RICHTLIJNEN BIJ HET INVULLEN
RAPPORTERINGMODEL EX-ANTE VOOR DE
BEHEERDER VAN HET
AARDGASVERVOERSNET, DE
OPSLAGINSTALLATIE VOOR AARDGAS EN DE
LNG-INSTALLATIE
I.
1.
Opbouw
en
doel
rapporteringmodel ex-ante
van
het
Het rapporteringmodel heeft als doel om via een standaardformaat zoveel als
mogelijk tegemoet te komen aan de informatiebehoeften van de CREG bij de beoordeling
van het tariefvoorstel (ex-ante) en de tussentijdse rapporteringen (ex-post) van de beheerder
van het aardgasvervoersnet, de opslaginstallatie voor aardgas en de LNG-installatie. De exante rapportering bevat niet enkel de schattingen van de kosten, maar ook de informatie die
deze schattingen staven en de wijze waarop deze kosten worden gedekt door de tarieven.
Het rapporteringmodel dient zowel elektronisch als op papier opgeleverd te worden aan de
CREG. Het rapporteringsmodel ex ante wordt gebruikt als instrument om de tarifaire
rapportering te stroomlijnen.
2.
Het rapporteringmodel dient voor de tarifaire rapportering tussen de beheerder en
de CREG en wordt aan bijlage 1 van de tariefmethodologie van [DATUM] toegevoegd. Het
rapporteringsmodel werd opgemaakt overeenkomstig de bepalingen uit voornoemde
tariefmethodologie en vermeldt een aantal inlichtingen die door de netbeheerder aan de
CREG gegeven worden. Het rapporteringsmodel kan aangepast worden in functie van de
noodzakelijke informatiebehoefte bij het indienen van het tariefvoorstel door de
netbeheerder. Structurele wijzigingen aan het rapporteringsmodel kunnen enkel voorkomen
ingeval de tariefmethodologie fundamenteel aangepast wordt.
3.
Onderhavig rapporteringsmodel werd opgemaakt voor de activiteiten “Vervoer” en
“Opslag” en wordt mutatis mutandis eveneens door de beheerder van de LNG – installatie
gebruikt.
1/5
4.
Het rapporteringmodel ex-ante bestaat uit twee delen: het tarifair dossier en de
tabellen. Beide delen volgen dezelfde opbouw.
I.1
5.
Het tarifair dossier
Het tarifair dossier is opgebouwd uit volgende hoofdstukken. Voor dit gedeelte van
het rapporteringsmodel wordt geen vaste vorm voorgeschreven, de TNB kan hierbij gebruik
maken van tekst, tabellen en grafieken.
1)
“Hoofdstuk I: Algemeen kader”:
In dit deel wordt het algemeen kader op basis waarvan het tariefvoorstel wordt
opgebouwd, uiteengezet.
2)
“Hoofdstuk II: De samenstelling van het totaal inkomen”:
Volgende elementen dienen minstens aan bod te komen in Hoofdstuk II
-
Toelichting bij tabel 2(102) : de ontvangst/toekenning van subsidies en de
eventuele behoefte aan bedrijfskapitaal.
-
Toelichting bij tabel 2 aangaande het onderscheid tussen de gewone
investeringen en de investeringen in SOS projecten.
-
Hypotheses voor de berekening van de vennootschapsbelastingen en overige
belastingen en taksen (tabel 7 en 8 (107-108)) toe.
-
Toelichting bij de evoluties van de personeelskosten uit tabel 16 (116)
-
Toelichting bij de evolutie van de beheersbare kosten opgenomen in tabel
18(118) toe te lichten op basis van de in artikel 22, § § 1 en 2 van de tarifaire
methode. Alle achterliggende hypotheses dienen eveneens gedocumenteerd te
worden.
-
Licht de parameters van de billijke winstmarge en de berekening van de S-factor
uit tabel 19 (119) toe.
2/5
3)
“Hoofdstuk III: kostenallocatie”:
In dit deel worden de principes van de kostenallocatie uiteengezet. De TNB geeft
enerzijds op een overzichtelijke wijze de algemene principes van de verdeling van
de kosten over de verschillende diensten (en tarieven), anderzijds worden de
verdeelsleutels van de kosten in een afzonderlijke bijlage toegevoegd. Hierbij wordt
rekening gehouden met de principes vermeld in artikel 24, 1., f) van de
tariefmethodologie.
De CREG wil inzicht in de wijze waarop de kosten worden verdeeld over de
diensten. De netbeheerder dient volgende informatie in dit deel te verstrekken:
- Een globaal overzicht van de kostentoewijzing aan de verschillende diensten en
de doorrekening van de kosten-enveloppes aan de verschillende tarieven;
- De verdeling van het berekende totaal inkomen over de verschillende diensten;
- Een overzicht van de verdeelsleutels die gebruikt worden om de kosten over de
verschillende kostencentra te verdelen en uiteenzetting van de belangrijkste
wijzigingen tegenover de vorige tarifaire periode.
4)
“Hoofdstuk IV: Volumes”:
In het vierde deel worden de hypotheses aangaande de capaciteiten/volumes
gedetailleerd. De netbeheerder licht hierbij eveneens de referentiehoeveelheden en
de verhouding ten opzichte van de onderschrijving van vaste capaciteit toe.
