Toelichting reserves en voorzieningen
PROGRAMMABEGROTING 2015
TOELICHTING
RESERVES
&
VOORZIENINGEN
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 1
Toelichting reserves en voorzieningen
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 2
Toelichting reserves en voorzieningen
Inhoud
1. Meerjarenoverzicht Reserves en Voorzieningen (totaal)
Pagina 4
2. Opgave gespecificeerde bestedingsplannen
Pagina 8
3. Bestedingsplannen
Pagina 10
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 3
Toelichting reserves en voorzieningen
1. Meerjarenoverzicht reserves & voorzieningen (totaal)
RESERVES EN VOORZIENINGEN
Programmabegroting 2015
INCLUSIEF voorstellen nieuw beleid en bezuinigingen
(Bedragen x 1.000,-)
Nr.
Naam reserve / voorziening
A.001
RESERVES
Algemene reserve
Totaal: Algemene reserve
25.300
25.300
1.922
1.922
27.222
27.222
-4.095
-4.095
23.127
23.127
0
0
23.127
23.127
0
0
23.127
23.127
0
0
23.127
23.127
B.001
B.002
Reserve Grootschalige investeringswerken (RGI)
Reserve Duurzame investeringen
Totaal: Vrij inzetbare reserves
73.816
2.847
76.663
-30.807
-1.064
-31.871
43.009
1.783
44.792
-4.212
-956
-5.168
38.797
827
39.624
-28.834
-596
-29.430
9.963
231
10.194
-4.351
-7
-4.358
5.612
224
5.836
-3.354
-7
-3.361
2.258
217
2.475
C.001
C.003
C.004
C.005
C.006
C.007
C.008
C.012
C.013
C.015
C.018
C.020
C.021
C.022
C.025
C.035
C.036
C.037
C.039
C.040
Reserve Ontwikkeling Informatisering (ROI)
Reserve Veiligheidsbeleid
Reserve Beeldende kunst
Reserve Internationale Samenwerking
Reserve Openbaar vervoer
Reserve Gem. Onderwijs Achterstandsbeleid
Reserve Volkshuisvesting
Reserve Culturele vernieuwing
Reserve Bodem- en geluidsanering
Reserve Essent
Reserve Opvang gevolgen economische crisis
Reserve Natuurontwikkeling
Reserve Verloedering bestaande stad
Reserve Bomen
Bestemmingsreserve Betaald parkeren
Reserve Revolverend fonds gem. gebouwen en inst.
Reserve Flankerend Beleid (RFB)
Reserve Organisatieontwikkeling (RO)
Reserve Tilburg Akkoord
Reserve Lokaal Herstructureringsfonds Tilburg (LHFT)
2.738
740
444
41
2.015
1.243
3.007
311
3.816
2.501
1.553
1.460
1.089
938
2.054
1.481
3.545
99
1.607
4.944
-1.579
-327
-112
1
71
-1.184
-1.507
-78
-2.114
-2.107
-1.553
-175
-366
-360
176
96
-1.726
-99
-270
-2.264
1.159
413
332
42
2.086
59
1.500
233
1.702
394
0
1.285
723
578
2.230
1.577
1.819
0
1.337
2.680
-1.159
-200
-83
1
73
2
-652
-112
-916
-271
0
-713
-231
-35
-529
99
-1.819
0
-279
-2.296
0
213
249
43
2.159
61
848
121
786
123
0
572
492
543
1.701
1.676
0
0
1.058
384
0
-208
-86
2
-2.159
2
-173
-116
-286
-59
0
-266
-239
-96
-850
103
0
0
-289
-42
0
5
163
45
0
63
675
5
500
64
0
306
253
447
851
1.779
0
0
769
342
0
0
-53
2
0
2
-179
0
-118
2
0
-52
-248
-67
-25
106
0
0
-299
-43
0
5
110
47
0
65
496
5
382
66
0
254
5
380
826
1.885
0
0
470
299
0
0
-54
2
0
2
-184
0
-33
2
0
-254
0
-37
273
110
0
0
-310
-45
0
5
56
49
0
67
312
5
349
68
0
0
5
343
1.099
1.995
0
0
160
254
SALDO
MUTATIES
SALDO
MUTATIES
SALDO
MUTATIES
SALDO
MUTATIES
SALDO
MUTATIES
SALDO
01-jan-14
2014
01-jan-15
2015
01-jan-16
2016
01-jan-17
2017
01-jan-18
2018
01-jan-19
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 4
Toelichting reserves en voorzieningen
Nr.
C.042
C.043
C.044
C.045
C.046
C.047
C.048
C.049
C.050
C.051
Naam reserve / voorziening
Bestemmingsreserve dec. uitkeringen ISV/ IPSV
Bestemmingsreserve schuldhulpverlening SHV
Reserve EMERGO
Reserve Verduurzaming woningbouw
Reserve Gebiedsgericht grondwaterbeheer
Reserve Stimulering innovatie regionale arbeidsmarkt
Reserve Risico's grondexploitatie
Reserve Detailhandelsfonds
Reserve Economisch investeringsfonds tbv cofinanciering
Reserve Parkmanagement
SALDO
MUTATIES
SALDO
MUTATIES
SALDO
MUTATIES
SALDO
MUTATIES
SALDO
MUTATIES
SALDO
01-jan-14
2014
01-jan-15
2015
01-jan-16
2016
01-jan-17
2017
01-jan-18
2018
01-jan-19
1.948
-1.848
100
-22
78
-78
0
0
0
0
0
117
-117
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.500
-77
1.423
-80
1.343
-83
1.260
-86
1.174
-89
1.085
1.000
35
1.035
36
1.071
37
1.108
39
1.147
40
1.187
1.104
123
1.227
52
1.279
-45
1.234
10
1.244
9
1.253
1.000
-841
159
-4
155
-20
135
-53
82
-53
29
35.557
-710
34.847
1.220
36.067
1.262
37.329
1.307
38.636
1.352
39.988
2.000
200
2.200
-1.200
1.000
-500
500
-500
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
350
350
-350
0
0
0
0
0
Totaal: Bestemde reserves, inzetbaar na wijziging voorgenomen
bestemming/bestedingsplan
D.001
D.002
D.003
E.001
E.002
E.003
E.004
E.006
E.008
E.009
E.010
F.001
F.002
Bestemmingsreserve Gaswinstuitkering
Reserve Compensatie BCF verschillen
Bestemmingsreserve verkoop Essent
Totaal: Niet direct inzetbaar jaarlijks effect op algemene
middelen/exploitatie (rente/vervallen dividend etc.)
Bestemmingsreserve Winstuitkering HNG
Reserve Onderhoud onderwijsgebouwen
Reserve Stim.fonds hergebruik hist. panden
Reserve Startersleningen
Reserve Aanl.verl./onr.top nieuwe parkeergarages
Beleggingsreserve Bouwfonds
Reserve Beleggingsfonds 2000
Reserve Ex-Essent
Totaal: Niet inzetbaar, bijvoorbeeld gekoppeld aan een
financieringsconstructie, een actief of onderhoudsplan
Reserve kapitaallasten (vm BO, Onderwijsgebouwen)
Reserve kapitaallasten (vm GO)
Totaal: Niet inzetbaar, is ter dekking van kapitaallasten
gedurende resterende afschrijvingstermijn (wettelijke
verplichting)
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
79.852
-18.712
61.140
-8.768
52.372
-4.539
47.833
-255
47.578
731
48.309
46.092
6.889
235.038
0
0
5.837
46.092
6.889
240.875
0
0
355
46.092
6.889
241.230
0
0
18.658
46.092
6.889
259.888
0
0
0
46.092
6.889
259.888
0
0
0
46.092
6.889
259.888
288.019
5.837
293.856
355
294.211
18.658
312.869
0
312.869
0
312.869
628
467
654
1.286
11.868
22.984
75.857
31.721
-96
-318
-33
-50
-597
0
-4.346
0
532
149
621
1.236
11.271
22.984
71.511
31.721
-94
-19
-108
-232
-1.432
0
-4.688
0
438
130
513
1.004
9.839
22.984
66.823
31.721
-91
5
-6
-200
-137
0
-2.746
-18.658
347
135
507
804
9.702
22.984
64.077
13.063
-88
5
-6
-197
-139
0
-2.801
0
259
140
501
607
9.563
22.984
61.276
13.063
-85
5
-6
-204
-143
0
-2.856
0
174
145
495
403
9.420
22.984
58.420
13.063
145.465
-5.440
140.025
-6.573
133.452
-21.833
111.619
-3.226
108.393
-3.289
105.104
425
101.215
-12
-3.243
413
97.972
-13
-3.236
400
94.736
-13
-3.234
387
91.502
-12
-3.170
375
88.332
-13
-3.170
362
85.162
101.640
-3.255
98.385
-3.249
95.136
-3.247
91.889
-3.182
88.707
-3.183
85.524
Pagina | 5
Toelichting reserves en voorzieningen
Nr.
G.001
G.011
H.001
H.003
H.004
H.005
H.006
H.007
H.008
Naam reserve / voorziening
SALDO
MUTATIES
SALDO
MUTATIES
SALDO
MUTATIES
SALDO
MUTATIES
SALDO
MUTATIES
SALDO
01-jan-14
2014
01-jan-15
2015
01-jan-16
2016
01-jan-17
2017
01-jan-18
2018
01-jan-19
Overhevelingsreserve
Reserve Meerjarenprogramma openbare ruimte
Totaal: Niet inzetbaar, is een administratieve reserve
(overheveling)
Egalisatiereserve Gebouwenexploitatie
Reserve CIST
Algemene bedrijfsreserve grondexploitatie
Reserve Bovenwijkse voorzieningen
Egalisatiereserve Rioolheffingen
Egalisatiereserve Afvalstoffenheffing
Egalisatiereserve 3D
Totaal: Niet direct inzetbaar, is een vooraf gebonden
winstbestemming (bedrijfs- en/of egalisatiereserve)
SUBTOTAAL RESERVES
V.001
V.002
V.006
V.007
V.009
V.010
V.012
V.015
V.018
V.024
V.027
V.028
V.031
V.032
V.033
VOORZIENINGEN
Voorziening voormalig personeel
Voorziening voormalig bestuur
Voorziening openbaar vervoer
Voorziening Terra Nova
Voorziening aankoop Piusplein 1
Voorziening aankoop kunstcluster
Voorziening onderhoud gemeentegebouwen
Voorziening Afwikkeling Beekse Bergen
Voorziening voormalig personeel BR (FLO)
Voorziening verkoop Vennootschap BV
Voorziening afwikkeling decentrale stadswinkels
Voorziening afwikkeling SOM
Voorziening afwikkeling Quirijnboulevard
Voorziening groot onderhoud condensvorming
Voorziening maatschappelijke ontwikkeling
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
4.500
1.164
-4.500
36
0
1.200
0
0
0
1.200
0
0
0
1.200
0
0
0
1.200
0
0
0
1.200
5.664
-4.464
1.200
0
1.200
0
1.200
0
1.200
0
1.200
455
194
18.500
33.000
5.736
8.675
5.100
0
7
1.871
-8.741
201
-1.489
6.700
455
201
20.371
24.259
5.937
7.186
11.800
0
7
-825
2.869
-1.158
-1.765
-60
455
208
19.546
27.128
4.779
5.421
11.740
0
7
-854
-4.221
167
189
-60
455
215
18.692
22.907
4.946
5.610
11.680
0
8
-884
-2.031
174
196
0
455
223
17.808
20.876
5.120
5.806
11.680
0
8
-915
3.477
179
203
0
455
231
16.893
24.353
5.299
6.009
11.680
71.660
-1.451
70.209
-932
69.277
-4.772
64.505
-2.537
61.968
2.952
64.920
794.263
-57.434
736.829
-28.430
708.399
-45.163
663.236
-13.558
649.678
-6.150
643.528
4.727
7.384
1.710
7
602
355
0
527
111
16.471
29
192
917
443
129
-2.109
101
-1.710
-3
-8
-100
868
0
-88
0
-29
0
-529
0
-129
2.618
7.485
0
4
594
255
868
527
23
16.471
0
192
388
443
0
-1.245
127
0
-2
-9
-1
46
0
-23
-16.471
0
0
0
-200
0
1.373
7.612
0
2
585
254
914
527
0
0
0
192
388
243
0
-748
123
0
-2
-11
-3
-138
0
0
0
0
0
0
0
0
625
7.735
0
0
574
251
776
527
0
0
0
192
388
243
0
-340
123
0
0
-11
-4
-187
0
0
0
0
0
0
0
0
285
7.858
0
0
563
247
589
527
0
0
0
192
388
243
0
-149
127
0
0
-12
-4
-89
0
0
0
0
0
0
0
0
136
7.985
0
0
551
243
500
527
0
0
0
192
388
243
0
Pagina | 6
Toelichting reserves en voorzieningen
Nr.
V.034
V.035
V.036
Naam reserve / voorziening
SALDO
MUTATIES
SALDO
MUTATIES
SALDO
MUTATIES
SALDO
MUTATIES
SALDO
MUTATIES
SALDO
01-jan-14
2014
01-jan-15
2015
01-jan-16
2016
01-jan-17
2017
01-jan-18
2018
01-jan-19
Voorziening verduurzaming woningbouw
Voorziening verkoop MIDI
Voorziening herstructurering erfpachtomzettingen
0
408
10.429
0
-408
1.117
0
0
11.546
0
0
-5.549
0
0
5.997
0
0
-4.420
0
0
1.577
0
0
-1.325
0
0
252
0
0
279
0
0
531
SUBTOTAAL VOORZIENINGEN
44.441
-3.027
41.414
-23.327
18.087
-5.199
12.888
-1.744
11.144
152
11.296
838.704
-60.461
778.243
-51.757
726.486
-50.362
676.124
-15.302
660.822
-5.998
654.824
TOTAAL RESERVES EN VOORZIENINGEN
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 7
Toelichting reserves en voorzieningen
2. Opgave gespecificeerde bestedingsplannen
Nr.
Naam reserve / voorziening
Bestedingsplan
in bijlage
RESERVES
A.001
Algemene reserve
Algemene reserve
Ja
B.001
B.002
Vrij inzetbare reserves
Reserve Grootschalige investeringswerken (RGI)
Reserve Duurzame investeringen
Ja
Ja
C.001
C.003
C.004
C.005
C.006
C.007
C.008
C.012
C.013
C.015
C.018
C.020
C.021
C.022
C.025
C.035
C.036
C.037
C.039
C.040
C.042
C.043
C.044
C.045
C.046
C.047
C.048
C.049
C.050
C.051
Bestemde reserves, inzetbaar na wijziging voorgenomen
bestemming/bestedingsplan
Reserve Ontwikkeling Informatisering (ROI)
Reserve Veiligheidsbeleid
Reserve Beeldende kunst
Reserve Internationale Samenwerking
Reserve Openbaar vervoer
Reserve Gem. Onderwijs Achterstandsbeleid
Reserve Volkshuisvesting
Reserve Culturele vernieuwing
Reserve Bodem- en geluidsanering
Reserve Essent
Reserve Opvang gevolgen economische crisis
Reserve Natuurontwikkeling
Reserve Verloedering bestaande stad
Reserve Bomen
Bestemmingsreserve Betaald parkeren
Reserve Revolverend fonds gem. gebouwen en installaties
Reserve Flankerend beleid (RFB)
Reserve Organisatieontwikkeling (RO)
Reserve Tilburg Akkoord
Reserve Lokaal Herstructureringsfonds Tilburg (LHFT)
Bestemmingsreserve dec. uitkeringen ISV/ IPSV
Bestemmingsreserve schuldhulpverlening SHV
Reserve EMERGO
Reserve Verduurzaming woningbouw
Reserve Gebiedsgericht grondwaterbeheer
Reserve Stimulering innovatie regionale arbeidsmarkt
Reserve Risico's grondexploitatie
Reserve Detailhandelsfonds
Reserve Economisch investeringsfonds tbv cofinanciering
Reserve Parkmanagement
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Ja
Ja
Ja
Ja
Ja
Ja
Ja
Ja
Ja
Ja
Ja
Ja
Ja
Ja
Ja
Ja
Ja
Ja
Ja
Ja
Ja
Ja
Ja
Ja
Ja
Ja
Ja
Ja
Ja
Ja
Pagina | 8
Toelichting reserves en voorzieningen
D.001
D.002
D.003
Niet direct inzetbaar jaarlijks effect op algemene middelen/exploitatie
(rente/vervallen dividend etc.)
Bestemmingsreserve Gaswinstuitkering
Reserve Compensatie BCF verschillen
Bestemmingsreserve verkoop Essent
Ja
Ja
Ja
E.001
E.002
E.003
E.004
E.006
E.008
E.009
E.010
Niet inzetbaar, bijvoorbeeld gekoppeld aan een
financieringsconstructie, een actief of onderhoudsplan
Bestemmingsreserve Winstuitkering HNG
Reserve Onderhoud onderwijsgebouwen
Reserve Stim.fonds hergebruik hist. panden
Reserve Startersleningen
Reserve Aanl.verl./onr.top nieuwe parkeergarages
Beleggingsreserve Bouwfonds
Beleggingsreserve 2000
Reserve ex-Essent (waardering vordering Escrow)
Ja
Ja
Ja
Ja
Ja
Ja
Ja
Ja
F.001
F.002
Niet inzetbaar, is ter dekking van kapitaallasten gedurende resterende
afschrijvingstermijn (wettelijke verplichting)
Reserve kapitaallasten (vm BO, Onderwijsgebouwen)
Reserve kapitaallasten (vm GO)
Nee
Nee
G.001
G.011
Niet inzetbaar, is een administratieve reserve (overheveling)
Overhevelingsreserve
Reserve Meerjarenprogramma openbare ruimte
Nee
Ja
H.001
H.003
H.004
H.005
H.006
H.007
H.008
Niet direct inzetbaar, is een vooraf gebonden winstbestemming
(bedrijfs- en/of egalisatiereserve)
Egalisatiereserve Gebouwenexploitatie
Reserve CIST
Algemene bedrijfsreserve grondexploitatie
Reserve Bovenwijkse voorzieningen
Egalisatiereserve Rioolrecht
Egalisatiereserve Afvalstoffenheffing
Egalisatiereserve 3 Decentralisaties
Ja
Ja
Ja
Ja
Ja
Ja
Ja
V.001
V.002
V.006
V.007
V.009
V.010
V.015
V.018
V.024
V.027
V.028
V.031
V.032
V.033
V.034
V.035
V.036
VOORZIENINGEN
Voorziening voormalig personeel
Voorziening voormalig bestuur
Voorziening openbaar vervoer
Voorziening Terra Nova
Voorziening aankoop Piusplein 1
Voorziening aankoop kunstcluster
Voorziening Afwikkeling Beekse Bergen
Voorziening voormalig personeel BR
Voorziening Verkoop Vennootschap BV
Voorziening Afwikkeling decentrale stadswinkels
Voorziening Afwikkeling SOM
Voorziening afwikkeling Quirijnboulevard
Voorziening groot onderhoud condensvorming
Voorziening maatschappelijke ontwikkeling
Voorziening Verduurzaming woningbouw
Voorziening MIDI
Voorziening Herstructurering erfpachtomzettingen
Ja
Ja
Ja
Ja
Ja
Ja
Ja
Ja
Ja
Ja
Ja
Ja
Ja
Ja
Ja
Ja
Ja
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 9
Toelichting reserves en voorzieningen
3. Bestedingsplannen reserves & voorzieningen
ALGEMENE RESERVE
(Categorie A)
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 10
Toelichting reserves en voorzieningen
A.001
Algemene reserve
Bedragen x € 1.000,Stand per 1/1
Onttrekkingen (-/-)
Subsidie Stichting NAHuis
Sloop kantoorpand Hub van Doorneweg 101
Afboeking waarde was- en kleedruimte Were Di
Kosten vaststellingsovereenkomst Pellikaan Bouwbedrijf
2014
2015
2016
2017
2018
25.300
27.222
27.222
27.222
27.222
27.222
27.222
27.222
27.222
-60
-200
-25
-58
Toevoegingen (+)
Resultaat Voorjaarsrapportage 2014
Resultaat Jaarrekening 2013
Resultaat Najaarsrapportage 2014
Incidentele storting Programmabegroting 2014
1.443
-1.100
-6.078
8.000
Stand per 31/12
27.222
Voorstellen
Verrekening saldo begroting 2015
…
…
Subtotaal voorstellen
Aanpassing rente i.v.m. voorstellen
Totaal mutaties voorstellen
-4.095
0
-4.095
0
0
0
0
-4.095
0
0
0
2014
25.300
2015
27.222
2016
23.127
2017
23.127
2018
23.127
1.922
-4.095
0
0
0
27.222
23.127
23.127
23.127
23.127
2014
244
37
281
2015
226
38
264
2016
227
38
265
2017
225
39
264
2018
225
39
264
8,00%
22,5
33,3
19,7
8,00%
21,1
23,8
18,5
8,00%
21,2
23,9
18,6
8,00%
21,1
23,8
18,5
8,00%
21,1
23,8
18,5
Verloop inclusief voorstellen
Stand per 1/1
Mutaties
Stand per 31/12
Normering Algemene reserve
x € 1 miljoen
Algemene uitkering
OZB
totaal
norm %
norm
band hoog
band laag
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 11
Toelichting reserves en voorzieningen
Doel
De Algemene Reserve is een vrije reserve die bedoeld is als financiële buffer.
Looptijd
Onbeperkt
Vergoeding rente
Ten gunste van de exploitatie.
Bandbreedte
Bij de Programmabegroting 2014 was de bovenbandbreedte van de algemene reserve gezien een aantal onzekerheden
(waaronder de decentralisaties) tijdelijk opgehoogd met een vast bedrag van € 8 miljoen. In het coalitieakkoord is de afspraak
gemaakt om een egalisatiereserve voor de decentralisaties in te stellen die op 1 januari 2015 minimaal € 10 miljoen bevat en
kan doorgroeien tot maximaal € 15 miljoen. Door de vorming van deze egalisatiereserve 3D's is een extra risicoreservering
voor de decentralisaties ontstaan naast de Algemene reserve. Voorgesteld wordt om de tijdelijke ophoging van de
bovenbandbreedte ongedaan te maken en bij de bepaling van de bandbreedtes van de Algemene reserve, de integratieuitkering Sociaal domein buiten beschouwing te laten.
De Algemene Reserve wordt genormeerd op 8% van de uitkering gemeentefonds (excl. integratie-uitkering Sociaal domein)
en de inkomsten uit de onroerende zaakbelasting met een bandbreedte van 1%.
Criteria onttrekkingen
Op basis van een raadsbesluit.
