opzichte van de begroting voor 2013. Over het geheel bezien verloopt de inhaalslag volgens planning.
De in 2011 ontwikkelde meerjarenraming zal negatiever uitvallen dan toen geraamd. Door het verplicht
schatkistbankieren wordt een bedrag van ruim € 70.000 aan rente misgelopen vanaf 2014. Ook het
uitgeven van voorzieningen in ondererfpacht gaat trager dan voorzien. Door de economische situatie
hebben minder ondernemers de mogelijkheid om een nieuwe exploitatie op te starten.
Highlights
Gebiedsbeheer
•
Er zijn verschillende projecten uitgevoerd om de achterstand op groot
onderhoud en beheer in te lopen. Voor enkele projecten is de voorbereiding
afgerond maar vindt de uitvoering (met bijbehorende kosten) plaats in
2014.
•
Het festival Lente Kabinet is in 2013 voor het eerst georganiseerd. De
organisatie was een succes.
•
De 2013 editie van Welcome To The Future is succesvol verlopen.
•
2013 was een goed recreatieseizoen, mede door het mooie weer en het
wegblijven van blauwalg tijdens het hoogseizoen.
-3-
Toezicht
Financiën
•
Veel inbraak en vandalisme bij de betaalautomaten voor het betaald
parkeren. In 2014 worden de automaten voor het betaald parkeren
omgevormd naar pinautomaten, wat inbraak minder aantrekkelijk maakt.
•
•
•
Nieuwe opzet programmabegroting doorgevoerd in de financiële stukken.
Systemen klaargezet voor IBAN/SEPA
Invoeren schatkistbankieren per ultimo 2013
•
Op initiatief van de vice voorzitter van het schap is een proces gestart om
de visie van Het Twiske uit 2006 te herijken. De oude visie is geschreven
voor de financiële crisis en mede hierdoor zijn de omstandigheden voor Het
Twiske zodanig veranderd dat een herijking logisch is. In het najaar van
2013 is het schap met de uitwerking gestart.
•
Enquête onderzoek via internet over de tevredenheid van de bezoekers, het
betaald parkeren, de bezuinigingen en mogelijke nieuwe ontwikkelingen.
De resultaten worden begin 2014 teruggekoppeld met het bestuur en
verwerkt in de herijking van de visie.
•
Realisatie zorgboerderij met potstal met nieuwe ondernemer tot stand
brengen (zie ook hierboven)
Bestuursadvisering
Inrichting & Ontwikkeling
•
Veel inzet rond het vertrek van de vorige ondernemer op Twiske Poort en
het vinden van een andere kandidaat ondernemer.
-4-
Resultaat 2013
Lasten
Baten
Saldo
Jaarrekening 2013 Begroting 2013
2.451.658
2.873.343
2.168.219
2.213.169
-283.439
-660.174
Verschil
421.685
44.950
-376.735
In 2013 heeft Het Twiske een lager exploitatietekort dan begroot, veroorzaakt door een onderschrijding
op de lasten van het schap. Doordat de uitvoering van een aantal projecten uit de inhaalslag groot
onderhoud en vervangingen in 2014 valt, schuiven de lasten van die projecten ook door naar dat jaar. Bij
de overige lasten is er meer inzet RNH gepleegd dan begroot. Daartegenover staat een grotere
onderschrijding op de bedrijfskosten omdat meer werk in eigen beheer is uitgevoerd. De baten waren
lager dan begroot maar nog wel hoger dan in 2012.
Toelichting belangrijkste afwijkingen
LASTEN
Jaarrekening
1.752.211
Begroting
2.107.762
Bestuursadvisering
120.782
141.735
20.953
Communicatie
101.306
136.745
35.439
Overige lasten
477.359
487.101
9.743
2.451.658
2.873.343
421.685
Jaarrekening
441.769
Begroting
463.460
Negatief
21.691
59.472
Financiën
lagere rentebaten als gevolg van de lage rentestand
78.220
18.748
2.867
7.378
4.511
Bijdrage participanten
1.664.111
1.664.111
Totaal Baten
2.168.219
2.213.169
Gebiedsbeheer
Negatief
Positief
355.551
Onderschrijding met name omdat de uitvoering van enkele projecten in het groot onderhoud doorschuift
naar 2014.
Onderschrijding door niet volledig inzetten budget extern advies en goedkoper uitvoeren
recreatiemonitor.
Onderschrijding op bedrijfskosten en kosten inhuur personeel. De inzet voor dit product is in 2013
minder omdat er in afwachting van de herijking van de visie geen nieuwe initiatieven zijn opgepakt.
Totaal Lasten
BATEN
Gebiedsbeheer
Positief
per saldo lagere inkomsten door iets lagere baten uit betaald parkeren en het wegvallen van de erfpacht
voor Twiske Poort, ondanks hogere baten uit evenementen en andere exploitaties.
Overige baten
-5-
44.950
Reserves
Stand van de reserves per 31-12-2013
2.918.663
Algemene reserve
Bestemmingsreserve
299.884
betaald parkeren
Bestemmingsreserve
investeringen
Totaal
3.218.547
Onttrekkingen en toevoegingen reserves:
Resultaat voor bestemming:
Jaarrekening
Begroot
-283.439
-660.174
376.735
Lagere onttrekking dan begroot € 526.012 hogere onttrekking dan begroot € 149.280
Verdeling van het resultaat:
Algemene reserve:
Jaarrekening
Begroot
15.783
-510.229
526.012
Lagere onttrekking dan begroot € 526.012
Bestemmingsreserve betaald parkeren:
Jaarrekening
-149.945
Begroot
-149.945
0
Onttrekking conform begroting (afschrijving systemen betaald parkeren)
Bestemmingsreserve investeringen:
Jaarrekening
-149.280
Begroot
0
-149.280
Hogere onttrekking van € 149.280 dan begroot
376.735
-6-
Overzicht participantenbijdrage
2011
Indexatie
+ index
1,60%
2012
€
€
€
€
€
€
900.941
366.935
26.543
12.491
71.825
182.687
€
€
€
€
€
€
14.415
5.871
425
200
1.149
2.923
€
€
€
€
€
€
915.356
372.806
26.968
12.691
72.974
185.610
Totaal participantenbijdrage €
1.561.422
€
24.983
€
1.586.405
Provincie Noord-Holland
Gemeente Amsterdam
Gemeente Landsmeer
Gemeente Oostzaan
Gemeente Purmerend
Gemeente Zaanstad
2012
Indexatie
Btw-verhoging
Provincie Noord-Holland
Gemeente Amsterdam
Gemeente Landsmeer
Gemeente Oostzaan
Gemeente Purmerend
Gemeente Zaanstad
+ index
2,60%
+btw
2013
€ 36.460
960.192
391.066
28.290
13.314
76.547
194.702
€
€
€
€
€
€
915.356
372.806
26.968
12.691
72.974
185.610
€
€
€
€
€
€
23.799
9.693
701
330
1.897
4.826
€
€
€
€
€
€
21.037
8.567
621
293
1.676
4.266
€
€
€
€
€
€
Totaal participantenbijdrage €
1.586.405
€
41.246
€
36.460
€ 1.664.111
-7-
Weerstandsvermogen
De weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover Recreatieschap Het Twiske
beschikt om niet begrote kosten te dekken, bedraagt € 2,9 miljoen en wordt gevormd uit het fonds dat
is ontstaan door de afkoopsom van het rijk. Een groot gedeelte van het exploitatietekort wordt uit dit
fonds gedekt. De rentebaten zijn niet voldoende om het exploitatietekort te dekken, waardoor het
fonds op termijn uitgeput zal raken. Om dit tegen te gaan zijn in de strategische visie ideeën
uitgewerkt om de inkomsten te verhogen.
De risico's die zich kunnen voordoen bij het Twiske zijn in 2013 geïnventariseerd en gekwantificeerd.
De kwantificering van de risico's heeft geleid tot een gewenst weerstandsvermogen van € 440.000.
De huidige omvang van het fonds voldoet dus ruimschoots om de berekende risico's af te dekken. De
uitwerking van bovenstaande is als bijlage opgenomen.
