VND jaarrekening 2013 - Vereniging Nederland Davos

Vereniging Nederland-Davos
Gouda
Rapport betreffende de
jaarrekening 2013
Vereniging
Gouda
Nederland-Oavos
RAPPORT BETREFFENDE DE JAARREKENING 2013
Pagina
INHOUDSOPGAVE
Bestuursverslag
Bestuursverslag
Jaarrekening
Balans per 31 december 2013
Rekening van baten en lasten over 2013
Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening
Toelichting op de balans
Toelichting op de rekening van baten en lasten
9
11
12
13
17
Overige gegevens
Controleverklaring
Consolidatievrijstelling
Voorstel resultaatbestemming
Gebeurtenissen na balansdatum
21
23
23
23
Bijlage
Vergelijking begroting en realisatie over 2013
24
Vereniging
Gouda
Nederland-Davos
BESTUURSVERSLAG
1. Bestuur
Gedurende het boekjaar werd het bestuur van de Vereniging Nederland-Davos met
statutaire vestiging te Gouda gevormd door:
- mevrouw G.J.J. Prins
- mevrouw W.S.G. van Dijk- Hoen
- de heer R Pennings
- de heer G.J.e.M. Brom
- de heer P.G. Sliedrecht
- de heer H. Verbeek
- mevrouw I.M. Duckers
voorzitter
secretaris
penningmeester
lid
lid
lid
lid
2. Doelstelling
Uit artikel 2 van de statuten blijkt het volgende inzake de doelstelling van de vereniging.
De vereniging stelt zicht ten doel:
a. het welzijn te bevorderen van jeugdige en volwassen Nederlandstalige patiënten, lijdende aan
astma, bronchiale en andere ziekten van de ademhalingsorganen, in het bijzonder door de
bevordering van hooggebergtebehandeling;
b. haar langjarige ervaring met de exploitatie van een kliniek te Zwitserland dienstbaar te maken
aan andere instellingen in het Nederlands taalgebied, die de genezing, de verpleging, de
revalidatie of reactivering van nederlanders buiten Nederland trachten te bevorderen.
De doelstelling wordt nageleefd doordat een belangrijk onderdeel van de activiteiten bestaat uit
ondersteuning van patiënten, financieel maar ook anderszins (bijvoorbeeld juridisch) en aanvullend
zorgaanbod. Dit kan in Davos zijn maar ook in Nederland.
Mede met behulp van de vruchten van de nalatenschap van wijlen de heer H.L.M. Francken
(Stichting "Fonds Nederlands Sanatorium Davos") wordt dit mogelijk gemaakt.
3. Vaststelling
jaarrekening
2012
De Algemene Ledenvergadering van de Vereniging Nederland-Davos heeft de jaarrekening 2012 op
5 oktober 2013 vastgesteld.
Het resultaat over het boekjaar 2012 bedroeg € 235.734 negatief.
Dit bedrag werd overeenkomstig het door het bestuur gedane voorstel als volgt bestemd:
Onttrekking Fonds Nederlands Sanatorium Davos
Onttrekking overige reserves
Onttrekking Geestelijke bijstand
(161.303)
(69.655)
(4.777)
(235.734)
Vereniging Nederland-Davos
Gouda
4. Legaat
In 2013 is met de legaathouder, de ABNAMRObank, overeenstemming bereikt over een wijziging in de statuten van de
stichting Fonds Sanatorium Nederland Davos. Deze stichting beheert het legaat van de heer Francken. De ABNAMRO is
uitvoerder van hetgeen de stichting bepaalt. De statuten waren niet meer in lijn met hedendaagse wet- en regelgeving
hetgeen een aanpassing noodzakelijk maakte. Om veilig te stellen dat de in de stichting ondergebrachte gelden ten goede
blijven komen aan patiënten die hooggebergte behandeling behoeven, heeft de VND langdurig onderhandeld over de
wijzigingen.
5. Activiteiten
In juni 2013 zijn de in 2012 vastgestelde missie en ambities opnieuw
besproken om te kijken of deze nog steeds kloppen en waar nodig zijn deze aangepast.
Visie VND
Patiënten met ernstig astma hebben brede toegang tot effectieve behandeling in het hooggebergte. Bij behandeling van
ernstig astma wordt nog te vaak voor alleen symptoombestrijding gekozen met een (te) kortdurend effect, in plaats van
hooggebergte behandeling met een langduriger effect. Zelfs bij verwijzing door de specialist naar HGB
(hooggebergtebehandeling) kunnen allerlei barrières optreden, zoals weigeren van machtiging door de verzekeraar, te
grote administratieve rompslomp voor de verwijzer, financiële problemen, etc. In de visie van VND moet HGB zonder
problemen toegankelijk zijn voor alle ernstig astma patiënten die dit voor hun behandeling nodig hebben.
Missie VND
Wij bieden onze leden bereikbaarheid van ernstig astma behandeling in het hooggebergte, stimuleren effectieve
nazorg en faciliteren hun community.
Wij bieden ernstig astma patiënten alle relevante informatie over HGB.
Wij ondersteunen artsen en specialisten met onze HGB kennis en ervaring, faciliteren in het verwijzingsproces en
ondersteunen in evt. disputen met verzekeraars.
Wij bieden onze partner organisaties snelle toegang tot specialistische HGB kennis, relevante HGB patiëntervaringen
en ondersteunen hen waar nodig in het overtuigen van o.a. verzekeraars en politiek.
Wij steunen het NAD met het versterken en up-to-date houden van HGB kennis bij de relevante verwijzers.
Wij betrekken de legaathouder vooraf bij onze strategie en relateren de jaarlijkse verantwoording aan de voorwaarden
van de schenker.
Wij ondersteunen onze vrijwilligers met scholing en kennis om te kunnen excelleren in hun taken en daar duurzaam
voldoening in te vinden.
Ambitie VNO
1.
2.
Elke HGB verwijzing door een (Iong)arts resulteert in een opname.
In 2014 worden kinderen met ernstig astma in een vroeger stadium samen met hun moeder verwezen en
opgenomen.
3. 80% van de long- en kinderartsen kent HGB en ondersteunt in de effectieve werking.