Toelichting
De huidige systematiek voor het bepalen van de hoogte van de Algemene reserve stamt uit 1997. Sindsdien is er in financiële
zin veel veranderd in onze begroting. Zo zijn we 100% risicodragend voor de uitkeringen, kennen grondbedrijven een ander
risicoprofiel dan 10 jaar geleden en betekent de komst van de decentralisaties natuurlijk ook het een en ander. Dit vraagt om
een actualisatie van onze uitgangspunten rondom het bepalen van de hoogte van ons weerstandsvermogen. Voor de
Programmabegroting 2016 komen we met een toekomstbestendige systematiek voor de Algemene reserve, waarbij we ook
een relatie leggen met het verloop van de egalisatiereserve 3D's. De contouren hiervan presenteren we in de Perspectiefnota
2016.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 12
Toelichting reserves en voorzieningen
VRIJ INZETBARE RESERVES
(Categorie B)
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 13
Toelichting reserves en voorzieningen
B.001
Reserve grootschalige investeringswerken
(RGI)
Bedragen x € 1.000,-
2014
2015
2016
2017
2018
Stand per 1/1
73.816
43.434
47.987
20.700
20.275
Onttrekkingen (-/-)
Oostelijke inprikker (EJB11)
Nieuwbouw Traverse (NJB 2011/ACT PB12)
Verdubbeling Bredaseweg (NB2011/28-ACT PB12)
Skaeve Huse (VR12)
Pater van den Elsenplein, Stappegoor (VR12)
Kruispunt Spoorlaan Heuvelring (Spoorzone)
Kruispunt Spoorlaan Heuvelring (Spoorzone))
Herinrichting binnenstad (EJB11)
Mediacenter Veemarktkwartier (EJB11)
Herstructurering sportpark Zeshoeven
Vervangende nieuwbouw Jozefmavo
-5.703
-8.366
-768
-2.200
-1.449
1.449
-43
-112
-67
-819
Ambities Programmabegroting 2013
Voorterrein De Pont
Wilhelminakanaal fase 1.5
Bibliotheek van de Toekomst/ Stadcampus fase 1
Groenambities spoorzone
Glasvezel - Next generation network (Ftth)
Geluidwerende maatregelen koepelhal
Fietsstalling station
Programmabegroting 2014
Vakcollege
Theresialyceum
Verbouwing 013 fase 1
Verbouwing 013 fase 2
Cofinancieringsfonds/ financiële buffer
Gemeentelijke huisvesting, incidentele afboeking
Culturele coöperatieve samenwerking
Kennis Plus profiel Spoorzone
Toevoegingen (+)
Rentevoordeel omslagrente
Rentebijschrijving
Programmabegroting 2013
Escrow Essent
Superdividend BAT
Vrijval uit bestemde reserves
Onttrekking algemene reserve tgv RGI
Voorjaarsrapportage 2014
Stand per 31/12
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
-3.000
-736
-4.500
-888
-1.500
-349
-850
-650
-1.000
-200
-8.900
-1000
-200
-950
-200
-1.500
-10.000
-1.305
-3.150
-4.550
-5.000
-4.200
-1.000
-6.000
0
2.584
0
1.520
0
1.680
0
725
0
710
20.275
20.985
15.000
637
1.100
2.653
133
133
43.434
47.987
20.700
Pagina | 14
Toelichting reserves en voorzieningen
Voorstellen
NR Vakcollege
013 Duurzaam vervoer
014 Ambities groen en landschap
017 Oostelijke inprikker
035 Impuls klimaat
006 Impuls economisch domein
021 Spoorzone (stadscampus) wijziging bestedingsrichting
021 Spoorzone (stadscampus) wijziging bestedingsrichting
022 Fietsparkeren Spoorzone
026 Impuls Cultuur
001 Impuls onderwijs
025 Stappegoor
…
Subtotaal voorstellen
Aanpassing rente i.v.m. voorstellen
Totaal mutaties voorstellen
425
-425
-500
-1.500
-1.500
3.000
-400
-1.250
-4.000
4.000
-1.500
-1.500
-1.500
-800
-1.250
-800
-1.250
-425
-8.750
-15
-8.765
-1.225
-322
-1.547
-3.550
-376
-3.926
-3.550
-514
-4.064
2014
73.816
2015
43.009
2016
38.797
2017
9.963
2018
5.612
-30.807
-4.212
-28.834
-4.351
-3.354
43.009
38.797
9.963
5.612
2.258
-1.250
-1.000
-1.000
-3.500
-425
Verloop inclusief voorstellen
Stand per 1/1
Mutaties
Stand per 31/12
Doel
Ten laste van deze reserve worden onder bepaalde voorwaarden bijdragen gedaan aan belangrijke grootschalige
(investerings)projecten.
Looptijd
Onbeperkt
Vergoeding rente
Omslagrente
Bandbreedte
Niet van toepassing.
Criteria onttrekkingen
Voor onttrekkingen uit de reserve grootschalige investeringswerken gelden de volgende criteria:
1. Het (investerings)bedrag moet tenminste 0,5 miljoen euro zijn;
2. De bijdrage uit de reserve dient tenminste 0,5 miljoen euro te zijn;
3. Het moet gaan om:
a. grootschalige gemeentelijke (investerings)projecten die zonder bijdrage (voor de onrendabele top) uit de reserve niet
gerealiseerd kunnen worden, tenzij het infrastructurele werken betreft, of
b. grootschalige (investerings)werken door derden die zonder gemeentelijke subsidie niet tot stand zouden komen en
waarbij de gemeente geen instandhoudingsplicht heeft.
c. Vervanging van grootschalige (investerings)projecten, die mede met een bijdrage uit de RGI zijn gerealiseerd, mits het
gaat om renovatie of upgrading, die levensduurverlengend, waardeverhogend of kwaliteitsverbeterend is. De criteria
1 en 2 zijn op deze vervangingsinvesteringen niet van toepassing.
d. Het financieren van onderzoekskosten voor projecten, die, indien ze doorgang vinden, voor bijdragen uit deze reserve
in aanmerking kunnen komen (op grond van de criteria 1 Tot en met 3c).
4. Bij besluiten tot onttrekking moeten voldoende zekere middelen in de RGI aanwezig zijn.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 15
Toelichting reserves en voorzieningen
Om de aantrekkelijkheid van het glasvezelnetwerk te vergroten en de uitrol tot een succes te maken, is het van belang dat de
gemeente Tilburg digitale dienstenontwikkeling in de stad ondersteunt. Bij de Programmabegroting 2013 is voorgesteld om
voor een periode van 5 jaar een bedrag van € 200.000,- per jaar te onttrekken uit de RGI om nieuwe digitale ontwikkelingen in
de stad te versnellen. Deze reserveringen kunnen eveneens gebruikt worden voor WIFI in de binnenstad en voor innovaties in
digitale diensten in het kader van een nieuwe visie op dienstverlening en servicepunten/ decentrale stadswinkels.
Nota bene:
Bij besluiten over dekking van de onrendabele top van projecten ten laste van de RGI moet direct in dekking van eventueel
aan die projecten verbonden extra exploitatielasten worden voorzien.
Bijdragen uit de RGI zijn in principe bedoeld om de onrendabele top van de stichtingskosten te kunnen financieren.
Bijkomende lasten voor exploitatie- en activiteitenkosten kunnen leiden tot een extra beslag op de algemene middelen.
Indien in zo´n geval tot een bijdrage uit de RGI wordt besloten, dient direct in dekking van die bijkomende lasten te worden
voorzien.
Toelichting
Het volledige verloop van de RGI wordt steeds opgenomen in de Voorjaarsrapportage en de Najaarsrapportage.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 16
Toelichting reserves en voorzieningen
B.002
Reserve duurzame investeringen
Bedragen x € 1.000,-
2014
2015
2016
2017
2018
Stand per 1/1
2.847
1.783
827
231
224
-817
-745
-105
-15
-15
-250
-273
-520
100
62
29
8
8
1.783
827
231
224
217
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2014
2.847
2015
1.783
2016
827
2017
231
2018
224
-1.064
-956
-596
-7
-7
1.783
827
231
224
217
Onttrekkingen (-/-)
NB 2011/32 en 2011/Act Verduurzaming woningen
(Waarvan € 25.000,- na 2018)
NB 2011/Act Nota Groen
NB 2011/Act DZH impuls 2: Omvorming
naar duurzame energie
Toevoegingen (+)
Rente
Stand per 31/12
Voorstellen
…
…
…
Subtotaal voorstellen
Aanpassing rente i.v.m. voorstellen
Totaal mutaties voorstellen
-97
Verloop inclusief voorstellen
Stand per 1/1
Mutaties
Stand per 31/12
Instellingsgrondslag
Begroting 2010
Doel
Dekking van kosten van duurzame investeringen.
Looptijd
Onbepaald
Bandbreedte
Niet van toepassing.
Criteria toevoegingen
Eenmalige toevoeging vanuit Reserve Essent.
Criteria onttrekkingen
1. Verduurzaming bestaande woningbouw
Een bijdrage aan investeringen voor de verduurzaming van bestaande woningen, belangrijk voor de beheersing van
woonlasten en voor het behalen van de CO2-neutrale doelstelling van Tilburg, of
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 17
Toelichting reserves en voorzieningen
2. Omvorming naar duurzame energie
Een bijdrage aan de ontwikkeling van een Midden Brabantse Ontwikkelingsmaatschappij voor Energie en Duurzaamheid
(MOED) (voorheen gemeenschappelijk lokaal duurzaam energiebedrijf) en investeringen in duurzame energieprojecten,
nodig voor het behalen van doelstelling van een klimaatneutraal Tilburg in 2045 door middel van de realisatie van een
energietransitie naar een duurzame energievoorziening (door energiebesparing en de opwekking van duurzame energie), of
3. Verduurzaming groenstructuur
Een bijdrage aan ontwikkeling en instandhouding van een duurzame groenstructuur, van belang voor de kwaliteit van de
woon-, werk- en leefomgeving.
Vergoeding rente
Omslagrente
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 18
Toelichting reserves en voorzieningen
BESTEMDE RESERVES
(Categorie C)
Inzetbaar na wijziging
voorgenomen bestemming/bestedingsplan
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 19
Toelichting reserves en voorzieningen
C.001
Reserve Ontwikkeling Informatisering (ROI)
Bedragen x € 1.000,-
2014
2015
2016
2017
2018
Stand per 1/1
2.738
1.159
1.200
1.242
1.285
96
41
42
43
45
1.159
1.200
1.242
1.285
1.330
0
-1.200
0
-1.200
0
-42
-42
0
-43
-43
0
-45
-45
2014
2.738
2015
1.159
2016
0
2017
0
2018
0
-1.579
-1.159
0
0
0
1.159
0
0
0
0
Onttrekkingen (-/-)
Afwikkeling projecten voorgaande jaren
PB 2012 Bestedingsplan ROI 2012
PB 2013 Bestedingsplan ROI 2013
PB 2014 Bestedingsplan ROI 2014
Toevoegingen (+)
Rente
Stand per 31/12
Voorstellen
PB 2015 Bestedingsplan ROI 2015
…
…
Subtotaal voorstellen
Aanpassing rente i.v.m. voorstellen:
Totaal mutaties voorstellen
-53
-15
-407
-1.200
-1.200
0
Verloop inclusief voorstellen
Stand per 1/1
Mutaties
Stand per 31/12
Doel
Initiëren van noodzakelijke (gemeentebrede) vernieuwingsimpulsen op het gebied van informatisering.
Looptijd
Onbepaald
Vergoeding rente
Omslagrente
Bandbreedte
Niet van toepassing.
Criteria toevoegingen:
Incidentele voordelen op informatisering door vrijvallende kapitaallasten, meer gezamenlijk gebruik van standaards en
infrastructurele voorzieningen, zoeken van samenwerkingsverbanden of efficiency-voordelen in de organisatie van de
automatisering. De jaarlijkse toevoeging is gemaximeerd op € 1,2 miljoen.
Criteria onttrekkingen:
Op basis van de jaarlijks vast te stellen programmering. De middelen van de reserve worden ingezet voor de financiering van
noodzakelijke vernieuwingsimpulsen en het opvangen van schommelingen in het kostenverloop van informatisering over de
jaren heen.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 20
Toelichting reserves en voorzieningen
C.003
Reserve Veiligheidsbeleid
2014
2015
2016
2017
2018
Stand per 1/1
740
413
213
5
5
Onttrekkingen (-/-)
NB 2010/27 Nazorg Volwassenen
ex-gedetineerden
-17
-336
-214
-215
Toevoegingen (+)
Rente
26
14
7
0
0
Stand per 31/12
413
213
5
5
5
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Stand per 1/1
2014
740
2015
413
2016
213
2017
5
2018
5
Mutaties
-327
-200
-208
0
0
413
213
5
5
5
Bedragen x € 1.000,-
NB 2010/28 Werkbudget Veiligheid
Voorstellen
…
…
…
Subtotaal voorstellen
Aanpassing rente i.v.m. voorstellen
Totaal mutaties voorstellen
Verloop inclusief voorstellen
Stand per 31/12
Instellingsgrondslag
Begroting 2008
Doel
Reserveren van Veiligheidsmiddelen ten behoeve van een verdere structurele inbedding van Veiligheid binnen de
gemeentelijke organisatie en de structurele uitvoering van het Veiligheidsbeleid.
Looptijd
Tot en met 31 december 2016.
De looptijd van deze reserve is gekoppeld aan de looptijd van de Kadernota Veiligheid 2012-2015 met een uitloop van 1 jaar,
zodat de doelstellingen uit de kadernota gerealiseerd kunnen worden.
Vergoeding rente
Omslagrente
Toevoegingen
Niet meer van toepassing in verband met structurele financiering vanaf 2014.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 21
Toelichting reserves en voorzieningen
Onttrekkingen
Conform het bij de begroting goedgekeurde bestedingsplan en daarnaast de in enig jaar nadelige exploitatiesaldi binnen het
programma Veiligheid expliciet op basis van een voorstel nieuw beleid.
Bandbreedte
Niet van toepassing.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 22
Toelichting reserves en voorzieningen
C.004
Reserve beeldende kunst
2014
2015
2016
2017
2018
Stand per 1/1
444
332
314
295
275
Onttrekkingen (-/-)
PB 2013 Vrijval ivm realisatie ambities en
geprioriteerde investeringsprojecten
NB LED beeldscherm t/m 2020
-114
-30
-30
-30
-30
-30
16
16
12
11
10
10
332
314
295
275
255
-37
-28
-37
-28
-28
-28
0
-65
0
-65
-65
-2
-67
-28
-5
-33
-28
-6
-34
Stand per 1/1
2014
444
2015
332
2016
249
2017
163
2018
110
Mutaties
-112
-83
-86
-53
-54
332
249
163
110
56
Bedragen x € 1.000,-
Toevoegingen (+)
Rabobank - Factorium Ledscherm
Rente
Stand per 31/12
Voorstellen
Huisvesting BKKC
Cultuur in het publieke domein
…
Subtotaal voorstellen
Aanpassing rente i.v.m. voorstellen
Totaal mutaties voorstellen
0
Verloop inclusief voorstellen
Stand per 31/12
Instellingsgrondslag
Raadsbesluit 5 januari 1981.
Doel
Het zo verantwoord mogelijk toepassen van beeldende kunst in openbare ruimte.
Looptijd
Onbepaald
Bandbreedte
Niet van toepassing.
Criteria toevoegingen
Geen toevoegingen meer.
Criteria onttrekkingen
Het belangrijkste criterium voor onttrekkingen aan deze reserve is het toepassen van beeldende kunst in het (semi-)
openbaar gebied. Onder beeldende kunst wordt hier verstaan zowel geïntegreerde kunst als losse objecten. Bovendien geldt
dat er bij het realiseren van een kunsttoepassing in het openbaar gebied een positief extern advies moet liggen. De jaarlijkse
programmering wordt opgesteld volgens het gemeentelijk kunstenplan KORT (Kunst in de Openbare Ruimte van Tilburg). Het
college beslist over een kunsttoepassing.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 23
Toelichting reserves en voorzieningen
Als gevolg van de keuze tot gefaseerde beëindiging van het KORTbeleid komen project- en procedurekosten van nieuwe
kunstprojecten binnen projecten voortaan rechtstreeks ten laste van deze projecten.
Vergoeding rente
Omslagrente
Toelichting
In het coalitieakkoord is gekozen voor een gefaseerde afbouw van het KORT beleid. Het saldo ultimo 2014 blijft in de reserve
ter compensatie van tegenvallers in geraamde inkomsten en uitgaven. Na (financiële) afronding van alle reeds besloten
projecten kan de reserve ontmanteld en opgeheven worden.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 24
Toelichting reserves en voorzieningen
C.005
Reserve Internationale samenwerking
2014
2015
2016
2017
2018
41
42
43
45
47
Onttrekkingen (-/-)
Projectaanvragen
-20
-20
-20
-20
-20
Toevoegingen (+)
Rente
Jaarlijkse storting
1
20
1
20
2
20
2
20
2
20
Stand per 31/12
42
43
45
47
49
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2014
41
2015
42
2016
43
2017
45
2018
47
1
1
2
2
2
42
43
45
47
49
Bedragen x € 1.000,Stand per 1/1
Voorstellen
…
…
…
Subtotaal voorstellen
Aanpassing rente i.v.m. voorstellen
Totaal mutaties voorstellen
Verloop inclusief voorstellen
Stand per 1/1
Mutaties
Stand per 31/12
Instellingsgrondslag
Raadsbesluit 19 februari 2001.
Doel
Het op basis van co-financiering op bescheiden wijze participeren in projecten in partnerlanden.
Looptijd
Onbepaald
Bandbreedte
Niet van toepassing.
Criteria toevoegingen
Jaarlijks vindt een dotatie van € 20.422,- (prijspeil 2014) uit een daartoe gelabeld budget (projectenfonds) plaats eventueel
aangevuld met restanten uit de Stelpost Incidentele Activiteiten Internationale Samenwerking.
Criteria onttrekkingen
Onttrekkingen vinden plaats aan de hand van door het college op 27 mei 2008 (nr.44) vastgestelde criteria.
Subsidieverlening voor projecten die:
• een bijdrage leveren aan het gemeentelijke beleid Internationale Samenwerking
• een structureel perspectief op ontwikkeling bieden in een stad of streek waarmee Tilburg een duurzame relatie
onderhoudt
• aandacht schenken aan voorlichting in Tilburg
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 25
Toelichting reserves en voorzieningen
• aangevraagd worden door organisaties die een structurele relatie onderhouden met Tilburg dan wel met een partnerstad
van Tilburg en door de gemeente Tilburg zelf
• voor minimaal 50% door andere partijen gefinancierd worden
• een gemeentelijke subsidie behoeven van maximaal € 10.000,-.
Vergoeding rente
Omslagrente
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 26
Toelichting reserves en voorzieningen
C.006
Reserve openbaar vervoer
Bedragen x € 1.000,-
2014
2015
2016
2017
2018
Stand per 1/1
2.015
2.086
2.159
0
0
Onttrekkingen (-/-)
Busstation
Toevoegingen (+)
Rente
Stand per 31/12
Voorstellen
…
…
…
Subtotaal voorstellen
Aanpassing rente i.v.m. voorstellen
Totaal mutaties voorstellen
-2.235
71
73
76
0
0
2.086
2.159
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2014
2.015
2015
2.086
2016
2.159
2017
0
2018
0
71
73
-2.159
0
0
2.086
2.159
0
0
0
Verloop inclusief voorstellen
Stand per 1/1
Mutaties
Stand per 31/12
Instellingsgrondslag
Vóór 1 januari 1997.
Doel
Realisering van Openbaar Vervoer (Stadsdienst en Collectief vraagafhankelijk vervoer).
Looptijd
Onbepaald
Bandbreedte
Niet van toepassing.
Criteria toevoegingen
Inzet van algemene middelen (voorgeschreven als niet-voorgeschreven) ten behoeve van de exploitatie
openbaar vervoer.
Criteria onttrekkingen
De reserve is bedoeld voor specifieke projecten in de uitvoering en het beheer van het openbaar vervoer en voor
investeringen in infrastructuur voor openbaar vervoer.
Vergoeding rente
Omslagrente
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 27
Toelichting reserves en voorzieningen
C.007
Reserve Gemeentelijk Onderwijs
Achterstandsbeleid (GOA)
Bedragen x € 1.000,-
2014
2015
2016
2017
2018
Stand per 1/1
1.243
59
61
63
65
Onttrekkingen (-/-)
Combinatiefuncties
Extra investeren in Kinderen Plus
Aanpak taal Impulswijken
Brede school speciaal onderwijs
-228
-312
-675
-13
Toevoegingen (+)
Rente
44
2
2
2
2
Stand per 31/12
59
61
63
65
67
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2014
1.243
2015
59
2016
61
2017
63
2018
65
-1.184
2
2
2
2
59
61
63
65
67
Voorstellen
…
…
…
Subtotaal voorstellen
Aanpassing rente i.v.m. voorstellen
Totaal mutaties voorstellen
Verloop inclusief voorstellen
Stand per 1/1
Mutaties
Stand per 31/12
Instellingsgrondslag
Marap 1999-3, voortzetting Collegenota A25 d.d. 26-08-2002.
Doel
Het beschikbaar houden van de restantmiddelen na afloop van de GOA-periode per 1 augustus 2006 ter uitvoering van het
bestedingsplan van deze restantmiddelen, zoals dat door de raad is vastgesteld op 25 juni 2007, nr. 159.
Looptijd
Tot en met 2014.
Gezien de spreiding van de kosten voor sport en bewegen in brede scholen is de looptijd verlengd tot en met 2014. De ultimo
2014 niet bestede middelen vallen vrij ten gunste van de algemene middelen.
Bandbreedte
Niet van toepassing.
Criteria toevoegingen
Niet van toepassing.
Criteria onttrekkingen
Bekostiging uitvoering bestedingsplan restantmiddelen Gemeentelijk Onderwijs Achterstandsplan (GOA).
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 28
Toelichting reserves en voorzieningen
Vergoeding rente
Omslagrente
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 29
Toelichting reserves en voorzieningen
C.008
Reserve volkshuisvesting
Bedragen x € 1.000,-
2014
2015
2016
2017
2018
Stand per 1/1
3.007
1.500
848
675
496
-243
-227
-791
-500
-100
-100
-100
-100
-100
-100
-100
-100
95
48
27
21
16
1.500
848
675
496
312
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2014
3.007
2015
1.500
2016
848
2017
675
2018
496
-1.507
-652
-173
-179
-184
1.500
848
675
496
312
Onttrekkingen (-/-)
Convenant Wonen 2010 - 2015:
Knelpunten wonen
Niet fysieke aspecten herstructurering
Verduurzaming van de voorraad
Convenant Wonen 2015 - 2020: *
Knelpunten wonen
Niet fysieke aspecten herstructurering
Startersleningen 2014
Kinderboerderijen
Afwikkeling periode voor 2010:
Convenant energie
Knelpunten Wonen, Skaeve Huse
Toevoegingen (+)
Rente per 01-01-2013 3,17%
Stand per 31/12
-175
-50
-100
-16
* Betreft voorgestelde verdeling aan de corporaties ihkv Convenant Wonen 2015-2020:
€ 0,5 mln. knelpunten wonen, € 0,5 mln. niet-fysieke aspecten herstructurering.