Onderhoud kapitaalgoederen
a. Wegen en fietspaden
De wegen en fietspaden, in beheer bij het recreatieschap, worden elk jaar geïnspecteerd om vast te
stellen in hoeverre onderhoud gepleegd moet worden. Aan de hand van de uitkomst van de
inspecties wordt groot onderhoud uitgevoerd.
b. Riolering
In het recreatiegebied ligt een rioleringssysteem waarop toiletgebouwen en overige accommodaties
zijn aangesloten. Voor het regulier onderhoud zijn servicecontracten afgesloten.
c. Water
Wateroppervlakten zijn bepalend voor het landschap en de natuur en hebben een recreatieve functie.
Peilbeheer en kwaliteitszorg zijn belangrijke uitgangspunten voor het beheer en onderhoud. Daarbij
moet gedacht worden aan schouwwerkzaamheden en waterbemonstering.
d. Groen
Het gebiedsonderhoud wordt hoofdzakelijk in opdracht van het recreatieschap door aannemers
uitgevoerd. De aannemers zorgen voor tijdig maaien van het dagkampeerterrein, beplantingsvormen
worden onderhouden door middel van snoeien, kappen, dunnen en verjongen, het opruimen van
afval, het schoonmaken van sloten, enz. De beheerders zien er op toe dat de aannemers tijdig aan
hun verplichtingen voldoen en coördineren de werkzaamheden c.q. stemmen die af op het gebruik
van het terrein. Tevens wordt een beperkt deel van de onderhoudswerkzaamheden in eigen beheer
uitgevoerd.
e. Gebouwen
Jaarlijks wordt regulier onderhoud gepleegd aan gebouwen van het recreatieschap. Naast regulier
onderhoud wordt indien nodig, aan een aantal gebouwen groot onderhoud gepleegd.
Financiering
Risicobeheer; de Kasgeldlimiet en Rente-risiconorm
De kasgeldlimiet heeft betrekking op leningen met een looptijd van maximaal 1 jaar en de renterisiconorm op leningen met een looptijd vanaf 1 jaar. Het doel van deze normen uit hoofde van de
Wet Fido is te voorkomen dat bij herfinanciering van de leningen bij (aanzienlijk) hogere rente, grote
schokken optreden in de hoogte van de rente die het recreatieschap moet betalen.
De normen beperken de budgettaire risico's. Het niveau van de korte leningen, de kasgeldlimiet is
gelimiteerd tot 8,2 % van het bedrag van de begroting. De rente-risiconorm houdt in dat maximaal
20 % van de lange leningen per jaar afgelost kan worden. De norm beoogt een evenwichtige opbouw
van de leningen in de tijd.
Recreatieschap Het Twiske zal volgens het huidige liquiditeits- en financieringsbeleid binnen de
kasgeldlimiet en de rente-risiconorm blijven, zie modelstaat A en B op bladzijde 32 en 33.
-8-
Bedrijfsvoering
Recreatie Noord-Holland NV (RNH) is de verzelfstandigde afdeling Groenbeheer van de provincie
De samenwerkingsrelatie is beschreven in een raamcontract dat 5 jaar is vastgelegd, van 2009-2013.
Er wordt afgerekend op basis van werkelijk gemaakte uren. In 2013 zijn het raamcontract en de
dienstverlening van RNH geëvalueerd. De overwegend positieve uitkomst heeft geleid tot een
verlenging van het raamcontract met nog eens 5 jaar (2014-2018).
De verkorte balans
De balans per 31 december 2013 kan verkort als volgt worden weergegeven:
(bedragen x € 1.000,-)
ACTIVA
Vaste activa
Materiële vaste activa
Financiële vaste activa
Subtotaal
2013
2012
299,9
299,9
PASSIVA
449,8
300,0
2012
Vaste financieringsmiddelen
Reserves
3.218,5
Schulden op
lange termijn
-
3.502,0
-
749,8
Subtotaal
Vlottende activa
Vorderingen en
overlopende activa
2013
3.218,5
3.502,0
Vlottende passiva
366,9
28,7
Liquide middelen
2.756,3
2.919,4
Schulden op
korte termijn
204,5
196,0
Subtotaal
3.123,2
2.948,1
Subtotaal
204,5
196,0
TOTAAL
3.423,1
3.697,9
TOTAAL
3.423,1
3.697,9
-9-
Jaarrekening
2013
- 10 -
BALANS PER 31 DECEMBER
ACTIVA
Omschrijving
31-12-2013
31-12-2012
VASTE ACTIVA
Materiële vaste activa
Investeringen
299.884
subtotaal materiële vaste activa
449.827
299.884
449.827
Financiële vaste activa
Effecten
-
subtotaal financiële vaste activa
300.000
-
TOTAAL VASTE ACTIVA
300.000
299.884
749.827
VLOTTENDE ACTIVA
Vlottende activa
Effecten
Debiteuren algemeen
Vooruitbetaalde bedragen
Nog te ontvangen bedragen
300.000
21.279
3.202
42.392
subtotaal vlottende activa
7.608
2.109
19.029
366.873
28.746
Liquide Middelen
Min-Fin schatkist
ING Spaarrekeningen
ING bank
Kas
2.500.000
220.000
35.272
1.039
2.600.000
319.281
88
subtotaal liquide middelen
2.756.310
2.919.369
TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA
3.123.183
2.948.115
TOTAAL-GENERAAL ACTIVA
3.423.068
3.697.942
- 11 -
PASSIVA
Omschrijving
31-12-2013
31-12-2012
VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN
Reserves en fondsen
Algemene reserve
Bestemmingsres. Betaald parkeren
Bestemmingsreserve Investeringen
2.918.663
299.884
-
2.902.879
449.827
149.280
subtotaal reserves en fondsen
3.218.547
3.501.986
TOTAAL VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN
3.218.547
3.501.986
VLOTTENDE PASSIVA
Schulden op korte termijn
Crediteuren
Nog te betalen bedragen
Aangegane verplichtingen
Vooruitontvangen bedragen
Schulden aan kredietinstellingen
144.720
59.801
-
124.516
71.440
-
subtotaal schulden korte termijn
204.521
195.956
TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA
204.521
195.956
3.423.068
3.697.942
TOTAAL-GENERAAL PASSIVA
- 12 -
2. PROGRAMMAREKENING
Deelprogramma
lasten
1 Gebiedsbeheer
Jaarrekening 2013
baten
saldo
1.752.211
441.769
1.310.442
2 Toezicht
186.680
-
186.680
3 Financiën
194.904
59.472
135.432
4 Bestuursadvisering
120.782
-
120.782
38.512
-
38.512
101.306
2.867
98.440
57.263
-
57.263
5 Secretariaat
6 Communicatie
7 Inrichting & ontwikkeling
Bijdrage participanten
Totaal lasten en baten functie 1 t/m 7
Resultaat voor bestemming
2.451.658
283.439-
Resultaatbestemming
Toevoeging algemene reserve
Onttrekking algemene reserve
Toevoeging bestemmingsres. Bet. Parkeren
Onttrekking bestemmingsres. Bet. Parkeren
Toevoeging bestemmingsreserve Investeringen
Onttrekking bestemmingsreserve Investeringen
159.249
246.322
1.664.111
1.664.111-
2.168.219
283.439
143.465
149.942
395.603
159.249
143.465149.942246.322
395.603-
Totaal lasten en baten
Resultaat na bestemming
2.857.229
-
2.857.229
-
Totalen-generaal
2.857.229
2.857.229
-
- 13 -
lasten
Begroting 2013
baten
saldo
lasten
Jaarrekening 2012
baten
saldo
2.107.762
463.460
1.644.302
1.559.407
415.252
1.144.155
193.485
-
193.485
180.942
-
180.942
198.919
78.220
120.699
189.337
80.263
109.074
141.735
-
141.735
109.351
-
109.351
36.496
-
36.496
41.242
-
41.242
136.745
7.378
129.367
101.986
3.500
98.486
58.201
-
58.201
19.822
-
19.822
2.873.343
660.174-
1.664.111
1.664.111-
1.508.335
1.508.335-
2.213.169
660.174
2.202.087
194.736-
2.007.351
194.736
182.135
692.364149.945-
104.032
125.000
-
149.942
273.826
215.697
-
33.562
692.364
149.945
-
3.089.040
-
3.089.040
-
2.431.119
-
2.431.119
-
3.089.040
3.089.040
-
2.431.119
2.431.119
-
- 14 -
104.032
149.942125.000
273.826-
WAARDERINGSGRONDSLAGEN
Waarderingsgrondslagen voor de balans en de resultaatbepaling
Materiële vaste activa
Op basis van het BBV wordt er onderscheid gemaakt tussen investeringen met een maatschappelijk nut
en investeringen met een economisch nut.