5)
“Hoofdstuk V: Tarieven”:
Dit hoofdstuk omvat de berekening van de tarieven op basis van het totaal inkomen
en de voorgestelde volumes. De netbeheerder voegt de tariefbladen voor de
volledige regulatoire periode toe in een formaat, bestemd voor publicatie op de
website.
In dit deel worden eveneens een aantal berekeningen gemaakt voor typeklanten en
de vergelijking met de berekening aan de hand van de laatst gekende
goedgekeurde tarieven.
3/5
6)
“Hoofdstuk VI: Inkomsten”:
In dit deel wordt een aansluiting gemaakt tussen de inkomsten die de tarieven met
de vooropgestelde volumes zullen genereren en de dekking van het totaal inkomen
dat overeenkomstig Hoofdstuk II wordt berekend. De netbeheerder geeft hierin een
gedetailleerd overzicht van de inkomsten per tarief en per type onderschrijving voor
de volledige regulatoire periode.
7)
“Hoofdstuk VII: Investeringen”:
Dit deel omvat de assumpties aangaande de investeringen. De netbeheerder neemt
minimaal volgende informatie op:
- De totale investeringskost (geordend volgens de indeling van tabel 23 (122) )per
project voor de tarifaire periode.
- Hij toont aan :
o Per project met een investeringskost hoger dan 20 miljoen EUR (CAPEX)
technisch economische noodzaak en de het efficiënt karakter van de
vooropgestelde budgetten op basis van kosten-batenanalyses van de
verschillende realisatie-opties (conform 26, §2 van de tariefmethodologie).
- Hij detailleert de projecten van nationaal of Europees belang in een nota.
- Hij informeert de CREG wanneer investeringen betrekking hebben op de
vervanging
van
buitendienstgestelde
activa.
Hij
verantwoordt
ook
het
onderscheid tussen classificatie als ‘gewone investering’ of als ‘renovatie’.
8)
Hoofdstuk VIII: Toeslagen”:
In dit deel wordt informatie gegeven over de toeslagen die door de TNB worden
aangerekend en de berekening (en de verwerking) van de administratieve en
financiële kosten worden toegelicht.
4/5
I.2
6.
Tabellen
Het rapporteringmodel ex-ante bestaat ook uit tabellen die dezelfde opbouw volgen
als het tarifaire dossier. De netbeheerder dient de Excel file “Rapporteringmodel ex-ante”
volledig in te vullen conform de assumpties uit het tarifaire dossier.
II.
7.
Gebruik van het rapporteringsmodel
Aangezien in het tariefvoorstel van FLUXYS BELGIUM zowel het voorstel voor de
activiteiten van vervoer als van opslag moeten worden opgenomen, word geopteerd om het
tarifair dossier en de tabellen in twee delen te splitsen. De tabellen voor vervoer worden
genummerd van 1 tot 24; de tabellen voor opslag worden genummerd vanaf het honderdtal
(101 tot 122).
8.
Het rapporteringsmodel ex ante (Hoofdstukken I tot VII) wordt gebruikt voor het
indienen van:
1) het tariefvoorstel,
2) het aangepast tariefvoorstel en
3) wanneer het oorspronkelijk tariefvoorstel aangepast moet worden als gevolg van
het aanbieden van nieuwe diensten, van de aanpassing van bestaande diensten
of ingeval van de aanpassing van tarieven indien die niet langer evenredig
zouden zijn of op basis van de noden van de markt.
Het tarifair dossier en de tabellen worden bij elk tariefvoorstel gevoegd.
9.
Het hoofdstuk VIII van het rapporteringsmodel ex ante wordt (indien dit noodzakelijk
is voor de beslissingen van de CREG omtrent de toeslagen) jaarlijks uiterlijk op 31 oktober
door FLUXYS als basisinformatie ingediend.

