2. Pensioen bij

2014
Wat zie je?
• Slides
• Video
• Chat
• Onderwerpen
• Hoe bouw jij pensioen op?
• Slimme tips
• Financieel overzicht
• Voordeel voor jou als ondernemer
• Enquête
Poll 1
Wat zie jij als jouw pensioen?
Hoe bouw jij pensioen op?
1. Jouw onderneming
2. Pensioen bij (oude) werkgever(s)
a) Opgebouwd
b) Voortzetten voor starters
c) BV
3. Sparen of beleggen
4. Koopwoning
5. Lijfrente / Banksparen
6. Overlijdensrisicoverzekering
1.
Jouw onderneming
• Verkopen van jouw onderneming
of
• Doorwerken
2. Pensioen bij (oude) werkgever(s)
a) Reeds eerder opgebouwd
Voordeel:
• opgebouwd pensioen blijft staan
• (eventueel) indexering
• dekking overlijden (partnerpensioen)
Nadeel:
• géén dekking overlijden (partnerpensioen)
• afkoopbaar <458,06 euro bruto per jaar (2014)
2. Pensioen bij (oude) werkgever(s)
b) Voortzetten voor starters
10 jaar vrijwillige voorzetting
Voordeel:
• Geen verandering aan je pensioen
• Dekking overlijden (partnerpensioen)
Nadeel:
• Kosten / verplichting
Poll 2
Hoe sta jij ingeschreven bij de KvK?
2. Pensioen bij (oude) werkgever(s)
c) BV
Voordeel:
• Je eigen pensioenregeling in je BV
• Liquiditeit blijft in onderneming
Nadeel:
• Géén dekking overlijden (partnerpensioen)
Raadpleeg (pensioen)adviseur/accountant
3.
Sparen of Beleggen
Voordeel:
• Flexibiliteit / beschikbaarheid
Nadeel:
• Rendement
• Belasting (boven vrijstelling van 21.139 euro p.p.)
• IJzeren discipline
3.
Sparen of Beleggen
Rekenvoorbeeld:
Inleg per jaar:
2.400 euro
2.400 euro
2.400 euro
Rente:
2%
3%
4%
64.000 euro
71.000 euro
Eindbedrag na 20 jaar: 58.000 euro
3.
Sparen of Beleggen
Rekenvoorbeeld:
Eenmalige inleg:
10.000 euro
10.000 euro
10.000 euro
Rente:
2%
3%
4%
17.500 euro
21.000 euro
Eindbedrag na 20 jaar: 14.500 euro
Poll 3
Heb je een koop- of een huurwoning?
4.
Koopwoning
• Waardeopbouw koopwoning
• Goedkoper wonen/huren
• Invloed inflatie
Rekenvoorbeeld:
Waarde van woning nu:
€ 200.000
2,5% gemiddelde inflatie gedurende 30 jaar
Waarde van woning in 2044:
€ 400.000
Poll 4
Overweeg je af te lossen op je hypotheek?
Tips voor de woningbezitter
1. Los een kleine eigenwoningschuld af
2. Aflossen van een aflossingsvrije hypotheek
3. Eigenwoningrente vooruit betalen
Tip 1: Kleine eigenwoningschuld?
Los je hypotheek af
• Huis met WOZ-waarde van 500.000,- euro
• Hypotheek: 50.000,- euro
• Hypotheekrente: 6%
• Spaarrekening ter waarde van 200.000,- euro
• Spaarrente: 1,8%
• Belastingschijf: 52%
Let op! Bij het kopen van een duurder huis krijg je te
maken met de bijleenregeling
Tip 1: Kleine eigenwoningschuld?
Los je hypotheek af
Huidige situatie:
• Je betaalt 3.000,- euro aan rente
• Jouw eigenwoningforfait bedraagt 3.500,- euro
Jouw aftrekpost bedraagt 0,- euro.
Tip 1: Kleine eigenwoningschuld?
Los je hypotheek af
Voordeel:
• Je lost je hypotheek af (verlaging schuld)
• Je hebt geen bijtelling meer over eigenwoningforfait
• Je betaalt geen hypotheekrente meer
Nadeel:
• Flexibiliteit / beschikbaarheid vermogen
Tip 1: Kleine eigenwoningschuld?
Los je hypotheek af
Fiscaal voordeel:
•Hypotheekrente: 50.000 * 6% = 3.000,- euro
•Spaarrente: 50.000 * 1,8% = 900,- euro
•Voordeel: 3.000 – 900 = 2.100,- euro
•Belasting vermogen: 50.000 * 1,2% = 600 euro
Voordeel: 2.100 + 600 = 2.700,- euro per jaar
Poll 5
Wat voor soort hypotheek heb jij?
Tip 2: Aflossingsvrij / Annuïteit / Lineair?
Los af
Opbouw:
• Hypotheek: 130.000,• Hypotheekrente: 5%
• Aflossing 10%: 13.000,maandlasten dalen
• Vrijstelling vermogen volledig benut
• Belastingtarief: 52%
(aftrek hypotheekrente 51% / 0,5% p/jr omlaag tot uiteindelijk 38%)
Let op !
Vraag naar de voorwaarden van je
geldverstrekker / bijleenregeling
Tip 2: Aflossingsvrije hypotheek?