- Investeringen in het recreatiegebied (openbare ruimte), zoals het groot onderhoud en vervangingen
worden aangemerkt als investeringen met een maatschappelijk nut. Deze investeringen worden op
basis van het BBV in beginsel ineens ten laste van de exploitatie gebracht en dus niet geactiveerd;
- Investeringen met een economisch nut worden geactiveerd en afgeschreven volgens algemeen
aanvaardbare en bedrijfseconomische grondslagen.
Financiële vaste activa
Financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs of de nominale waarde.
Vlottende activa
De vlottende activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde en, waar nodig, verminderd met
een voorziening voor oninbaarheid.
Reserves
Er zijn een drietal reserves, t.w. de Afkoopsom van het Rijk, de Bestemmingsreserve
(vervangings)investeringen en de Bestemmingsreserve betaald parkeren.
- Afkoopsom van het Rijk (Algemene Reserve)
Aan de Afkoopsom van het Rijk wordt jaarlijks het exploitatieoverschot of -tekort toegevoegd
respectievelijk onttrokken.Tevens worden de rente opbrengsten van deposito's, spaarrekeningen en de
obligaties aan de reserve toegevoegd.
- Bestemmingsreserve betaald parkeren
Jaarlijks worden aan de bestemmingsreserve bedragen onttrokken zijnde de afschrijving van de
investering van het project uit het Betaald Parkeren.
- Bestemmingsreserve (vervangings)investeringen
Jaarlijks wordt aan de bestemmingsreserve (vervangings)investeringen een bedrag toegevoegd, zoals
opgenomen in het bedrijfsplan Het Twiske. De netto uitgaven van de nieuwe investeringen worden
onttrokken aan de bestemmingsreserve.
Overige balansposten
Alle overige balansposten zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde.
De bepaling van het resultaat
Het resultaat is bepaald op basis van de historische kostprijs. Baten en lasten worden toegerekend naar
het jaar waarop zij betrekking hebben.
Subsidies en bijdragen van derden
Ontvangsten inzake subsidies en bijdragen van derden ten behoeve van de realisatie van specifieke
projecten, alsmede de daarmee samenhangende uitgaven worden met ingang van het boekjaar 2004 in
de programmarekening verantwoord. Jaarlijks wordt het saldo toegevoegd of onttrokken aan de
reserves.
- 15 -
TOELICHTING OP DE BALANS
31-12-2013
31-12-2012
299.884
449.827
ACTIVA
Materiële vaste activa
Investeringen met economisch nut
Het verloop van de boekwaarde van de materiële vaste activa kan als volgt worden gespecificeerd:
Netto investeringen tot boekjaar
Geheel afgeschreven
Netto investeringen boekjaar
Desinvesteringen boekjaar
1.509.347
Totaal geïnvesteerde bedragen
1.509.347
Afschrijvingen tot boekjaar
Geheel afgeschreven
Afschrijvingen desinvesteringen
Afschrijvingen boekjaar
Totaal afschrijvingen
1.509.347
-
-
1.059.520
149.942
Boekwaarde per 31 december
1.209.462
299.884
1.509.347
908.227
151.294
1.059.520
449.827
De investering betreft met name het project Betaald Parkeren, de afschrijvingstermijn bedraagt 10 jaar.
Op basis van het BBV dienen investeringen met een economisch nut geactiveerd te worden en dient
hierover te worden afgeschreven volgens een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige
gebruiksduur. Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut kunnen worden
geactiveerd, maar volgens het BBV verdient het de voorkeur dergelijke activa niet te activeren. Deze
aanbeveling is overgenomen door het schap.
Financiële vaste activa
einddatum
-
300.000
Effecten
Obligatie 3,75% Nederland
1-4-2014
300.000
-
300.000
In het Algemeen Bestuur van 20 april 2005 besloten een deel van de vrijgekomen gelden van de
Afkoopsom van het Rijk te beleggen, de belegging voldoet aan de randvoorwaarden van de regels van
het BBV 2004, de Wet Fido en het Financieringsstatuut van het schap.
-16 -
31-12-2013
31-12-2012
366.873
28.746
Vlottende activa
Effecten
Obligatie 3,75% Nederland
einddatum
1-4-2014
300.000
300.000
-
In het Algemeen Bestuur van 20 april 2005 besloten een deel van de vrijgekomen gelden van de
Afkoopsom van het Rijk te beleggen, de belegging voldoet aan de randvoorwaarden van de regels van
het BBV 2004, de Wet Fido en het Financieringsstatuut van het schap.
Debiteuren algemeen
Specificatie:
Paviljoen Het Twiske
Diversen
7.608
3.202
2.109
42.392
19.029
347
0
21.279
Vooruitbetaalde bedragen
De vooruitbetaalde lasten per 31 december 2013 bestaan uit:
Contributies
191
Huur copier
594
Telefoonkosten
472
PWN 1e kw 2014
1.944
kosten betaald parkeren
Brandstofkosten
Kosten HFE
3.202
Nog te ontvangen bedragen
Specificatie:
Rente schatkist
Rente Zakelijke spaarrrek. 67.09.64.379
Rente deposito 67.71.53.090
Rente private spaarrek. 67.09.64.379
Rente rekening courant 67.09.64.379
Volker Safe Guard bet. Parkeren
Landschap Waterland
Afdracht b.t.w. 4e kw 2012
PWN 4e kw 2012
Diversen
21.279
189
10.770
10.500
13.417
30.587
20
826
0
0
0
0
42.392
15.335
838
17.035
0
57.125
Liquide middelen
Min-Fin schatkist
ING Zakelijke Spaarrekening 67.09.64.379
ING Private Spaarrekening 67.09.64.379
ING Bank 67.09.64.379
ING Bank 69.03.89.132
Kas
2.500.000
220.000
30.292
4.979
1.039
1.000.000
1.600.000
318.371
910
88
2.756.310
-17 -
2.919.369
31-12-2013
31-12-2012
Reserves en fondsen
3.218.547
3.501.986
Afkoopsom van het Rijk
2.918.663
2.902.879
PASSIVA
Saldo per 1 januari
Bij: Rentetoevoeging afkoopsom
Toevoeging saldo exploitatie
Onttrekking saldo verv. Investering
2.902.879
159.249
143.465-
Saldo per 31 december
2.918.663
Bestemmingsreserve betaald parkeren
Saldo per 1 januari
Bij: Toevoeging uit afkoopsom
Af: Ontrekking uitbreiding parkeerplaatsen
Toevoeging ivm activering
Onttrekking ivm afschrijving
2.798.848
104.032
2.902.879
299.884
449.827
599.769
-
-
149.942-
Saldo per 31 december
449.827
149.942299.884
449.827
Het onttrokken bedrag van € 149.942,- betreft de jaarlijkse afschrijving van de investering van het project
Betaald Parkeren en is conform de begroting 2013.
Bestemmingsreserve Investeringen
Saldo per 1 januari
Bij: rente
Bij: toevoeging
149.280
246.322
Saldo per 31 december
298.106
125.000
-
149.280
Zie bladzijde 22 van de programmarekening voor een specificatie van de vervangingsinvesteringen.
Het toegevoegde bedrag van € 125.000,- is conform de begroting 2013.
-18 -
Schulden op korte termijn
Crediteuren
Specificatie:
Recreatie Noord-Holland n.v.