5/5
RAPPORTERINGMODEL EX-ANTE
Beheerder van het aardgasvervoersnet en de
opslaginstallaties voor aardgas
REGULATOIRE PERIODE
Budget 2016
Budget 2017
Budget 2018
Budget 2019
FLUXYS BELGIUM
Budget 2016-2019
Jaar N
Jaar N+1
Jaar N+2
Jaar N+3
GERAPPORTEERDE PERIODES
Werkelijkheid 2015
Budget 2015
Werkelijkheid 2014
Budget 2014
Werkelijkheid N-1
Budget N-1
Werkelijkheid N-2
Budget N-2
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
1/59
INHOUD
VERVOER
Hoofdstuk I: Algemeen kader
Hoofdstuk II: De samenstelling van het totaal inkomen
Tabel 1A: VERVOER : Samenstellende delen van het totaal inkomen -JAAR N
Tabel 1B: VERVOER : Samenstellende delen van het totaal inkomen -JAAR N+1
Tabel 1C: VERVOER : Samenstellende delen van het totaal inkomen -JAAR N+2
Tabel 1D: VERVOER : Samenstellende delen van het totaal inkomen -JAAR N+3
Tabel 1E: VERVOER : TOTAAL Samenstellende delen van het totaal inkomen - JAAR N tot JAAR N+3
Tabel 2 : Evolutie van de RAB- VERVOER
Tabel 3: Provisoire Balans BGAAP
Tabel 4: Afschrijvingen
Tabel 5: Andere exploitatiekosten noodzakelijk om het net te beheren
Tabel 6: Aankopen van leveringen en commodity
Tabel 7: Vennootschapsbelasting
Tabel 8: Overige belastingen, taksen en bijdragen
Tabel 9: Meer -en minderwaarden
Tabel 10: In het resultaat op te nemen kapitaalsubsidies en belastingvrije reserves (gespreide taxatie)
Tabel 11: Financiële kosten
Tabel 12: Transferten tussen balans en resultatenrekening
Tabel 13: Bewegingen in de voorzieningen
Tabel 14: Andere opbrengsten en recuperaties
Tabel 15: Uitzonderlijke kosten en opbrengsten
Tabel 16: Kosten voor vergoedingen, sociale lasten en groepsverzekeringen
Tabel 17: Andere bedrijfskosten
Tabel 18: Kosten voor de aankoop van goederen en diensten voor het beheer van de gereguleerde activiteiten of het gereguleerd actief
Tabel 19: Berekening van de netto billijke winstmarge
Hoofdstuk III: Kostenallocatie
Hoofdstuk IV : Volumes
Tabel 20: Overzicht van de volumes
Hoofdstuk V: Tarieven
Tabel 21: Berekening van een aantal representatieve typeklanten
Hoofdstuk VI: Inkomsten
Tabel 22: Overeenstemming van de geraamde opbrengsten met het totaal inkomen
Hoofdstuk VII: Details bij Investeringen
Tabel 23: Overzicht van de investeringen per asset
Hoofdstuk VIII: Toeslagen
Tabel 24: Bedragen van toeslagen
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
2/59
OPSLAG
Hoofdstuk I: Algemeen kader
Hoofdstuk II: De samenstelling van het totaal inkomen
Tabel 101A: OPSLAG : Samenstellende delen van het totaal inkomen -JAAR N
Tabel 101B: OPSLAG : Samenstellende delen van het totaal inkomen -JAAR N+1
Tabel 101C: OPSLAG : Samenstellende delen van het totaal inkomen -JAAR N+2
Tabel 101D: OPSLAG : Samenstellende delen van het totaal inkomen -JAAR N+3
Tabel 101E: OPSLAG: TOTAAL Samenstellende delen van het totaal inkomen - JAAR N tot JAAR N+3
Tabel 102 : Evolutie van de RAB- OPSLAG
Tabel 103:Provisoire balans BGAAP
Tabel 104: Afschrijvingen
Tabel 105: Andere exploitatiekosten noodzakelijk om de installatie te beheren
Tabel 106: Aankopen van leveringen en commodity
Tabel 107: Vennootschapsbelastingen
Tabel 108: Overige belastingen, taksen en bijdragen
Tabel 109: Meer -en minderwaarden
Tabel 110: In het resultaat op te nemen kapitaalsubsidies en belastingvrije reserves (gespreide taxatie)
Tabel 111: Financiële kosten
Tabel 112: Transferten tussen balans en resultatenrekening
Tabel 113: Bewegingen in de voorzieningen
Tabel 114: Andere opbrengsten en recuperaties
Tabel 115: Uitzonderlijke kosten en opbrengsten
Tabel 116: Kosten voor vergoedingen, sociale lasten en groepsverzekeringen
Tabel 117: Andere bedrijfskosten
Tabel 118: Kosten voor de aankoop van goederen en diensten voor het beheer van de gereguleerde activiteiten of het gereguleerd actief
Tabel 119: Berekening van de netto billijke winstmarge
Hoofdstuk III: Kostenallocatie
Hoofdstuk IV : Volumes
Tabel 120: Overzicht van de volumes
Hoofdstuk V: Tarieven
Hoofdstuk VI: Inkomsten
Tabel 121: Overeenstemming van de geraamde opbrengsten met het totaal inkomen
Hoofdstuk VII: Details bij Investeringen
Tabel 122: Overzicht van de investeringen per asset
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
3/59
Tabel 1A: VERVOER : Samenstellende delen van het totaal inkomen -JAAR N
Budget JAAR N - Tabel per kostenobject
Voorbeelden van diensten
Werkelijkheid
2014
Budget 2015 Budget 2016 Entry/Exit
in €
Niet-beheersbare kosten
Aankopen van leveringen en commodity
Verkopen van leveringen en commodity
Afschrijvingen en waardeverminderingen