4. Een sluitende begroting
5. In september 2013 is er overeenstemming met de legaathouder over de bestemming
van het legaat.
6. Stakeholders zien VND als een onmisbare partner in belangenbehartiging.
7. In 2014 geeft VND patiënten een duidelijker stem in het beleid rond ernstig astma.
8. Klanttevredenheid wordt met ingang van 2014 jaarlijks gemeten.
9. Strategie wordt jaarlijks geëvalueerd.
10. In 2015 is 80% van ernstig astma patiënten lid van de VND.
Het bevorderen van de bekendheid van hooggebergte behandeling
Beurzen
In het verslagjaar zijn twaalf leden van het zogenoemde promoteam bij 19 beurzen of symposia aanwezig geweest.
Het doel van het aanwezig zijn op de beurzen en symposia is voorlichting geven over de VND en de
hooggebergtebehandeling. De VND is aanwezig bij congressen van longverpleegkundigen, praktijkondersteuners,
huisartsen, kinder(long)artsen en longartsen. Ook wordt er voorlichting gegeven op Longpunten en in ziekenhuizen.
De promoteamieden zijn ervaringsdeskundigen op het gebied van de hooggebergtebehandeling en kunnen veel vertellen
en uitleggen.
2
Vereniging Nederland-Davos
Gouda
Projecten
In 2013 zijn er 2 aanvragen voor onderzoek ingediend bij ZonMW (Organisatie ter verbetering van preventie, zorg en
gezondheid door het stimuleren en financieren van onderzoek, ontwikkeling en implementatie) waarbij de VND betrokken
is. Indien deze subsidie wordt toegekend, heeft dat in het jaar van toekenning een positief effect op de begroting
De eerste onderzoeksvraag gaat over de duur van de behandeling met omalizumab (Xolair) bij ernstig astma. CETOSA:
The Clinical and cost-Effectiveness of long-term Treatment with Omalizumab in Severe Asthma Hiervoor zijn leden van de
VND benaderd via mail, website en facebaak om een vragenlijst in te vullen waarvan de uitslag belangrijk was bij de
aanvraag van subsidie voor dit onderzoek. Meer dan 15 enquêtes werden ingevuld.
Het tweede onderzoek heeft als titel: Registry of Adult Patiënt with Severe asthma for Optimal Drug Indication (RAPSODI).
Hierbij wordt er onderzocht of het registreren van patiënten met ernstig astma een meerwaarde zou hebben om o.a. bij
nieuwe medicatie te kunnen zien welke patiënten hier dan voor in aanmerking zouden komen.
Ook voor dit onderzoek is de mening van een aantalleden van de VND gevraagd en meegenomen bij de
onderzoeksaanvraag. Sij dit onderzoek is tevens een vrijwilliger van de VND projectlid.
Door de KNMP (De Koninklijke Nederlandse Maatschappij ter bevordering der Pharmacie, de beroeps- en
brancheorganisatie voor apothekers) is aan de VND gevraagd mee te lezen bij het opstellen van de richtlijn COPD. De
secretaris van de VND heeft de richtlijn becommentarieerd vanuit het perspectief van ernstig en/of moeilijk behandelbaar
astma.
Door de KNMP is aan de VND gevraagd om mee te denken en deel uit te maken van de werkgroep die de KNMP-richtlijn
gaat opstellen, De secretaris van de VND neemt, vanuit het perspectief van mensen met ernstig en/of moeilijk
behandelbare astma, deel aan de werkgroep. Daarnaast zullen een aantal vrijwilligers deel uit maken van de expertgroep
die uit ervaringsdeskundigen bestaat. Mensen die kunnen putten uit een brede kennis over astma vanuit
patiëntenperspectief. Centrale vraag: Wat verstaan astmapatiënten in Nederland onder goede kwaliteit van
farmaceutische zorg?
De website: www.nederland-davos.nl
In 2013 trok de website 42.335 unieke bezoekers. Dit komt er op neer op zo'n 250 bezoekers per dag.
Wat betreft de website zelf zijn de volgende acties I gebeurtenissen verricht.
De agenda is aangepast. Gesplitst in agenda VNO en Longpunten. Hierdoor is het overzichtelijker;
Sij de blokken "Verhalen uit Davos" en "Lekker gezonde gerechten" is een datum toegevoegd, zodat duidelijk is te zien
wanneer daar iets nieuws geplaatst is.
THuisinDavos. Uiteraard is via dit blok alles over deze actie te lezen. Je wordt automatisch doorverwezen naar de
aangemaakte webpagina die bij deze actie hoort!
Tevens is ook na de ledendag een posteractie gestart. Voorbeelden van de posters zijn op de site te zien. Het is een
actieve ledenwerf / word donateur actie.
Om aan de ANSI eisen te voldoen zijn een aantal gegevens op de website geplaatst waardoor de website ANSI-proof
is.
We kregen veel nieuwe foto's aangeleverd, waardoor er een leuke reportage gemaakt kon worden van de afbraak van het
oude centrum, hoe gaat het worden bij de Clavadeler kliniek en een impressie gegeven kon worden van het nieuwe
onderkomen van het NAD. Dagelijks wordt er nieuws geplaatst. Gezondheidszorg-breed en actueel nieuws op het gebied
van regerings / bezuinigingszaken. We volgen onze regering met hun plannen en ideeën op de voet.
Een compliment aan iedereen die zich heeft ingezet om de website te laten zijn zoals hij is.
3
Vereniging
Gouda
Nederland-Davos
Algemene grondslagen
voor de opstelling
van de jaarrekening
Algemeen
De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis
van historische kosten. Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij
in de onderstaande toelichting anders is vermeld,
Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben, Winsten worden
slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd, Verliezen en risico's die hun
oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen, indien zij voor
het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden,
De jaarrekening is opgesteld op basis van de Nederlandse grondslagen zoals vastgelegd in de
Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder de Richtlijn Fondswervende instellingen,
Grondslagen
voor de waardering
van activa en passiva
Materiële vaste activa
De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschafwaarde,
Op de materiële vaste activa vinden lineaire afschrijvingen plaats welke zijn gebaseerd op de
verwachte economische levensduur,
Financiële vaste activa
Deelneming
Deelnemingen waarin invloed van betekenis wordt uitgeoefend op het zakelijk en financieël beleid
worden gewaardeerd tegen de nettovermogenswaarde, Deze waarde wordt berekend op basis
van dezelfde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling die de vereniging hanteert. Bij de
waardering van deelnemingen wordt rekening gehouden met duurzame waardedallnqen.