Los af
Dalende rentelasten:
6.500 – 5.850 = 650,-
Voor aflossen
Na aflossen
Hypotheek
130.000
117.000
Rente
6.500
5.850
650,- * 49% = 318,50 euro
Vermogensrendementsheffing:
13.000,- * 1,2% = 156,- euro
Spaarrente die je mistloopt:
13.000,- * 1,8% = 234,- euro
Voordeel (318,50 + 156 – 234) = 240,50 euro per jaar
Tip 2: Aflossingsvrij / Annuïteit / Lineair?
Los af
Voordeel:
• Direct lagere lasten
• Bij herhaling: geen/lage hypotheek  pensioen
Nadeel:
• Flexibiliteit / beschikbaarheid vermogen
Tip 3: Eigenwoningrente
Betaal ‘m vooruit!
Wetgeving:
• Eigenwoningrente is aftrekbaar op het moment
waarop deze wordt betaald
• Gemaximeerd op een half jaar
• Eind 2014 betalen
Let op! Zorg dat je dit helder communiceert met je
hypotheekverstrekker
Tip 3: Eigenwoningrente
Betaal ‘m vooruit!
Wanneer:
• Je verwacht een inkomensdaling
Je valt hiermee in een lager belastingtarief
Je hebt hierdoor een hogere teruggaaf over 2014
Tip 3: Eigenwoningrente
Betaal ‘m vooruit!
Fiscaal voordeel:
• Je hebt volgend jaar (2015) lager inkomen
• Huidig belastingtarief: 52%
• Nieuw belastingtarief: 42%
• Hypotheek: 200.000,- euro
• Hypotheekrente: 6%
200.000,- euro * 6% = 12.000,- euro
Maximaal ½ jaar vooruit = 6.000,- euro
Tip 3: Eigenwoningrente
Betaal ‘m vooruit!
Belastingvoordeel:
Belastingtarief
51%
3.060,- euro
Belastingtarief
42%
2.520,- euro
3.060,- euro – 2.520,- euro = 540,- euro
Voordeel: 540,- euro
Poll 6
Stort jij geld in een lijfrente- of bankspaarproduct?
5.
Lijfrente
Spaar voor je pensioen
• Dit jaar (jaarruimte)
plus
• Reserveringsruimte: 7 jaar terug
5.
Lijfrente
Spaar voor je pensioen
Wetgeving:
• De jaarruimte is het maximum bedrag dat je per
belastingjaar mag sparen als (aanvulling op je) pensioen.
• Berekening van de jaarruimte 2014:
(15,5% van de premiegrondslag) - (7,2 X factor A) – F(OR)
Premiegrondslag =
verdiend bruto inkomen -/- AOW-franchise à 11.829,- euro
Let op ! Er is een maximum verbonden aan de inkomsten
die u mee mag nemen in de berekening
5.
Lijfrente
Spaar voor je pensioen
Fiscaal voordeel:
• Bruto inkomen: 45.000,- euro
• AOW franchise: 11.829,- euro
• Factor A: niet van toepassing (opbouwbedrag in pensioen)
Berekening:
Premiegrondslag: 45.000 – 11.829 = 33.171
Jaarruimte:(15,5% * 33.171) - (7,2 X 0,-) = 5.141 euro = Aftrekbaar
Retour inkomstenbelasting: 42% * 5.141 = 2.159,- euro
Netto lasten: 2.982,- euro
Tip 4: én / én
Het een doen en het andere niet laten!
Voordeel:
• Bruto hoog bedrag sparen
• Netto laag bedrag sparen
• (deels) beschikbaarheid vermogen
Tip 5: voordeel 2014
Regeling 2015 verlaagd (als gevolg pensioenwetgeving)
• Percentage omlaag naar 13,8% (was 15,5%)
• Premiegrondslag omlaag naar 88.171 euro (was 162.457 euro)
Rekenvoorbeeld in 2015:
Jaarruimte: (13,8% * 33.171) - (6,5 X 0,-) = 4.578 euro
Voordeel 2014: 5.141 - 4.587 = 563,- euro
Pensioenopbouw ondernemers
• BrightNL
• ZZP pensioenfonds
Vrijwillig (pensioen)fonds
Gezamenlijk beleggen
Binnenkort beschikbaar
Poll 7
Heb je een partner?
Poll 8
Wat denk jij dat de gemiddelde besparing
per jaar is met Knab Zakelijk?
Kennismakingsactie Myler
• Knab Zakelijk eerste 3 maanden gratis
daarna € 5 per maand
• Knab Premium één jaar voor € 10 per maand
eerste 3 maanden altijd gratis
Disclaimer
De informatie in deze presentatie is niet bedoeld als aanbod of advies.
Deze presentatie is deels gebaseerd op openbare informatie, waarbij is
aangenomen (zonder dit onafhankelijk te verifiëren) dat deze informatie
juist en volledig is.
Voor zover juridisch mogelijk, sluiten Knab en Myler iedere
aansprakelijkheid uit voor enige schade die het gevolg is van (de inhoud
van) deze presentatie, alsmede voor de gevolgen van enige handelingen
die zijn verricht op basis van (de inhoud van) deze presentatie. U wordt
geadviseerd om onafhankelijk professioneel advies in te winnen ten
aanzien van de geschiktheid of de passendheid van eventuele producten
en hun fiscale, boekhoudkundige, juridische of toezichtrechtelijke
gevolgen.

Download Report