Andere exploitatiekosten noodzakelijk om het net te beheren
Belastingen en fiscale aanpassingen
Overige belastingen, taksen en bijdragen van alle aard
meerwaarden en minderwaarden
De in resultaat genomen kapitaalsubidies en belastingvrije reserves
financiële kosten en opbrengsten
Voorzieningen
Uitzonderlijke kosten
transfer tussen RR en balans
transfer tussen RR en balans : regulatoire rekeningen
0
0
0
Beheersbare kosten
Kosten voor vergoedingen, sociale lasten en groepsverzekeringen
Andere bedrijfskosten
Kosten voor de aankoop van goederen en diensten voor het beheer van de gereguleerde
activiteiten of het gereguleerd actief
0
0
0
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
Billijke vergoeding
Netto billijke winstmarge
TOTAAL INKOMEN
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
0,00
0,00
DPRS
0,00
MD
Odorisatie
0,00
Conversie
0,00
Andere
diensten
0,00
4/59
Tabel 1B: VERVOER : Samenstellende delen van het totaal inkomen -JAAR N+1
Budget JAAR N+1 - Tabel per kostenobject
Voorbeelden van diensten
in €
Budget 2017
Niet-beheersbare kosten
Aankopen van leveringen en commodity
Verkopen van leveringen en commodity
Afschrijvingen en waardeverminderingen
Andere exploitatiekosten noodzakelijk om het net te beheren
Belastingen en fiscale aanpassingen
Overige belastingen, taksen en bijdragen van alle aard
meerwaarden en minderwaarden
De in resultaat genomen kapitaalsubidies en belastingvrije reserves
financiële kosten en opbrengsten
Voorzieningen
Uitzonderlijke kosten
transfer tussen RR en balans
transfer tussen RR en balans : regulatoire rekeningen
0
Beheersbare kosten
Kosten voor vergoedingen, sociale lasten en groepsverzekeringen
Andere bedrijfskosten
Kosten voor de aankoop van goederen en diensten voor het beheer van de gereguleerde
activiteiten of het gereguleerd actief
0
Billijke vergoeding
Entry/Exit
DPRS
MD
Odorisatie
Conversie
Andere
diensten
0
Netto billijke winstmarge
TOTAAL INKOMEN
0
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
5/59
Tabel 1C: VERVOER : Samenstellende delen van het totaal inkomen -JAAR N+2
Budget JAAR N+2- Tabel per kostenobject
Voorbeelden van diensten
in €
Budget 2018
Niet-beheersbare kosten
Aankopen van leveringen en commodity
Verkopen van leveringen en commodity
Afschrijvingen en waardeverminderingen
Andere exploitatiekosten noodzakelijk om het net te beheren
Belastingen en fiscale aanpassingen
Overige belastingen, taksen en bijdragen van alle aard
meerwaarden en minderwaarden
De in resultaat genomen kapitaalsubidies en belastingvrije reserves
financiële kosten en opbrengsten
Voorzieningen
Uitzonderlijke kosten
transfer tussen RR en balans
transfer tussen RR en balans : regulatoire rekeningen
0
Beheersbare kosten
Kosten voor vergoedingen, sociale lasten en groepsverzekeringen
Andere bedrijfskosten
Kosten voor de aankoop van goederen en diensten voor het beheer van de gereguleerde
activiteiten of het gereguleerd actief
0
Billijke vergoeding
Entry/Exit
DPRS
MD
Odorisatie
Conversie
Andere
diensten
0
Netto billijke winstmarge
TOTAAL INKOMEN
0
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
6/59
Tabel 1D: VERVOER : Samenstellende delen van het totaal inkomen -JAAR N+3
Budget JAAR N+3- Tabel per kostenobject
Voorbeelden van diensten
Budget 2019 Entry/Exit
in €
Niet-beheersbare kosten
Aankopen van leveringen en commodity
Verkopen van leveringen en commodity
Afschrijvingen en waardeverminderingen
Andere exploitatiekosten noodzakelijk om het net te beheren
Belastingen en fiscale aanpassingen
Overige belastingen, taksen en bijdragen van alle aard
meerwaarden en minderwaarden
De in resultaat genomen kapitaalsubidies en belastingvrije reserves
financiële kosten en opbrengsten
Voorzieningen
Uitzonderlijke kosten
transfer tussen RR en balans
transfer tussen RR en balans : regulatoire rekeningen
0
Beheersbare kosten
Kosten voor vergoedingen, sociale lasten en groepsverzekeringen
Andere bedrijfskosten
Kosten voor de aankoop van goederen en diensten voor het beheer van de gereguleerde
activiteiten of het gereguleerd actief
0
Billijke vergoeding
DPRS
MD
Odorisatie
Conversie
Andere
diensten
0
Netto billijke winstmarge
TOTAAL INKOMEN
0
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
7/59
Tabel 1E: VERVOER : TOTAAL Samenstellende delen van het totaal inkomen - JAAR N tot JAAR N+3
Budget JAAR N- N+3 - Tabel per kostenobject
Voorbeelden van diensten
in €
Budget 2016 Budget 2017 Budget 2018 Budget 2019
Budget 20162019
Niet-beheersbare kosten