Lening
De onder dit hoofd opgenomen lening wordt bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële
waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en
geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte
voorziening voor het risico van oninbaarheid wordt in mindering gebracht. Deze voorziening
wordt bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.
De vordering heeft overwegend een looptijd van langer dan één jaar.
Vorderingen
De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens
gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, De reële waarde en geamortiseerde kostprijs
zijn gelijk aan de nominale waarde, Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van
oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van
individuele beoordeling van de vorderingen,
Grondslagen
voor de resultaatbepaling
Baten uit nalatenschappen
Baten uit nalatenschappen worden verantwoord in het jaar waarin de omvang betrouwbaar
kan worden vastgesteld.
Afschrijvingen
Het gehanteerde afschrijvingspercentage voor inventaris is: 20.
12
Vereniging Nederland-Davos
Gouda
Op zaterdag 1 juni 2013 werd er door het Nederlands Astmacentrum in Davos en het Wilhelmina Kinderziekenhuis
Utrecht, in samenwerking met de Vereniging Nederland - Davos, een dag georganiseerd voor de kinderen en
ouders/verzorgers van kinderen, die opgenomen zijn geweest in het astmacentrum in Davos, of behandeld zijn in het WKZ
in Utrecht. De dag werd gehouden in en rond hoteltheater Figi te Zeist.
Uitgenodigd waren alle kinderen (en ouders) die mee doen of gedaan hebben met het eczeemproject WKZ/NAD en alle
kinderen (en ouders) die in 2011, 2012 en 2013 waren opgenomen/ontslagen. De kinderen die deelnemen aan het
Eczeem project WKZ/NAD hadden een theatervoorstelling voorbereid en gingen die nog een keer oefenen.
Voor de kinderen die vanwege hun astma waren opgenomen in het NAD stond een bezoek aan de Pyramide van
Austerlitz op het programma en een GPS wandel/zoektocht.
Alle ouders hebben een ouderprogramma aangeboden gekregen met als onderwerpen:
1. Het atopisch syndroom, astma en eczeem;
2. Help, mijn kind heeft 'problemen' op school;
De sessie werden verzorgd door:
Suzanne Pasmans, dermatoloog WKZ Utrecht
Jaap van de Kooi, afdeling onderwijs Nederlands Astmacentrum Davos
Monique Coolen, GZ-psycholoog/psychotherapeut
Nederlands Astmacentrum Davos
Als afsluiting heeft iedereen de fantastische theatervoorstelling bijgewoond.
36 kinderen en 60 ouders bezochten deze dag.
Het bevorderen van de kwaliteit van de zorg
Davosschool is gespecialiseerd in het organiseren van deskundigheidsbevordering in de vorm van
congressen en symposia die zich afspelen rondom het Nederlands Astmacentrum in Davos. Daarnaast
organiseert Davosschool ook themadagen en patiëntenbijeenkomsten.
In januari 2013 is DavosSchool in een aparte vennootschap ondergebracht. Dit was noodzakelijk om de VND haar ANSI
status te laten behouden. De vennootschap heeft tot doel het organiseren van congressen, nascholing en
netwerkbijeenkomsten, en symposia die de voordelen en het nut van hooggebergtebehandeling van patiënten met astma
en andere vormen van atopie onder de aandacht brengen. Het bestuur van de VND is enig aandeelhouder en houdt
toezicht op DavosSchool. De organisatie van DavosSchool is in handen van de heer R. Pennings en mevrouw M. van
Roest.
In januari is nog onder de noemer van de VNO, de 11e Winterklas (Kinderlongziekten en Allergie Symposium)
georganiseerd. De WinterKLAS is een unieke nascholing: kleine groepen, uitsluitend workshops, interactief onderwijs door
docenten die speciaal hiervoor zijn getraind, onderwerpen uit de dagelijkse praktijk op het gebied van kinderlongziekten en
allergie.
Alle andere congressen in 2013 werden niet meer door de VND georganiseerd, maar door DavosSchool waarbij de VND
een grote betrokkenheid heeft.
Wetenschappelijkonderzoek
In het NAD wordt onderzoek gedaan naar kinderen met astma in combinatie met eczeem. De VND ondersteunt dat deze
kinderen in Davos voor hooggebergtebehandeling in aanmerking komen via het project 'Topzorg voor kinderen met ernstig
constitutioneel eczeem en astma bij het atopie syndroom'.
Daardoor wordt wetenschappelijk onderzoek (gefinancierd door derden) mogelijk. Zodat hooggebergtebehandeling niet
alleen beschikbaar is voor kinderen met moeilijk behandelbaar astma, maar ook voor kinderen met het moeilijk
behandelbare atopie syndroom, waar astma deel van uitmaakt. Het project wordt uitgevoerd door dr. S.G.M.D. Pasmans.
5
Vereniging Nederland-Davos
Gouda
Het bevorderen
van het welzijn van mensen met ernstig astma
Welkomstpakketten
Er werden in het verslagjaar 141 welkomstpakketten aan de jeugd- en volwassenenafdeling
uitgedeeld. Een welkomstpakket bestaat uit een brief van de VNO, tasje of rugzak
Ueugdafdeling) VNO, key-cord, bidon en USB-stick.
Oe subsidieregeling
De subsidieregeling maakt het verblijf in Davos mogelijk voor ouders, partners en kinderen van in het NAD opgenomen
patiënten, die betalend lid zijn van de VNO. De regeling van de VNO voorzag ook in 2013 in een financiële bijdrage per
persoon/per nacht voor de kosten van verblijf op basis van logies met halfpension. In september 2013 zijn de regels voor
subsidie aangescherpt. De bijdrage bedraagt 60% van de kosten per overnachting over een maximum van CHF 42,- per
persoon per nacht. In 2013 is er € 76.419,- aan subsidie uitgekeerd aan patiënten. Daarnaast is er voor de ouders die hun
kind brachten of haalden in het kader van het project 'Topzorg voor kinderen met ernstig constitutioneel eczeem en astma
bij het atopie syndroom' een aparte subsidieregeling gemaakt waarbij de ouders voor het halen en brengen van het kind
eveneens een vergoeding ontvangen.