Voorstellen
…
…
…
Subtotaal voorstellen
Aanpassing rente i.v.m. voorstellen
Totaal mutaties voorstellen
0
Verloop inclusief voorstellen
Stand per 1/1
Mutaties
Stand per 31/12
Instellingsgrondslag
1-1-1997
Doel
Verlenen van bijdragen aan projecten die passen binnen de werkzaamheden van artikel 11 en 12 van
het Besluit Beheer Sociale Huursector. Bijdragen worden met name ingezet voor noodzakelijke, niet
reguliere en onrendabele investeringen in de Tilburgse volkshuisvesting.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 30
Toelichting reserves en voorzieningen
In het Convenant Wonen 2010-2015 is afgesproken om de middelen in te zetten voor het ondersteunen van daarin vermelde
ambities.
Looptijd
De looptijd van de reserve is gekoppeld aan de looptijd van het convenant wonen.
Bandbreedte
Niet van toepassing.
Criteria toevoegingen
Verkoop gemeentelijk woningbezit Berkel-Enschot.
Criteria onttrekkingen
Het reglement volkshuisvesting vormt de basis voor het verlenen van bijdragen. Bijdragen worden bij voorrang verleend aan
corporaties, waarmee de gemeente een convenant heeft gesloten. In overleg met de corporaties worden de
bestedingsrichtingen bepaald.
Vergoeding rente
Eénjaars deposito BNG op de dag van vaststelling reglement VHV-fonds zijnde 3,17% (raadsbesluit 1997).
Toelichting
Niet van toepassing.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 31
Toelichting reserves en voorzieningen
C.012
Reserve Culturele vernieuwing
2014
2015
2016
2017
2018
Stand per 1/1
311
233
241
249
258
Onttrekkingen (-/-)
Peerke Donders Paviljoen
-89
11
8
8
9
9
233
241
249
258
267
-120
-120
0
-120
0
-120
-120
-4
-124
0
-9
-9
0
-9
-9
2014
311
2015
233
2016
121
2017
5
2018
5
Mutaties
-78
-112
-116
0
0
Stand per 31/12
233
121
5
5
5
Bedragen x € 1.000,-
Toevoegingen (+)
Storting culturele vernieuwing cf. begroting
Rente
Stand per 31/12
Voorstellen
Huisvesting BKKC
…
…
Subtotaal voorstellen
Aanpassing rente i.v.m. voorstellen
Totaal mutaties voorstellen
0
Verloop inclusief voorstellen
Stand per 1/1
Instellingsgrondslag
Actualisering begroting 2005
Doel
Ondersteuning vernieuwingen in het Tilburgse culturele aanbod
Looptijd
Voorgesteld wordt de looptijd van deze reserve te verlengen tot 1 januari 2017 in verband met de dekking van de
huisvestingskosten BKKC in 2015 en 2016. De ultimo 2016 niet bestede middelen vallen vrij ten gunste van de algemene
middelen.
Bandbreedte
Bovengrens € 5.000.000,Criteria toevoegingen
Geen toevoegingen meer.
Criteria onttrekkingen
Geen nieuwe onttrekkingen meer.
Vergoeding rente
Omslagrente
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 32
Toelichting reserves en voorzieningen
Toelichting
Niet van toepassing.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 33
Toelichting reserves en voorzieningen
C.013
Reserve Bodem, geluid en lucht
Bedragen x € 1.000,-
2014
2015
2016
2017
2018
Stand per 1/1
3.816
1.702
786
500
382
-278
-43
-85
-45
-43
-104
-100
-53
-7
-13
-100
-36
-50
-23
-10
Onttrekkingen (-/-)
Opheffen stagnatie sanering Regenboog-terrein
Wegwerken werkvoorraad landsdekkend beeld
Digitaliseren bodemarchief
Extra projecten werkvoorraad ISV-2
Uitvoering lopende projecten ISV programma
2005-2009 (college A18, 9-11-2004)
Sanering A-lijst
Landelijk gebied, Noorderbos
Landelijk gebied, ernstige/spoedeisende lokaties
Luchtkwaliteitsmaatregelen uit NSL
Luchtkwaliteitsmaatregelen uit reserve GSB
Toevoegingen (+)
Rente
Storting ivm opheffen GSB reserve
Storting middelen NSL
Stand per 31/12
Voorstellen
…
…
…
Subtotaal voorstellen
Aanpassing rente i.v.m. voorstellen
Totaal mutaties voorstellen
-260
-449
-296
-176
-24
-823
-325
-217
-29
-78
-53
134
60
28
18
13
1.702
786
500
382
349
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2014
3.816
2015
1.702
2016
786
2017
500
2018
382
-2.114
-916
-286
-118
-33
1.702
786
500
382
349
Verloop inclusief voorstellen
Stand per 1/1
Mutaties
Stand per 31/12
Instellingsgrondslag
Begroting 2006, BBV en Concern Eindejaarsbericht 2007.
Doel
- Dekking van de kosten van bodemonderzoek en -sanering zoals beschreven in het ISV-Bodemsaneringsprogramma 20052009 (onderdeel van MOP 2005-2009);
- Aanpak knelpunten bodemonderzoek en - sanering;
- Sanering A-lijst geluid;
- Uitvoeren luchtkwaliteitsmaatregelen.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 34
Toelichting reserves en voorzieningen
Looptijd
Onbepaald.
Bandbreedte
Niet van toepassing.
Criteria toevoegingen
Eenmalige storting vanuit de voorziening bodemsanering van restant gemeentelijke middelen die niet benodigd waren voor
ISV-1, middelen geluidssanering cf. Eindejaarsbericht 2009, eenmalige storting budget bodem- en luchtkwaliteitsprojecten
vanuit reserve GSB en middelen Nationaal SamenwerkingsProgramma Luchtkwaliteit.
Criteria onttrekkingen
De reserve is bestemd voor de hierboven in het bestedingsplan omschreven projecten.
Vergoeding rente
Omslagrente.
Toelichting
Vanuit ISV 2005-2009 lopen een aantal langlopende saneringen. Deze saneringen moeten nog afgerond worden zoals op
basis van een saneringsplan is vastgesteld door het bevoegd gezag. Het gaat hier bijvoorbeeld om de saneringen aan het
Regenboogterrein, Kasteleinslaan 2-28, Bosscheweg 242, Dijksterhuisstraat 1-3 en het GEB terrein.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 35
Toelichting reserves en voorzieningen
C.015
Reserve Essent
Bedragen x € 1.000,-
2014
2015
2016
2017
2018
Stand per 1/1
2.501
436
166
109
113
-66
-37
-42
-114
-558
-63
-788
-174
-63
-63
0
0
Onttrekkingen (-/-)
Duurzaamheidsimpuls - publieksactie
Duurzaamheidsimpuls - best. part. bouw
Duurzaamheidsimpuls - stim.duurz. ondernemen
Sociaal agenten
NB 2010/8 VMBO-school Reeshof (vrijval)
NB 2010/6 Hall of Fame
NB 2010/55 Hockey
PB 2013 Vrijval ivm realisatie ambities en
geprioriteerde investeringsprojecten
Vrijval saldo
-48
-289
-196
Toevoegingen (+)
Omslagrente
88
15
6
4
4
Stand per 31/12
436
166
109
113
117
-42
0
-1
-1
0
-2
-2
0
-2
-2
0
-2
-2
2014
2.501
2015
394
2016
123
2017
64
2018
66
-2.107
-271
-59
2
2
394
123
64
66
68
Voorstellen
VMBO school Reeshof
Vrijval ivm VMBO school
…
Subtotaal voorstellen
Aanpassing rente i.v.m. voorstellen
Totaal mutaties voorstellen
558
-600
-42
Verloop inclusief voorstellen
Stand per 1/1
Mutaties
Stand per 31/12
Instellingsgrondslag
Concern Najaarsbericht 2007.
Doel
Beschikbaar houden van extra dividend Essent ten behoeve van een aantal tijdelijke beleidsimpulsen.
Looptijd
Tot en met 2017.
Bandbreedte
Niet van toepassing.
Criteria toevoegingen
Raadsbesluiten
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 36
Toelichting reserves en voorzieningen
Criteria onttrekkingen
Onttrekkingen vinden plaats conform door de raad besloten voorstellen nieuw beleid.
Vergoeding rente
Omslagrente (m.i.v.2010)
Toelichting
Niet van toepassing.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 37
Toelichting reserves en voorzieningen
C.018
Reserve opvang gevolgen economische crisis
Bedragen x € 1.000,-
2014
2015
2016
2017
2018
Stand per 1/1
1.553
0
0
0
0
Onttrekkingen (-/-)
Incidentele subsidie Loket Zuid (raad 12-112009)
Investeringsfonds De Havenmeester
(raad 12-11-2009)
Extra impuls acquisitie (college 14-12-2010/
Cie. Economie 14-2-2011)
PB 2013 Vrijval ivm realisatie ambities en
geprioriteerde investeringsprojecten
Vrijval saldo ivm beëindiging reserve
-12
-1.434
-55
-44
-62
Toevoegingen (+)
Rente
54
0
0
0
0
Stand per 31/12
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2014
1.553
2015
0
2016
0
2017
0
2018
0
-1.553
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Voorstellen
…
…
…
Subtotaal voorstellen
Aanpassing rente i.v.m. voorstellen
Totaal mutaties voorstellen
Verloop inclusief voorstellen
Stand per 1/1
Mutaties
Stand per 31/12
Instellingsgrondslag
Raadsbesluit Eindejaarsbericht 2008 (Amendement 26-1).
Doel
Opvangen gevolgen economische crisis.
Looptijd
Tot en met 2014.
Bandbreedte
Niet van toepassing.
Criteria toevoegingen
Extra beschikbaar komende middelen.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 38
Toelichting reserves en voorzieningen
Criteria onttrekkingen
Mate waarin wordt bijgedragen aan de werkgelegenheid.
Mate waarin wordt bijgedragen aan versterking van de economische structuur.
Mate waarin wordt bijgedragen aan kennisontwikkeling en -behoud (fit houden van arbeidskrachten).
Mate waarin het mogelijk is cofinanciering te mobiliseren (multipliereffect).
Mate waarin wordt bijgedragen aan de verbetering van het milieu en in het bijzonder aan kleinschalige
energiebesparing/ duurzame energieopwekking.
Vergoeding rente
Omslagrente
Toelichting
Niet van toepassing.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 39
Toelichting reserves en voorzieningen
C.020
Reserve natuurontwikkeling
Bedragen x € 1.000,-
2014
2015
2016
2017
2018
Stand per 1/1
1.460
1.285
572
306
254
-620
-63
-222
-63
-473
-63
-223
-63
51
457
45
20
11
9
1.285
572
306
254
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2014
1.460
2015
1.285
2016
572
2017
306
2018
254
-175
-713
-266
-52
-254
1.285
572
306
254
0
Onttrekkingen (-/-)
Groene mal/ ecologie projecten cf. meerjarenprogramma
Ondersteuning ecologie (NB 2007/72)
Projecten in het kader van natuurcompensatie
Toevoegingen (+)
Rente
Deel gsp 2012 tot 2015
Stand per 31/12
Voorstellen
…
…
…
Subtotaal voorstellen
Aanpassing rente i.v.m. voorstellen
Totaal mutaties voorstellen
-263
Verloop inclusief voorstellen
Stand per 1/1
Mutaties
Stand per 31/12
Doel
Realisatie van zowel natuurversterkings- als compensatieprojecten.
Looptijd
Onbepaald.
Vergoeding rente
Omslagrente
Bandbreedte
Tussen € 0 en € 13,6 miljoen (afhankelijk van de te compenseren behoefte).
Criteria onttrekkingen
Onttrekking bestaat uit aankoop en inrichting van gronden passend binnen de beleidslijn zoals uitgezet in de Kadernota
Groene Mal.
Toelichting
Het fonds Reserve Natuurbehoud is ingesteld ten behoeve van de realisatie van zowel natuurversterkingsprojecten als
groencompensatieplannen. In het voorjaar van 2001 heeft de raad ingestemd met de spelregels van het fonds Reserve
Natuurbehoud. Inmiddels wordt het fonds aangeduid als Reserve Natuurontwikkeling. De dekking van de
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 40
Toelichting reserves en voorzieningen
natuurversterkingsprojecten vindt plaats via de middelen uit het Groen structuurplan+ (GSP+) en de Groene Mal. In het ABC
2006-2010 is opgenomen om voor het doen van strategische grondaankopen voor natuurontwikkelingsprojecten in het kader
van de Groene Mal eenmalig € 3 miljoen beschikbaar te stellen uit de Reserve Grootschalige Investeringen. Dit is als nieuw
beleid in de programmabegroting 2007 opgenomen. De dekking van de groencompensatieplannen vindt plaats via een
bijdrage van € 6,80 per m².
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 41
Toelichting reserves en voorzieningen
C.021
Reserve Verloedering bestaande stad
Bedragen x € 1.000,-
2014
2015
2016
2017
2018
Stand per 1/1
1.089
723
492
253
5
-256
-256
-256
-257
Toevoegingen (+)
Rente
38
25
17
9
0
Stand per 31/12
723
492
253
5
5
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2014
1.089
2015
723
2016
492
2017
253
2018
5
-366
-231
-239
-248
0
723
492
253
5
5
Onttrekkingen (-/-)
Plan van aanpak 'Wonen boven winkels'
Kosten van de aanpak van verloedering, leegstand
en verpaupering
-148
Voorstellen
…
…
…
Subtotaal voorstellen
Aanpassing rente i.v.m. voorstellen
Totaal mutaties voorstellen
Verloop inclusief voorstellen
Stand per 1/1
Mutaties
Stand per 31/12
Doel
Financiering van aanpak van verloedering, leegstand en verpaupering.
Looptijd
Onbepaald
Vergoeding rente
Omslagrente
Bandbreedte
Niet van toepassing.
Criteria onttrekkingen
De kosten hebben betrekking op de aanpak van verloedering, leegstand en verpaupering.
Deze reserve met het doel om de aanpak van verloedering, leegstand en verpaupering mogelijk te maken, zal de komende 4
jaar worden ingezet voor de financiering van
• het bestrijden / schoonmaken van graffiti;
• het financieren van middel grote projecten, die voortkomen uit de wijkschouwen en
• het plan van aanpak 'Wonen boven winkels' voort te zetten.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 42
Toelichting reserves en voorzieningen
C.022
Reserve Bomen
2014
2015
2016
2017
2018
938
578
543
447
380
-355
-83
-80
-20
-75
-85
-75
-53
-75
-20
33
20
25
20
20
25
19
20
25
16
20
25
13
20
25
578
543
447
380
343
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Stand per 1/1
2014
938
2015
578
2016
543
2017
447
2018
380
Mutaties
-360
-35
-96
-67
-37
578
543
447
380
343
Bedragen x € 1.000,Stand per 1/1
Onttrekkingen (-/-)
Duurzaam onderhoud + nieuwe aanplant
Idem vanuit compensatiegelden
Toevoegingen (+)
Rente
Leges kapvergunningen
Compensatiegelden
Stand per 31/12
Voorstellen
…
…
…
Subtotaal voorstellen
Aanpassing rente i.v.m. voorstellen
Totaal mutaties voorstellen
Verloop inclusief voorstellen
Stand per 31/12
Doel
Het duurzaam in stand houden van waardevolle en monumentale bomen van zowel particulieren als gemeente.
Looptijd
Onbepaald
Vergoeding rente
Omslagrente
Bandbreedte
Niet van toepassing.
Criteria onttrekkingen
Middelen uit de reserve kunnen worden aangewend voor:
1) In stand houden en opwaarderen van openbare monumentale bomen, die zijn opgenomen in de GLMB (Gemeentelijke
Lijst Monumentale Bomen);
2) Het vermeerderen van het aantal openbare monumentale bomen door het planten van bomen die reeds een bepaalde
ouderdom hebben bereikt of het herplanten van grote bomen;
3) Tegemoetkoming in de kosten van duurzaam onderhoud aan eigenaren van monumentale bomen;
4) Compensatie voor waardevolle en monumentale bomen die niet ter plaatse herplant kunnen worden;
5) Het actueel houden van de GLMB (Gemeentelijke Lijst Monumentale Bomen).
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 43
Toelichting reserves en voorzieningen
C.025
Bestemmingsreserve Betaald parkeren
(beheer parkeren)
Bedragen x € 1.000,-
2014
2015
2016
2017
2018
Stand per 1/1
2.054
2.230
1.276
411
371
-1.350
-1.268
-350
104
318
358
296
244
72
78
45
14
13
2.230
1.276
411
371
628
0
425
0
425
0
15
15
0
15
15
0
16
16
2014
2.054
2015
2.230
2016
1.701
2017
851
2018
826
176
-529
-850
-25
273
2.230
1.701
851
826
1.099
Onttrekkingen (-/-)
Gratis parkeren wijkwinkelcentra
Exploitatieresultaat beheer parkeren (incl. BTW)
Toevoegingen (+)
Exploitatieresultaat Beheer parkeren (inclusief BTW)
Afdracht reserve onrendabele toppen
Rente
Stand per 31/12
Voorstellen
Verrekening parkeerreserves
…
…
Subtotaal voorstellen
Aanpassing rente i.v.m. voorstellen
Totaal mutaties voorstellen
425
0
Verloop inclusief voorstellen
Stand per 1/1
Mutaties
Stand per 31/12
Doel
Deze reserve is bedoeld om de toekomstige ontwikkelingen en exploitatieresultaten van de gesloten
parkeerexploitatie te dekken. De reserve wordt gevoed door positieve exploitatieresultaten en overige
incidentele inkomsten. Qua aard is de reserve vergelijkbaar met de Algemene reserve grondexploitatie
voor de gesloten grondexploitatie.
Jaarlijks wordt bij de begroting een meerjarig bestedingsplan opgesteld voor de besteding van de beschikbare
middelen in de reserve voor de komende 4 jaren.
Looptijd
Onbepaald
Bandbreedte
Bovengrens is niet vast bepaald. Jaarlijks op basis van het meerjarig bestedingsplan wordt beoordeeld
of een bovengrens noodzakelijk is en zo ja wat deze moet zijn en of deze op basis daarvan volledig
gehandhaafd moet worden.
Criteria onttrekkingen/toevoegingen
Gerealiseerde exploitatieresultaten en besteding volgens het jaarlijks vast te stellen meerjarig bestedingsplan.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 44
Toelichting reserves en voorzieningen
Vergoeding rente
Omslagrente
Toelichting
Parkeren is een gesloten exploitatie. De bestemmingsreserve betaald parkeren is bedoeld om fluctuaties in de reguliere
exploitatie te kunnen opvangen. Daarnaast kan de reserve, indien voldoende buffer, ingezet worden om bepaalde
parkeerontwikkelingen in de stad mogelijk te maken.
In dat verband is in 2013 besloten om parkeren bij wijkwinkelcentra Heijhoef, Wagnerplein, Koningsoord en Westermarkt
gratis te houden. Bij de Heijhoef zijn de werkzaamheden reeds gestart en wordt het bedrag dat voor Heijhoef geraamd is
naar verwachting in 2013 onttrokken aan de reserve E.006 (reserve onrendabele top/ aanloopverliezen nieuwe
parkeergarages. De overige wijkwinkelcentra volgen de komende jaren en onttrekking zal dan plaatsvinden vanuit deze
bestemmingsreserve betaald parkeren.
In 2013 heeft de aanbesteding plaatsgevonden in verband met het uitbesteden van alle parkeerbeheertaken. Daarnaast word
einde 2013 beheer op afstand gerealiseerd. Beide ontwikkelingen zijn in gang gezet om een structureel gezonde
parkeerexploitatie te houden. De komende 3 jaren echter hebben we vanwege de reorganisatie (o.a. boventalligheid
medewerkers) nog te maken met frictiekosten. De bestemmingsreserve wordt ingezet om deze frictiekosten op te vangen.
Verder wordt rekening gehouden met parkeerontwikkelingen in 2015 in Stappegoor, Spoorzone, Piushaven en
kernwinkelgebied.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 45
Toelichting reserves en voorzieningen
C.035
Reserve Revolverend fonds
gemeentelijke gebouwen en installaties
Bedragen x € 1.000,-
2014
2015
2016
2017
2018
Stand per 1/1
1.481
1.577
1.676
1.779
1.885
P.M.
P.M.
P.M.
P.M.
P.M.
52
44
55
44
59
44
62
44
66
44
1.577
1.676
1.779
1.885
1.995
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2014
1.481
2015
1.577
2016
1.676
2017
1.779
2018
1.885
96
99
103
106
110
1.577
1.676
1.779
1.885
1.995
Onttrekkingen (-/-)
Nieuwe aanvragen *
Toevoegingen (+)
Rente
Huurvergoeding **
Stand per 31/12
Voorstellen
…
…
…
Subtotaal voorstellen
Aanpassing rente i.v.m. voorstellen
Totaal mutaties voorstellen
Verloop inclusief voorstellen
Stand per 1/1
Mutaties
Stand per 31/12
Doel
Stimuleren van energiebesparende maatregelen in gemeentelijke gebouwen en installaties.
Looptijd
Onbepaald
Bandbreedte
Niet van toepassing.
Criteria toevoegingen/onttrekkingen
Toevoegingen: bijdragen van derden en gemeentelijke middelen.
Onttrekkingen: bijdrage aan de additionele meerkosten van energiebesparende maatregelen in gemeentelijke gebouwen en
installaties. Indien er binnen dit criterium een voorstel wordt gedaan waarbij enkel sprake is van voorfinanciering en dat de
investering middels een huurderbijdrage voor tenminste 100% terugvloeit, dan heeft het college ook het recht melding te
maken aan de raad.
Vergoeding rente
Omslagrente
Toelichting
De reserve is ingesteld bij het Eindejaarsbericht 2008. De bestemmingsreserve is initieel gevuld met de in het beleidsvoorstel
2008/40 door de raad gevoteerde € 2.000.000,-. Deze middelen zijn onttrokken aan de reserve Essent en gestort in de
Bestemmingsreserve Revolverend Fonds Gemeentelijke gebouwen en installaties.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 46
Toelichting reserves en voorzieningen
* Vanaf 31-12-2011 is er nog geen zicht op onttrekkingen, er zijn geen lopende aanvragen.
** Vanaf 2011 wordt het fonds gevoed met jaarlijkse bijdragen vanuit het huurdersdeel.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 47
Toelichting reserves en voorzieningen
C.036
Reserve Flankerend Beleid (RFB)
Bedragen x € 1.000,-
2014
2015
2016
2017
2018
Stand per 1/1
3.545
1.819
0
0
0
-1.850
-1.883
124
64
0
0
0
1.819
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2014
3.545
2015
1.819
2016
0
2017
0
2018
0
-1.726
-1.819
0
0
0
1.819
0
0
0
0
Onttrekkingen (-/-)
Kosten flankerend beleid
Toevoegingen (+)
Rente
Stand per 31/12
Voorstellen
…
…
…
Subtotaal voorstellen
Aanpassing rente i.v.m. voorstellen
Totaal mutaties voorstellen
Verloop inclusief voorstellen
Stand per 1/1
Mutaties
Stand per 31/12
Doel
Dekking kosten ten behoeve van een effectief herplaatsing- en uitstroombeleid voor boventallige medewerkers.
Looptijd
Tot en met 2015
Bandbreedte
Niet van toepassing.
Criteria toevoegingen
Op basis van raadsbesluiten.
