eigen bijdrage voor de AWBZ in 2014

eigen bijdrage voor de
Hoofdlijnen
AWBZ in 2014
Bepaalde langdurige zorg wordt betaald vanuit de AWBZ (Algemene Wet Bijzondere Ziektekosten).
Bijvoorbeeld de zorg die verpleeg- en verzorgingshuizen verlenen. Via de inkomstenbelasting betaalt
iedereen aan de AWBZ mee. Degenen die zorg ontvangen, betalen daarnaast een inkomensafhankelijke
eigen bijdrage. Hoe werkt dit en hoe hoog is uw eigen bijdrage?
De bijdrage voor de AWBZ betaalt u via de inkomstenbelasting
Ontvangt u zorg die betaald wordt vanuit de AWBZ*?
Dan betaalt u daarvoor een eigen bijdrage. De hoogte
van de eigen bijdrage voor de AWBZ is gebaseerd op uw
totale belastbaar inkomen voor de inkomstenbelasting.
Dat inkomen heet ‘verzamelinkomen’. Dat bestaat uit het
inkomen in box 1 (onder andere salaris, pensioen en de
hypotheek voor uw eigen woning), box 2 (onder andere
bij mensen met een eigen BV) en box 3 (spaar- en beleggingsvermogen). In box 3 is de heffing van inkomstenbelasting gebaseerd op een vast rendement van 4% per jaar.
Een spaarrekening van 100.000 euro leidt (afgezien van
vrijstellingen) dus tot een inkomen van 4.000 euro (= 4%
van 100.000 euro). Of u dit inkomen ook daadwerkelijk
behaalt, doet er niet toe. Krijgt u nog geen pensioen? Dan
hebt u sinds 2014 een extra vrijstelling. Boven de gebruikelijke vrijstellingen in box 3 telt voor de AWBZ uw vermogen
tot 10.000 euro per persoon niet mee.
Voor de AWBZ wordt u geacht 8% extra (boven genoemde
4%) inkomen uit uw vermogen (box 3) te krijgen. Opgeteld
wordt u dus geacht 12% aan inkomen uit uw vermogen
te realiseren. Door deze maatregel moet u eerder een
eigen bijdrage betalen en moet u in de praktijk sneller de
maximale eigen bijdrage betalen. Deze regeling geldt sinds
2013. Uw eigen bijdrage stelt het Centraal Administratiekantoor (CAK) vast. Het CAK kijkt daarbij niet naar het inkomen in het huidige kalenderjaar, maar naar het inkomen
van twee jaar geleden. Voor 2014 is dus het inkomen uit
2012 bepalend. Bij een forse daling van het inkomen kan
uw eigen bijdrage mogelijk lager worden.
Wat is er per 1 januari 2013 veranderd?
Er is een hoge en een lage eigen bijdrage. De lage eigen
bijdrage geldt altijd gedurende de eerste zes maanden van
de opname in het verpleeg- of verzorgingshuis. Daarna
geldt de hoge eigen bijdrage. Hebt u een thuiswonende
partner, terwijl u in het verpleeg- of verzorgingshuis
woont? Dan geldt de lagere bijdrage. De lage eigen
bijdrage geldt ook als duidelijk is dat terugkeer naar de
thuissituatie mogelijk is. Of als u de zorg thuis ontvangt of
kinderen heeft die kinderbijslag of studiefinanciering krijgen. Bent u een echtpaar en bent u beiden opgenomen in
een verpleeg- of verzorgingshuis? Dan betaalt u eenmaal
de hoge eigen bijdrage.
De hoge eigen bedrage bedraagt in 2014 maximaal 2.248
euro per maand per persoon, de lage eigen bijdrage
maximaal 819 euro per maand per persoon. Of de maximale bijdrage geldt, is afhankelijk van de hoogte van uw
verzamelinkomen (zie hierboven). Op de website van het
CAK (www.hetcak.nl) kunt u zien aan de hand van berekeningen hoe hoog uw eigen bijdrage is in uw situatie.