Het bevorderen
van de toegankelijkheid
van hooggebergtebehandeling
Aanpak machtigingenproblematiek
In 2013 werd er door zorgverzekeraars wederom een aantal keren geen machtiging tot opname in het NAD afgegeven. 33
Patiënten namen contact op met de VNO om aan te geven dat ze een afwijzing van hun zorgverzekeraar hadden
ontvangen. Een groot aantal (14) van deze patiënten ontvingen door bemiddeling van de verwijzer of door inspanningen
van de patiënt alsnog een machtiging tot opname.
Doordat de VNO lid is van de CG-raad (lederin), kunnen patiënten gebruik maken van het Juridisch Steunpunt Regelrecht.
Hier worden patiënten ondersteund indien men bezwaar wil maken tegen de afwijzing of verdere juridische stappen wil
ondernemen. De VNO heeft het financieel mogelijk gemaakt dat er voor een aantal patiënten een gerechtelijke procedure
tegen de zorgverzekeraar begonnen kon worden door mr. G.J.W. Pulles, advocaat. De VNO heeft een lijst gemaakt waar
de patiënt aan moet denken bij het aantekenen van bezwaar en wat deze zelf kan en moet ondernemen om de afwijzing
machtiging om te zetten in een machtiging. Op de website van de VNO is informatie geplaatst over wat leden / mensen
met ernstig astma kunnen doen indien geen machtiging kan worden verkregen, ondanks een verwijzing van een specialist.
Het bevorderen
van de mogelijkheden
tot aanvullend
verblijf
Onderzoek verblijfsfaciliteit
Reeds geruime tijd bestaat er bij het bestuur van de Vereniging Nederland-Davos de behoefte een aantalledenactiviteiten
direct op locatie in Davos te organiseren. Deze behoefte werd nog eens versterkt door directe vragen van onze leden, bij
wie Davos en het hooggebergte een onmisbare schakel vormt in hun leven.
AI meer dan 2 jaar is onderzoek gedaan naar de verwezenlijking van een eigen locatie. Stappen zijn gezet in de opzet van
fondsenwerving, waardoor een redelijke horizon van verwezenlijking is ontstaan. Nu met de bereidheid van de
legaatbeheerder om de mogelijke verwezenlijking vanuit het Fonds Nederlands Sanatorium Davos te onderzoeken, lijkt het
mogelijk om de volgende stap in het proces te zetten. In 2013 is een voorzichtige start gemaakt met het uitzoeken van een
aantal zaken zoals: eigendomsverhoudingen en rechtsvormen; doelen; grove bouwbegroting; exploitatie en fondswerving.
Dit alles is nog in de beginfase. In 2014 zullen al deze zaken verder uitgewerkt moeten worden en gedocumenteerd
worden.
Zomerkamp jongeren
In samenwerking met de Stichting de Luchtballon is er een Zomerkamp voor kinderen/ex-patiënten in Davos
georganiseerd. Het kamp is bedoeld voor kinderen in de leeftijdsgroep 15 tot 17 jaar. Het therapeutische zomerkamp heeft
plaatsgevonden van 27 juli tim 6 augustus 2013 in Davos. Tijdens het zomerkamp hebben de 15 kinderen een rondleiding
in het NAD gekregen en konden ze spreken met de kinderen die opgenomen waren op de jeugdafdeling.
Duidelijk mag zijn, dat bovengenoemde activiteiten alleen dankzij de inzet van de
vrijwilligers
binnen onze vereniging tot stand zijn gekomen.
6
Vereniging
Gouda
Nederland-Oavos
6. Financieel
Over 2013 werd van de Stichting Fonds Nederlands Sanatorium Davos (legaat H.M.L. Francken)
€ 168.262 gereserveerd voor het doel zoals de Vereniging Nederland-Davos die binnen
het kader van het legaat bepaalt.
De datum van uitbetaling van deze bijdrage echter is mede afhankelijk van de ontwikkeling van de
bestemmingsreserves van de vereniging.
De bestedingen in 2009, 2010 en 2011 zijn in 2013 ontvangen
De bestedingen van 2012 zijn begin 2014 afgewikkeld met de
beheerders van het legaat.
In 2013 werden ten laste van het Fonds betalingen gedaan tot een bedrag van € 298.585.
de bestedingen daalden daarmee met € 2.800 ten opzichte van 2012 (€ 301.385).
Voor een specificatie wordt verwezen naar de toelichting op de betreffende post in de
resultatenrekening.
In overleg met de beheerders van het Fonds is het termijnbeleid er op gericht een grotere inspanning
te doen in de aanwending van het Fonds. Dit mede in het kader van de afbouw van de
desbetreffende bestemmingsreserve.
De Bestemmingsreserve Fonds Nederlands Sanatorium Davos daalde in 2013 met € 55.093 tot
nihil (2012: € 55.093).
Ultimo 2013 beschikt de vereniging over een vrij besteedbare reserve (de overige reserves) van
€ 720.265 (2012: € 1.029.131).
Afhankelijk van de uitkomsten van een onderzoek naar de haalbaarheid voor de opzet van een
verblijffaciliteit in Davos, overweegt het bestuur voor dit doel een deel van de vrij besteedbare
reserve te reserveren, waardoor de overige reserves tot een aanvaardbaar niveau
worden teruggebracht. Het overige wordt als buffervermogen aangehouden.
Voor het overige deel van de reserves zijn er tot op heden geen belangrijke stellige bestuurlijke
voornemens genomen.
In 2014 zijn door het bestuur van de vereniging geen belangrijke financiële besluiten genomen met
financiële consequenties voor de jaarrekening 2013, die nog niet zijn verwerkt in de jaarrekening.
7
Vereniging Nederland-Davos
Gouda
BEGROTING 2014
De begroting 2014 is vastgesteld in de algemene ledenvergadering van
5 oktober 2013.