Criteria onttrekkingen
Uitgaven gerelateerd aan het oplossen van boventalligheid casu quo een bezuiniging, zoals bijvoorbeeld:
• om-, bijscholing en training;
• bemiddeling en begeleiding door extern gespecialiseerde bureaus (outplacement en coaching);
• reparatie van inkomensverschillen of hulp bij de start van een eigen onderneming.
Vergoeding rente
Omslagrente
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 48
Toelichting reserves en voorzieningen
C.037
Reserve Organisatieontwikkeling (RO)
Bedragen x € 1.000,Stand per 1/1
Onttrekkingen (-/-)
NB 2011/35 Bijdr. bedrijfsvoeringsprojecten
Het Nieuwe Werken
2014
2015
2016
2017
2018
99
0
0
0
0
-102
Toevoegingen (+)
Rente
3
0
0
0
0
Stand per 31/12
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2014
99
2015
0
2016
0
2017
0
2018
0
-99
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Voorstellen
…
…
…
Subtotaal voorstellen
Aanpassing rente i.v.m. voorstellen
Totaal mutaties voorstellen
Verloop inclusief voorstellen
Stand per 1/1
Mutaties
Stand per 31/12
Doel
Ten laste van deze reserve worden bijdragen gedaan aan belangrijke bedrijfsvoeringsprojecten voor organisatieontwikkeling.
In het coalitieakkoord is uitgesproken dat de gemeentelijke organisatie toe is aan een volgende ontwikkelingsstap. Met deze
ontwikkeling willen wij bereiken dat deze gaat functioneren als één concern met een krachtige aansturing. Onze ambitie
daarbij is stadsbrede, keten- en procesgerichte samenwerking, gericht op integrale beleidsvoering en integrale
dienstverlening.
Voor de beoogde krachtige aansturing is, behalve de gemeenschappelijke informatiehuishouding en de trefzekere planningen controlsystematiek, vooral ook effectieve sturing nodig op basis van leiderschap. Leiderschap dat zowel is gebaseerd op
strategische visie als op management en verantwoording. Wij hanteren hiervoor het motto "Richting, Ruimte, Resultaat en
Rekenschap'.
Het effect van deze organisatieontwikkeling moet zijn dat Tilburg als gemeente weer voorop gaat lopen op het gebied van
efficiënte bedrijfsvoering en effectiviteit van beleid.
Voor het realiseren van het organisatieontwikkelingsproces is ondersteuning nodig in de vorm van externe adviescapaciteit.
Looptijd
Tot en met 2014.
Vergoeding rente
Omslagrente.
Bandbreedte
Niet van toepassing.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 49
Toelichting reserves en voorzieningen
Criteria toevoegingen en onttrekkingen
Voor het organisatieontwikkelingsproces is een Project Organisatieontwikkeling gestart (september 2010), dat zich richt op
de driehoek 'Organisatieontwikkeling - Planning & control - Één informatiehuishouding'. Ten behoeve van het project,
inclusief deelprojecten met betrekking tot planning & control en evaluatie Gebiedssturing, wordt een externe adviseur
ingeschakeld.
In lijn met de doelstelling van de reserve is bij de besluitvorming van de jaarstukken 2013 aangegeven om € 100.000,- aan te
wenden voor Het Nieuw Werken. Hiervoor is de looptijd met één jaar verlengd tot en met 2014.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 50
Toelichting reserves en voorzieningen
C.039
Reserve Tilburg Akkoord
Bedragen x € 1.000,-
2014
2015
2016
2017
2018
Stand per 1/1
1.607
1.337
1.058
769
470
-252
-125
-5
-314
-63
-5
-364
-13
-5
-377
-377
-5
-5
56
56
56
47
56
37
56
27
56
16
1.337
1.058
769
470
160
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2014
1.607
2015
1.337
2016
1.058
2017
769
2018
470
-270
-279
-289
-299
-310
1.337
1.058
769
470
160
Onttrekkingen (-/-)
Projecten Tilburg Akkoord
WatTwest
Werkbudget
Toevoegingen (+)
Bijdrage Tilburg akkoord vanuit voorziening
herstructurering
Rente
Afronding
Stand per 31/12
Voorstellen
…
…
…
Subtotaal voorstellen
Aanpassing rente i.v.m. voorstellen
Totaal mutaties voorstellen
Verloop inclusief voorstellen
Stand per 1/1
Mutaties
Stand per 31/12
Doel
Het reserveren van gemeentelijke middelen en bijdragen van derden (niet zijnde Europese en Nederlandse
overheidslichamen) ten behoeve van het realiseren van de projecten Tilburg Akkoord.
Looptijd
Tot en met de financiële afwikkeling van het Tilburg Akkoord (naar verwachting 2019).
Bandbreedte
Niet van toepassing.
Criteria toevoegingen
Vastgestelde bijdrage uit de voorziening Herstructurering en bijdragen van derden (niet zijnde Europese of Nederlandse
overheidslichamen) in de projecten Tilburg Akkoord.
Criteria onttrekkingen
Kosten ten behoeve van het realiseren van de projecten Tilburg Akkoord.
Vergoeding rente
Omslagrente.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 51
Toelichting reserves en voorzieningen
Toelichting
Het Tilburg Akkoord heeft een looptijd tot en met 2018.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 52
Toelichting reserves en voorzieningen
C.040
Reserve Lokaal Herstructureringsfonds
Tilburg (LHFT)
Bedragen x € 1.000,-
2014
2015
2016
2017
2018
Stand per 1/1
4.944
2.680
384
342
299
-4
43
78
-55
-55
-133
-1.500
-133
-133
Onttrekkingen (-/-)
Vrijval rente over onbenut Tilburgs aandeel
PB 2013 Vrijval ivm realisatie ambities en
geprioriteerde investeringsprojecten
Bierens, fase 1 nieuwe fabriek
Herontw kop haven Loven, ovv vertrek tvv
Herverkaveling Posthoornstraat Kraaiven
Ontwikkeling op t Laar
Strategische grondreserve en truckparkeren BBT
Toevoegingen (+)
Rente
Stand per 31/12
Voorstellen
…
…
…
Subtotaal voorstellen
Aanpassing rente i.v.m. voorstellen
Totaal mutaties voorstellen
-1.000
-800
-500
-800
173
94
13
12
10
2.680
384
342
299
254
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2014
4.944
2015
2.680
2016
384
2017
342
2018
299
-2.264
-2.296
-42
-43
-45
2.680
384
342
299
254
Verloop inclusief voorstellen
Stand per 1/1
Mutaties
Stand per 31/12
Instellingsgrondslag
Raadsbesluit Eindejaarsbericht 2010
Doel
Bevordering van private herontwikkeling (met een onrendabele top of met winstpotentie) van verouderd bedrijfsmatig
vastgoed. Projecten die momenteel vanuit de markt (nog) niet worden opgepakt vanwege onvoldoende verwacht
rendement, kunnen vanuit het fonds (mede) worden ondersteund waardoor ontwikkeling wel interessant wordt. Het
publieke belang wordt hiermee gediend.
Looptijd
Tot en met 31 december 2020.
Bandbreedte
Niet van toepassing.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 53
Toelichting reserves en voorzieningen
Criteria toevoegingen
Storting BHB (Brabantse Herstructureringsmaatschappij Bedrijventerreinen) € 2,5 miljoen, Tilburg € 5 miljoen (Nieuw beleid
2011/18).
Verdere stortingen zijn niet van toepassing, tenzij Partijen voor specifieke projecten besluiten tot een bijkomende bijdrage,
conform afspraken vanuit de samenwerkings- en participatie overeenkomst en na voordracht van de stuurgroep en
goedkeurende besluitvorming door Partijen.
Criteria onttrekkingen
Onttrekkingen voor participaties in herstructureringsprojecten, voor projecten door Partijen of overige uitgaven conform
afspraken vanuit de samenwerkings- en participatieovereenkomst en voor zover noodzakelijk na voordracht van de
stuurgroep en goedkeurende besluitvorming door Partijen.
Circa 2/3 van de rente over het gemiddelde saldo op 1 januari en 31 december wordt ten gunste van de exploitatie gebracht
(NB: in de samenwerkings- en participatieovereenkomst is alleen rentevergoeding over de daadwerkelijk gestorte financiële
bijdrage van BHB afgesproken overeenkomstig de bij de gemeente gebruikte systematiek voor bouwgrondexploitaties).
Vergoeding rente
Omslagrente
Toelichting
Besluitvorming over bestedingen vanuit deze reserve is door de raad gemandateerd aan het College. Zonder deze
mandatering zal elke besteding vanuit deze reserve LHFT apart aan de raad voorgelegd moeten worden, omdat op dit
moment geen bestedingsplan kan worden voorgelegd. De mogelijke bestedingen zijn immers afhankelijk van de
daadwerkelijke private initiatieven die zich gedurende de looptijd van het contract met BOM en BHB zullen voordoen (tot en
met 2020). Deze mandatering zorgt voor de gewenste handelingssnelheid op het moment dat de Stuurgroep
Herstructurering akkoord is met de herstructureringsplannen zoals aangedragen door private partijen en de deelname vanuit
het LHFT daarin.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 54
Toelichting reserves en voorzieningen
C.042
Bestemmingsreserve decentralisatie
uitkeringen ISV/ IPSV
Bedragen x € 1.000,-
2014
2015
2016
2017
2018
Stand per 1/1
1.948
100
78
0
0
-22
-78
100
78
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2014
1.948
2015
100
2016
78
2017
0
2018
0
-1.848
-22
-78
0
0
100
78
0
0
0
Onttrekkingen (-/-)
Deel ISV3
Monumenten bijdragen particulieren
Bodem
Geluid
Kleine knelpunten
Actieprogramma's algemeen
Aanpak verloedering algemeen
Speelplekplan
Verbeteren woonomgeving
WSW strategisch beleid
-120
-120
-111
-516
-227
-719
-112
-1.130
-154
Deel IPSV
IPSV Wagnerplein
IPSV Pater v.d. Elsenplein
IPSV Verdiplein
Toevoegingen (+)
Deel ISV bijdrage ISV3
Rente
Stand per 31/12
Voorstellen
…
…
…
Subtotaal voorstellen
Aanpassing rente i.v.m. voorstellen
Totaal mutaties voorstellen
1.361
0
Verloop inclusief voorstellen
Stand per 1/1
Mutaties
Stand per 31/12
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 55
Toelichting reserves en voorzieningen
C.043
Bestemmingsreserve SHV
2014
2015
2016
2017
2018
Stand per 1/1
117
0
0
0
0
Onttrekkingen (-/-)
PB 2013 Vrijval ivm realisatie ambities en
geprioriteerde investeringsprojecten
Taakstelling schuldhulpverlening
-57
-64
Bedragen x € 1.000,-
Toevoegingen (+)
Rente
4
0
0
0
0
Stand per 31/12
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Stand per 1/1
2014
117
2015
0
2016
0
2017
0
2018
0
Mutaties
-117
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Voorstellen
…
…
…
Subtotaal voorstellen
Aanpassing rente i.v.m. voorstellen
Totaal mutaties voorstellen
Verloop inclusief voorstellen
Stand per 31/12
Doel
Investeringen in preventie, voegsignalering en nazorg moeten op termijn besparingen opleveren die de investering rendabel
maakt. De verwachting is dat de investering na vier jaar het gewenste rendement oplevert. In de tussenliggende periode
wordt de reserve schuldhulpverlening aangesproken om het verschil tussen de investering en het bijbehorende rendement in
enig jaar te dekken.
Looptijd
Tot en met 2014.
Bandbreedte
Niet van toepassing.
Criteria toevoegingen
Voor de periode 2012-2014 is eenmalig € 750.000 beschikbaar gesteld en gestort in deze reserve.
Vergoeding rente
Omslagrente
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 56
Toelichting reserves en voorzieningen
C.044
Reserve Emergo
Bedragen x € 1.000,-
2014
2015
2016
2017
2018
Stand per 1/1
1.500
1.423
1.343
1.260
1.174
-130
-130
-130
-130
-130
53
50
47
44
41
1.423
1.343
1.260
1.174
1.085
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2014
1.500
2015
1.423
2016
1.343
2017
1.260
2018
1.174
-77
-80
-83
-86
-89
1.423
1.343
1.260
1.174
1.085
Onttrekkingen (-/-)
Aankoop object hotspots
Toevoegingen (+)
Rente
Stand per 31/12
Voorstellen
…
…
…
Subtotaal voorstellen
Aanpassing rente i.v.m. voorstellen
Totaal mutaties voorstellen
Verloop inclusief voorstellen
Stand per 1/1
Mutaties
Stand per 31/12
Instellingsgrondslag
Programmabegroting 2013 (investeringsagenda) en kadernota Veiligheid (vastgesteld door raad op 25 juni 2012).
Doel
Het met de instelling van deze reserve op gang brengen van investeringen van private partijen om specifieke gebieden en
hotspots veiliger te maken. Doordat de gemeente zelf participeert in aankoop, herontwikkeling en/ of verkoop van slechte
panden en plekken kan het mogelijk worden gemaakt om samen met particuliere partijen in de wijk de criminaliteit en
overlast te verminderen. Ook wordt een positief effect op de subjectieve veiligheidsbeleving verwacht.
Looptijd
Onbepaald
Bandbreedte
Niet van toepassing.
Criteria toevoegingen
Incidentele financiële impuls ten laste van de exploitatie.
Deze reserve is een 'revolverend fonds'. Dit betekent dat opbrengsten (bijvoorbeeld na verkoop van panden maar ook rente
op nog niet uitgezet geld) geheel terugvloeien naar de reserve.
Criteria onttrekkingen
De kosten moeten verband houden met het aankopen van objecten in het kader van het veiliger maken van hotspots. De
hoogte van de onttrekkingen uit deze reserve laten zich niet plannen/ begroten. Als aanname wordt aangenomen dat het
fonds 15 jaar mee kan.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 57
Toelichting reserves en voorzieningen
Vergoeding rente
Omslagrente
Toelichting
Het risico bestaat dat de kosten oplopen en de opbrengsten niet in voldoende mate kunnen worden gegenereerd. Er zal dan
een cash flow probleem ontstaan waardoor de reserve moet worden aangevuld.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 58
Toelichting reserves en voorzieningen
C.045
Reserve Verduurzaming Woningbouw
Bedragen x € 1.000,-
2014
2015
2016
2017
2018
Stand per 1/1
1.000
1.035
1.071
1.108
1.147
PM
PM
PM
PM
PM
PM
PM
PM
PM
PM
35
36
37
39
40
PM
PM
PM
PM
PM
1.035
1.071
1.108
1.147
1.187
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2014
1.000
2015
1.035
2016
1.071
2017
1.108
2018
1.147
35
36
37
39
40
1.035
1.071
1.108
1.147
1.187
Onttrekkingen (-/-)
Storten afgegeven garanties in voorziening
Verduurzaming Woningbouw
Uitgaven agv uitvoering Samen Energie Besparen
Toevoegingen (+)
Rente
Vrijval verleende
garanties
Stand per 31/12
Voorstellen
…
…
…
Subtotaal voorstellen
Aanpassing rente i.v.m. voorstellen
Totaal mutaties
voorstellen
Verloop inclusief
voorstellen
Stand per 1/1
Mutaties
Stand per 31/12
Instellingsgrondslag
Voorjaarsrapportage 2013. In het raadsvoorstel 'Green deal samen energie besparen' van 6 februari 2012 is opgenomen dat
een noodzakelijke bestemmingsreserve Verduurzaming woningbouw wordt ingesteld.
Doel
Het vormen van een vermogen voor af te geven garanties bij de uitvoering van de Tilburgse Energie Garantie (TEG) en voor
de borgstelling ter meerdere zekerheid van de door de Kredietbank Nederland te verstrekken kredieten binnen het project
Samen energie besparen.
Looptijd
Onbepaald
Bandbreedte
Niet van toepassing.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 59
Toelichting reserves en voorzieningen
Criteria toevoegingen
• Storting vanuit de reserve Duurzame investeringen, bestedingsrichtingen Verduurzaming particuliere woningen en
Verduurzaming bestaande woningbouw.
• Inkomsten welke samenhangen met de uitvoering van het project Samen energie besparen, waaronder de bijdragen van
de Ketengeïntegreerde samenwerkingsverbanden en de bijdragen van de eigenaar bewoners.
• Vrijval van verleende garanties.
• Overige middelen t.b.v. het vormen van garantievermogen.
Criteria onttrekkingen
Middelen uit deze reserve kunnen worden aangewend voor:
• Stortingen in de voorziening Verduurzaming woningbouw gelijk aan afgegeven garanties.
• Declaraties van Kredietbank Nederland voor oninbaar gebleken vorderingen.
• Uitgaven welke samenhangen met de uitvoering van het project Samen energie besparen.
Vergoeding rente
Omslagrente
Toelichting
In het raadsvoorstel Green Deal Samen energie besparen van 6 februari 2012 is opgenomen dat een noodzakelijke
bestemmingsreserve Verduurzaming woningbouw wordt ingesteld. In deze reserve is vanuit de reserve Duurzame
investeringen een garantievermogen gestort voor de uitwerking van de Tilburgse Energie Garantie (TEG) en voor het sociaal
vangnet i.v.m. een beter bereikbare financieringsmogelijkheid voor diegenen die hun financiering anders niet rond krijgen.
Met bovenstaande is dit verder uitgewerkt.
De bestemmingsreserve Verduurzaming woningbouw kan niet los gezien worden van de voorziening Verduurzaming
woningbouw. Wanneer een garantie wordt beschikt, gaat een bedrag gelijk aan het gegarandeerde bedrag over van de
bestemmingsreserve naar de voorziening Verduurzaming woningbouw. Vanuit deze voorziening worden garanties uitgekeerd
of vloeien terug als er (gedeeltelijk) geen aanspraak op de garantie is gedaan.
Het risico op het afgeven van maximaal € 2,5 miljoen krediet door de Kredietbank Nederland is begrensd op € 0,25 miljoen.
Pas op het moment dat voor de Kredietbank Nederland de vordering oninbaar is zal de Kredietbank voor het resterende
bedrag aanspraak doen op het garantievermogen. De verantwoordelijkheid en het risico voor het innen van de restschuld ligt
vanaf dat moment bij de gemeente.
Subsidieregeling en TEG (Tilburgse Energie Garantie) zijn in 2013 opengesteld. Op de TEG is nog geen beroep gedaan, de
geldstromen zijn daarmee nog onduidelijk.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 60
Toelichting reserves en voorzieningen
C.046
Bestemmingsreserve Gebiedsgericht
grondwaterbeheer
Bedragen x € 1.000,-
2014
2015
2016
2017
2018
Stand per 1/1
1.104
1.227
1.279
1.234
1.244
-113
PM
-14
PM
-40
PM
-8
PM
-35
PM
-125
-50
-25
39
20
307
43
PM
148
PM
PM
PM
1.227
1.279
1.234
1.244
1.253
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2014
1.104
2015
1.227
2016
1.279
2017
1.234
2018
1.244
123
52
-45
10
9
1.227
1.279
1.234
1.244
1.253
Onttrekkingen (-/-)
Aanleg, beheer en monitoring GGGW
Maatregelen bij overschrijding normen
Maatregelen Uitvoeringsagenda
gebiedsgericht beheer
Toevoegingen (+)
Rente
Bijdragen ontwikkelaars/ baathebbers
Gemeentelijke projecten
Stand per 31/12
Voorstellen
…
…
…
Subtotaal voorstellen
Aanpassing rente i.v.m. voorstellen
Totaal mutaties voorstellen
-130
45
43
44
Verloop inclusief voorstellen
Stand per 1/1
Mutaties
Stand per 31/12
Instellingsgrondslag
Raadsvoorstel 'Gebiedsgericht grondwaterbeheer' van 11 maart 2013.
Doel
Bij gebiedsgericht grondwaterbeheer (Ggb) wordt door de initiatiefnemers in de bouw grondwaterverontreiniging tegen een
vergoeding overgedragen aan de gebiedsbeheerder. Het doel van deze reserve is het beschikbaar houden van ontvangen
vergoedingen van genoemde initiatiefnemers alsmede van overige baathebbers zoals initiatiefnemers van Warmte Koude
Opslag en bouwputbemalingen die om een bijdrage worden gevraagd. De gebiedsbeheerder gebruikt deze middelen voor de
aanleg en het instandhouden van het meetnetwerk Ggb alsmede voor monitoring en zo nodig te nemen maatregelen.
Looptijd
Onbepaald
Bandbreedte
Niet van toepassing.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 61
Toelichting reserves en voorzieningen
Criteria toevoegingen
Vergoeding voor overgedragen grondwaterverontreinigingen, vergoedingen van overige baathebbers van gebiedsgericht
grondwaterbeheerder alsmede ontvangen subsidies.
Criteria onttrekkingen
Middelen uit deze reserve kunnen worden aangewend voor:
• De aanleg en het onderhouden van het meetnetwerk;
• Het uitvoeren van meetrondes om de kwaliteit van het grondwater te bepalen;
• Het treffen van maatregelen als een gevoelig object door de verontreiniging wordt bedreigd;
• De kosten van zuivering van het grondwater bij bouwputbemalingen bij de herontwikkeling van de NS werkplaats als het
grondwater niet geretourneerd kan worden;
• Informatiebeheer, zoals het herijken van het grondwatermodel en de verantwoording van het Ggb;
• Uitvoeren maatregelen Uitvoeringsagenda gebiedsgericht beheer.
Vergoeding rente
Omslagrente
Toelichting
Het saldo in de reserve Gebiedsgericht grondwaterbeheer dient ter dekking van de kosten van mogelijke maatregelen
(responsacties) voor het beschermen van 5 gevoelige objecten.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 62
Toelichting reserves en voorzieningen
C.047
Reserve Stimulering innovatie
regionale arbeidsmarkt
Bedragen x € 1.000,-
2014
2015
2016
2017
2018
Stand per 1/1
1.000
159
155
135
82
-1.800
-66
-100
-41
-200
-45
-100
-41
-100
-41
137
225
88
88
Onttrekkingen (-/-)
Stimuleringsmiddelen voor ondernemers
Kosten voor projectondersteuning
Toevoegingen (+)
Bijdrage Langstraat
Bijdrage Provincie
Revolverende effecten van afgesloten projecten
100
925
Stand per 31/12
159
155
135
82
29
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2014
1.000
2015
159
2016
155
2017
135
2018
82
-841
-4
-20
-53
-53
159
155
135
82
29
Voorstellen
…
…
…
Subtotaal voorstellen
Aanpassing rente i.v.m. voorstellen
Totaal mutaties voorstellen
Verloop inclusief voorstellen
Stand per 1/1
Mutaties
Stand per 31/12
Instellingsgrondslag
Raadsbesluit Voorjaarsrapportage 2013.
Doel
Bevorderen van innovatie op de regionale arbeidsmarkt, zoals overeengekomen in het
Ondernemersakkoord in 2012 met de Triple Helix-partners (Ondernemers - Onderwijs - Overheid).
Looptijd
Onbepaald. Na evaluatie wordt over voortzetting besloten.
Bandbreedte
Niet van toepassing.