WPS betaald parkeren
Bbeyond betaald parkeren
Milieu Service
Loonbedrijf K. Lust
PWN
F. van Vuure
Gebr. Griekspoor
Ebbelaar Engineering
B.T.W. 4e kw 2013
Icke Design
Schouten Olie
Alumax Boats
Goedkoop Inrichten
Diversen
31-12-2012
144.720
124.516
19.801
71.440
40.000
-
64.557
491
972
756
1.438
951
27.267
30.542
5.741
920
908
1.481
5.250
967
2.479
144.720
Nog te betalen bedragen
Specific
Accountantskosten 2013
ING betaald parkeren
Waterschapslasten 2011
Promotiekosten
KWS verharding bruggen
Recreatie Noord-Holland
ING bankkosten 4e kw
31-12-2013
7.114
392
8.380
2.948
502
465
19.801
Vooruitontvangen bedragen
Afkoopsom onderhoud boerderij
Niet in de Balans opgenomen activa en verplichtingen:
Binnen de balans zijn geen reserveringen opgenomen voor opgebouwd verlof van de medewerkers.
Met de oprichting van Recreatie Noord-Holland, per 1 juli 2004, hebben de besturen van de
Recreatieschappen ingestemd met het besluit van het provinciaal bestuur dat Recreatie Noord Holland
N.V. is aangewezen als uitvoeringsorganisatie voor de recreatieschappen.
Vanaf 1 januari 2009 is een overeenkomst tussen de Recreatieschappen en Recreatie Noord-Holland
N.V. afgesloten. Deze overeenkomst liep van 2009 t/m 2013.
Onlangs is deze overeenkomst met 5 jaar verlengd tot en met 2018.
-19 -
3. BEGROTING PER DEELPROGRAMMA
1 Gebiedsbeheer
Financieel overzicht:
Lasten:
Bedrijfskosten regulier
Inzet RNH regulier
Totaal lasten regulier
Jaarrekening
2013
Begroting
2013
Jaarrekening
2012
855.671
478.794
1.334.466
938.966
429.029
1.367.995
842.599
429.690
1.272.288
Baten:
Opbrengsten regulier
Totaal baten regulier
441.769
441.769
463.460
463.460
415.252
415.252
Saldo regulier
892.696
904.535
857.036
Lasten:
Lasten incidenteel
Inzet RNH incidenteel
Totaal lasten incidenteel
394.210
23.536
417.746
714.169
25.598
739.767
280.307
6.813
287.119
Baten:
Opbrengsten incidenteel
Project subsidies
Totaal baten incidenteel
-
-
-
417.746
739.767
287.119
1.310.442
1.644.302
1.144.155
Saldo incidenteel
Saldo Gebiedsbeheer
Financieel
Toelichting
onderschrijding
gebiedsbeheer € 333.000
onderschrijding door het doorschuiven van de uitvoering van
een aantal projecten in het groot onderhoud
onderschrijding bedrijfskosten
regulier € 83.000
overschrijding inzet RNH regulier
€ 50.000
onderschrijding opbrengsten
regulier € 21.000
omdat meer werk in eigen beheer is uitgevoerd zijn er minder
bedrijfskosten ingezet maar is er een overschrijding op de inzet RNH.
Daarnaast is er door de recessie tijdelijke prijsdruk. Per saldo zijn de
kosten voor het schap lager.
per saldo minder baten: lagere inkomsten door vertrek ondernemer
Twiske Poort en uit betaald parkeren en hogere inkomsten uit festivals
en andere exploitaties
onderschrijding lasten incidenteel een aantal projecten in het groot onderhoud is in 2013 voorbereid en
€ 320.000
aanbesteed maar nog niet uitgevoerd. De kosten voor uitvoering
schuiven door naar 2014
Onderbouwing incidentele lasten en baten (per project uitgesplitst)
Jaarrekening:
Speeltoestellen
Gebouwen
Verhardingen
Kunstwerken
Rioolpompen
Parkeerinstallatie
Acquisitiekosten
Begassen molen
Lasten incidenteel
10.158
4.838
148.841
209.307
9.239
13.218
22.143
417.746
- 20 -
Baten incidenteel
-
Eigen bijdrage
10.158
4.838
148.841
209.307
9.239
13.218
22.143
417.746
Lasten incidenteel
Speeltoestellen
Gebouwen
Verhardingen
Kunstwerken
Rioolpompen
Parkeerinstallatie
Acquisitiekosten
Begassen molen
Baten incidenteel
13.117
38.134
363.177
236.369
28.269
38.896
21.805
Eigen bijdrage
-
739.767
13.117
38.134
363.177
236.369
28.269
38.896
21.805
739.767
duurzaam
ontwikkeling
investeren basis
maatschappelijk
Begroting:
Reguliere inspanning
resultaat
dagelijks onderhouden bestaande recreatielandschap
binnen budget en conform gewenste
kwaliteit
x
dagelijks onderhouden bestaande
recreatievoorzieningen
binnen budget en conform gewenste
kwaliteit
x
controleren veiligheids- en onderhoudssituatie
onveilige situaties voorkomen
x
bijhouden en uitvoeren meerjarenraming groot
onderhoud en vervangingen
werkzaamheden voorbereid volgens
planning
x
bijhouden beheersysteem HFE
beheersysteem is deels aangevuld
x
controleren zwemwaterkwaliteit
verontreiniging tijdig opgemerkt
x
uitgeven en verlengen
aanvragen tijdig behandeld
vergunningen/gebruiksovereenkomsten en controle op
naleving
begeleiden van kleine en middelgrote evenementen
organisatoren tevreden over
dienstverlening schap
x
x
x
x
x x
onderhouden contacten andere gebruikers en
beheerders binnen recreatieschap
behandeling klachten
goede relaties andere partijen
zoeken naar mogelijkheden goedkoper beheren
besparing op bedrijfskosten
x
x x
beheren betaald parkeren
x
x
begeleiden Welcome to the Future
betaalsysteem betaald parkeren wordt
vernieuwd
maatregelen implementeren nieuwe
verordening uitgevoerd
evenement succesvol gehouden
begeleiden Lente Kabinet
evenement succesvol gehouden
Incidentele inspanning
resultaat
klachten tijdig behandeld
Uitvoeren inhaalslag groot onderhoud en vervangingen projecten voorbereid en aanbesteed;
uitvoering in 2014
Bestrijding houtworm Twiske Molen dmv begassing
begassing moelen uitgevoerd.
Resultaten to dusver positief
- 21 -
x
x x
x
x
x
x
duurzaam
ontwikkeling
investeren basis
maatschappelijk
implementeren nieuwe algemene verordening
x
x
x
x
2 Toezicht
Financieel overzicht:
Lasten:
Bedrijfskosten regulier
Inzet RNH regulier
Totaal lasten regulier
Jaarrekening
2013
Begroting
2013
Jaarrekening
2012
7.745
178.935
186.680
16.416
177.069
193.485
6.723
174.219
180.942
-
-
-
186.680
193.485
180.942
Lasten:
Lasten incidenteel
Inzet RNH incidenteel
Totaal lasten incidenteel
-
-
-
Baten:
Opbrengsten incidenteel
Project subsidies
Totaal baten incidenteel
-
-
-
Saldo incidenteel
-
-
-
186.680
193.485
180.942
Baten:
Opbrengsten regulier
Totaal baten regulier
Saldo regulier
Saldo Toezicht
Financieel
Toelichting
duurzaam
ontwikkeling
investeren basis
maatschappelijk
geen bijzonderheden
Reguliere inspanning
resultaat
toezicht houden en handhaven volgens Algemene
Verordening
recreanten voelen zich veilig; toezicht
conform handhavingsplan
x
x
vervullen rol gastheer in het gebied
tevredenheid recreanten over
gastheerschap
x
x
jaarlijks opstellen handhavingsplan
plan binnen budget en wensen van het
bestuur
x
- 22 -
3 Financiën
Lasten:
Bedrijfskosten regulier
Inzet RNH regulier
Totaal lasten regulier
Jaarrekening
2013
Begroting
2013
Jaarrekening
2012
157.769
37.134
194.904
165.709
33.210
198.919
158.383
30.954
189.337
53.562
53.562
78.220
78.220
71.804
71.804
141.342
120.699
117.533
Lasten:
Lasten incidenteel
Inzet RNH incidenteel
Totaal lasten incidenteel
-
-
-
Baten:
Opbrengsten incidenteel
Project subsidies
Totaal baten incidenteel
5.910
5.910
-
8.460
8.460
Saldo incidenteel
5.910-
-
8.460-
Baten:
Opbrengsten regulier
Totaal baten regulier
Saldo regulier
Saldo Financiën
135.432
120.699
Financieel
Toelichting
onderschrijding opbrengsten
regulier
lagere rentebaten door de lage rentestand.