Begroting
2014
Uitkomst
2013
Begroting
2013
x€1
Bijdrage Fonds Nederlands Sanatorium Davos
Contributies, giften en bijdragen
Donateurs
Interest en koersresultaten effecten
145.000
28.500
5.000
6.000
168.262
23.231
200.000
24.000
16.033
15.000
184.500
207.526
239.000
6.000
3.540
6.000
106.900
298.585
261.150
3.000
26.600
9.000
31.000
2.000
13.679
23.180
6.671
62.105
4.132
3.000
31.500
16.000
44.000
3.000
184.500
411.892
364.650
Verenigingsresultaat
(204.366)
(125.650)
Resultaat deelneming
(159.594)
Resultaat
(363.960)
Afschrijvingen
Bestedingen ten laste van bijdrage Fonds
Nederlands Sanatorium Davos
Bestedingen ten laste reserve
Geestelijke bijstand
Kosten eigen fondswerving
Huisvestingskosten
Kantoorkosten
Algemene kosten
Publiciteitskosten
Het bestuursverslag is vastgesteld door het bestuur van de Vereniging
Nederland-Davos d.d. 11 juni 2014
G.J.J. Prins
Voorzitter
H. Verbeek
Penningmeester
8
(125.650)
Vereniging Nederland-Davos
Gouda
JAARREKENING 2013
Vereniging Nederland-Davos
Gouda
Balans per 31 december 2013
(in euro's)
31-12-2013
31-12-2012
ACTIEF
VASTE ACTIVA
Materiële vaste activa
Inventaris
2.949
Financiële vaste activa
Recht op vruchtgebruik
Deelneming
Leningen u/g
6.489
310.000
VLOTTENDE ACTIVA
Vorderingen
Overige vorderingen en overlopende activa
317.455
698.309
Liquide middelen
307.945
512.990
Totaal
938.350
9
1.217.789
31-12-2013
31-12-2012
11.345
22.616
720.265
11.345
77.709
1.029.131
754.226
1.118.186
PASSIEF
RESERVES EN FONDSEN
Kapitaal
Bestemmingsfondsen- en reserves
Overige reserves
VOORZIENINGEN
Voorziening deelneming
109.594
KORTLOPENDE SCHULDEN
Stichting Nederlands Astmacentrum Davos
Overige schulden
Totaal
10
2.941
71.589
51.091
48.513
74.530
99.604
938.350
1.217.789
Vereniging Nederland-Oavos
Gouda
Rekening van baten en lasten over 2013
(in euro's)
2013
Bijdrage Fonds Nederlands Sanatorium Davos
Contributies, giften en bijdragen
Interest/dividend
Afschrijvingen
Bestedingen ten laste van bijdrage Fonds
Nederlands Sanatorium Davos
Bestedingen ten laste van de reserve
Geestelijke bijstand
Kosten eigen fondswerving
Huisvestingskosten
Kantoorkosten
Algemene kosten
Publiciteitskasten
2012
168.262
23.231
16.033
140.082
22.778
12.798
207.526
175.658
3.540
5.886
298.585
301.385
4.777
13.679
23.180
6.671
62.105
4.132
26.985
7.358
60.209
4.793
411.892
411.393
Verenigingsresultaat
(204.366)
(235.734)
Resultaat deelneming
(159.594)
Resultaat
(363.960)
(235.734)
(55.093)
(161.303)
(308.867)
(4.777)
(69.655)
(363.960)
(235.734)
Mutaties reserve Fonds Nederlands Sanatorium
Davos
Mutaties reserve Geestelijke bijstand
Mutaties overige reserves
Toelichting bijdrage Fonds Nederlands Sanatorium Davos
De bestedingen in 2009, 2010 en 2011 zijn in 2012 afgewikkeld
met de beheerders van het legaat en de gelden zijn ontvangen in 2013.
De bestedingen van 2012 zijn begin 2014 afgewikkeld met de
beheerders van het legaat.
Vanaf 2013 wordt er jaarlijks een bedrag uitgekeerd aan
de Vereniging conform het convenant tussen beide partijen.
Dit bedraagt in 2013 € 168.262.
11
Vereniging
Gouda
Nederland-Davos
Algemene grondslagen
voor de opstelling
van de jaarrekening
Algemeen
De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis
van historische kosten. Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij
in de onderstaande toelichting anders is vermeld,
Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben, Winsten worden
slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd, Verliezen en risico's die hun
oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen, indien zij voor
het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden,
De jaarrekening is opgesteld op basis van de Nederlandse grondslagen zoals vastgelegd in de
Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder de Richtlijn Fondswervende instellingen,
Grondslagen
voor de waardering
van activa en passiva
Materiële vaste activa
De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschafwaarde,
Op de materiële vaste activa vinden lineaire afschrijvingen plaats welke zijn gebaseerd op de
verwachte economische levensduur,
Financiële vaste activa
Deelneming
Deelnemingen waarin invloed van betekenis wordt uitgeoefend op het zakelijk en financieël beleid
worden gewaardeerd tegen de nettovermogenswaarde, Deze waarde wordt berekend op basis
van dezelfde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling die de vereniging hanteert. Bij de
waardering van deelnemingen wordt rekening gehouden met duurzame waardedallnqen.
Lening
De onder dit hoofd opgenomen lening wordt bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële
waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en
geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte
voorziening voor het risico van oninbaarheid wordt in mindering gebracht. Deze voorziening
wordt bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.
De vordering heeft overwegend een looptijd van langer dan één jaar.
Vorderingen
De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens
gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, De reële waarde en geamortiseerde kostprijs
zijn gelijk aan de nominale waarde, Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van
oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van
individuele beoordeling van de vorderingen,
Grondslagen
voor de resultaatbepaling
Baten uit nalatenschappen
Baten uit nalatenschappen worden verantwoord in het jaar waarin de omvang betrouwbaar
kan worden vastgesteld.
Afschrijvingen
Het gehanteerde afschrijvingspercentage voor inventaris is: 20.