Criteria toevoegingen
Naast de reeds toegezegde middelen stromen revolveringsopbrengsten terug in de reserve voor nieuwe
projecten.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 63
Toelichting reserves en voorzieningen
Criteria onttrekkingen
Na positief besluit van Innovatiegroep wordt het toegekende bedrag aan de ondernemer overgemaakt.
De directeur Sociaal heeft als voorzitter van de innovatiegroep mandaat tot het toekennen van middelen.
Vergoeding rente
Niet van toepassing.
Toelichting
Niet van toepassing.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 64
Toelichting reserves en voorzieningen
C.048
Reserve Risico's grondexploitatie
2014
2015
2016
2017
2018
35.557
36.801
38.089
39.422
40.802
Toevoegingen (+)
Rente
1.244
1.288
1.333
1.380
1.428
Stand per 31/12
36.801
38.089
39.422
40.802
42.230
-1.954
0
-68
-68
0
-71
-71
0
-73
-73
0
-76
-76
2014
35.557
2015
34.847
2016
36.067
2017
37.329
2018
38.636
-710
1.220
1.262
1.307
1.352
34.847
36.067
37.329
38.636
39.988
Bedragen x € 1.000,Stand per 1/1
Onttrekkingen (-/-)
Voorstellen
Bijstelling Programmabegroting 2015
…
…
Subtotaal voorstellen
Aanpassing rente i.v.m. voorstellen
Totaal mutaties voorstellen
-1.954
-1.954
Verloop inclusief voorstellen
Stand per 1/1
Mutaties
Stand per 31/12
Instellingsgrondslag
Voorjaarsrapportage 2013
Doel
Reserveren van geld (als weerstandsvermogen) om mogelijke risico's binnen grondexploitatieprojecten op te kunnen vangen.
Looptijd
Onbepaald
Bandbreedte
Niet van toepassing.
Criteria toevoegingen en onttrekkingen
Actualisatie van de benodigde reserve vindt plaats als onderdeel van de reguliere P&C cyclus (twee keer per jaar bij de
programmabegroting en bij de jaarrekening). Op basis van geactualiseerde risicoanalyses van de grondexploitaties wordt dan
bezien welke risico's kunnen vervallen, welke verlaagd kunnen worden en welke nieuwe risico's er zijn. Op basis hiervan
wordt de reserve bijgesteld. Tussentijdse onttrekkingen vinden niet plaats. Indien een benoemd risico zich voordoet, wordt
dit bij de eerstvolgende actualisatie opgenomen in het grondexploitatieplan, en wordt op dat moment de reserve risico's
geactualiseerd. Risico's die zich voordoen (geen scopewijziging) die niet specifiek benoemd zijn in de reserve worden bij de
eerst volgende actualisering verwerkt in het grondexploitatieplan.
Vergoeding rente
Omslagrente
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 65
Toelichting reserves en voorzieningen
Toelichting
Op 18 maart 2013 (Nota Grondbeleid en kader grondprijzen) heeft de raad besloten om het benodigde
weerstandsvermogen voor grondexploitaties met ingang van 2013 te onderbouwen zoals beschreven in de nota
"Bepaling weerstandsvermogen voor de grondexploitaties". Ook is besloten de IFLO norm niet meer toe te passen, maar een
nieuwe reserve Risico's grondexploitaties in te stellen en de genormeerde reserve van het grondbedrijf zoals beschreven in
de nota 'raadsbesluit 24 februari 1997' te laten vervallen.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 66
Toelichting reserves en voorzieningen
C.049
Reserve Detailhandelsfonds
Bedragen x € 1.000,-
2014
2015
2016
2017
2018
Stand per 1/1
2.000
2.200
1.350
500
0
-487
-13
-350
-487
-13
-350
-488
-12
-350
-488
-12
1.350
500
0
0
-700
350
350
0
-350
350
0
0
0
-350
350
0
0
2014
2.000
2015
2.200
2016
1.000
2017
500
2018
0
200
-1.200
-500
-500
0
2.200
1.000
500
0
0
Onttrekkingen (-/-)
Subsidies detailhandelsfonds
Projectondersteuning
Parkmanagement
Toevoegingen (+)
Parkmanagement
1.050
Stand per 31/12
2.200
Voorstellen
Reserve Parkmanagement
Reserve Parkmanagement
…
Subtotaal voorstellen
Aanpassing rente i.v.m. voorstellen
Totaal mutaties voorstellen
Verloop inclusief voorstellen
Stand per 1/1
Mutaties
Stand per 31/12
Instellingsgrondslag
Raadsbesluit 10 september 2013.
Doel
Reserveren van geld voor de uitvoering van de op 24 juni 2013 door de raad vastgestelde Visie Detailhandel Gemeente
Tilburg.
Looptijd
Onbepaald.
Bandbreedte
Het subsidieplafond van het detailhandelsfonds zoals bedoeld in artikel 5 van de Algemene Subsidieverordening is
vastgesteld op € 2 miljoen.
Criteria toevoegingen
Eenmalige storting in 2013 van € 2 miljoen ten laste van de Reserve Grootschalige Investeringswerken.
Criteria onttrekkingen
De toekenningcriteria voor een bijdrage van de gemeente uit het Detailhandelsfonds zijn vastgelegd in Uitwerking
Detailhandelsfonds, vastgesteld in de raad van 21 oktober 2013.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 67
Toelichting reserves en voorzieningen
Vergoeding rente
Niet van toepassing.
Toelichting
De looptijd van de reserve is onbepaald en wordt bij de evaluatie in 2016 opnieuw bezien. Aangezien het hier om een
lumpsum bedrag gaat, vindt, anders dan gebruikelijk, geen rentebijschrijving plaats.
Met ingang van 2015 wordt de reserve Detailhandelsfonds gesplitst in een reserve Detailhandelsfonds en een reserve
Parkmanagement. In 2014 is een bedrag van € 1.050.000,- toegevoegd ten behoeve van parkmanagement De bijdrage
parkmanagement voor het jaar 2014 komt nog ten laste van de reserve detailhandelsfonds. Vanaf 2015 worden deze
middelen (2x € 350.000,-) overgeheveld naar de nieuwe reserve Parkmanagement.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 68
Toelichting reserves en voorzieningen
C.050
Reserve Economisch investeringsfonds
tbv cofinanciering
Bedragen x € 1.000,-
2014
2015
2016
2017
2018
0
0
0
0
0
5.000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2014
0
2015
0
2016
0
2017
0
2018
0
Mutaties
0
0
0
0
0
Stand per 31/12
0
0
0
0
0
Stand per 1/1
Onttrekkingen (-/-)
Cofinanciering projecten
* Mijn Toekomst Werkt
* Proeftuin dementie
Voorbereiding/ aanvragen
* Inovative Contract Design
* Europese aanpak jeugdwerkloosheid
Toevoegingen (+)
Onttrekking uit RGI
Rente
Stand per 31/12
Voorstellen
…
…
…
Subtotaal voorstellen
Aanpassing rente i.v.m. voorstellen
Totaal mutaties voorstellen
-4.560
-45
-95
-210
-40
-50
Verloop inclusief voorstellen
Stand per 1/1
Instellingsgrondslag
Programmabegroting 2014.
Doel
Snel kunnen inspelen met beschikbare cofinancieringsmiddelen op toekomstige bijdragen uit de Europese Structuurfondsen,
Rijksfondsen en Provinciale Fondsen.
Looptijd
Onbepaald
Bandbreedte
Niet van toepassing.
Criteria toevoegingen
Eenmalige storting van € 5 miljoen ten laste van de Reserve Grootschalige Investeringswerken.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 69
Toelichting reserves en voorzieningen
Criteria onttrekkingen
a. De voorbereiding (inhuur externe expertise) en cofinanciering van projecten van de gemeente Tilburg die in lijn zijn met de
strategische agenda van de gemeente, Midpoint Brabant en Regio Hart van Brabant.
b. Cofinanciering van projecten van initiatiefnemers/stakeholders in de regio Hart van Brabant die in lijn zijn met de
strategische agenda van Midpoint Brabant en Regio Hart van Brabant met een expliciet belang voor de gemeente Tilburg.
c. Cofinanciering van projecten van initiatiefnemers/ stakeholders in de stad Tilburg die in lijn zijn met de strategische agenda
van de gemeente, Midpoint Brabant en Regio Hart van Brabant met een expliciet belang voor de gemeente Tilburg.
Vergoeding rente
Omslagrente
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 70
Toelichting reserves en voorzieningen
C.051
Reserve Parkmanagement
2014
2015
2016
2017
2018
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
700
-350
-350
0
350
-350
0
0
0
350
-350
0
0
2014
0
2015
0
2016
350
2017
0
2018
0
Mutaties
0
350
-350
0
0
Stand per 31/12
0
350
0
0
0
Bedragen x € 1.000,Stand per 1/1
Onttrekkingen (-/-)
Parkmanagement
Toevoegingen (+)
Rente
Stand per 31/12
Voorstellen
Reserve Detailhandelsfonds
Reserve Detailhandelsfonds
…
Subtotaal voorstellen
Aanpassing rente i.v.m. voorstellen
Totaal mutaties voorstellen
Verloop inclusief voorstellen
Stand per 1/1
Doel
Bijdrage aan parkmanagement. De aanwezigheid van parkmanagement op bedrijventerreinen draagt bij aan het behoud van
de kwaliteit hiervan als vestigingslocatie voor bedrijvigheid en daarmee de investeringsbereidheid van bestaande en nieuwe
ondernemers.
Looptijd
Onbepaald.
Bandbreedte
Niet van toepassing.
Criteria toevoegingen
In 2014 is een bedrag van € 1,05 miljoen toegevoegd aan de reserve detailhandelsfonds ten behoeve van parkmanagement.
Deze wordt nu per 2015 ondergebracht in een aparte reserve.
Daarnaast worden de reclameopbrengsten van de deelnemende ondernemers toegevoegd.
Criteria onttrekkingen
In 2015 en 2016 jaarlijks een eenmalige subsidie van maximaal € 350.000,- per jaar onttrekken ten behoeve van
parkmanagement. Daarnaast wordt subsidie verleend uit de opbrengsten van reclamebelasting op de bedrijventerreinen in
Tilburg.
Vergoeding rente
Niet van toepassing.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 71
Toelichting reserves en voorzieningen
Toelichting
Met ingang van 2015 wordt de reserve Detailhandelsfonds gesplitst in een reserve Detailhandelsfonds en een reserve
Parkmanagement. Door het afzonderen van de bijdrage voor parkmanagement ontstaat een brede en structurele
afzonderlijke financiering voor parkmanagement op de Tilburgse bedrijventerreinen.
De bijdrage parkmanagement voor het jaar 2014 komt nog ten laste van de reserve detailhandelsfonds.
In de eerst helft van 2016 wordt de werking van de reserve door de betrokkenen geëvalueerd. De Stichting Tilburg
Ondernemingsfonds neemt hierin het voortouw.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 72
Toelichting reserves en voorzieningen
NIET DIRECT INZETBARE RESERVES
(Categorie D)
Jaarlijks effect op algemene middelen/exploitatie
(rente/vervallen dividend etc.)
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 73
Toelichting reserves en voorzieningen
D.001
Bestemmingsreserve Gaswinstuitkering
2014
2015
2016
2017
2018
Stand per 1/1
46.092
46.092
46.092
46.092
46.092
Onttrekkingen (-/-)
Ten gunste van exploitatie
-2.074
-2.074
-2.074
-2.074
-2.074
2.074
2.074
2.074
2.074
2.074
46.092
46.092
46.092
46.092
46.092
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2014
46.092
2015
46.092
2016
46.092
2017
46.092
2018
46.092
0
0
0
0
0
46.092
46.092
46.092
46.092
46.092
Bedragen x € 1.000,-
Toevoegingen (+)
Rente
4,5%
Stand per 31/12
Voorstellen
…
…
…
Subtotaal voorstellen
Aanpassing rente i.v.m. voorstellen
Totaal mutaties voorstellen
Verloop inclusief voorstellen
Stand per 1/1
Mutaties
Stand per 31/12
Instellingsgrondslag
Najaarsbericht 2008
Doel
Compensatie van de vervallen jaarlijkse gaswinstuitkering als gevolg van afkoop van de gaswinstuitkering.
Looptijd
Onbepaald
Bandbreedte
Niet van toepassing.
Criteria toevoegingen
Eenmalige storting netto-afkoopsom gaswinstuitkering.
Criteria onttrekkingen
Jaarlijkse rentebijschrijving wordt ten gunste van de exploitatie gebracht.
Vergoeding rente
Vast 4,5 %.
Toelichting
De noodzakelijke omvang is € 46,092 miljoen.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 74
Toelichting reserves en voorzieningen
D.002
Reserve compensatie BCF verschillen
Bedragen x € 1.000,-
2014
2015
2016
2017
2018
Stand per 1/1
6.889
6.889
6.889
6.889
6.889
-310
-310
-310
-310
-310
310
310
310
310
310
6.889
6.889
6.889
6.889
6.889
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2014
6.889
2015
6.889
2016
6.889
2017
6.889
2018
6.889
0
0
0
0
0
6.889
6.889
6.889
6.889
6.889
Onttrekkingen (-/-)
Afdracht algemene middelen
Toevoegingen (+)
Rente (vast percentage van 4,5)
Stand per 31/12
Voorstellen
…
…
…
Subtotaal voorstellen
Aanpassing rente i.v.m. voorstellen
Totaal mutaties voorstellen
Verloop inclusief voorstellen
Stand per 1/1
Mutaties
Stand per 31/12
Doel
Compensatie BCF verschillen, afdracht Grondexploitatie aan de Algemene middelen.
Looptijd
Niet van toepassing.
Vergoeding rente
Vaste rente van 4,5%.
Bandbreedte
Niet van toepassing.
Criteria onttrekkingen
Niet van toepassing.
Toelichting
Bij de behandeling van de BAGE 2006 is besloten (beslispunt 5) om per 1 januari 2007 een voorziening "compensatie BCF
verschillen" in te richten van € 6.889.000,-, deze af te zonderen van de Algemene Bedrijfsreserve Grondexploitatie, en de
jaarlijkse bespaarde rente daarvan af te dragen aan de algemene middelen. Daarmee tevens de huidige
berekeningsmethodiek van gecompenseerde BTW op grondexploitatieplannen in het kader van het BCF, laten vervallen.
Aangezien het hier om een afgezonderd vermogensbestandsdeel van de algemene reserve gaat, had dit geen voorziening
maar een reserve moeten zijn. Bij het concern-Eindejaarsbericht 2007 is voorgesteld hiervoor met ingang van 1-1-2008 een
reserve in te stellen. De voorziening is hiermee komen te vervallen.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 75
Toelichting reserves en voorzieningen
D.003
Bestemmingsreserve verkoop Essent
Bedragen x € 1.000,Stand per 1/1
Onttrekkingen (-/-)
Compensatie vervallen dividend agv
verkoop Essent
Toevoegingen (+)
Rente 4%
Verkoop PBE (NB EJB 2011)
Verkoop aandelen Attero
Stand per 31/12
2014
2015
2016
2017
2018
235.038
240.875
241.230
259.888
259.888
-9.402
-9.635
-9.649
-10.396
-10.396
9.402
9.635
9.649
18.658
10.396
10.396
5.837
355
240.875
241.230
259.888
259.888
259.888
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2014
235.038
2015
240.875
2016
241.230
2017
259.888
2018
259.888
5.837
355
18.658
0
0
240.875
241.230
259.888
259.888
259.888
Voorstellen
…
…
…
Subtotaal voorstellen
Aanpassing rente i.v.m. voorstellen
Totaal mutaties voorstellen
Verloop inclusief voorstellen
Stand per 1/1
Mutaties
Stand per 31/12
Instellingsgrondslag
Concern Najaarsbericht 2009.
Doel
Compensatie van de vervallen jaarlijkse dividenduitkering Essent als gevolg van verkoop aandelen in PLB Essent en
compensatie van de ontvangen rente van de brugleningen aan Enexis na aflossing door Enexis.
Looptijd
Onbepaald.
Bandbreedte
Niet van toepassing.
Criteria toevoegingen
Eenmalige storting € 185,588 miljoen uit de netto-afkoopsom Essent. Verder worden de aflossingen van Enexis op de
bruglening ten gunste van deze reserve gebracht.
Criteria onttrekkingen
Jaarlijkse rentebijschrijving wordt ten gunste van de exploitatie gebracht.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 76
Toelichting reserves en voorzieningen
Vergoeding rente
Rentevergoeding van 4%.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 77
Toelichting reserves en voorzieningen
NIET INZETBARE RESERVES
(Categorie E)
Bijvoorbeeld gekoppeld aan een financieringsconstructie,
een actief of onderhoudsplan
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 78
Toelichting reserves en voorzieningen
E.001
Bestemmingsreserve winstuitkering HNG
2014
2015
2016
2017
2018
Stand per 1/1
628
532
438
347
259
Onttrekkingen (-/-)
Vermindering contante waarde
-96
-94
-91
-88
-85
532
438
347
259
174
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2014
628
2015
532
2016
438
2017
347
2018
259
Mutaties
-96
-94
-91
-88
-85
Stand per 31/12
532
438
347
259
174
Bedragen x € 1.000,-
Toevoegingen (+)
Toename contante waarde
Stand per 31/12
Voorstellen
…
…
…
Subtotaal voorstellen
Aanpassing rente i.v.m. voorstellen
Totaal mutaties
voorstellen
Verloop inclusief
voorstellen
Stand per 1/1
Instellingsgrondslag
1996.
Doel
De bestemmingsreserve HNG is gekoppeld aan de activapost winstuitkering HNG, zijnde de contante waarde van de
winstuitkeringen tot en met het jaar 2020.
Deze reserve wordt jaarlijks aangewend ten behoeve van de vrijvallende termijnen. Het contant maken geschiedt tegen het
percentage van de omslagrente.
Looptijd
Tot en met 2020.
Bandbreedte bovengrens
Contante waarde van de toekomstige winstuitkering.
Criteria toevoegingen
Niet van toepassing.
Criteria onttrekkingen
Jaarlijks valt een bedrag vrij ten gunste van de exploitatie. Dit bedrag is opgebouwd uit het deel van de voormalige gemeente
Berkel-Enschot en de voormalige gemeente Udenhout.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 79
Toelichting reserves en voorzieningen
Vergoeding rente
Contante waardeberekening.
Toelichting
De noodzakelijke omvang van de reserve is gelijk aan de berekende contante waarde van de toekomstige winstuitkering.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 80
Toelichting reserves en voorzieningen
E.002
Reserve onderhoud gebouwen onderwijs
2014
2015
2016
2017
2018
467
149
130
135
140
-1.046
-524
-500
-500
-500
Toevoegingen (+)
Rente
Jaarlijkse dotatie
Eenmalige dotatie
16
500
212
5
500
5
500
5
500
5
500
Stand per 31/12
149
130
135
140
145
-500
500
-500
500
-500
500
-500
500
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Stand per 1/1
2014
467
2015
149
2016
130
2017
135
2018
140
Mutaties
-318
-19
5
5
5
149
130
135
140
145
Bedragen x € 1.000,Stand per 1/1
Onttrekkingen (-/-)
Onderhoud schoolgebouwen
Voorstellen
Herijking onderhoud storting
Onttrekking onderhoud
…
Subtotaal voorstellen
Aanpassing rente i.v.m. voorstellen
Totaal mutaties voorstellen
0
Verloop inclusief voorstellen
Stand per 31/12
Instellingsgrondslag
Accountantscontrole Jaarrekening 2005.
Doel
Reserve voor aangegane verplichtingen op basis van het meerjaren onderhoudsprogramma specifiek
voor onderwijshuisvesting.
Looptijd
Reserve moet aangegane verplichtingen van de komende 10 jaar afdekken. De reserve wordt opgeheven zodra alle
onderhoudsvoorzieningen opgenomen op de huisvestingsprogramma's tot en met 2014 financieel zijn afgewikkeld.
Bandbreedte
Niet van toepassing.
Criteria toevoegingen
Jaarlijks € 500.000,- uit budget onderwijshuisvesting.
In verband met het overhevelen van het buitenonderhoud naar de scholen per 2015, komt ook de jaarlijkse storting met
ingang van 2015 van € 500.000,- te vervallen.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 81
Toelichting reserves en voorzieningen
Criteria onttrekkingen
Onderhoudsvoorzieningen die voorkomen op het huisvestingsprogramma dat jaarlijks door het college wordt vastgesteld.
Vergoeding rente
Omslagrente
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 82
Toelichting reserves en voorzieningen
E.003
Reserve stimuleringsfonds hergebruik
historische panden
Bedragen x € 1.000,Stand per 1/1
Onttrekkingen (-/-)
Rente lening aan en aandelen in MFB
Nader te benoemen concreet project(en)
Promotie en communicatie
BZ 2012 Incidentele vrijval budget voor
promotie en communicatieve doeleinden
2014
2015
2016
2017
2018
654
621
513
507
501
-14
-14
-100
-14
-14
-14
-30
-30
-30
-26
-30
-30
23
20
-6
22
20
-6
18
20
18
20
18
20
621
513
507
501
495
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2014
654
2015
621
2016
513
2017
507
2018
501
Mutaties
-33
-108
-6
-6
-6
Stand per 31/12
621
513
507
501
495
Toevoegingen (+)
Rente
Rente converteerbare lening MFB
PB 2013 Herijking verlaging rentevoet lening MFB
Stand per 31/12
Voorstellen
…
…
…
Subtotaal voorstellen
Aanpassing rente i.v.m. voorstellen
Totaal mutaties voorstellen
Verloop inclusief voorstellen
Stand per 1/1
Instellingsgrondslag
Concern Eindejaarsbericht 2006
Doel
Het stimuleren van hergebruik van historische panden waardoor deze behouden blijven.
Looptijd
Onbepaald
Bandbreedte
Niet van toepassing.
Criteria toevoegingen
Gemeentelijke middelen en bijdragen van derden.
Rente converteerbare lening MFB (Monumentenfonds Brabant).
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 83
Toelichting reserves en voorzieningen
Criteria onttrekkingen
De middelen worden ingezet ten behoeve van:
1. deelname in NV Monumenten Fonds Brabant (gespecialiseerd in hergebruik van historisch erfgoed).
2. Inzet ten behoeve van een concreet project (na het Deprezgebouw dat in 2010 is afgerond).
3. Inzet ten behoeve van promotie en communicatie (inclusief haalbaarheids- en marktonderzoek), jaarlijks maximaal
€ 30.000,-.
Vergoeding rente
Omslagrente
Toelichting
Bij de instelling van de reserve is bepaald dat in verband met het aandelenbezit in en de verstrekte achtergestelde
converteerbare geldlening aan MFB € 0,4 miljoen saldo in de reserve beschikbaar blijft.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 84
Toelichting reserves en voorzieningen
E.004
Reserve Startersleningen
Bedragen x € 1.000,-
2014
2015
2016
2017
2018
Stand per 1/1
1.286
1.236
1.004
804
607
-310
-325
-325
-325
-325
45
40
175
43
50
35
90
28
100
21
100
1.236
1.004
804
607
403
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2014
1.286
2015
1.236
2016
1.004
2017
804
2018
607
-50
-232
-200
-197
-204
1.236
1.004
804
607
403
Onttrekkingen (-/-)
Kosten van de leningen (treasury + SVn)
Toevoegingen (+)
Rente
Renteontvangsten SVN
Herinvoering startersleningen
Stand per 31/12
Voorstellen
…
…
…
Subtotaal voorstellen
Aanpassing rente i.v.m. voorstellen
Totaal mutaties voorstellen
Verloop inclusief voorstellen
Stand per 1/1
Mutaties
Stand per 31/12
Instellingsgrondslag
Concern Eindejaarsbericht 2008.