Aankopen van leveringen en commodity
Verkopen van leveringen en commodity
Afschrijvingen en waardeverminderingen
Andere exploitatiekosten noodzakelijk om het net te beheren
Belastingen en fiscale aanpassingen
Overige belastingen, taksen en bijdragen van alle aard
meerwaarden en minderwaarden
De in resultaat genomen kapitaalsubidies en belastingvrije reserves
financiële kosten en opbrengsten
Voorzieningen
Uitzonderlijke kosten
transfer tussen RR en balans
transfer tussen RR en balans : regulatoire rekeningen
0
Beheersbare kosten
Kosten voor vergoedingen, sociale lasten en groepsverzekeringen
Andere bedrijfskosten
Kosten voor de aankoop van goederen en diensten voor het beheer van de gereguleerde
activiteiten of het gereguleerd actief
0
Billijke vergoeding
Entry/Exit
DPRS
MD
Odorisatie
Conversie
Andere
diensten
0
Netto billijke winstmarge
TOTAAL INKOMEN
0
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
8/59
Tabel 2 : Evolutie van de RAB- VERVOER
VERVOER
Werkelijk
heid 2014 Budget 2015
in €
Startwaarde
Investeringen
IVA (licenties en software)
MVA NBW van historische AW
Meerwaarde
Behoefte Bedijfskapitaal
Totaal
Totaal
Immateriële vaste activa
Materiële vaste activa
Budget 2016
VERVOER- SOS
Budget 2017
Budget 2018
Werkelijkhei
d 2014
Budget 2019
Budget 2015
Budget 2016
TOTAAL VERVOER
Budget 2017
Budget 2018
Budget 2019
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Tussenkomsten netgebruikers
Subsidies
Subsidies
toegekende bedragen
in resultaat genomen subsidies
Desinvesteringen
Totaal (5) = (3)+(4)
Totaal nettoboekwaarde (3)=(1)-(2)
Aanschaffingswaarde (1)
Gecumuleerde afschrijvingen (2)
RAB meerwaarde (4)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Afschrijvingen/Waardeverminderingen
Behoefte Bedrijfskapitaal (BBK)
Werkelijkhei
d 2014
Budget 2015
Budget
2016
Budget
2017
Budget
2018
Budget
2019
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Eindwaarde RAB (31/12/xx)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Gemiddelde RAB voor het jaar
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Gelieve hierbij de details te geven over de splitsing van de investeringen tussen de gewone investeringen en de investeringen in het kader van SOS-projecten
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
9/59
Tabel 3: Provisoire Balans BGAAP
Balans na
winstverdeling
in €
ACTIVA
VASTE ACTIVA
Oprichtingskosten
Immateriële vaste activa
Materiële vaste activa
Financiële vaste activa
VLOTTENDE ACTIVA
Vorderingen op meer dan één jaar
Voorraden en bestellingen in uitvoering
Vorderingen op ten hoogste één jaar
Geldbeleggingen
Liquide middelen
Overlopende rekeningen
TOTAAL DER ACTIVA
Codes
20/28
Bewegingen
Budget
2015
Werkelijkheid 2014
0
20
21
22/27
28
29/58
0
29
3
40/41
50/53
54/58
490/1
20/58
0
Balans na
winstverdeling
Budget 2015
Bewegingen
Balans na
Bewegingen
winstverdeling
Balans na
winstverdelin Bewegingen
g
Balans na
Bewegingen
winstverdeling
Budget 2016
Budget 2016
Budget 2017 Budget 2018
Budget 2018
Budget 2017
Budget 2019 Budget 2019
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
Balans na
winstverdelin
g
0
10/59
Balans na
winstverdeling
PASSIVA
EIGEN VERMOGEN
Code
10/15
Kapitaal
Uitgiftepremies
Herwaarderingsmeerwaarden
Reserves
Overgedragen winst (verlies)
Kapitaalsubsidies
VOORZIENINGEN EN UITGESTELDE BELASTINGEN
Voorzieningen
Uitgestelde belastingen
SCHULDEN
Overlopende rekeningen
TOTAAL DER PASSIVA
0
16
0
160/5
168
17/49
Schulden m.b.t. belast., bezold. en soc. last.
Overige schulden
Budget
2015
Werkelijkheid 2014
10
11
12
13
14
15
Schulden op meer dan één jaar
Schulden op ten hoogste één jaar
Schulden > 1 jaar die binnen het jr. verv.
Financiële schulden
Handelsschulden
Ontvangen vooruitbet. op bestellingen
Bewegingen
0
17
42/48
42
43
44
46
45
47/48
0
492/3
10/49
0
Balans na
winstverdeling
Bewegingen
Budget 2015
Budget 2016
Balans na
winstverdeling
Budget 2016
Bewegingen
Budget 2017
Balans na
winstverdelin
g
Bewegingen
Budget 2017 Budget 2018
Balans na
Balans na
Bewegingen winstverdelin
winstverdeling
g
Budget 2018
Budget 2019 Budget 2019
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
A -P
De gegevens mogen voor de periodes vanaf N-1 ingevuld worden op niveau van de hoofdrubrieken (VASTE ACTIVA, VLOTTENDE ACTIVA, …)
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
11/59
Tabel 4: Afschrijvingen
Afschrijvingen op historische aanschaffingswaarde
Afschrijvingsp Werkelijkheid Budget 2015 Budget 2016
ercentages 2014
Afschrijvingen Afschrijvingen
Afschrijvingen
Budget 2017