109.074
duurzaam
ontwikkeling
investeren basis
maatschappelijk
Financieel overzicht:
Reguliere inspanning
resultaat
opstellen van de begroting, voortgangsrapportage en
jaarrekening
correcte en leesbare financiële stukken x
met goedkeurende controleverklaring
x
voeren financiële administratie
correcte en betrouwbare administratie;
betalingsverkeer SEPA ready.
marktconforme renteopbrengsten;
schatkistbankieren ingevoerd.
x
x
x
x
x
x
beheren financiële middelen
jaarlijks herijking van de berekening van het gewenste risico's geëvalueerd en up-to-date
weerstandsvermogen
- 23 -
4 Bestuursadvisering
Financieel overzicht:
Lasten:
Bedrijfskosten regulier
Inzet RNH regulier
Totaal lasten regulier
Jaarrekening
2013
Begroting
2013
Jaarrekening
2012
1.814
101.166
102.979
2.783
110.380
113.163
1.402
95.686
97.088
-
-
-
102.979
113.163
97.088
Lasten:
Lasten incidenteel
Inzet RNH incidenteel
Totaal lasten incidenteel
13.302
4.501
17.803
23.694
4.878
28.572
9.362
2.901
12.263
Baten:
Opbrengsten incidenteel
Project subsidies
Totaal baten incidenteel
-
-
-
17.803
28.572
12.263
120.782
141.735
109.351
Baten:
Opbrengsten regulier
Totaal baten regulier
Saldo regulier
Saldo incidenteel
Saldo Bestuursadvisering
Financieel
Toelichting
onderschrijding inzet RNH regulier lagere inzet omdat er weinig nieuwe ontwikkelingen waren in het Twiske
die bestuurlijke aandacht vroegen. Wel is in 2013 het herijken van de
visie voorbereid.
onderschrijding lasten incidenteel het budget voor extern advies is niet volledig ingezet; ook de
recreatiemonitor is onder budget uitgevoerd
Onderbouwing incidentele lasten en baten (per project uitgesplitst)
Jaarrekening:
Recreatiemonitor
Advieskosten derden
Begroting:
Recreatiemonitor
Advieskosten derden
Lasten incidenteel
Baten incidenteel
Eigen bijdrage
10.521
7.282
-
10.521
7.282
17.803
-
17.803
Lasten incidenteel
Baten incidenteel
Eigen bijdrage
14.345
14.227
-
14.345
14.227
28.572
-
28.572
- 24 -
duurzaam
ontwikkeling
investeren basis
maatschappelijk
Reguliere inspanning
resultaat
adviseren bestuur
informeren en advisering over lopende
zaken, duidelijke voorstellen,
resulterend in 15 vastgelegde besluiten
relatie met participanten onderhouden
participanten zijn tevreden, zoals ook
x x x x
blijkt uit evaluatie van de dienstverlening
door RNH, waarbij ook verbeterkansen
zijn aangegeven
belangenbehartiging & advisering naar derden
belangen schap behartigd; reacties
gegeven op plannen met directe relatie
schapsdoelen; input geleverd voor
beantwoording raadsvragen
x
behandeling van ontvangen vragen en reageren op
actualiteiten
begeleiden nieuwe exploitatie De Marsen
vragen adequaat en vlot beantwoord
x
organiseren bijeenkomsten vrienden van Het Twiske
de huidige gebruiker van De Marsen is
begeleid bij het voorbereiden van een
permanente ingebruikname van De
Marsen als zorgboerderij
Twiske Poort is beschikbaar voor
x
nieuwe exploitatie
bijeenkomsten vrienden gefaciliteerd en
bijgewoond
Incidentele inspanning
resultaat
recreatiemonitor: aantal bezoeken monitoren en
rapporteren
recreatiemonitor: onderzoek naar wensen/behoeften
recreanten uitvoeren
advieskosten derden
aantal bezoekers is gemeten en wordt x
apart gerapporteerd
Onderzoek uitgevoerd dmv internet
x
enquêtes. Rapportage volgt medio 2014
inzet extern advies bij afwikkeling
x
vertrek ondernemer Twiske Poort
- 25 -
x x
x
x
duurzaam
ontwikkeling
investeren basis
maatschappelijk
beëindigen samenwerking Twiske Poort
x
x
x
x
5 Secretariaat
Financieel overzicht:
Lasten:
Bedrijfskosten regulier
Inzet RNH regulier
Totaal lasten regulier
Jaarrekening
2013
Begroting
2013
Jaarrekening
2012
38.512
38.512
36.496
36.496
41.242
41.242
-
-
-
38.512
36.496
41.242
Lasten:
Lasten incidenteel
Inzet RNH incidenteel
Totaal lasten incidenteel
-
-
-
Baten:
Opbrengsten incidenteel
Project subsidies
Totaal baten incidenteel
-
-
-
Saldo incidenteel
-
-
-
38.512
36.496
41.242
Baten:
Opbrengsten regulier
Totaal baten regulier
Saldo regulier
Saldo Secretariaat
Financieel
Toelichting
duurzaam
ontwikkeling
investeren basis
maatschappelijk
geen bijzonderheden
Reguliere inspanning
resultaat
breed bekendmaken van de bestuursbesluiten
participanten op de hoogte van
besluitvorming
organiseren vergaderingen AC, DB en AB, inclusief
voorbereiding en nazorg
afhandeling post en telefoon, archivering &
secretariële ondersteuning
2 bestuursrondes met vergaderingen
x
van AC, DB en AB
systematische en toegankelijke opslag x
van relevante documenten; zorgdragen
voor telefonische bereikbaarheid van het
recreatieschap
- 26 -
x
x
6 Communicatie
Financieel overzicht:
Lasten:
Bedrijfskosten regulier
Inzet RNH regulier
Totaal lasten regulier
Jaarrekening
2013
Begroting
2013
Jaarrekening
2012
16.023
85.284
101.306
33.473
103.272
136.745
14.459
87.527
101.986
2.867
2.867
7.378
7.378
3.500
3.500
98.440
129.367
98.486
Lasten:
Lasten incidenteel
Inzet RNH incidenteel
Totaal lasten incidenteel
-
-
-
Baten:
Opbrengsten incidenteel
Project subsidies
Totaal baten incidenteel
-
-
-
Saldo incidenteel
-
-
-
98.440
129.367
98.486
Baten:
Opbrengsten regulier
Totaal baten regulier
Saldo regulier
Saldo Communicatie
Toelichting
lagere bedrijfskosten regulier
lagere inzet dan begroot omdat de ontwikkeling van de nieuwe visie voor
het Twiske wordt afgewacht voordat er nieuwe initiatieven worden
ontplooid. Voor 2014 wordt een deel van het budget inzet RNH
verschoven naar gebiedsbeheer en inrichting & ontwikkeling
lagere inzet RNH regulier
duurzaam
ontwikkeling
investeren basis
maatschappelijk
Financieel
Reguliere inspanning
resultaat
voorzien in goede & actuele terreininformatie voor
recreanten en omwonenden
bebording en schriftelijke
informatievoorziening up to date en
betrouwbaar
positieve free publicity verworven;
activiteiten en actualiteiten van en in
het schap verspreid
x x
x
x x
x
x x
x
x
x
gericht informatie geven over werkzaamheden in het
gebied
ontwikkelen huisstijl/drukwerk
website up to date, aantrekkelijk en
relevant
door bezuinigingen geen deelname aan
beurzen
informatie over werkzaamheden is
verspreid
voorbereidingen voor aanpassen folders
website vernieuwen volgens verbeterplan
in voorbereiding
x
x
richten op sociale media
in voorbereiding
x
x
benaderen pers en verwerven publiciteit
verzorgen digitale media en beheren website
deelnemen aan beurzen en themamaanden
- 27 -
x
x
x
7 Inrichting & Ontwikkeling
Financieel overzicht:
Lasten:
Bedrijfskosten regulier
Inzet RNH regulier
Totaal lasten regulier
Jaarrekening
2013
Begroting
2013
Jaarrekening
2012
31.181
31.181
5.472
41.178
46.650
19.822
19.822
-
-
-
Saldo regulier
31.181
46.650
19.822
Lasten:
Lasten incidenteel
Inzet RNH incidenteel
Totaal lasten incidenteel
26.082
26.082
11.551
11.551
-
Baten:
Opbrengsten incidenteel
Project subsidies
Totaal baten incidenteel
-
-
-
Saldo incidenteel
26.082
11.551
-
Saldo Inrichting & Ontwikkeling
57.263
58.201
19.822
Baten:
Opbrengsten regulier
Totaal baten regulier
Financieel
Toelichting
lagere inzet RNH regulier
lagere lasten dan begroot omdat de inzet voor inkomstenwerving op de
incidentele lasten is geboekt
hogere lasten voor inkomstenwerving dan begroot voor het zoeken van
een nieuwe kandidaat ondernemer voor de Twiske Poort en het
adequaat reageren op andere initiatieven vanuit de markt.