Doel
Stimuleren koop woningen door starters.
Looptijd
Onbepaald.
Bandbreedte
Niet van toepassing.
Criteria toevoegingen
Gemeentelijke middelen en bijdragen van derden.
Criteria onttrekkingen
Uitvoeringskosten gerelateerd aan het uitgeven van startersleningen zoals voorzien:
• Beheerkosten SVn (Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederlands Gemeentefonds);
• Rentekosten van verstrekte leningen gedurende de eerste drie jaar;
• Uitvoeringskosten gemeentelijke organisatie (waaronder ook communicatie en promotieactiviteiten).
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 85
Toelichting reserves en voorzieningen
Vergoeding rente
Omslagrente
Toelichting
Niet van toepassing.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 86
Toelichting reserves en voorzieningen
E.006
Reserve aanl.verl./onr.top nieuwe
parkeergarages
Bedragen x € 1.000,Stand per 1/1
Onttrekkingen (-/-)
Aanloopverliezen parkeergarage P. Vreedeplein
Aanloopverliezen fietsenstalling P. Vreedeplein
Onrendabele top Stappegoor
Bijdrage aan reserve Betaald parkeren
Bijdrage parkeren Theresia
PB 2013 Level playing field
Toevoegingen (+)
Rente 4,5%
Kapitaallasten Stappegoor 30 naar 40 jaar
Abonnementen vrijwilligers
Stand per 31/12
Voorstellen
Verrekening parkeerreserves
…
…
Subtotaal voorstellen
Aanpassing rente i.v.m. voorstellen
Totaal mutaties voorstellen
2014
2015
2016
2017
2018
11.868
11.271
10.264
10.146
10.027
-422
-229
-551
-585
-651
-647
-644
-1.000
534
23
48
507
23
48
462
23
48
457
23
48
451
23
48
11.271
10.264
10.146
10.027
9.905
0
-425
0
-425
0
-19
-19
0
-20
-20
0
-21
-21
2014
11.868
2015
11.271
2016
9.839
2017
9.702
2018
9.563
-597
-1.432
-137
-139
-143
11.271
9.839
9.702
9.563
9.420
-425
0
Verloop inclusief voorstellen
Stand per 1/1
Mutaties
Stand per 31/12
Doel
Opvangen van aanloopverliezen en het afdekken van de onrendabele top van nieuwe parkeergarages die de gemeente in
exploitatie neemt.
Looptijd
Afhankelijk van het aantal jaren dat (aanloop)verliezen optreden.
Vergoeding rente
Vast percentage van 4,5%.
Bandbreedte:
Niet van toepassing.
Criteria onttrekkingen
Opvangen van aanloopverliezen en het afdekken van de onrendabele top van nieuwe parkeergarages die de gemeente in
exploitatie neemt.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 87
Toelichting reserves en voorzieningen
Toelichting
Parkeergarage Pieter Vreedeplein
De parkeergarage Pieter Vreedeplein werd medio maart 2008 in exploitatie genomen. Voor de eerste jaren is een reserve
aanloopverliezen gemaakt, omdat het enige tijd duurt voordat een parkeergarage op de normale bezetting zit. De verliezen
op deze garage worden in 2014 nog gedeeltelijk via deze reserve opgevangen. Tekorten op deze garage komen vanaf 2015
ten lasten van de parkeerexploitatie.
Parkeergarage Stappegoor
De parkeergarage Stappegoor is in 2009 in gebruik genomen. Over de gehele exploitatieperiode is deze garage onrendabel.
De onrendabele top is toen berekend op € 11.750.000,- (netto contante waarde).
Theresia
Het college heeft op 21 juli 2009 bij de Terugkoppeling raadsvergadering (deel 1) ten aanzien van de Raadsnotitie inzake
vaststelling ruimtelijke onderbouwing Stedekestraat definitief besloten om (punt 2): '70 parkeerplaatsen te realiseren ten
behoeve van dit project binnen het project Spoorzone in het Spoorzonegebied op loopafstand van de moskee, zoals reeds
eerder is besloten op 17 april 2007 (nota nieuwbouwontwerp en parkeren moskee Stedekestraat). In relatie daarmede
stellen wij in de ontwerp-Programmabegroting voor om € 1 miljoen beschikbaar te stellen voor (buurt)parkeren in Theresia'.
Deze € 1 miljoen is opgenomen in deze reserve en stond gepland voor 2014 om uit te geven. Vanwege een uitspraak van de
Raad van State inzake de moskee moet opnieuw worden gekeken op welke wijze (buurt)parkeren in Theresia wordt
georganiseerd. Aanwending van de € 1 miljoen wordt niet eerder verwacht dan 2015.
Afdracht reserve parkeren
De onttrekking die gereserveerd is in 2014 voor de ontwikkeling van winkelcentrum Heyhoef à € 182.000,- blijkt niet nodig te
zijn. Dit bedrag in combinatie met het rentevoordeel, als gevolg van het later dan gepland realiseren van deze
bouwontwikkelingen, heeft geleid tot een voordeel binnen deze reserve van € 425.000,-. Dit bedrag zal volledig worden
aangewend voor het opvangen van de nadelen in de reserve betaald parkeren.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 88
Toelichting reserves en voorzieningen
E.008
Beleggingsreserve Bouwfonds
Bedragen x € 1.000,Stand per 1/1
2014
2015
2016
2017
2018
22.984
22.984
22.984
22.984
22.984
22.984
22.984
22.984
22.984
22.984
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2014
22.984
2015
22.984
2016
22.984
2017
22.984
2018
22.984
0
0
0
0
0
22.984
22.984
22.984
22.984
22.984
Onttrekkingen (-/-)
Toevoegingen (+)
Stand per 31/12
Voorstellen
…
…
…
Subtotaal voorstellen
Aanpassing rente i.v.m. voorstellen
Totaal mutaties voorstellen
Verloop inclusief voorstellen
Stand per 1/1
Mutaties
Stand per 31/12
Doel
Met gebruikmaking van een speciale financieringsconstructie van de BNG (Bank Nederlandse Gemeenten) zijn in 1997 83.580
aandelen verworven. Deze 83.580 aandelen zijn in 2000 verkocht.
Vergoeding rente
Niet van toepassing.
Toelichting
Door de gemeenteraad is op 10 januari 2000 besloten tot verkoop van de aandelen bouwfonds. Het hiermee gemoeide
bedrag was bijna 51 miljoen gulden (circa € 23 miljoen). In de begroting was een structurele opbrengst geraamd verband
houdend met het bezit van de aandelen.
Door verkoop van de aandelen valt de dividendopbrengst weg.
Er is toen niet voor gekozen deze verkoopopbrengsten in te sluizen in de eigen financiering omdat een dergelijk groot bedrag
niet ingepast kon worden in de financieringsstructuur. Het afkopen van leningen leverde eveneens minder rendement op.
Gelet op het wetsvoorstel Financiering Decentrale Overheden en de ministeriële regelingen op dit terrein is toen geadviseerd
te kiezen voor een zodanige rentevaste belegging, dat wegvallende dividendopbrengsten als gevolg van verkoop van de
aandelen gecompenseerd worden. Hiervoor is nodig een belegging in rentevaste waarden van +/- ƒ 38 miljoen. Het surplus
van circa ƒ 12 miljoen is zodanig uitgezet dat het hoogste rendement wordt behaald, waarbij de hoofdsom wordt
gegarandeerd, uitgaande van een garantieproduct of vastrentende belegging met een looptijd van 21 jaar en een jaarlijkse
uitkering.
Deze belegging loopt 21 jaar (vanaf 2000) en gedurende deze periode staat dit geld dus 100% vast inclusief jaarlijkse
geldstromen ter compensatie van het wegvallende dividend. Hiervoor is een overeenkomst gesloten met de ING-bank.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 89
Toelichting reserves en voorzieningen
E.009
Reserve Beleggingsfonds 2000
2014
2015
2016
2017
2018
Stand per 1/1
75.857
71.511
68.859
66.154
63.395
Onttrekkingen (-/-)
T.g.v. algemene middelen
Voorziening herstructurering erfpacht
Terugbetaling 2e geldstroom college besluit A4 27-7-04
-1.906
-3.176
-1.781
-1.906
-3.176
PM
-1.906
-3.176
PM
-1.906
-3.176
PM
-1.906
-3.176
PM
1.517
1.000
1.430
1.000
1.377
1.000
1.323
1.000
1.268
1.000
71.511
68.859
66.154
63.395
60.581
0
-2.036
0
-2.036
0
-41
-41
0
-42
-42
0
-42
-42
Stand per 1/1
2014
75.857
2015
71.511
2016
66.823
2017
64.077
2018
61.276
Mutaties
-4.346
-4.688
-2.746
-2.801
-2.856
Stand per 31/12
71.511
66.823
64.077
61.276
58.420
Bedragen x € 1.000,-
Toevoegingen (+)
Rente (2%)
Ontvangst van middelen
Stand per 31/12
Voorstellen
Voorziening herstructurering bijbetalingen omzetting erfpacht
…
…
Subtotaal voorstellen
Aanpassing rente i.v.m. voorstellen
Totaal mutaties voorstellen
-2.036
0
Verloop inclusief voorstellen
Doel
De vrijkomende middelen uit de verkoop van erfpachtcanons worden gestort in de Beleggingsreserve 2000. De opbrengsten
van de beleggingen zijn in de plaats gekomen van de weggevallen opbrengsten erfpachtcanons.
Vergoeding rente
De in de beleggingsreserve gestorte bedragen worden als intern financieringsmiddel ingezet tegen een rendement zoals dit
op grond van de rentevisie wordt berekend voor 5-jaars FIXE leningen, telkens voor een periode van 5 jaar. Voor de periode
2004-2008 bedroeg dit percentage 4,57% en voor de periode 2009-2013 4,55%. Voor de periode 2014-2018 is dit percentage
vastgesteld op 2%.
Toelichting
e
Op dit moment wordt door de afdeling Ruimte gekeken of de jaarlijkse onttrekking van de 2 geldstroombaten, die in jaar t-2
zijn ontvangen, ten gunste van de voorziening herstructurering erfpacht nog wel nodig is.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 90
Toelichting reserves en voorzieningen
E.010
Reserve Ex-Essent
2014
2015
2016
2017
2018
Stand per 1/1
31.721
31.721
31.721
13.063
13.063
Onttrekkingen (-/-)
Ten gunste van exploitatie
Naar reserve Verkoop Essent
-1.110
-1.110
-1.110
-18.658
-457
-457
Toevoegingen (+)
Rente
1.110
1.110
1.110
457
457
Stand per 31/12
31.721
31.721
13.063
13.063
13.063
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2014
31.721
2015
31.721
2016
31.721
2017
13.063
2018
13.063
0
0
-18.658
0
0
31.721
31.721
13.063
13.063
13.063
Bedragen x € 1.000,-
Voorstellen
…
…
…
Subtotaal voorstellen
Aanpassing rente i.v.m. voorstellen
Totaal mutaties voorstellen
Verloop inclusief voorstellen
Stand per 1/1
Mutaties
Stand per 31/12
Instellingsgrondslag
Concern Eindejaarsbericht 2009.
Doel
Compensatie van de jaarlijkse rentelasten welke voortvloeien uit de deelnemingen in en vorderingen op rechtspersonen als
gevolg van de verkoop van het Productie- en Levering Bedrijf van Essent aan RWE en de implementatie van de Wet
Onafhankelijk Netbeheer (WON). Dit betreft in belangrijke mate de brugleningen aan Enexis.
Looptijd
Onbepaald.
Bandbreedte
Niet van toepassing.
Criteria toevoegingen
Stortingen ter compensatie van jaarlijkse rentelasten welke het gevolg zijn van deelnemingen in en vorderingen op
rechtspersonen als gevolg van de verkoop van het Productie- en Levering Bedrijf van Essent aan RWE en de implementatie
van de Wet Onafhankelijk Netbeheer (WON).
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 91
Toelichting reserves en voorzieningen
Criteria onttrekkingen
Jaarlijkse rentebijschrijving wordt ten gunste van de exploitatie gebracht. Na aflossing van de bruglening door Enexis, wordt
de reserve ExEssent met deze bedragen verlaagd, en worden deze toegevoegd aan de reserve Verkoop Essent.
Vergoeding rente
Omslagrente.
Toelichting
Niet van toepassing.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 92
Toelichting reserves en voorzieningen
NIET INZETBARE RESERVES
(Categorie F)
Is ter dekking van kapitaallasten
gedurende resterende afschrijvingstermijn
(wettelijke verplichting)
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 93
Toelichting reserves en voorzieningen
NIET INZETBARE RESERVES
(Categorie G)
Administratieve reserves (overheveling)
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 94
Toelichting reserves en voorzieningen
G.011
Reserve Meerjarenprogramma
openbare ruimte
Bedragen x € 1.000,-
2014
2015
2016
2017
2018
Stand per 1/1
1.164
1.200
1.200
1.200
1.200
-1.164
-1.200
-1.200
-1.200
-1.200
Toevoegingen (+)
1.200
1.200
1.200
1.200
1.200
Stand per 31/12
1.200
1.200
1.200
1.200
1.200
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2014
1.164
2015
1.200
2016
1.200
2017
1.200
2018
1.200
36
0
0
0
0
1.200
1.200
1.200
1.200
1.200
Onttrekkingen (-/-)
Voorstellen
…
…
…
Subtotaal voorstellen
Aanpassing rente i.v.m. voorstellen
Totaal mutaties voorstellen
Verloop inclusief voorstellen
Stand per 1/1
Mutaties
Stand per 31/12
Doel
Doel van deze reserve is het overhevelen van restantbudgetten van het door de Raad vastgestelde meerjarenprogramma.
Looptijd
Onbepaald.
Bandbreedte
Niet van toepassing.
Criteria toevoegingen/onttrekkingen
Aangegane meerjarenprogramma verplichtingen.
Vergoeding rente
Geen
Toelichting
Deze reserve betreft de door Gemeente reeds aangegane verplichtingen in het kader van het door de Raad vastgestelde
meerjarenprogramma.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 95
Toelichting reserves en voorzieningen
NIET DIRECT INZETBARE RESERVES
(Categorie H)
Is een vooraf gebonden winstbestemming
(bedrijfs- en/of egalisatiereserve)
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 96
Toelichting reserves en voorzieningen
H.001
Egalisatiereserve gebouwenexploitatie
2014
2015
2016
2017
2018
455
455
455
455
455
Onttrekkingen (-/-)
Afdracht i.v.m. ingestelde bandbreedte
-698
-2.035
-1.379
-600
-586
Toevoegingen (+)
Rente
Exploitatieresultaat gebouwenbeheer
16
682
16
2.019
16
1.363
16
584
16
570
Stand per 31/12
455
455
455
455
455
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2014
455
2015
455
2016
455
2017
455
2018
455
0
0
0
0
0
455
455
455
455
455
Bedragen x € 1.000,Stand per 1/1
Voorstellen
…
…
…
Subtotaal voorstellen
Aanpassing rente i.v.m. voorstellen
Totaal mutaties voorstellen
Verloop inclusief voorstellen
Stand per 1/1
Mutaties
Stand per 31/12
Doel
Opvangen van fluctuaties in de reguliere exploitatie gemeentegebouwen (egalisatie).
Looptijd
Niet van toepassing.
Vergoeding rente
Omslagrente
Bandbreedte
Bovengrens € 455.000,-.
Criteria onttrekkingen
Resultaten op de gebouwenexploitatie.
Toelichting
Bandbreedte van de egalisatiereserve gebouwen is vastgesteld door B&W op 28 februari 2002.
Overschotten of tekorten komen ten gunste c.q. ten laste van de algemene middelen.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 97
Toelichting reserves en voorzieningen
H.003
Reserve CIST
2014
2015
2016
2017
2018
Stand per 1/1
194
201
208
215
223
Onttrekkingen (-/-)
Exploitatiesaldo
PM
PM
PM
PM
PM
7
7
7
8
8
201
208
215
223
231
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2014
194
2015
201
2016
208
2017
215
2018
223
7
7
7
8
8
201
208
215
223
231
Bedragen x € 1.000,-
Toevoegingen (+)
Rente
Stand per 31/12
Voorstellen
…
…
…
Subtotaal voorstellen
Aanpassing rente i.v.m. voorstellen
Totaal mutaties voorstellen
Verloop inclusief voorstellen
Stand per 1/1
Mutaties
Stand per 31/12
Instellingsgrondslag
Eindejaarsbericht 2007
Doel
Beschikbaar houden van niet gebruikte geoormerkte middelen ten behoeve van de uitvoering van
cultuureducatieve activiteiten in het primair- en voortgezet onderwijs.
Looptijd
Onbepaald
Bandbreedte
Niet van toepassing.
Criteria toevoegingen
Restantbudget
Criteria onttrekkingen
Middelen moeten worden ingezet ten behoeve van de uitvoering van cultuureducatieve activiteiten in het primair- en
voortgezet onderwijs.
Vergoeding rente
Omslagrente
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 98
Toelichting reserves en voorzieningen
H.004
Algemene bedrijfsreserve grondexploitatie
2014
2015
2016
2017
2018
Stand per 1/1
18.500
20.371
19.546
18.692
17.808
Onttrekkingen (-/-)
Verliesgevende plannen mutatie
Nagekomen kosten afgesloten plannen
Netto resultaat beheer grondbedrijf
Bommenregeling
Plankosten plannen in initiatieffase
Vastgoedbeurzen
Rente materiële vaste activa
Afschrijving en waardevermindering MVA
-2.790
-250
-2.469
PM
-200
-70
-1.010
PM
PM
-250
-2.469
PM
-200
-70
-1.010
PM
PM
-250
-2.469
PM
-200
-70
-1.010
PM
PM
-250
-2.469
PM
-200
-70
-1.010
PM
PM
-250
-2.469
PM
-200
-70
-1.010
PM
648
3.593
969
1.025
471
710
1.244
PM
713
PM
965
1.025
471
PM
PM
684
PM
965
1.025
471
PM
PM
654
PM
965
1.025
471
PM
PM
623
PM
965
1.025
471
PM
PM
20.371
19.546
18.692
17.808
16.893
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2014
18.500
2015
20.371
2016
19.546
2017
18.692
2018
17.808
1.871
-825
-854
-884
-915
20.371
19.546
18.692
17.808
16.893
Bedragen x € 1.000,-
Toevoegingen (+)
Rente
Bommenregeling 2014
Bijdrage algemene middelen (pak en kaartverv)
Erfpacht
Landbouwbedrijf
Mutatie reserve risico's PB 2015
Rente reserve risico's 2014
Renteresultaat 2014
Stand per 31/12 (bij ongewijzigd beleid)
Voorstellen
…
…
…
Subtotaal voorstellen
Aanpassing rente i.v.m. voorstellen
Totaal mutaties voorstellen
Verloop inclusief voorstellen
Stand per 1/1
Mutaties
Stand per 31/12 (incl. aanpassing en optimalisering)
Doel
Deze reserve dient om bij de uitvoering van motie 11 (Strategische nota over toekomst stadsvernieuwing, toekomst
grootschalige projecten en grondexploitatie), middelen te reserveren en de besluitvorming over de aanwending te doen
plaatsvinden in het kader van de uitwerking van motie 11.
Looptijd
Niet van toepassing.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 99
Toelichting reserves en voorzieningen
Bandbreedte
Niet van toepassing.
Criteria toevoegingen/onttrekkingen
Uitwerking motie 11
Vergoeding rente
Omslagrente
Toelichting
Bij afsluiting van plannen wordt het resultaat overgeboekt van de reserve Tussentijdse winstneming naar de ARGE.
Bij de behandeling van het Eindejaarsbericht 2008 in de Gemeenteraad is een voorstel aangenomen om:
1. De genormeerde Algemene bedrijfsreserve grondexploitatie (ex. art 9.) en de Reserve winstneming lopende
exploitatieplannen per 31-12-2008 op te heffen;
2. De jaarlijkse tussentijdse winstneming te storten in de Algemene bedrijfsreserve grondexploitatie (motie 11) (ARGE) en
deze tussentijdse winstneming als een afgezonderd bestanddeel van de ARGE presenteren;
3. Binnen de ARGE een deel af te zonderen voor onvoorziene risico´s conform de tot op heden gehanteerde methodiek van
de genormeerde Algemene Reserve Grondexploitatie (ex. art 9.) en dit deel als een afgezonderd bestanddeel van de
ARGE presenteren. Op 18 maart 2013 (Nota Grondbeleid en kader grondprijzen) heeft de raad besloten om een nieuwe
reserve Risico's grondexploitaties in te stellen en de genormeerde reserve van het grondbedrijf zoals beschreven in de
nota 'raadsbesluit 24 februari 1997' te laten vervallen.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 100
Toelichting reserves en voorzieningen
H.005
Reserve bovenwijkse voorzieningen
2014
2015
2016
2017
2018
Stand per 1/1
33.000
25.708
28.903
25.019
28.062
Onttrekkingen (-/-)
Door de Raad vastgesteld
Noordwesttangent
Noordoosttangent
*Brokx/Noordlaan incl. NS plein
Bredaseweg capaciteitsuitbr Fase 2 en 3
Rauwbrakenweg fietstunnel
-1.496
-953
-610
-2.800
-3.000
-600
-500
-500
-2.630
-4.400
Toevoegingen (+)
rente
Conform raming GES (oude regeling)
Correctie onterechte toevoeging Koolhoven
Conform raming GES (nieuwe regeling)
Regiofonds / algemene middelen
1.155
1.659
-2.190
1.543
900
925
1.012
822
876
729
982
691
1.870
1.812
1.438
2.056
Stand per 31/12
25.708
28.903
25.019
28.062
31.791
Bedragen x € 1.000,-
Gereserveerd, nog door de Raad vast te stellen
Spoorzone
*Dynamisch busstation
*Noordhoekring/ Heuvelring incl. kruis Heuvel. Ring
Mortel aanleg randweg incl. aanpassing spoorwegoverg.