Sinds 2014 zijn enkele kortingen afgeschaft, waardoor het
mogelijk is dat u ook daadwerkelijk het maximale bedrag
moet betalen.
*Er kan ook aanspraak op zorg zijn op grond van de WMO (Wet Maatschappelijke Ondersteuning). Ook daarvoor geldt een eigen bijdrage.
De eigen bijdrage voor de AWBZ en WMO zijn samen niet hoger dan de maxima die we hier noemen voor de AWBZ.
Eigen bijdrage voor de AWBZ in 2014
Hoeveel moet u concreet betalen?
Vergeet uw testament niet
De zorgindicatie, uw gezinssituatie en uw inkomen zijn van
invloed op de bijdrage die u moet betalen. Dat kan per
situatie verschillen. Om u toch een indicatie te geven
van de eigen bijdrage, staat hieronder een schema. Het
schema is gebaseerd op de situatie van een alleenstaande
AOW-er, die naast de AOW een eigen vermogen heeft en
zorg met verblijf ontvangt:
In testamenten wordt vaak rekening gehouden met de
mogelijkheid dat de langstlevende echtgenoot te maken krijgt met een regeling van sociale zekerheid waarbij
het eigen vermogen wordt aangesproken. Vaak moet de
langstlevende de erfdelen van de kinderen dan uitbetalen.
Het is verstandig om deze regeling te toetsen aan (onder
meer) de nieuwe regels voor de AWBZ. Moeten de erfdelen van de kinderen uitbetaald worden als de langstlevende een eigen bijdrage gaat betalen of juist niet?
AOW
Vermogen
Bijdrage per maand
14.000
50.000
645
14.000
150.000
1.475
Wetswijzingen in 2015
14.000
250.000
2.248
14.000
500.000
2.248
De regelgeving voor langdurige zorg zal waarschijnlijk
wijzigen per 2015. De verwachting is dat AWBZ zal worden
beperkt. Er gaan taken naar de ziektekostenverzekering
en gemeenten. Het kabinet beoogt een bezuiniging door
mensen langer thuis te laten wonen en een groter beroep
te doen op mantelzorg.
Deze becijfering is indicatief. Er is gerekend met het inkomen en de inkomstenbelasting van 2014. De AWBZ kijkt naar het inkomen van twee jaar geleden.
Voor 2014 is dus eigenlijk het inkomen van 2012 beslissend.
De berekeningen zijn gemaakt met het berekeningsprogramma van het CAK.
Op het moment dat u een groter vermogen heeft, is de
kans groot dat u de maximale eigen bijdrage van 2.248
euro per maand moet betalen. Hebt u geen vermogen,
maar wel een aanvullend pensioen? Dan geldt de maximale eigen bijdrage vanaf een belastbaar inkomen van
circa 60.000 euro per jaar. Uit deze becijferingen kunnen
we twee vuistregels afleiden. De maximale eigen bijdrage
geldt als:
1. U een vermogen heeft van 250.000 euro of meer;
of als 2.U een belastbaar inkomen heeft van 60.000 euro
of meer.
Let op! Op het moment dat uw vermogen en inkomen lager zijn dan deze bedragen, maar opgeteld wel hoger zijn dan deze grenzen, kan het zijn dat u toch de
maximale eigen bijdrage moet betalen.
Hoe verder?
De aanpassingen van de AWBZ sinds 2013 hebben tot
veel commotie geleid. Veel mensen zijn gaan schenken
of hebben hun testament aangepast. Maar tegelijkertijd is het onzeker hoe de zorg er in de toekomst uit zal
zien. Enerzijds is het verstandig om te bekijken hoe een
(eventuele) eigen bijdrage voor de AWBZ in uw eigen
situatie zal uitpakken. Hoeveel bedraagt deze voor u
maximaal? Kunt u deze eigen bijdrage beïnvloeden? Zo ja,
welke invloed heeft dat op uw bijdrage? En heeft u andere
gevolgen goed in beeld? Anderzijds is het raadzaam om
na te denken over de vraag hoe u eventuele zorg voor
uzelf wilt vormgeven. Wilt u de zorg thuis ontvangen, in
een verzorgingshuis en/of met mantelzorg? Er ontstaan
ook veel particuliere initiatieven op dit vlak. U moet dan
vaak wel over voldoende inkomen en vermogen beschikken. Antwoorden op deze vragen zijn nodig om tot een
weloverwogen beslissing te komen.