hogere inzet RNH incidenteel
Onderbouwing incidentele lasten en baten (per project uitgesplitst)
Jaarrekening:
Marketing & inkomstenverwerving
Begroting:
Marketing & inkomstenverwerving
Lasten incidenteel
Baten incidenteel
Eigen bijdrage
26.082
-
26.082
26.082
-
26.082
Lasten incidenteel
Baten incidenteel
Eigen bijdrage
11.551
-
11.551
11.551
-
11.551
- 28 -
duurzaam
ontwikkeling
investeren basis
maatschappelijk
Reguliere inspanning
resultaat
organiseren ondernemersoverleg
ondernemers betrokken bij schap
coördineren en begeleiden maatschappelijke stages
scholen tevreden
potentiele ondernemers en organisatoren begeleiden
veel aandacht voor vinden kandidaat
ondernemer Twiske Poort en potentiele
ondernemers andere locaties
geen nieuwe inkomsten gerealiseerd
x x
juridisch advies en toetsing uitgevoerd
waar nodig
x x x x
actief verwerven inkomsten
juridische advisering
x
x
ondersteuning bij vertrek vorige
ondernemer Twiske Poort
coördineren en communiceren over zwemlocaties met regelmatige metingen volgens de
derden
normen en adequaat informeren van
recreanten en belanghebbenden
x
updaten meerjarenraming beheer
begeleiden mogelijke exploitatie Kure Jan Strand
x
x
begeleiden realisatie zorgboerderij De marsen
actuele en haalbare meerjarenraming
ondernemer is in gesprek met de
gemeente
de huidige gebruiker van De Marsen is
begeleid bij het voorbereiden van een
permanente ingebruikname van De
Marsen als zorgboerderij
Incidentele inspanning
resultaat
Marketing & inkomstenverwerving
extra inzet zoeken kandidaat
ondernemers Twiske Poort
geen inzet iav definitieve exploitatie De
Marsen
begeleiden realisatie Potstal De Marsen
- 29 -
x
x x
x x
duurzaam
ontwikkeling
investeren basis
maatschappelijk
beheren vastgoedcontracten
x
x
x
x
x
Totaal
Financieel overzicht:
Lasten:
Bedrijfskosten regulier
Inzet RNH regulier
Totaal lasten regulier
Jaarrekening
2013
Begroting
2013
Jaarrekening
2012
1.039.022
951.006
1.990.028
1.162.819
930.634
2.093.453
1.023.566
879.139
1.902.705
498.198
498.198
549.058
549.058
490.556
490.556
1.491.830
1.544.395
1.412.149
Lasten:
Lasten incidenteel
Inzet RNH incidenteel
Totaal lasten incidenteel
407.512
54.118
461.630
737.863
42.027
779.890
289.669
9.713
299.382
Baten:
Opbrengsten incidenteel
Project subsidies
Totaal baten incidenteel
5.910
5.910
-
8.460
8.460
455.720
779.890
290.922
1.947.550
2.324.285
1.703.071
Baten:
Opbrengsten regulier
Totaal baten regulier
Saldo regulier
Saldo incidenteel
Saldo Totaal
- 30 -
Wet FIDO MODELSTATEN A EN B
Modelstaat A (x € 1.000)
Kwartaal
Maand
1e
1 jan
2e
1 feb
1 mrt
1 apr
1 mei
1 jun
Registratie nr.
Datum ontvangst
Vlottende schuld
0
0
0
0
0
0
Vlottende middelen
0
0
0
0
0
0
Netto vl. schuld
0
0
0
0
0
0
Netto vl. overschot
0
0
0
0
0
0
0
0
Gem. schuld
0
0
Gem. overschot
0
0
Kasgeldlimiet
0
0
0
0
Ruimte onder limiet
0
0
Overschrijding
0
0
Kwartaal
Maand
3e
1 jul
4e
1 aug
1 sep
1 okt
1 nov
1 dec
Registratie nr.
Datum ontvangst
Vlottende schuld
0
0
0
0
0
0
Vlottende middelen
0
0
0
0
0
0
Netto vl. schuld
0
0
0
0
0
0
Netto vl. overschot
0
0
0
0
0
0
0
0
Gem. schuld
0
0
Gem. overschot
0
0
Kasgeldlimiet
0
0
0
0
Ruimte onder limiet
0
0
Overschrijding
0
0
Toelichting op modelstaat A
Er zijn bij het recreatieschap Het Twiske geen activa en passiva die vallen onder de vlottende
schulden en vlottende middelen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar, alsmede heeft het
schap geen langlopende leningen uitstaan.
De Kasgeldlimiet voor recreatieschap Het Twiske wordt derhalve niet overschreden.
- 31 -
Modelstaat B
Modelstaat B
1a Renteherziening op vaste schuld O/G
1b Renteherziening op vaste schuld U/G
2 Renteherziening op vaste schuld
0
0
(1a-1b)
0
(3a-3b)
0
3a nieuw aangetrokken vaste schuld
3b nieuw uitgezette lange leningen
4 netto nieuw aangetrokken vaste schuld
5 Betaalde aflossingen
6 herfinanciering
(laagste van 4 en 5)
7 Renterisico op de vaste schuld
(2+6)
0
8 Renterisiconorm
9a ruimte onder
9b Overschrijding
0
0
0
Renterisiconorm
10 Stand van de vaste schuld
11 Vastgestelde percentage
12 Renterisiconorm
0
(10x11)
0
Toelichting op modelstaat B
Er hebben bij het recreatieschap Het Twiske geen renteherzieningen op vaste schulden
plaatsgevonden en er zijn geen nieuwe leningen uitgezet of aangetrokken. De
renterisiconorm is derhalve nihil.
- 32 -
Overige gegevens
-33 -
SAMENSTELLING ALGEMEEN BESTUUR PER 31 DECEMBER 2013
PROVINCIE NOORD-HOLLAND
De heer J.H.M. Bond, voorzitter
GEMEENTE AMSTERDAM
De heer K. Diepeveen
GEMEENTE LANDSMEER
Mevrouw A.C. Nienhuis, vice voorzitter
GEMEENTE OOSTZAAN
De heer E. Taams
GEMEENTE PURMEREND
De heer G. Nijenhuis
GEMEENTE ZAANSTAD
De heer J. Olthof
GEMEENTE BEEMSTER
De heer J.R.P.L. Dings
GEMEENTE EDAM-VOLENDAM
Mevrouw G.H.M. Kroon-Sombroek
GEMEENTE GRAFT-DE RIJP
Mevrouw H.R. Oosterop-Van Leussen
GEMEENTE WATERLAND
De heer P. Kools
GEMEENTE WORMERLAND
Mevrouw A. Smit-de Ridder
GEMEENTE ZEEVANG
Mevrouw T.M.C. van den Heuvel-Van Raaij
- 34 -
IPA-ACON ASSURANCE B.v.
Wilhelminapork 28-29
Postbus 6222
2lXIl HE Haarlem
Telefoon 023 - 531 9539
Fox 023-5311700
E-mail [email protected]
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT
Aan: het bestuur van Recreatieschap Twiske Waterland
Verklaring betreffende de jaarrekening
Wij hebben de jaarrekening 2013 onderdeel Twiske van de gemeenschappelijke regeling Recreatieschap Twiske Waterland gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2013 en de programmarekening over 2013 met de toelichtingen, waarin zijn opgenomen een
overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiêle verslaggeving en andere toelichtingen.