Voorstellen
Oostelijke Inprikker
Burgemeester Van Voorst tot Voorstweg
Vorstelijk Landschap (Landschappen van Allure)
Kruising Spoorlaan Heuvelring naar RBV
…
Subtotaal voorstellen
Aanpassing rente i.v.m. voorstellen
Totaal mutaties voorstellen
-3.000
-2.000
-275
-275
-1.449
-275
-51
-326
-275
-62
-337
-5.000
-74
-5.074
0
-252
-252
Stand per 1/1
2014
33.000
2015
24.259
2016
27.128
2017
22.907
2018
20.876
Mutaties
-8.741
2.869
-4.221
-2.031
3.477
Stand per 31/12
24.259
27.128
22.907
20.876
24.353
-1.449
-1.449
Verloop inclusief voorstellen
Algemeen
Op dit moment wordt gewerkt aan de actualisering en vereenvoudiging van de nota " Systematiek Kostenverhaal
Bovenwijkse Voorzieningen". In deze nota wordt de methode beschreven die in Tilburg op basis van de bestaande wet- en
regelgeving is ontwikkeld om een beperkt deel van de kosten van bovenwijkse voorzieningen te verhalen op initiatiefnemers
van bouwplannen.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 101
Toelichting reserves en voorzieningen
Bij gemeentelijke grondexploitaties loopt deze afdracht via de gemeentelijke grondexploitatie en is de bijdrage verwerkt in de
grondprijs. Bij particuliere grondexploitaties wordt de afdracht meestal gelijktijdig met de bijdrage aan de plan- en
apparaatskosten en een eventuele bijdrage voor de inrichting van het openbaar gebied in rekening gebracht.
Bij de actualisering van de nota zal/zullen:
• de lijst voorzieningen die een bijdrage ontvangen uit de reserve worden geactualiseerd en waar nodig aangevuld met
nieuwe voorzieningen;
• voorzieningen die niet meer worden gerealiseerd uit de lijst worden verwijderd;
• voorzieningen die gereed zijn blijven deel uit maken van de lijst omdat door het nog te realiseren bouwprogramma nog
aan deze voorzieningen zal worden bijdragen;
• kostenramingen van bovenwijkse voorzieningen worden geactualiseerd;
• het stedelijk bouwprogramma worden geactualiseerd;
• de methode van afdrachtberekening worden vereenvoudigd.
Het is de verwachting dat actualisering van de nota "Systematiek Kostenverhaal Bovenwijkse Voorzieningen" eind 2014 /
begin 2015 aan de Raad kan worden voorgelegd.
Doel
Het doel van deze reserve is om een deel van de kosten van de aanleg van bovenwijkse voorzieningen (momenteel vooral
stedelijke hoofdverkeersstructuur, de komende jaren gaat het ook om enkele ‘groene’ en ‘grijze’ voorzieningen) te dekken
door een bijdrage vanuit de nog te realiseren bouwprojecten, zowel via particuliere als gemeentelijke grondexploitaties.
Looptijd
Onbepaald, met regelmatige actualisering van zowel de bovenwijkse voorzieningen als het bouwprogramma. De periode
waarvoor nu wordt vooruit gekeken is tot 2025.
Bandbreedte
Niet van toepassing.
Criteria toevoegingen
Voor bovenwijkse voorzieningen kan een deel van de kosten verhaald worden op de initiatiefnemers van bouwprojecten.
Hiervoor moet voor de betreffende bovenwijkse voorziening gelden:
1. Het dient een voorziening te betreffen die qua aard normaliter ten laste van bouwgrondexploitatie dient te komen, met
andere woorden, er is geen andere, eerder in aanmerking komende dekkingsbron of specifiek financieringsregime voor
handen; het moet gaan om fysieke voorzieningen van openbaar nut;
2. De productie van bouwgrond (oftewel de realisatie van woonwijken, bedrijventerreinen etc.) is aan te merken als de
(indirecte) veroorzaker van de noodzaak van de voorziening;
3. De te produceren bouwgrond heeft (in-)direct baat bij de realisatie van de voorziening;
4. De voorziening is wat betreft oorzaak en baat niet direct aan één plan of niet direct aan een aantal plannen toe te
rekenen."
De basis van de toevoegingen zijn de laatste actuele cijfers uit de vastgoedsystemen. Deze zijn gesplitst naar "oude regeling"
en "nieuwe regeling". De afdeling Vastgoed heeft hierop een correctie van 50% toegepast naar aanleiding van de ervaringen
uit de praktijk van de afgelopen jaren.
Criteria onttrekkingen
Vanuit de reserve bovenwijkse voorzieningen kan alleen een bijdrage aan voorzieningen worden gegeven, die zijn
opgenomen in de "Nota Bovenwijkse Voorzieningen". Dat zijn immers de voorzieningen waarvoor initiatiefnemers vanuit hun
bouwprogramma een bijdrage leveren.
Vergoeding rente
Omslagrente
Toelichting
Op 1 juli 2008 is de nieuwe Wet ruimtelijke ordening (Wro) in werking getreden. Onderdeel van deze wet is de regeling ten
aanzien van de grondexploitatie die de oude regeling van de Exploitatieverordening heeft vervangen. Omdat hiervoor een
aparte procedure werd doorlopen, wordt dit gedeelte vaak aangeduid als Grondexploitatiewet.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 102
Toelichting reserves en voorzieningen
De nieuwe Grondexploitatiewet kent een privaatrechtelijk (via het sluiten van een overeenkomst met de initiatiefnemer) en
een publiekrechtelijk spoor (via een exploitatieplan/bestemmingsplan) ten aanzien van het kostenverhaal. Uitgangspunt voor
de bovenwijkse voorzieningen is dat deze voor de nieuwe exploitatieplannen op basis van profijt worden toegerekend. Dit
betekent dat een bouwplan meer bijdraagt aan de kosten van een bovenwijkse voorziening naarmate de belasting of het
profijt van die voorzieningen ten gevolge van dat bouwplan toeneemt.
De middelen die op deze wijze per plan worden gegenereerd zullen in de reserve bovenwijkse voorzieningen gestort worden.
Het gaat hierbij om slechts een klein deel van de totale investeringskosten van de voorzieningen; het merendeel van de
kosten zal anderszins gedekt moeten worden, omdat het grootste profijt van deze voorzieningen ligt bij de reeds bestaande
stad.
Wordt overwogen aan andere bovenwijkse voorzieningen bij te dragen vanuit deze reserve, dan dienen deze eerst
toegevoegd te worden aan de lijst voorzieningen en dient deze bestuurlijk vastgesteld te worden. Pas dan kunnen deze
voorzieningen een bijdrage krijgen uit deze reserve.
Een deel van het bouwprogramma draagt nog af volgens de ‘oude’ systematiek, omdat sprake is van bestemmingsplannen
die voorafgaand aan de nieuwe wetgeving in 2008 zijn vastgesteld. Voor deze plannen geldt dat bij de herziening van het
bestemmingsplan (binnen 10 jaar, dus uiterlijk medio 2018) overgeschakeld wordt naar de nieuwe systematiek van afdracht.
Recent is het concept van de Omgevingswet naar de Tweede Kamer toegezonden. Hierin wordt expliciet stilgestaan bij
“Bovenwijkse voorzieningen”. De gedachten die hieraan ten grondslag liggen sluiten aan bij de werkwijze om de Tilburgse
voorzieningen allen onder de noemer Bovenwijkse Voorzieningen te verantwoorden. Hoewel nog geen geldende wetgeving
lijkt hiermee de gekozen werkwijze in Tilburg aan te
sluiten bij toekomstige wetgeving.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 103
Toelichting reserves en voorzieningen
H.006
Egalisatiereserve rioolheffingen
Bedragen x € 1.000,-
2014
2015
2016
2017
2018
Stand per 1/1
5.736
5.937
6.145
6.360
6.583
201
208
215
223
230
5.937
6.145
6.360
6.583
6.813
Onttrekkingen (-/-)
Toevoegingen (+)
Rentebijschrijving
Stand per 31/12
Voorstellen
PB 2015: Tarieven maximaal 2% stijging
…
…
Subtotaal voorstellen
Aanpassing rente i.v.m. voorstellen
Totaal mutaties
voorstellen
-1.366
0
-1.366
0
0
-48
0
-49
0
-51
0
-1.366
-48
-49
-51
2014
5.736
2015
5.937
2016
4.779
2017
4.946
2018
5.120
201
-1.158
167
174
179
5.937
4.779
4.946
5.120
5.299
Verloop inclusief
voorstellen
Stand per 1/1
Mutaties
Stand per 31/12
Doel
Afwijkingen in de exploitatie verband houdende met rioleringen verrekenen in de (toekomstige) tarieven van de rioolrechten.
Looptijd
Onbepaald
Vergoeding rente
Omslagrente
Bandbreedte
Niet van toepassing.
Criteria toevoegingen / onttrekkingen
De onttrekkingen aan de egalisatiereserve rioolrecht worden afhankelijk gesteld van de ambities om de tarieven en
daarmee de woonlasten van enig jaar op een gewenst niveau te brengen.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 104
Toelichting reserves en voorzieningen
H.007
Egalisatiereserve afvalstoffenheffing
Bedragen x € 1.000,-
2014
2015
2016
2017
2018
Stand per 1/1
8.675
7.186
7.438
7.698
7.967
304
252
260
269
279
7.186
7.438
7.698
7.967
8.246
0
-2.017
0
-2.017
0
-71
-71
0
-73
-73
0
-76
-76
2014
8.675
2015
7.186
2016
5.421
2017
5.610
2018
5.806
-1.489
-1.765
189
196
203
7.186
5.421
5.610
5.806
6.009
Onttrekkingen (-/-)
Duurzaam en toekomstbestendig afvalbeleid
Inzet reserve cf. besluit PPN
Toevoegingen (+)
Rentebijschrijving
Stand per 31/12
Voorstellen
PB 2015: Woonlasten betaalbaar houden
…
…
Subtotaal voorstellen
Aanpassing rente i.v.m. voorstellen
Totaal mutaties voorstellen
-79
-1.714
-2.017
0
Verloop inclusief voorstellen
Stand per 1/1
Mutaties
Stand per 31/12
Doel
Afwijkingen in de exploitatie verband houdende met afvalverwijdering van huishoudens verrekenen in de (toekomstige)
tarieven afvalstoffenheffing.
Looptijd
Onbepaald
Vergoeding rente
Omslagrente
Bandbreedte
Niet van toepassing.
Criteria toevoegingen / onttrekkingen
De onttrekkingen aan de egalisatiereserve afvalstoffenheffing worden afhankelijk gesteld van de ambities om de tarieven en
daarmee de woonlasten van enig jaar op een gewenst niveau te brengen.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 105
Toelichting reserves en voorzieningen
H.008
Egalisatiereserve 3 Decentralisaties
Bedragen x € 1.000,-
2014
2015
2016
2017
2018
Stand per 1/1
5.100
7.100
7.040
6.980
6.980
-60
-60
7.040
6.980
6.980
6.980
4.700
0
0
0
0
4.700
0
0
0
0
Stand per 1/1
2014
5.100
2015
11.800
2016
11.740
2017
11.680
2018
11.680
Mutaties
6.700
-60
-60
0
0
11.800
11.740
11.680
11.680
11.680
Onttrekkingen (-/-)
Amendement 14-2 Nieuw 0ndersteuningsmodel
Arbeidsmarkt (NOMA) raad 22-9-14
Toevoegingen (+)
Regelvrij participatiebudget
Rentebijschrijving
0%
2.000
Stand per 31/12
7.100
Voorstellen
Storting Najaarsrapportage 2014
…
…
Subtotaal voorstellen
Aanpassing rente i.v.m. voorstellen
Totaal mutaties voorstellen
4.700
Verloop inclusief voorstellen
Stand per 31/12
Doel
Het opvangen van onvoorziene gevolgen van de drie transities in het sociale domein en innovatie ten behoeve van de
gewenste transformatie.
Looptijd
Gekoppeld aan de looptijd van het deelfonds sociaal domein binnen het gemeentefonds.
Vergoeding rente
Geen.
Bandbreedte
Plafond van maximaal € 15 miljoen.
Criteria toevoegingen
De stortingscriteria voor de egalisatiereserve 3D's zijn:
1. Stortingen in/toevoegingen aan de egalisatiereserve 3D's komen vanuit de voordelen/overschotten in het lopende
begrotingsjaar van de (nieuwe) middelen Wmo, Jeugdzorg en Participatiebudget (vanaf 2015) en de bestaande middelen
Wmo en Jeugdzorg (2014 ev.).
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 106
Toelichting reserves en voorzieningen
2.
De stortingen/toevoegingen betreffen niet middelen Schuldhulpverlening (SHV), decentralisatie uitkeringen
vrouwenopvang en maatschappelijke opvang en Bundeling van Uitkeringen Inkomensvoorzieningen aan Gemeenten
(BUIG).
Criteria onttrekkingen
Het college is gemandateerd voor onttrekkingen. Elke onttrekking (egaliseren van kosten/innovaties ten behoeve van het
sociale domein) wordt aan het college voorgelegd ter besluitvorming.
Om het college een richting te geven, zullen de onttrekkingen die betrekking hebben op innovaties onderbouwd worden met
een businesscase gericht op de transformatie waarbij de verwachte kosten en opbrengsten inzichtelijk gemaakt worden.
Uitgangspunt is dat de innovatie bijdraagt aan de te realiseren taakstellingen binnen het Sociaal Domein.
Op 22 september 2014 heeft de raad Amendement 14-2 aanvaard. Hiermee is besloten om met ingang van 1 januari 2015
een casemanager/ambassadeur aan te stellen voor de meest kwetsbare mensen om de verhoging van de slaagkansen op de
arbeidsmarkt te doen vergroten. De kosten van deze maatregelen wordt voor een periode van minimaal 2 jaar gedekt uit de
egalisatiereserve 3D. De kosten zijn geraamd op € 60.000,- per jaar.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 107
Toelichting reserves en voorzieningen
VOORZIENINGEN
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 108
Toelichting reserves en voorzieningen
V.001
Voorziening voormalig personeel
Bedragen x € 1.000,-
2014
2015
2016
2017
2018
Stand per 1/1
4.727
2.618
1.373
625
285
-87
-157
-48
-106
-2
-1
-1.708
-65
-40
-41
-23
-40
-38
-23
-40
-24
-23
-7
-24
-23
-1.076
-647
-253
-95
2.618
1.373
625
285
136
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2014
4.727
2015
2.618
2016
1.373
2017
625
2018
285
-2.109
-1.245
-748
-340
-149
2.618
1.373
625
285
136
Onttrekkingen (-/-)
Kosten voormalig personeel CS
Afkoopregeling BO en FPU BO
Afrekening wachtgeld PU
Boventallig, bovenformatief en voormalig GO
Kosten voormalig personeel BD
Kosten ABB voormalig personeel SE
Kosten voormalig personeel + boventalligheid
Toevoegingen (+)
Rente
Stand per 31/12
Voorstellen
…
…
…
Subtotaal voorstellen
Aanpassing rente i.v.m. voorstellen
Totaal mutaties voorstellen
Verloop inclusief voorstellen
Stand per 1/1
Mutaties
Stand per 31/12
Doel
De voorziening voormalig personeel is ingesteld om aan de verplichtingen (pensioenrechten, overgangsregeling FLO,
wachtgeldverplichting) die verband houden met voormalig personeel te kunnen voldoen.
Looptijd
Onbepaald
Vergoeding rente
Niet van toepassing.
Bandbreedte
Niet van toepassing.
Criteria toevoegingen
Noodzakelijke stortingen in verband met toekomstige uitkeringen aan voormalig personeel.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 109
Toelichting reserves en voorzieningen
Criteria onttrekkingen
Afwikkeling van verwachte kosten van voormalig personeel.
Toelichting
In de voorziening voormalig personeel zijn opgenomen de te verwachten kosten als gevolg van kosten van bovenformatief,
boventallig en voormalig personeel.
Voor 1 januari 2012 had elke dienst een eigen voorziening om de kosten van voormalig personeel uit te betalen. Aangezien
de dienstenstructuur binnen de gemeente Tilburg is komen te vervallen zijn deze voorzieningen samengevoegd tot één
voorziening voormalig personeel.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 110
Toelichting reserves en voorzieningen
V.002
Voorziening voormalig bestuur
Bedragen x € 1.000,-
2014
2015
2016
2017
2018
Stand per 1/1
7.384
7.485
7.612
7.735
7.858
-295
-258
-256
-256
-256
108
30
258
108
15
262
108
5
266
108
108
271
275
7.485
7.612
7.735
7.858
7.985
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2014
7.384
2015
7.485
2016
7.612
2017
7.735
2018
7.858
101
127
123
123
127
7.485
7.612
7.735
7.858
7.985
Onttrekkingen (-/-)
Wethouders
Raadsleden
Toevoegingen (+)
Wethouders
Raadsleden
Toevoeging omslagrente
Stand per 31/12
Voorstellen
…
…
…
Subtotaal voorstellen
Aanpassing rente i.v.m. voorstellen
Totaal mutaties voorstellen
Verloop inclusief voorstellen
Stand per 1/1
Mutaties
Stand per 31/12
Doel
In deze voorziening worden de te verwachten kosten gepresenteerd van de voormalige raadsleden en wethouders, alsmede
de pensioenopbouw van de huidige wethouders.
Looptijd
Onbepaald
Vergoeding rente
Over het saldo per 1 januari van de voorziening wordt omslagrente vergoed en toegevoegd aan de voorziening.
Bandbreedte
Niet van toepassing.
Criteria toevoegingen
Noodzakelijke stortingen in verband met toekomstige uitkeringen aan voormalige raadsleden en wethouders en de
pensioenopbouw van wethouders.
Criteria onttrekkingen
Uitkeringen aan voormalige raadsleden en wethouders en de pensioenuitkeringen van voormalige wethouders.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 111
Toelichting reserves en voorzieningen
Toelichting
Jaarlijks worden actuariële berekeningen gemaakt naar de situatie per 31-12 voor die gevallen waarvoor in dat jaar nog
pensioen opgebouwd werd. Voor de statische gevallen wordt de waarde per 31-12 verhoogd met de rekenrente van 4%.
Voor de balanspositie per 31-12 wordt in de berekeningen uitgegaan van de contante waarde van:
• de actuariële waardeberekening per 31-12 voor de personen die in dat jaar nog pensioenopbouw hadden;
• de met 4% rekenrente aangepaste waarde voor de toekomstige pensioenuitkeringen voor de statische personen;
• de maximale uitkeringsduur voor de lopende uitkeringen van voormalige wethouders en raadsleden;
• een inschatting van de neveninkomsten op het huidige niveau, dus geen rekening houdend met eventuele nieuwe
neveninkomsten.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 112
Toelichting reserves en voorzieningen
V.006
Voorziening openbaar vervoer
Bedragen x € 1.000,-
2014
2015
2016
2017
2018
Stand per 1/1
1.710
0
0
0
0
Onttrekkingen (-/-)
Beheerkosten
Beheer en investeringen in OV-infrastructuur
Bijdrage aan Spoorzone
Overige bijdrage aan Spoorzone
Investeringen OV Cityring
Financiële posten
-94
-146
-940
-458
-45
-31
Toevoegingen (+)
Rentetoerekening voorz. OV (2013 0,75%, 2014 ev 0,25%)
4
0
0
0
0
Stand per 31/12
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2014
1.710
2015
0
2016
0
2017
0
2018
0
-1.710
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Voorstellen
…
…
…
Subtotaal voorstellen
Aanpassing rente i.v.m. voorstellen
Totaal mutaties voorstellen
Verloop inclusief voorstellen
Stand per 1/1
Mutaties
Stand per 31/12
Instellingsgrondslag
Besluit Begroting en Verantwoording (BBV)
Doel
Realisering van Openbaar Vervoer.
Looptijd
Tot 1-1-2015.
Bandbreedte
Niet van toepassing.
Criteria toevoegingen
Per 1 januari 2007 is de dotatie vanuit de exploitatie OV vervallen, aangezien de exploitatie van het OV is overgenomen door
de provincie Noord Brabant.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 113
Toelichting reserves en voorzieningen
Criteria onttrekkingen
De opdrachtgeversrol van de gemeente Tilburg is m.i.v. januari 2007 vervallen. De voorziening OV wordt met Provinciale
goedkeuring in de jaren na 2006 ingezet voor het beheer van OV, tariefacties OV, verbetering en/of onderhoud van OVinfrastructuur en ten behoeve van OC-netwerk Brabantstad.
Met de provincie is afgesproken dat de voorziening eind 2014 geheel is besteed.
Vergoeding rente
Minimaal biedrente zoals vastgesteld door Europese Centrale Bank is op 1 januari van het lopend jaar.
Toelichting
Verantwoording verplicht.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 114
Toelichting reserves en voorzieningen
V.007
Voorziening Terra Nova
Bedragen x € 1.000,Stand per 1/1
Onttrekkingen (-/-)
Wachtgelden
Uitvoeringskosten
2014
2015
2016
2017
2018
7
4
2
0
0
-2
-1
-1
-1
-1
-1
4
2
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2014
7
2015
4
2016
2
2017
0
2018
0
-3
-2
-2
0
0
4
2
0
0
0
Toevoegingen (+)
Stand per 31/12
Voorstellen
…
…
…
Subtotaal voorstellen
Aanpassing rente i.v.m. voorstellen
Totaal mutaties voorstellen
Verloop inclusief voorstellen
Stand per 1/1
Mutaties
Stand per 31/12
Instellingsgrondslag
Najaarsbericht 2004
Doel
Dekking voor de wachtgeldverplichting drie medewerkers van Terra Nova.
Looptijd
Tot 2017.
Bandbreedte
Niet van toepassing.
Criteria toevoegingen
Niet van toepassing.
Criteria onttrekkingen
Dekking van wachtgeldverplichting (incl. uitvoering) drie medewerkers van Terra Nova.
Vergoeding rente
Niet van toepassing.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 115
Toelichting reserves en voorzieningen
V.009
Voorziening aankoop Piusplein 1
2014
2015
2016
2017
2018
Stand per 1/1
602
594
585
574
563
Onttrekkingen (-/-)
Huurpenningen Verhaaren
-29
-30
-31
-31
-32
21
21
20
20
20
594
585
574
563
551
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2014
602
2015
594
2016
585
2017
574
2018
563
-8
-9
-11
-11
-12
594
585
574
563
551
Bedragen x € 1.000,-
Toevoegingen (+)
Dotatie van het product GE algemeen
Stand per 31/12
Voorstellen
…
…
…
Subtotaal voorstellen
Aanpassing rente i.v.m. voorstellen
Totaal mutaties voorstellen
Verloop inclusief voorstellen
Stand per 1/1
Mutaties
Stand per 31/12
Doel
Financiering van de jaarlijkse huurpenningen van het voormalige pand Piusplein 1 (in verband met de realisatie van de
Emmapassage).
Looptijd
50 jaar vanaf 1989.
Bandbreedte
Niet van toepassing.
Criteria toevoegingen/onttrekkingen
Huurpenningen Verhaaren.
Vergoeding rente
Niet van toepassing.
Toelichting
Het saldo van de voorziening wordt voldoende geacht om aan de lopende verplichtingen te voldoen.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 116
Toelichting reserves en voorzieningen
V.010
Voorziening aankoop kunstcluster
2014
2015
2016
2017
2018
Stand per 1/1
355
255
254
251
247
Onttrekkingen (-/-)
Nota´s parochie
Correctie toevoeging voorziening 2012
-10
-99
-10
-12
-13
-13
9
9
9
9
9
255
254
251
247
243
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Stand per 1/1
2014
355
2015
255
2016
254
2017
251
2018
247
Mutaties
-100
-1
-3
-4
-4
255
254
251
247
243
Bedragen x € 1.000,-
Toevoegingen (+)
Dotatie van het product GE algemeen
Stand per 31/12
Voorstellen
…
…
…
Subtotaal voorstellen
Aanpassing rente i.v.m. voorstellen
Totaal mutaties voorstellen
Verloop inclusief voorstellen
Stand per 31/12
Doel
Financiering van de jaarlijkse compensatieverplichting in verband met de waardevermindering van het pand van de RK
parochie Binnenstad in verband met de realisatie van de kunstcluster 1e fase.