12
Vereniging Nederland-Davos
Gouda
TOELICHTING OP DE BALANS
(in euro's)
VASTE ACTIVA
31-12-2013
31-12-2012
Materiële vaste activa
Inventaris
Boekwaarde per 1 januari
Investeringen
Desinvesteringen
Afschrijvingen
Afschrijvingen op desinvesteringen
Boekwaarde per 31 december
Aanschafwaarde
Cumulatieve afschrijvingen
Boekwaarde per 31 december
6.489
9.097
3.278
(3.540)
(5..886)
2.949
6.489
36.961
(34.012)
36.961
(30.472)
2.949
6.489
Financiële vaste activa
Recht op vruchtgebruik
Dit betreft het recht op vruchtgebruik van de nalatenschap
Stichting Fonds Nederlands Sanatorium te Davos.
Over 2013 werd een bijdrage verantwoord ad € 168.262.
(2012: € 140.082).
2013
2012
Deelneming DavosSchool
Waarde per 1 januari
Gestort bij oprichting
Resultaat deelneming
Afwaardering deelneming
50.000
(4.594)
(45.406)
Waarde per 31 december
DavosSchool B.V. is opgericht op 22 januari 2013, gevestigd te Gouda.
Het betreft een 100% deelneming van Vereniging Nederland-Davos.
Per ultimo 2013 is besloten tot afwaardering van de deelneming tot € 1
aangezien gebleken is dat de verwachte exploitatie in 2014 negatief is.
Leningen u/g
Stand per 1 januari
Stortingen
Aflossingen
494.246
(184.246)
Stand per 31 december
310.000
Betreft een lening aan Stichting Merem Behandelcentra gevestigd te Hilversum.
Over de lening wordt 5% rente in rekening gebrach!. Aflossingen vinden plaats op:
- 1 oktober 2014 € 100.000;
- 1 oktober 2015 € 150.000;
- 1 oktober 2016 € 60.000.
Zekerheden
Schuldenaar verbindt zich om, zolang hij de uit deze overeenkomst voortvloeiende schuld, ter
zake van de hoofdsom, rente en kosten, niet volledig aan de schuldeiser heeft afgelost en
betaald, op eerste verzoek van schuldeiser zekerheid te verlenen van een zo hoog
mogelijke rang voor de zijn uit hoofde van de geldlening en/of het in ceze overeenkomst
bepaalde ten opzichte van schuldeiser voortvloeiende verplichtingen.
13
Vereniging Nederland-Davos
Gouda
31-12-2013
31-12-2012
Vlottende activa
Vorderingen
Overige vorderingen en overloQende activa
Stichting "Fonds Nederlands Sanatorium Davos"
Debiteuren
Rekening-courant DavosSehooi
Te ontvangen dividendbelasting
Waarborgsom huur
Depotbedrag TNT Post
Kruisposten
Nog te ontvangen rente
Vooruitbetaalde bedragen
308.344
279
657
496
5.100
204
343
1.021
1.011
666.361
279
317.455
698.309
496
5.850
204
70
25.049
Stichting "Fonds Nederlands Sanatorium Davos"
De bestedingen in 2009, 2010 en 2011 zijn in 2012 afgewikkeld
met de beheerders van het legaat en de gelden zijn ontvangen in 2013.
De bestedingen van 2012 zijn begin 2014 afgewikkeld met de
beheerders van het legaat.
Vanaf 2013 wordt er jaarlijks een bedrag uitgekeerd aan
de Vereniging conform het convenant tussen beide partijen.
Dit bedraagt in 2013 € 168.262.
Liquide middelen
Kas
ING
Deutsche Bank Nederland, Bestuur Plus Rekening
Deutsche Bank Nederland, Bestuur Plus Rekening
Deutsche Bank Nederland, Wealth Management Account
Deutsche Bank Nederland, Zakelijk Kwartaal Sparen
ABN AMRO MeesPierson Bestuurrekening
ABN AMRO MeesPierson Charitas Spaarrekening
ABN AMRO MeesPierson Vermogens Spaarrekening
31-12-2013
31-12-2012
460
1.758
2.440
47.130
265
2.116
6.135
27.111
477.343
20
9.682
245.211
1.264
307.945
De tegoeden staan ter vrije beschikking van de vereniging.
14
512.990
Vereniging Nederland-Davos
Gouda
31-12-2013
31-12-2012
11.345
11.345
55.093
(55.093)
216.396
(161.303)
EIGEN VERMOGEN
Kapitaal
Besternrninqsfondsen-
en reserves
Fonds Nederlands Sanatorium Davos
Saldo per 1 januari
Onttrekking uit resultaatbestemming
Saldo per 31 december
55.093
Dit betreft het nog te besteden deel van de van Stichting Fonds
Nederlands Sanatorium te Davos ontvangen bijdragen. Volgens de
statuten van deze stichting dienen de bijdragen te worden besteed
voor de door de Vereniging Nederland-Davos te Davos
geëxploiteerde of te exploiteren inrichtingen voor weinig vermogende
Nederlanders, die lijden aan tubereutese. dan wel aan astma of
andere ziekten der ademhalingsorganen.
De bestedingen in 2009, 2010 en 2011 zijn in 2012 afgewikkeld
met de beheerders van het legaat en de gelden zijn ontvangen in 2013.
De bestedingen van 2012 zijn begin 2014 afgewikkeld met de
beheerders van het legaat.
Vanaf 2013 wordt er jaarlijks een bedrag uitgekeerd aan
de Vereniging conform het convenant tussen beide partijen.
Dit bedraagt in 2013 € 168.262.
Reserve geestelijke bijstand
Stand per 1 januari
Onttrekking uit resultaatbestemming
22.616
27.393
(4.777)
Stand per 31 december
22.616
22.616
22.616
77.709
1.029.131
(308.867)
1.098.786
(69.655)
720.265
1.029.131
In 2005 is van de Stichting Katholiek Nederland in Davos
€ 28.827 ontvangen. Door het bestuur van de vereniging is
besloten het bedrag, in lijn met het gedachtegoed van de
Stichting Katholiek Nederland in Davos alsook met de statuten
van de vereniging, te bestemmen voor geestelijke ondersteuning
van personeel en Nederlandstalige patiënten in Davos.
Overige reserves
Saldo per 1 januari
Onttrekking uit resultaatbestemming
Saldo per 31 december
Het bestuur heeft een groot deel van deze reserve
gereserveerd voor opzet van een verblijffaciliteit in Davos.
In 2013 is een start gemaakt met het uitzoeken van een aantal
zaken zoals: eigendomsverhoudingen en juridische structuur
in Nederland en Zwitserland, te betrekken partners en locatie.