Verantwoordelijkheid van het dagelijkse bestuur
Het dagelijks bestuur van Recreatieschap Twiske Waterland is verantwoordelijk voor het opmaken
van de jaarrekening, alsmede voor het opstellen van het jaal'Verslag, beide in overeenstemming
met het in Nederland geldende Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten
(BBV). Deze verantwoordelijkheid houdt onder meer in dat de jaarrekening zowel de baten en lasten als de activa en passiva getrouw dient weer te geven en dat de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Rechtmatige totstandkoming betekent in overeenslemming met de begroting en met de relevante wet- en regelgeving
waaronder de verordeningen. Het dagelijks bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige
interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de rechtmatige totstandkoming van baten, lasten en balansmutaties mogelijk te maken zonder afwijkingen van
materieel belang als gevolg van fraude of fouten.
Verantwoordelijkheid van de accountant
Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze
controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder
de Nederlandse controlestandaarden en het Besluit accountantscontrole decentrale overheden
(BADO) en met inachtneming van de controleverordening Recreatieschap Twiske Waterland d.d.
28 juni 2006. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij
onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen
dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren
van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in
de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant
toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van hel inschatten van de risico's dat de jaarrekening
een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze
risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor
het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daal'Van, alsmede voor de rechtmatige totstandkoming van baten, lasten en balansmutaties gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden.
IPA-AeON ASSURANCE & v ;, een
o~deel "on dolIPA-ACON GROEP
KvK ~r 34081093 ING !lo~l670760 374. A0"ge.lole~ bol he, SRA {nol,onoall/lNAA I'n'ernoto<><>a<:>!l
Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over
de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling. Een controle omvat
tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiêle rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie
van het algehele beeld van de jaarrekening.
De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten en toevoegingen aan reserves. Op basis van artikel 2, lid 7 BADO is
deze goedkeuringstoleran ie door het algemeen bestuur vastgesteld. Wij zijn van mening dat de
door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt IS om een onderbouwing voor ons
oordeel te bieden.
Oordeel betreffende de jaarrekening
Naar ons oordeel geeft de jaarrekening onderdeel Twiske van de gemeenschappelijke regeling
Recreatieschap Twiske Waterland een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2013 als van de activa en passiva per 31 december 2013 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten.
Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de
balansmutaties in alle van materieel zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de begroting en met de relevante wet- en regelgeving, waaronder de verordeningen
van de gemeenschappelijke regefing.
Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen
Ingevolge artikel 217 lid 3 onder d Provinciewee vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij
dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening.
Haarlem, 11 maart 2014
Reg.nr.: 101826/215/33611944
Ipa-Acon Assurance B.V.
Was getekend: mr. drs. J.C. Olij RA
2
ZIe artl el 57 van de Wet gemeenschappelijke regelingen
4
BIJLAGEN
JAARREKENING 2013
-38 -
BIJLAGE I
nr.
RECREATIESCHAP HET TWISKE
Omschrijving
Stand per
1-1-2013
Investerings- en financieringsstaat 2013
VermeerdeVermindeAfschrijringen
ringen
vingen
2013
2013
2013
Stand per
31-12-2013
ACTIVA
1
Onroerende en roerende bezittingen
2
Investeringsuitgaven, welke gedekt
worden uit reserves
3
Verstrekte langlopende leningen
Totaal
-
-
449.827
149.942
449.827
299.884
-
-
149.942
-
299.884
PASSIVA
1
Algemene reserve
2.902.879
159.249
2
Bestemmingsres. Betaald parkeren
449.827
3
Bestemmingsreserve investeringen
149.280
4
Voorzieningen
-
-
5
Aangegane langlopende leningen
-
-
246.322
143.465
2.918.663
149.942
299.884
395.603
-
Totaal
3.501.986
405.571
689.010
-
3.218.547
Werkkapitaal
3.052.159
405.571
539.068
-
2.918.663
- 39 -
BIJLAGE II
Kosten- Omschrijving
plaats
RECREATIESCHAP HET TWISKE
Jaar
inv.
Geactiv.
t/m 2012
Staat van geactiveerde kapitaaluitgaven, behorende bij de rekening 2013
Geactiv.
Geactiv.
TerBoekwaarde
Afschr.
inv. 2013
t/m 2013
mijn
1-1-2013
t/m 2012
Afschr.
2013
Boekwaarde
31-12-2013
01
Algemeen
Betaald Parkeren
2006
1.468.809
-
1.468.809
10
03
Vervoermiddelen
Suzuki Vitara 80-TV-SH
2007
40.537
-
40.537
5
Totaal geactiveerd
1.509.347
-
1.509.347
449.827
1.059.520
149.942
299.884
TOTAAL GENERAAL
1.509.347
-
1.509.347
449.827
1.059.520
149.942
299.884
- 40 -
449.827
-
1.018.983
40.537
149.942
-
299.884
-
Bijlage III Nota Weerstandsvermogen Het Twiske
Op 1 januari 2004 is het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) in
werking getreden. Het BBV verplicht het Twiske aandacht te besteden aan de risico's. Met de
voorliggende 'Nota weerstandsvermogen' wordt het noodzakelijke inzicht in zowel het
weerstandsvermogen als de weerstandscapaciteit van het Twiske gegeven.
Deze nota is in vier fasen tot stand gekomen.
1. Inventariseren en kwantificeren risico's
2. Bepalen minimaal gewenste / benodigde weerstandsvermogen
3. Berekenen aanwezige weerstandscapaciteit
4. Matchen benodigd weerstandsvermogen en aanwezige weerstandscapaciteit
In deze nota worden de uitkomsten van deze fasen beschreven.
1. Inventariseren en kwantificeren risico's
In de eerste fase zijn de risico's van het Twiske geïnventariseerd. Met de budgethouders zijn deze
risico's in beeld gebracht. De geïnventariseerde risico's zijn beschreven en onderverdeeld naar:
Hoog / Midden / Laag (kans)
Risico's zijn als 'Hoog' aangemerkt indien de kans van voordoen hoog wordt geacht, enzovoort.
Bij een hoog risico is de financiële impact voor 80 procent meegenomen, bij een midden risico
voor 50 procent en bij een laag risico voor 20 procent.
Structureel / Incidenteel
Risico's zijn als incidenteel of structureel aangemerkt. Een structureel risico heeft een financiële
impact in meerdere begrotingsjaren. Een incidenteel risico heeft een financiële impact in één
begrotingsjaar. De structurele risico's zijn voor twee jaar meegenomen in de risicokwantificering.
Voor het kunnen bepalen van het benodigde weerstandsvermogen is de financiële impact per risico
berekend. Risico's zijn per definitie niet goed meetbaar. Dit komt doordat voor voorzienbare en redelijk
kwantificeerbare risico's een voorziening moet worden gevormd. Om toch tot een kwantificering te
kunnen komen, zijn de bepalende factoren voor een schatting van de kans van optreden (Hoog /
Midden / Laag) en de impact van het risico (in euro's) geïdentificeerd. Zoveel mogelijk is de
(gemiddelde) omvang van de bij het risico betrokken exploitatielasten en/of investeringsbedragen
meegenomen bij de (subjectieve) bepaling van de kans en het effect.
Dit betekent dat niet de gehele omvang van de mogelijke financiële impact wordt opgenomen als
risicobuffer. Door vermenigvuldiging van de impact met een kans van optreden wordt een onnodig
hoge risicobuffer vermeden. Tegelijkertijd wordt door de combinatie van verschillende risico's in de
bepaling van de weerstandscapaciteit redelijkerwijs wel gezorgd voor voldoende vermogen voor
tegenvallers.
Op basis van de risico-inventarisatie zijn de volgende risico's onderkend. De geïnventariseerde
risico's zijn gekwantificeerd voor een bedrag van in totaal € 400.000,-. Een nadere specificatie van dit
bedrag is:
Risico
Kans
1. Stormschade/ziekte aan
ouder wordende bomen.