Looptijd
50 jaar (1995 t/m 2044).
Bandbreedte
Niet van toepassing.
Criteria toevoegingen/onttrekkingen
Nota's parochie.
Vergoeding rente
Niet van toepassing.
Toelichting
Het saldo van de voorziening wordt voldoende geacht om aan de lopende verplichtingen te voldoen.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 117
Toelichting reserves en voorzieningen
V.012
Voorziening onderhoud gemeentegebouwen
2014
2015
2016
2017
2018
0
868
914
776
589
-3.483
-4.005
-4.189
-4.238
-4.140
4.351
4.051
4.051
4.051
4.051
868
914
776
589
500
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2014
0
2015
868
2016
914
2017
776
2018
589
Mutaties
868
46
-138
-187
-89
Stand per 31/12
868
914
776
589
500
Bedragen x € 1.000,Stand per 1/1
Onttrekkingen (-/-)
Onderhoudskosten regulier
Toevoegingen (+)
Normstorting
Stand per 31/12
Voorstellen
…
…
…
Subtotaal voorstellen
Aanpassing rente i.v.m. voorstellen
Totaal mutaties voorstellen
Verloop inclusief voorstellen
Stand per 1/1
Doel
De voorziening strekt tot het gelijkmatig verdelen van de onderhoudsuitgaven over een vooraf gesteld aantal jaren. Dit wordt
bereikt door het storten van een jaarlijks normbedrag, waardoor fluctuaties in de onderhoudsuitgaven binnen de exploitatie
beperkt blijven.
Looptijd
Niet van toepassing.
Bandbreedte
Niet van toepassing.
Criteria toevoegingen/onttrekkingen:
Zie doel.
Vergoeding rente
Niet van toepassing.
Toelichting
Ingevolgde het besluit van 3 oktober 1999 is in het jaar 2000 de vorming van een onderhoudsfonds gemeentegebouwen
gerealiseerd. De jaarlijkse normdotatie is bepaald op basis van de geactualiseerde meerjarenonderhoudsplanning. Deze
planning geeft inzicht in de verwachte onderhoudsuitgaven over de periode 2009-2018. De opgenomen uitgaven zijn
aangepast voor nominale prijsontwikkeling. Voor de kostenontwikkeling wordt uitgegaan van de BDB bouwkostenindex. Deze
index sluit optimaal aan bij de aard van de uitgaven. Gelet op het feit dat de storting is gecorrigeerd voor de
prijsontwikkeling, wordt op de voorziening geen rente vergoed.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 118
Toelichting reserves en voorzieningen
V.015
Voorziening Afwikkeling Beekse Bergen
Bedragen x € 1.000,Stand per 1/1
2014
2015
2016
2017
2018
527
527
527
527
527
527
527
527
527
527
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2014
527
2015
527
2016
527
2017
527
2018
527
0
0
0
0
0
527
527
527
527
527
Onttrekkingen (-/-)
Toevoegingen (+)
Stand per 31/12
Voorstellen
…
…
…
Subtotaal voorstellen
Aanpassing rente i.v.m. voorstellen
Totaal mutaties voorstellen
Verloop inclusief voorstellen
Stand per 1/1
Mutaties
Stand per 31/12
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 119
Toelichting reserves en voorzieningen
V.018
Voorziening voormalig personeel BR (FLO)
2014
2015
2016
2017
2018
Stand per 1/1
111
23
0
0
0
Onttrekkingen (-/-)
Afwikkeling
-88
-23
0
0
0
23
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2014
111
2015
23
2016
0
2017
0
2018
0
-88
-23
0
0
0
23
0
0
0
0
Bedragen x € 1.000,-
Toevoegingen (+)
Rente
Stand per 31/12
Voorstellen
…
…
…
Subtotaal voorstellen
Aanpassing rente i.v.m. voorstellen
Totaal mutaties voorstellen
Verloop inclusief voorstellen
Stand per 1/1
Mutaties
Stand per 31/12
Doel
De voorziening reeds ingegane FLO is ingesteld om aan de verplichtingen (pensioenrechten) te kunnen voldoen die verband
houden met FLO Brandweer (afgesloten tot en met 31-12-2009).
Looptijd
Tot en met 2015.
Bandbreedte
Niet van toepassing.
Criteria toevoegingen/onttrekkingen
Onttrekkingen worden bepaald op basis van uit te keren vergoeding aan voormalig personeel.
Vergoeding rente
Rente methode contante waarde.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 120
Toelichting reserves en voorzieningen
V.024
Voorziening Verkoop Vennootschap BV
Bedragen x € 1.000,Stand per 1/1
2014
2015
2016
2017
2018
16.471
16.471
0
0
0
-16.471
0
0
0
0
0
0
0
0
16.471
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2014
16.471
2015
16.471
2016
0
2017
0
2018
0
0
-16.471
0
0
0
16.471
0
0
0
0
Onttrekkingen (-/-)
Betaling 1e termijn Escrow/ afboeking
Toevoegingen (+)
Escrow
Stand per 31/12
Voorstellen
…
…
…
Subtotaal voorstellen
Aanpassing rente i.v.m. voorstellen
Totaal mutaties voorstellen
Verloop inclusief voorstellen
Stand per 1/1
Mutaties
Stand per 31/12
Instellingsgrondslag
Besluit Begroting en Verantwoording (BBV)
Doel
Dekking van de kapitaalverstrekking aan Verkoop Vennootschap B.V. (Escrow).
Looptijd
De periode dat claims onder deze Escrow kunnen worden ingediend en afgewikkeld.
Bandbreedte
Niet van toepassing.
Criteria toevoegingen
Niet van toepassing.
Criteria onttrekkingen
Volgt de hoogte van de kapitaalverstrekking aan Verkoop Vennootschap B.V..
Vergoeding rente
Geen
Toelichting
Noodzakelijke omvang: jaarlijkse beoordeling.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 121
Toelichting reserves en voorzieningen
V.027
Voorziening Afwikkeling decentrale
stadswinkels
Bedragen x € 1.000,Stand per 1/1
Onttrekkingen (-/-)
2014
2015
2016
2017
2018
29
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2014
29
2015
0
2016
0
2017
0
2018
0
-29
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-29
Toevoegingen (+)
Afwikkelingsverschillen
Stand per 31/12
Voorstellen
…
…
…
Subtotaal voorstellen
Aanpassing rente i.v.m. voorstellen
Totaal mutaties voorstellen
Verloop inclusief voorstellen
Stand per 1/1
Mutaties
Stand per 31/12
Instellingsgrondslag
Eindejaarsbericht 2011
Doel
De decentrale stadswinkels zijn in het kader van bezuinigingen gesloten per 1-1-2012. Hierbij waren echter de doorlopende
verplichtingen niet meegenomen (de doorlopende huurcontracten). Om deze kosten in de komende jaren te dekken is een
voorziening getroffen.
Looptijd
Tot oktober 2014.
Bandbreedte
Niet van toepassing.
Criteria toevoegingen
Niet van toepassing.
Criteria onttrekkingen
Niet van toepassing.
Vergoeding rente
Niet van toepassing.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 122
Toelichting reserves en voorzieningen
Toelichting
Niet van toepassing.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 123
Toelichting reserves en voorzieningen
V.028
Voorziening Afwikkeling SOM
Bedragen x € 1.000,Stand per 1/1
2014
2015
2016
2017
2018
192
192
192
192
192
192
192
192
192
192
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2014
192
2015
192
2016
192
2017
192
2018
192
0
0
0
0
0
192
192
192
192
192
Onttrekkingen (-/-)
Toevoegingen (+)
Stand per 31/12
Voorstellen
…
…
…
Subtotaal voorstellen
Aanpassing rente i.v.m. voorstellen
Totaal mutaties voorstellen
Verloop inclusief voorstellen
Stand per 1/1
Mutaties
Stand per 31/12
Instellingsgrondslag
Jaarrekening 2012.
Doel
Deze voorziening is getroffen als correctie op de waardering van de deelneming in de SOM en het
aandeel van de gemeente Tilburg in het exploitatietekort.; totaal € 992.000,-. Hiervan is € 800.000 overgeboekt naar
Voorziening aandelen SOM Tilburg BV.
In 2013 (concept jaarrekening) heeft de SOM een verlies van € 111.000 geleden. Dit is toegevoegd aan het negatieve eigen
vermogen wat daarmee op €766.000 is gekomen. Het aandeel van Tilburg hierin is 25% (€ 192.000 afgerond).
Looptijd
Onbepaald.
Bandbreedte
Niet van toepassing.
Criteria toevoegingen
Niet van toepassing.
Criteria onttrekkingen
Niet van toepassing.
Vergoeding rente
Niet van toepassing.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 124
Toelichting reserves en voorzieningen
Toelichting
De gemeente Tilburg en de woningcorporaties Tiwos, Wonen Breburg en TBV Wonen hebben samen de
Stadsontwikkelingsmaatschappij (SOM) opgericht. Gezamenlijk zagen wij de SOM als een belangrijk instrument voor de
verbetering van het woon- en leefklimaat in het centrum van Tilburg. Doelstelling van de SOM is dan ook het leefbaarder
maken en houden door aanpak van verloedering, leegstand en verpaupering in het centrum van de stad.
De revolverende werking van de SOM, waarbij gelden die in panden gestoken worden weer terug moeten vloeien, kan
uiteindelijk niet worden waargemaakt. Het verlies over 2011 bedroeg € 3,2 miljoen. In de jaarrekening 2012 heeft de
gemeente voor haar aandeel in de SOM een voorziening getroffen van € 0,8 miljoen alsmede een bedrag van € 0,17 miljoen
gereserveerd voor het verwachte verlies. Bij de jaarrekening 2013 is de voorziening voor verliezen opgehoogd tot € 0,192
miljoen. Evenals de andere aandeelhouders heeft de gemeente Tilburg in 2013 een voorschot van € 0,17 miljoen aan de SOM
verstrekt als werkkapitaal ten behoeve van de onderhanden projecten. Toegezegd is dat dit bedrag ultimo 2015 zal worden
terugbetaald. Hierover wordt binnenkort overeenkomst van bevoorschotting afgesloten. Bovendien zal op basis van nieuwe
afspraken gemaakt door wethouder Möller het voorschot aan de SOM met nog eens € 0,17 miljoen worden verhoogd.
De panden die nog in bezit zijn van de SOM worden zo snel als mogelijk opgeknapt en verkocht. Er worden geen nieuwe
panden meer aangekocht.
De SOM BV blijft vooralsnog bestaan ook als alle panden zijn verkocht. Dit om mogelijk in de toekomst te kunnen anticiperen
op verloederingsvragen.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 125
Toelichting reserves en voorzieningen
V.031
Voorziening afwikkeling Quirijnboulevard
2014
2015
2016
2017
2018
917
388
388
388
388
388
388
388
388
388
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Stand per 1/1
2014
917
2015
388
2016
388
2017
388
2018
388
Mutaties
-529
0
0
0
0
388
388
388
388
388
Bedragen x € 1.000,Stand per 1/1
Onttrekkingen (-/-)
Afwikkeling Quirijnboulevard
-529
Toevoegingen (+)
Stand per 31/12
Voorstellen
…
…
…
Subtotaal voorstellen
Aanpassing rente i.v.m. voorstellen
Totaal mutaties voorstellen
Verloop inclusief voorstellen
Stand per 31/12
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 126
Toelichting reserves en voorzieningen
V.032
Voorziening groot onderhoud condensvorming
Bedragen x € 1.000,Stand per 1/1
2014
2015
2016
2017
2018
443
443
243
243
243
Onttrekkingen (-/-)
Onderhoudskosten regulier
-200
Toevoegingen (+)
Normstorting
Stand per 31/12
Voorstellen
…
…
…
Subtotaal voorstellen
Aanpassing rente i.v.m. voorstellen
Totaal mutaties voorstellen
443
243
243
243
243
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2014
443
2015
443
2016
243
2017
243
2018
243
0
-200
0
0
0
443
243
243
243
243
Verloop inclusief voorstellen
Stand per 1/1
Mutaties
Stand per 31/12
Doel
Het reduceren van de mate van condensvorming in de Ireen Wüst ijsbaan middels een structurele maatregel (luchtventilatie)
en het dekken van een meerjarig onderhoud aan de staalconstructie.
Looptijd
Niet van toepassing.
Bandbreedte
Onbepaald.
Criteria toevoegingen/onttrekkingen:
Zie doel.
Vergoeding rente
Niet van toepassing.
Toelichting
Er is € 1 miljoen beschikbaar gesteld door het consortium Stappegoor om de geconstateerde condensvorming in de Ireen
Wüst ijsbaan te reduceren middels een betere luchtventilatie en een verdere verduurzaming van de staalconstructie. De
luchtventilatie is reeds aangepast en met de resterende middelen worden de onderhoudsbeurten voor de staalconstructie
gefinancierd. Zodra deze voorziening is uitgenut, wordt het toekomstige onderhoud meegenomen in de reguliere
onderhoudsvoorziening gemeentegebouwen (V.012).
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 127
Toelichting reserves en voorzieningen
V.033
Voorziening maatschappelijke ontwikkeling
2014
2015
2016
2017
2018
129
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Stand per 1/1
2014
129
2015
0
2016
0
2017
0
2018
0
Mutaties
-129
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Bedragen x € 1.000,Stand per 1/1
Onttrekkingen (-/-)
Diversen
-129
Toevoegingen (+)
Stand per 31/12
Voorstellen
…
…
…
Subtotaal voorstellen
Aanpassing rente i.v.m. voorstellen
Totaal mutaties voorstellen
Verloop inclusief voorstellen
Stand per 31/12
Instellingsgrondslag
Jaarrekening 2012.
Doel
Verstrekking mantelzorgbonnen.
Looptijd
Onbepaald
Bandbreedte
Niet van toepassing.
Criteria toevoegingen
Geen nieuwe toevoegingen.
Criteria onttrekkingen
Uitgaven mantelzorgimpuls.
Vergoeding rente
Niet van toepassing.
Toelichting
Uitvoering collegebesluit van 23 oktober 2012 inzake continuering uitgifte mantelzorgbonnen in 2013 en 2014.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 128
Toelichting reserves en voorzieningen
V.034
Voorziening Verduurzaming Woningbouw
2014
2015
2016
2017
2018
0
0
0
0
0
Onttrekkingen (-/-)
Uitkeringen garantie-aanspraken
Vrijval verleende garanties
PM
PM
PM
PM
PM
PM
PM
PM
PM
PM
Toevoegingen (+)
Afgegeven garanties (uit reserve Verduurzaming
Woningbouw)
PM
PM
PM
PM
PM
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2014
0
2015
0
2016
0
2017
0
2018
0
Mutaties
0
0
0
0
0
Stand per 31/12
0
0
0
0
0
Bedragen x € 1.000,Stand per 1/1
Stand per 31/12
Voorstellen
…
…
…
Subtotaal voorstellen
Aanpassing rente i.v.m. voorstellen
Totaal mutaties voorstellen
Verloop inclusief voorstellen
Stand per 1/1
Subsidieregeling en TEG (Tilburgse Energie Garantie) is recent opengesteld, de geldstromen zijn nog onduidelijk.
Toelichting
Zie C.045 Bestemmingsreserve Verduurzaming woningbouw.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 129
Toelichting reserves en voorzieningen
V.035
Voorziening Verkoop MIDI
2014
2015
2016
2017
2018
408
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Stand per 1/1
2014
408
2015
0
2016
0
2017
0
2018
0
Mutaties
-408
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Bedragen x € 1.000,Stand per 1/1
Onttrekkingen (-/-)
-408
Toevoegingen (+)
Stand per 31/12
Voorstellen
…
Subtotaal voorstellen
Aanpassing rente i.v.m. voorstellen
Totaal mutaties voorstellen
Verloop inclusief voorstellen
Stand per 31/12
Doel
Het afdekken van de kosten in verband met de verkoop van het MIDI, zoals uitgewerkt in het collegebesluit van 29 november
2013, nr. 00
Looptijd
Tot de definitieve verkoop van het MIDI theater, welke gepland staat op december 2014.
Bandbreedte
Niet van toepassing.
Criteria toevoegingen
Niet van toepassing.
Criteria onttrekkingen
Het afdekken van de eenmalige kosten bij de verkoop van het MIDI, conform het collegebesluit van 29 november 2013, nr. 00
Vergoeding rente
Niet van toepassing.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 130
Toelichting reserves en voorzieningen
V.036
Voorziening Herstructurering erfpachtomzettingen
Bedragen x € 1.000,Stand per 1/1
2014
2015
2016
2017
2018
10.429
11.546
9.211
9.153
9.093
-1.880
-200
-2.640
-200
-900
-1.500
-600
-600
-400
-1.400
-100
-1.000
-1.500
-2.500
-56
-1.000
-56
-1.000
Onttrekkingen (-/-)
1. Grootschalige fysieke herstructurering:
- Herstructurering Vogeltjesbuurt
- Wijkimpuls Stokhasselt
- Extra bijdrage lopende grootschalige herstructurering
Wagnerplein
Kruidenbuurt
Stokhasselt
Rosmolen
- Mfa Zuiderkwartier
2. Kleinschalige gebiedsgerichte herstructurering:
- Bijdragen aan wijkimpuls
- Binnenstedelijke herstructurering
- Convenant energie
- Motie energieneutrale woningen
- Verdunning Piushaven (2018 en 2019)
3. Armoedebeleid
- In stand houden armoedebeleid
Toevoegingen (+)
Reserve herstructurering erfpacht
Rente
Bijdragen uit beleggingsfonds jaarschijf
Bijdragen uit beleggingsfonds jaarschijf
Wijkimpuls Stokhasselt (correctie jaarrekening 2012)
Herstructurering Uitvindersbuurt
Stand per 31/12
Voorstellen
Opbrengst voormalige erfpachtwoningen
Verduurzaming woningbouw
Invulling binnenstedelijke herstructurering
Grootschalige transformatieplannen
Subtotaal voorstellen
Aanpassing rente i.v.m. voorstellen
Totaal mutaties voorstellen
-750
-996
-56
-1.000
-3.000
-500
-56
-56
-1.000
-500
-1.100
-387
-19
365
3.176
1.781
274
6.540
404
3.176
PM
322
3.176
PM
320
3.176
PM
318
3.176
PM
11.546
9.211
9.153
9.093
9.681
-1.000
-1.000
-3.250
-4.250
-112
-4.362
PM
-1.000
-265
-1.265
PM
0
-309
-309
0
2.036
-1.000
-1.000
-3.250
-3.214
0
-3.214
2014
10.429
2015
11.546
2016
5.997
2017
1.577
2018
252
1.117
-5.549
-4.420
-1.325
279
11.546
5.997
1.577
252
531
0
Verloop inclusief voorstellen
Stand per 1/1
Mutaties
Stand per 31/12
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 131
Toelichting reserves en voorzieningen
Instellingsgrondslag
Raadsbesluit 14 januari 2002 en raadsbesluit wijziging spelregels 31 oktober 2011.
Door de gemeente Tilburg is een convenant gesloten met de in Tilburg actief zijnde woningcorporaties om de verschillen in
leefbaarheid tussen verschillende wijken aan te pakken en de 'stad in balans' te brengen. Om dit ambitieniveau te
verwezenlijken hebben de woningcorporaties de erfpachtcanons afgekocht en zich verplicht om tot 1 januari 2015 woningen
uit hun bestaande sociale woningvoorraad te verkopen. Tot en met 2012 zaten deze middelen in de gelijknamige reserve. Op
grond van de regels voor jaarverslaggeving moeten van derden ontvangen middelen met een specifiek bestedingsdoel
verantwoord worden als voorziening.
Doel
Financiering van de herstructurering, revitalisering en vernieuwing van de bestaande stad, in het bijzonder de sociale
woningbouw betreffende.
Looptijd
Minimaal 30 jaar (vanaf 2000)
Bandbreedte
Niet van toepassing.
Criteria toevoegingen
Bij de verkoop van erfpachtgronden aan corporaties in 2000 is bepaald dat corporaties bij verkoop van voormalige
erfpachtwoningen het verschil tussen de grondwaarde sociale huurwoning en koopwoning aan de gemeente moeten voldoen.
Deze opbrengst wordt in het beleggingsfonds gestort en bij gebleken noodzaak vanuit dit fonds doorgestort naar de reserve
Herstructurering.
Criteria onttrekkingen
Tekorten op grond- en bouwexploitaties van herstructureringsprojecten in de bestaande stad conform het raadsbesluit van
31 oktober 2011 inzake de wijziging van de Spelregels reserve Herstructurering.
Vergoeding rente
Omslagrente
Toelichting
Wat onder herstructurering verstaan wordt is vastgelegd in de door de raad in 2011 vastgestelde gewijzigde Spelregels
reserve Herstructurering. Samengevat gelden de navolgende samenhangende uitgangspunten voor een beroep op de
Reserve Herstructurering:
•
Het moet gaan om herstructurering, revitalisering en vernieuwing van de bestaande stad;
•
Het moet gaan om verbetering van de woon- en leefsituatie van in het bijzonder de doelgroep van de sociale
woningbouw (direct of indirect) en daarmee bijdragend aan een "stad in balans" en sociale stijging van de
doelgroep;
•
Het moet gaan om fysieke investeringen in woningen, gebouwen of woonomgeving. Ook buurtgerichte
ondersteunende maatregelen (zowel voorzieningen als openbaar gebied) als onderdeel/aanvulling van
verbeteringsmaatregelen corporaties aan hun bezit, vallen hier onder;
•
Het moet gaan om incidentele bijdragen in grondexploitatie (met voorrang) en of bouwexploitatie, geen bijdragen
in regulier onderhoud of exploitatie of ter dekking van regulier gemeentelijk beleid;
•
De afweging over de inzet van middelen vindt door het college op projectniveau en op basis van concrete
maatregelen plaats waarbij steeds wordt gerelateerd aan de doelstellingen/spelregels van de reserve.
De stortingen in verband met de opbrengst uit de verkoop van huurwoningen voor de jaren 2013 en verder betreft een
inschatting. De werkelijkheid kan afwijken; indien deze lager zijn dan moet het bestedingsplan hierop aangepast worden.
Toelichting bij Programmabegroting 2015 gemeente Tilburg
Pagina | 132

04e-Foarutbuorkje IIBegrotingswijziging

Toelichting - Bewondervereniging Binnenstad Zwolle

Snelheid km/h Naam Koerssnelheid Gem

Raadsvoorstel 85 - Gemeente Helmond

Wettelijke rente voor consumententransacties

Reserve Maandag A Reserve Maandag B

2014-2015 SporcktInfo_02 (10 september) Bijlage C

De sponsors van de Waterkant!

Bestuursrapportage 2014

Aanleg hondenlosloopplaats