15
Vereniging Nederland-Davos
Gouda
Voorziening deelneming DavosSchool B.V.
2013
Saldo per 1 januari
Dotatie ten laste van het resultaat
109.594
Saldo per 31 december
109.594
2012
Betreft een voorziening ter grootte van de bedragen die in 2014
naar verwachting zullen worden betaald aan DavosSehooi BV.
KORTLOPENDE SCHULDEN (ten hoogste 1 jaar)
Stichting Nederlands Astmacentrum Davos
31-12-2013
31-12-2012
2.941
51.091
46.945
7.500
17.144
28.725
7.500
9.575
2.713
71.589
48.513
Overige schulden
Vooruitontvangen bijdragen Davossehooi
Accountants- en administratiekosten
Crediteuren
Overige
Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen
Door de vereniging is het pand Keerkring 6 te Gouda gehuurd met een jaarhuur van
ca. € 21.000. Het huurcontract loopt tot 30 apri12017.
Door de vereniging is een opslagruimte gehuurd in Amersfoort met een jaarhuur
van ca. € 1.860. Het huurcontract loopt tot 30 april 2017.
16
Vereniging
Gouda
Nederland-Davos
TOELICHTING
(in euro's)
OP DE REKENING VAN BATEN EN LASTEN
2013
2012
Baten
Bijdrage Fonds Nederlands Sanatorium Davos
Bijdrage boekjaar
168.262
140.082
1.273
950
21.008
454
22.325
23.231
22.778
11.764
4.269
12.798
16.033
12.798
De bestedingen in 2009, 2010 en 2011 zijn in 2012 afgewikkeld
met de beheerders van het legaat en de gelden zijn ontvangen in 2013.
De bestedingen van 2012 zijn begin 2014 afgewikkeld met de
beheerders van het legaat.
Vanaf 2013 wordt er jaarlijks een bedrag uitgekeerd aan
de Vereniging conform het convenant tussen beide partijen.
Dit bedraagt in 2013 € 168.262.
Contributies, giften en bijdragen
Giften
Opbrengsten donateurs
Contributies
InteresUdividend
Rente lening Merem
Deposito's en spaarrekeningen
17
Vereniging
Gouda
Nederland-Davos
Lasten
2013
2012
Afschrijvingen
Inventaris
3.540
5.886
Bestedingen ten laste van bijdrage Fonds Nederlands
Sanatorium Davos
Kosten lotgenotencontact
Onderzoek Hooggebergtebehandeling
Congressen/DavosSchool
Subsidie verblijf Nederlands Astmacentrum
Zomerkamp
Patiëntvoorzieningen
DVD "Op de hoogte"
Witboek Davos
Busreis Vereniging Nederland-Davos
Terugkomdagen
Kosten secretaresse
Beurskosten
Website
Reactie
Heidag
Onderzoek verblijffaciliteit
Juridische kosten inz. Patiëntbelangen
39.583
109.083
76.449
13.725
2.479
(22)
Davos
1.541
15.018
11.667
1.634
19.376
2.488
5.564
298.585
De congressen/Davosschool
91
10.417
122.651
55.287
19.444
3.059
(37)
(11)
11.659
3.189
11.830
9.630
865
23.316
10.668
1.058
18.269
301.385
bestaat uit de gemaakte kosten
€ 141.678 (2012: € 247.430) en de ontvangen bijdragen van
de deelnemers € 32.595 (2012: € 124.779).
De bestedingen van 2012 zijn begin 2014 afgewikkeld met de
beheerders van het legaat.
Bestedingen ten laste van reserve Geestelijke bijstand
Kosten Geestelijke bijstand
4.777
4.777
Fondswerving
Kosten spaarpottenactie
13.679
13.679
Huisvestingskosten
Huur kantoorruimte
Huur opslagruimte
Vaste lasten
Gas, water en electra
Schoonmaak en overige
18
18.354
1.622
264
1.297
1.643
19.765
3.364
295
1.413
2.148
23.180
26.985
Vereniging
Gouda
Nederland-Davos
2013
2012
Kantoorkosten
Porti
Telefoon
Diverse kantoorkosten
1.501
1.725
3.445
1.431
5.927
6.671
7.358
13.676
11.852
8.016
15.018
7.930
2.639
2.974
11.240
14.610
10.649
11.830
7.965
3.077
838
62.105
60.209
4.132
4.793
4.132
4.793
Algemene kosten
Bestuur-, reis-, verblijf- en vergaderkosten
Accountants-, administratie- en advieskosten
Juridische kosten
Kosten secretaresse
Lidmaatschappen en vertegenwoordigingen
Representatie
Diverse algemene kosten
Publiciteits kosten
Kosten ledenvergaderingen
Resultaat deelneming
Resultaat boekjaar DavosSchool B.V.
Afwaardering deelneming
Dotatie voorziening deelneming
(4.594)
(45.406)
(109.594)
(159.594)
Mutaties bestemmingsfondsen
en -reserves
Fonds Nederlands Sanatorium Davos
Onttrekking over het verslagjaar
(55.093)
(161.303)
Dit betreft het saldo van de van Stichting Fonds Nederlands
Sanatorium Davos ontvangen bijdrage minus de in het verslagjaar gedane uitgaven uit deze bijdrage. Volgens de statuten van
Stiching Fonds Nederlands Sanatorium Davos dient de bijdrage
te worden besteed voor de door de Vereniging Nederland-Davos
te Davos geëxploiteerde of te exploiteren inrichtingen voor weinig
vermogende Nederlanders, die lijden aan tuberculose, dan wel
aan astma of andere ziekten der ademhalingsorganen.
De bestedingen welke in 2013 ten laste worden gebracht van
de bijdrage Fonds Nederlands Sanatorium Davos zijn hoger
dan begroot. Het tekort dat is 'ontstaan op de bestemmingsreserve
wordt ten laste van de overige reserves gebracht.
Reserve geestelijke bijstand
Onttrekking over het verslagjaar
(4.777)
In 2005 is van de Stichting Katholiek Nederland in Davos
€ 28.827 ontvangen. Door het Bestuur van de Vereniging is
besloten het bedrag, in lijn met het gedachtegoed van de
Stichting Katholiek Nederland in Davos, als ook de statuten
van de Vereniging, te bestemmen voor geestelijke ondersteuning
van personeel en Nederlandstalige patiënten in Davos.