2. subsidies (risico van
terugbetalen)
3. Inkoop en
aanbestedingsrisico
4. Kunstwerken m.n. bruggen en
steigers (ouderdom)
Hoog risico
Incidenteel /
Structureel
Structureel
Laag risico
Structureel
€ 40.000
€ 80.000
Midden risico
Structureel
€ 10.000
€ 20.000
Hoog risico
Structureel
€ 60.000
€ 120.000
- 41 -
Financiële
Uitgaande van
impact
twee jaar
€ 25.000
€ 50.000
5. Verandering regelgeving (bijv Midden risico
wijziging zwemwater kwaliteit)
6. Verminderde inkomsten via
Hoog risico
betaald parkeren door bijv.
blikseminslag/vandalisme aan
betalingssysteem etc
7. Verminderde inkomsten door Laag risico
failissement horeca
exploitanten
Totaal
Structureel
€ 50.000
€ 100.000
Structureel
€ 15.000
€ 30.000
Incidenteel
€ 20.000
€ 20.000
€ 400.000
Bij de bepaling van de totale financiële impact voor alle risico's worden de incidentele risico's eenmalig meegenomen. Bij
structurele risico's wordt de verwachte financiële impact per jaar met twee vermenigvuldigd.
2. De gewenste / benodigde omvang van het weerstandsvermogen
Het weerstandsvermogen is in artikel 11 van het BBV gedefinieerd als “De relatie tussen de
weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover de gemeente (of de
gemeenschappelijke regeling) beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken, en alle
risico's waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie
tot de financiële positie”.
Het weerstandsvermogen weerspiegelt de mate waarin het schap in staat is middelen vrij te maken
om de risico's, die zich in de praktijk voordoen, op te vangen zonder dat dit betekent dat het beleid
verandert dan wel ingekrimpt moet worden. Het vermogen om het beleid door te zetten, is afhankelijk
van de omvang van de weerstandscapaciteit.
Er zijn (nog) geen wetenschappelijke of algemeen geldende normen voor de gewenste omvang van
een weerstandsvermogen. Iedere gemeente en gemeenschappelijke regeling moet zelf invulling
geven aan de gewenste omvang, gelet op haar eigen situatie en context. De omvang van het
weerstandsvermogen moet in verhouding staan tot de risico's die de organisatie loopt. De risico's
moeten niet kunnen worden opgevangen door stuur- en beheersmaatregelen en / of financieel kunnen
worden afgedekt door voorzieningen.
De uitgevoerde risico-inventarisatie inclusief kwantificering is een logische basis voor het bepalen van
het gewenste weerstandsvermogen. Hierbij moet rekening worden gehouden met het feit dat niet alle
risico's kunnen worden gekwantificeerd (p.m.-posten).
1. Voor de geïdentificeerde en gekwantificeerde risico's worden de uitkomsten van de risicoinventarisatie als norm genomen voor het bepalen van het gewenste minimale
weerstandsvermogen. Bij de risico-inventarisatie zijn risico's gekwantificeerd voor een bedrag
van € 400.000.
2. Voor de niet-gekwantificeerde risico's wordt uitgegaan van 2% van de structurele inkomsten.
Het rijk stelt voor de gemeenten die vallen onder het artikel 12-regime, de minimale buffer
van de algemene reserve ook op 2% van de som van de structurele inkomsten te stellen.
Voor het Twiske komt 2% van de structurele inkomsten overeen met een bedrag van
€ 40.000. Dit bedrag is daarmee het minimaal gewenste / benodigde weerstandsvermogen
voor niet gekwantificeerde risico's.
Het totale benodigd weerstandsvermogen komt daarmee op een bedrag van € 440.000. In het
volgende hoofdstuk wordt de omvang van het weerstandsvermogen gerelateerd aan de aanwezige
weerstandscapaciteit.
3. Berekende weerstandscapaciteit per begin 2014
Onder weerstandscapaciteit wordt verstaan: het geheel aan beschikbare en vrij aanwendbare
financiële middelen om mogelijke “resterende” risico's met financieel gevolg op te kunnen vangen. Met
“resterende” risico's worden bedoeld: de risico's die onvoldoende “in control” zijn of kunnen worden
gehouden door stuur- en beheersmaatregelen en/of waarvoor (nog) geen specifieke voorzieningen
zijn of kunnen worden getroffen.
- 42 -
De bepaling van de weerstandscapaciteit is een momentopname. De gekozen peildatum is 1 januari
2014. Bij het berekenen van de aanwezige weerstandscapaciteit wordt gekeken naar het “vrije deel” in
reserves en voorzieningen
De eventuele stille reserves zijn niet bij de weerstandscapaciteit betrokken.
Ad 1. Vrije deel reserves en voorzieningen
Bij het bepalen van het vrije deel van de reserves en voorzieningen is voorzichtigheid betracht.
Criterium is of het algemeen bestuur de betreffende reserve in geval van een calamiteit kan vrijmaken
zonder dat hierdoor een exploitatietekort ontstaat. Daarbij komt dat bij gebruik van een reserve, de
rente die dit financieringsmiddel genereert tevens structureel gedekt moet worden.
Reserve / voorziening
Stand 1 januari 2013
Afkoopsom van het rijk
Bestemmingsreserve Betaald Parkeren
Bestemmingsreserve Investeringen
2.918.662
299.884
Totaal
3.218.547
Deel direct
beschikbaar voor
weerstandscapaciteit
2.918.662
2.918.662
*Voor de bovengenoemde reserves is de stand van de reserves per 1 januari 2014 als basis genomen waarbij alle
goedgekeurde bestuursvoorstellen waarin beslag wordt gelegd op deze reserves zijn meegenomen (tot en met het AB van 12
december 2013. Kortom, alle reeds toegekende bijdragen vanuit de reserves maken geen deel uit van de ruimte hierboven
gepresenteerd als weerstandscapaciteit
Van de reserves (het eigen vermogen) is € 2,9 mln aangemerkt als direct beschikbare incidentele
weerstandscapaciteit. Deze capaciteit is afkomstig uit de afkoopsom van het rijk. Het vrije deel uit de
overige reserves is niet direct beschikbaar. Het algemeen bestuur moet hiervoor eerst de bestemming
van de reserve wijzigen, hetgeen tot de mogelijkheden behoort. Voorzieningen worden niet
meegenomen in de weerstandscapaciteit.
In de paragraaf Weerstandsvermogen van de begroting wordt elk jaar de (specificatie van de)
weerstandscapaciteit vermeld, overeenkomstig artikel 11, lid 2a van het BBV. In het jaarverslag wordt
op grond van artikel 26 BBV verantwoording afgelegd over de ontwikkelingen in de
weerstandscapaciteit.
De weerstandscapaciteit wordt elk jaar berekend bij de jaarrekening met als peildatum de
balansdatum. De berekeningswijze en de uitgangspunten blijven hierbij ongewijzigd, tenzij het
algemeen bestuur anders besluit.
Peildatum van de weerstandscapaciteit, zoals die in de paragraaf Weerstandsvermogen van de
begroting wordt vermeld, is de laatste balansdatum. Dit is 31 december van het jaar voorafgaand aan
het jaar waarin de begroting wordt samengesteld.
4. Matching Gewenst weerstandsvermogen – Berekende weerstandscapaciteit
De conclusie in deze nota is dat Het Twiske over een weerstandscapaciteit beschikt van € 2,9 mln om
de risico's te dekken. Het gewenste weerstandsvermogen is berekend op € 440.000
Voorgesteld wordt de minimale omvang van de algemene reserve voor het benodigd
weerstandsvermogen vast te stellen op € 440.000
Met ingang van de begroting 2014 en de jaarrekening 2013 wordt het gewenste / benodigde
weerstandsvermogen voor de geïdentificeerde en de gekwantificeerde risico's jaarlijks herzien.
Risico's en de omvang van de risico's kunnen jaarlijks wijzigen.
Natuurlijk blijft het signaleren en het beheersen van de risico's een dagelijks proces. Gedurende het
jaar wordt het bestuur geïnformeerd over belangrijke nieuwe risico's gedurende het jaar. De risico's
met een hoge kans van voordoen worden als vast onderdeel in de planning & control instrumenten
(begroting, bestuursrapportages, jaarrekening) behandeld.
- 43 -

Download Report