Budget 2018
Budget 2019
Budget 2016-2019
Afschrijvingen
Afschrijvingen
Afschrijvingen
Afschrijvingen
VERVOER- GEWONE
industriële gebouwen
administratieve gebouwen
Leidingen
Telling
Ontspanning
Compressie
Andere
teletransmissie en optische vezels
gereedschap en meubilair
rollend materieel
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
software en licenties
VERVOER- SOS
Leidingen
Telling
Ontspanning
Compressie
Andere
VERVOER - RENOVATIE
industriële gebouwen
administratieve gebouwen
Leidingen
Telling
Ontspanning
Compressie
Andere
TOTAAL
0
0
0
0
0
0
0
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
0
0
0
0
0
0
0
12/59
Tabel 5: Andere exploitatiekosten noodzakelijk om het net te beheren
VERVOER
in EUR
Werkelijkhei
d 2014
Budget 2015
Budget 2016
Budget 2017 Budget 2018 Budget 2019
TOTAAL
detail
0
Gelieve nodige details toe te voegen
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
13/59
Tabel 6: Aankopen van leveringen en commodity
Onderstaande tabel zal nog aangepast worden ingevolge de uitvoering van de
- (EU) Verordening nr 312/2014 van de Commissie van 26 maart tot vaststelling van een netcode inzake gasbalancering van transmissienettarieven
- ontwikkeling van marktintegratie met de buurlanden
BALANCING ACTIVITEIT
in €
Balancing Cost & Revenue
Gas aankopen/verkopen
Excess/Shortfall Settlement
Opbrengsten uit Neutrality Fee
Andere kosten
Totaal van Kosten & Inkomsten voor Balancing
GAS BALANS BUITEN BALANCING
Werkelijk Budget
heid 2014 2015
Budget
2016
Budget
2017
Budget
2018
Budget
2019
TOTAAL
0
0
0
0
0
in €
Gas Eigen Operationele behoeften
aankopen
verkopen
Totaal van aankopen & leveringen
Delta tellingen
Werkelijk Budget
heid 2014 2015
Budget
2016
Budget
2017
Budget
2018
Budget
2019
TOTAAL
Eigen Operationele behoeften andere
dan Gas (electriciteit bij voorbeeld)
Inkomsten van Energy in Cash
("Commodity fee" "GIK")
Stockbewegingen
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
14/59
Tabel 7: Vennootschapsbelasting
Overzicht van de vennootschapsbelasting opgenomen in de niet beheersbare kosten
VERVOER
in €
Billijke winstmarge
Incentive beheersbare kosten
Totaal
Werkelijkheid 2014
Budget 2015
0
berekening van de geraamde gemiddelde taxatievoet
Budget 2016
0
%
Budget 2017
0
Budget 2018
0
Budget 2019
0
%
%
%
%
Budget 2016
Budget 2017
Budget 2018
Budget 2019
verklaring van het verschil tussen de nominale taxatievoet en de geraamde gemiddelde taxatievoet
in €
Bedragen die aanleiding geven tot een verhoging van de
belastbare basis
...Detail van de verworpen uitgaven
Bedragen die aanleiding geven tot een verlaging van de
belastbare basis
…(notionele intrestaftrek)
…(andere)
Totaal
Werkelijkheid 2014
Budget 2015
0
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
0
0
0
0
0
15/59
Tabel 8: Overige belastingen, taksen en bijdragen
VERVOER
in €
Onroerende voorheffing
Andere belastingen en taksen
Bijdragen van alle aard
Bijdragen opgelegd door de Gaswet en uitvoeringsbesluiten …
- (verminderd met) boeten
- (verminderd met) vrijwillige schadevergoedingen boven de
vergoedingen uit het Vergoedingsfonds
Totaal overige belastingen, taksen en bijdragen
Werkelijkheid
2014
Budget
2015
0
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
Budget
2016
0
Budget
2017
0
Budget
2018
0
Budget 2019
0
0
16/59
Tabel 9: Meer -en minderwaarden
VERVOER
in €
Meerwaarden bij realisatie van vaste activa
Meerwaarden bij realisatie van software en licenties
opgenomen onder immateriële vaste activa
Meerwaarden bij realisatie van materiële vaste activa
Meerwaarden bij realisatie van financiële vaste activa
Meerwaarden bij realisatie van vlottende activa
Werkelijkh Budget
eid 2014 2015
Budget
2016
Budget
2017
Budget
2018
Budget
2019
0
0
0
0
0
0
Minderwaarden bij realisatie van vaste activa
Minderwaarden bij realisatie van software en licenties
opgenomen onder immateriële vaste activa
Minderwaarden bij realisatie van materiële vaste activa
Minderwaarden bij realisatie van financiële vaste activa
Minderwaarden bij realisatie van vlottende activa
0
0
0
0
0
0
Totaal van de meer- en minderwaarden
0
0
0
0
0
0
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
17/59
Tabel 10: In het resultaat op te nemen kapitaalsubsidies en belastingvrije reserves (gespreide taxatie)
Overzicht van de kapitaalsubsidies en de uitgestelde belastingen (*)
VERVOER
in €
type
oorspronk Werkelijk Budget
investerin elijk
heid 2014 2015
g
bedrag
Budget
2016
Budget
2017
Budget
2018
Budget
2019
Onderverdeling (minimum)
SUBSIDIE VERVOER
SUBSIDIE VERVOER SOS