(55.093)
19
(166.080)
Vereniging
Gouda
Nederland-Davos
Vrijwilligers
Voor de vereniging zijn 34 vrijwilligers werkzaam. Zij verrichten
hun werkzaamheden onbezoldigd.
Gouda, 11 juni 2014
Vereniging Nederland-Davos
G.J.J. Prins
Voorzitter
H. Verbeek
Penningmeester
20
'iAKER
Accountants
TILLY
BERK
Baker Tilly Berk N.V.
Papendorpseweg 99
Postbus 85007
3508 AA Utrecht
T: +31 (0)30 258 70 00
F: +31 (0)30 2544577
E: [email protected]
KvK: 24425560
www.bakertillyberk.nl
Vereniging Nederland-Davos
T.a.v. de heer D.C. Hensbroek
Postbus 512
2800 AM GOUDA
CONTROLEVERKLARING
Verklaring betreffende de jaarrekening
Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2013 van Vereniging NederlandDavos te Gouda gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december
2013 en de rekening van baten en lasten over 2013 met de toelichting, waarin zijn
opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving
en andere toelichtingen.
Verantwoordelijkheid
van het bestuur
Het bestuur van de vereniging is verantwoordelijk voor het opmaken van de
jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede
voor het opstellen van het bestuursverslag, beide in overeenstemming met Richtlijn 650
Fondsenwervende instellingen. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige
interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening
mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of
fouten.
Verantwoordelijkheid
van de accountant
Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeelover de jaarrekening op basis
van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met
Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij
voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle
zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat
de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat.
Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controleinformatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde
werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming,
met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van
materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten.
Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing
in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het
getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die
passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot
~
an independent member of
BAKER TILLY
INTERNATIONAL
Alle diensten worden verricht op basis van een
overeenkomst van opdracht, gesloten met
Baker Tilly Berk N.V., waarop van toepassing zijn de
algemene voorwaarden, gedeponeerd bij de Kamer
van Koophandelonder
nr. 24425560.
In deze voorwaarden is een beperking van
aansprakelijkheid opgenomen.
~AKER
BERK
Accountants
TILLY
doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne
beheersing
van de vereniging. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de
gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door
het bestuur van de vereniging gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het
algehele beeld van de jaarrekening.
Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie
geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.
voldoende en
Oordeel betreffende de jaarrekening
Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en
samenstelling van het vermogen van Vereniging Nederland-Davos per 31 december
2013 en van het resultaat over 2013 in overeenstemming met Richtlijn 650
Fondsenwervende instellingen.
Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen
Ons zijn geen tekortkomingen gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het
bestuursverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Richtlijn 650
Fondsenwervende instellingen is opgesteld. Tevens vermelden wij dat het
bestuursverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de
jaarrekening.
Utrecht, 11 juni 2014
Baker Tilly Berk N.V.
Was getekend
G.J. van Luyk
Accountant-Administratieconsulent
•
an independent member ol
BAKER TILLY
INTERNATIONAL
22
Vereniging Nederland-Davos
Gouda
Overige gegevens
Consolidatievrijstelling
Op basis van art. 2:407 BW is Vereniging Nederland-Davos vrijgesteld van consolidatie.
Voorstel resultaatbestemming
Vooruitlopend op de vaststelling van de jaarrekening door de leden van de vereniging is,
op voordracht van het bestuur van de vereniging, het resultaat over 2013 ad € (363.960).
als volgt bestemd:
Onttrekking Fonds Nederlands Sanatorium Davos
Onttrekking reserve Geestelijke bijstand
Onttrekking overige reserves
(55.093)
(308.867)
(363.960)
Dit voorstel is in de jaarrekening verwerkt.
Gebeurtenissen na balansdatum
Er hebben zich na balansdatum geen belangrijke gebeurtenissen voorgedaan.
23
Vereniging Nederland-Davos
Gouda
BIJLAGE
Vereniging
Gouda
Nederland-Davos
Vergelijking
begroting
en realisatie
over 2013
(in euro's)
Uitkomst
2013
Bijdrage Fonds Nederlands Sanatorium Davos
Contributies, giften en bijdragen
Interest
Begroting
2013
Uitkomst
2012
168.262
23.231
16.033
200.000
24.000
15.000
140.082
22.778
12.798
207.526
239.000
175.658
3.540
6.000
5.886
298.585
261.150
301.385
13.679
23.180
6.671
62.105
4.132
3.000
31.500
16.000
44.000
3.000
26.985
7.358
60.209
4.793
411.892
364.650
411.393
Verenigingsresultaat
(204.366)
(125.650)
(235.734)
Resultaat deelneming
(159.594)
Resultaat
(363.960)
(125.650)
(235.734)
Afschrijvingen
Bestedingen ten laste van bijdrage Fonds
Nederlands Sanatorium Davos
Bestedingen ten laste reserve
Geestelijke bijstand
Kosten eigen fondswerving
Huisvestingskosten
Kantoorkosten
Algemene kosten
Publiciteitskosten
4.777
De bijdrage van het Fonds Nederlands Sanatorium Davos is lager dan begroot, dit wordt veroorzaakt
door lagere beleggingsresultaten.
De bestedingen welke in 2013 ten laste worden gebracht van de bijdrage Fonds Nederlands
Sanatorium Davos zijn hoger dan begroot. Het tekort dat is ontstaan op de bestemmingsreserve
wordt ten laste van de overige reserves gebracht. De kosten ten laste van het legaat zijn met
name gestegen ten opzichte van de begroting door de kosten van de DavosSehooI.
Er zijn conform bestuursbesluit meer kosten verantwoord dan in de begroting was opgenomen.
De kosten voor fondswerving zijn hoger dan begroot door meer activiteiten met betrekking tot fondswerving.
Daarnaast zijn de algemene kosten gestegen ten opzichte van de begroting door het niet kunnen
doorvoeren van kostenbesparingen en het feit dat de secretaresse meer uren heeft gemaakt.
24

Download Report