Kan de eigen bijdrage worden beïnvloed?
De AWBZ sluit aan bij het inkomen voor de inkomstenbelasting. Een hoger of lager belastbaar inkomen kan
daardoor gevolgen hebben voor de hoogte van uw eigen
bijdrage voor de AWBZ. Er geldt bijvoorbeeld een gemaximeerde vrijstelling voor fiscaal erkende groene beleggingen. Ook kunst voor eigen gebruik is vrijgesteld, tenzij de
kunst een belegging is. Als u bijvoorbeeld uw hypotheek
aflost, wordt uw vermogen in box 3 lager. Hetzelfde geldt
bijvoorbeeld als u een aftrekbare schenking doet aan een
erkend goed doel. Ook schenken van vermogen aan (klein)
kinderen zorgt voor een verlaging van uw vermogen en
daardoor van uw belastbaar inkomen. Maar u beperkt dan
ook uw financiële armslag. Houd er ook rekening mee dat
wetswijzigingen de situatie weer anders kunnen maken.
Vermogensstructurering & Estate Planning, juni 2014
De in dit document aangeboden informatie is opgesteld door ABN AMRO Bank N.V. en is bedoeld als informatie in algemene zin en is niet toegespitst op uw persoonlijke situatie. De informatie mag daarom nadrukkelijk
niet beschouwd worden als een advies of als een voorstel of aanbod tot 1) het aankopen of verhandelen van
financiële instrumenten en/of 2) het afnemen van beleggingsdiensten noch als een beleggingsadvies. Beslissingen op basis van de informatie uit dit document zijn voor uw eigen rekening en risico. De informatie en de
voorwaarden die van toepassing zijn op door ABN AMRO aangeboden financiële instrumenten en beleggingsdiensten verleend door ABN AMRO kunt u vinden in de Voorwaarden Effectendienstverlening
ABN AMRO en het Informatieblad Effectendienstverlening ABN AMRO die verkrijgbaar zijn via
www.abnamro.nl/beleggen.
Hoewel ABN AMRO tracht juiste, volledige en actuele informatie uit betrouwbaar geachte bronnen aan te
bieden, verstrekt ABN AMRO expliciet noch impliciet enige garantie dat de aangeboden informatie in dit document juist, volledig of actueel is. ABN AMRO aanvaardt geen aansprakelijkheid voor druk- en zetfouten. De
in dit document opgenomen informatie kan worden gewijzigd zonder voorafgaand bericht. ABN AMRO is niet
verplicht de hierin opgenomen informatie te actualiseren of te wijzigen.
ABN AMRO en/of haar agenten of onderaannemers aanvaarden geen enkele aansprakelijkheid ten aanzien
van enige schade (met inbegrip van gederfde winst), die op enigerlei wijze voortvloeit uit de informatie die u
in dit document wordt aangeboden of het gebruik daarvan.
ABN AMRO, of de rechthebbende, behoudt alle rechten (waaronder auteursrechten, merkrechten, octrooien
en andere intellectuele eigendomsrechten) met betrekking tot alle in dit document aangeboden informatie
(waaronder alle teksten, grafisch materiaal en logo’s). Het is niet toegestaan de informatie uit dit document
te kopiëren of op enigerlei wijze openbaar te maken, te verspreiden of te vermenigvuldigen zonder voorafgaande schriftelijke toestemming van ABN AMRO of rechtmatige toestemming van de rechthebbende. U mag
de informatie in dit document wel afdrukken voor uw eigen persoonlijk gebruik.

Download Report