TOTAAL
0
0
0
0
0
0
Overzicht van de belastingvrije reserves (gespreide taxatie) (*)
in €
oorspronk
elijk
bedrag
Werkelijk Budget
heid 2014 2015
Budget
2016
Budget
2017
Budget
2018
Budget
2019
Meerwaarde 1
Meerwaarde 2
TOTAAL
0
0
0
0
0
0
(*) het betreft de bruto bedragen inclusief de uitgestelde belastingen
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
18/59
Tabel 11: Financiële kosten
in €
Overzicht leningen
Werkelijkheid
2014
Budget 2015
Budget 2016
Budget 2017 Budget 2018 Budget 2019
Werkelijkheid
2014
Budget 2015
Budget 2016
Budget 2017 Budget 2018 Budget 2019
Obligatielening 1
Obligatielening 2
LT lening 1
LT lening 2
Andere LT lening
Andere LT lening
Financieringsbehoefte
Totaal financiering
in €
Overzicht financiële kosten
Obligatielening 1
Obligatielening 2
LT lening 1
LT lening 2
Andere LT lening
Andere LT lening
Financieringsbehoefte
Totaal financiële kosten
Gelieve hierbij te detailleren hoe de toewijzing aan VERVOER/OPSLAG-activiteiten gebeurt
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
19/59
Tabel 12: Transferten tussen balans en resultatenrekening
VERVOER
in €
Geproduceerde vaste activa
Geproduceerde vaste activa (afname uit voorraad/ toename van voorraad )
Geproduceerde vaste activa (aankopen /verkopen )
Geproduceerde vaste activa (personeel)
Totaal transferten vaste activa tussen balans en resultatenrekening
Werkelijkheid
2014
Budget 2015
Budget 2016
Budget 2017
Budget 2018
Budget 2019
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Werkelijkheid
2014
Budget 2015
Budget 2016
Budget 2017
Budget 2018
Budget 2019
Regulatoire transferten
Verrekening van regulatoire vordering/schuld uit een vorige regulatoire periode
Verrekening van regulatoire transferten uit het 'ontmantelingsfonds'
Totaal regulatoire transferten tussen balans en resultatenrekening
Overzicht van de regulatoire rekeningen
in €
VERVOER
Regulatoire rekening (begin)
Gebruik van de regulatoire rekening
Toevoeging aan de regulatoire rekening
Regulatoire rekening (eind)
0
0
0
0
0
0
in €
VERVOER
Werkelijkheid
2014
Budget 2015
Budget 2016
Budget 2017
Budget 2018
Budget 2019
Ontmantelingsfonds (begin)
Gebruik van het ontmantelingsfonds
Toevoeging aan het ontmantelingsfonds
Ontmantelingsfonds (eind)
0
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
0
0
0
0
0
20/59
Tabel 13: Bewegingen in de voorzieningen
VERVOER
in €
Werkelijkheid 2014 Budget 2015
Budget 2016
Budget 2017
Budget 2018
Budget 2019
Omschrijving
Totaal
0
0
0
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
0
0
0
21/59
Tabel 14: Andere opbrengsten en recuperaties
VERVOER
in €
Werkelijkheid
2014
Budget 2016 Budget 2017 Budget 2018 Budget 2019
Budget 2015
Andere opbrengsten
Samenstelling
Recuperaties
(detail)
Andere diverse opbrengsten
(detail)
Totaal
0
0
0
0
0
0
* Voeg bij deze tabel de noodzakelijk informatie aangaande oorsprong, bedrag, verdeelsleutel, .. van de andere opbrengsten
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
22/59
Tabel 15: Uitzonderlijke kosten en opbrengsten
VERVOER
Werkelijkheid
2014
in €
Budget 2015
Budget 2016
Budget 2017
Budget 2018
Budget 2019
Uitzonderlijke kosten (niet opgenomen in vorige tabellen)
(specifieer)
Totaal
0
0
0
0
0
0
VERVOER
in €
Uitzonderlijke opbrengsten (niet opgenomen in vorige tabellen)
(specifieer)
Werkelijkheid
2014
Budget 2015
Budget 2016
Budget 2017
Budget 2018
Budget 2019
Totaal
0
0
0
0
0
0
Totaal van de uitzonderlijke elementen
0
0
0
0
0
0
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
23/59
Tabel 16: Kosten voor vergoedingen, sociale lasten en groepsverzekeringen
VERVOER
in €
Werkelijkheid 2014
Budget 2015
0
0
Budget
2016
Budget 2017 Budget 2018 Budget 2019
Personeelskosten voor exploitatie (gereguleerde activiteit)
Personeelskosten voor investeringen
Andere kosten
Verklaar de evoluties uit bovenstaande tabel , onder meer met de evolutie van de VTE's
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
24/59
Tabel 17: Andere bedrijfskosten
VERVOER
in €
Verplaatsingskosten
Representatiekosten
Andere
TOTAAL
Werkelijkheid
2014
Budget 2015
0
0
Budget 2016 Budget 2017 Budget 2018 Budget 2019
0
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
0
0
0
25/59
Tabel 18: Kosten voor de aankoop van goederen en diensten voor
het beheer van de gereguleerde activiteiten of het gereguleerd
actief
VERVOER
Werkelijkheid
2014
Budget 2015
Aankopen materiaal
0
0
0
0
0
0
Huur en huurlasten
0
0
0
0
0
0
Kosten van informatica
0
0
0
0
0
0
Onderhoud en herstelling, leveringen aan de onderneming
0
0
0
0
0
0
Aankopen van energie
Erelonen experten
Bijdragen
Controle- organismen
IT - consultancy
…
0
0
0
0
0
0
Algemene beheerskosten
0
0
0
0
0
0
Verzekeringen
Aankopen diensten en diverse goederen voor investeringen
0
0
0
0
0
0
Charges transférées au bilan
Total
Waarvan bij derden
Waarvan bij verbonden ondernemingen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Beheersbare aankopen - in €
Budget 2016 Budget 2017 Budget 2018 Budget 2019
Gelieve bij deze tabellen volgende informatie te geven
Details over de gebruikte indexatieparameters
Details zoals gevraagd in artikel 22 § 1 en § 2 van de tarifaire methoden
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
26/59
Tabel 19: Berekening van de netto billijke winstmarge
Berekening overeenkomstig artikel 18 van de tarifaire methodologie
berekening van de S-factor
Werkelijkheid 2014
Budget 2015
Budget 2016
Budget 2017
Budget 2018
Budget 2019
Werkelijkheid 2014
Budget 2015
Budget 2016
VERVOER
Budget 2017
Budget 2018
Budget 2019
0
0
0
0
0
0
S-factor
EV begin periode (na resultaatverwerking)
EV einde periode (voor resultaatverwerking)
Gemiddeld EV
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
0
0
0
0
0
0
Rendementspercentage
Risicovrije Rente (=OLO)
Risicopremie
Bèta
Illiquiditeitspremie (= alfa)
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
Berekening van de RAB
Wordt gefinancierd door :
Eigen vermogen
Vreemd vermogen
VERVOER
Gemiddelde RAB (in €)
S <= 0,33
R= 33%*(1+alfa)*[(Risicovrije rente + (risicopremie * Bèta)]
S > 0,33
R= (S-33%)*(Risicovrije rente + 70bp)
Netto-Billijke winstmarge (in €)
VERVOER - SOS
Gemiddelde RAB (in €)
Werkelijkheid 2014
VERVOER - SOS
Budget 2015 Budget 2016 Budget 2017 Budget 2018 Budget 2019
0
0
0
0
0
0
S-factor
EV begin periode (na resultaatverwerking)
EV einde periode (voor resultaatverwerking)
Gemiddeld EV
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
0
0
0
0
0
0
Rendementspercentage
Risicovrije Rente (=OLO)
Risicopremie
Bèta
Illiquiditeitspremie (= alfa)
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
S <= 0,33
R= 33%*(1+alfa)*[(Risicovrije rente + (risicopremie * Bèta)]
S > 0,33
R= (S-33%)*(Risicovrije rente + 70bp)
Netto-Billijke winstmarge (in €)
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0!
Bijkomende inlichtingen te verschaffen wanneer artikel 20 van de tariefmethodologie van toepassing is
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
27/59
Tabel 20: Overzicht van de volumes
Werkelijkh
eid 2014
Service (E/E model)
Voorbeeld van diensten
Budget
2015
Budget
2016
Budget
2017
Budget
2018
Budget
2019
Unit
m³(n)/h/an
Entry
Border exit (firm)
Storage Loenhout exit
OCUC
Wheelings
Domestic exit HP
m³(n)/h/an
Supply MP
m³(n)/h/an
Direct line
m³(n)/h/an
DPRS
m³(n)/h/y
ODO
1000m³(n)
CONVERSION
Andere diensten
Zee Platform
Shippers Code
Capacity Pooling
codes
# parties * # supply points
Sous-comptage WKK
Cost contribution of OKS blending installation
1000 m³
Variable fee
Zeeplatform contribution
€
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
28/59
Tabel 21: Berekening van een aantal representatieve typeklanten
Gelieve hierna een aantal representatieve typeklanten (residentieel, KMO en industriële klant) in de drie mogelijke situaties (HP,MP en border to
border) individueel weer te geven
Onderstaande voorbeelden kunnen aangepast worden in functie van de goedgekeurde tariefcomponenten.
Werkelijkheid 2015
Budget 2016
Entry firm tariff
Exit HP tariff
Exit MP tariff
Eur/Nm3/h/year
Eur/Nm3/h/year
Eur/Nm3/h/year
Entry firm tariff
Exit HP tariff
Exit MP tariff
Eur/Nm3/h/year
Eur/Nm3/h/year
Eur/Nm3/h/year
Exit Blaregnies Troll tariff
Exit... tariff
Exit ...tariff
Eur/Nm3/h/year
Eur/Nm3/h/year
Eur/Nm3/h/year
Exit Blaregnies Troll tariff
Exit... tariff
Exit ...tariff
Eur/Nm3/h/year
Eur/Nm3/h/year
Eur/Nm3/h/year
Industrial customer on MP with a maximum hourly consumption of 130 Nm3/h
Entry capacity
Exit capacity
100
130
Nm3/h
Nm3/h
Entry capacity
Exit capacity
100
130
Nm3/h
Nm3/h
Annual cost
0
Entry capacity
Exit capacity
0
0
Eur/year
Annual cost
0
Eur/year
Eur/year
Eur/year
Entry capacity
Exit capacity
0
0
Eur/year
Eur/year
Cost evolution
#DEEL/0!
Industrial customer on HP with a maximum hourly consumption of 130 Nm3/h
Entry capacity
Exit capacity
100
130
Nm3/h
Nm3/h
Entry capacity
Exit capacity
100
130
Nm3/h
Nm3/h
Annual cost
0
Entry capacity
Exit capacity
0
0
Eur/year
Annual cost
0
Eur/year
Eur/year
Eur/year
Entry capacity
Exit capacity
0
0
Eur/year
Eur/year
Cost evolution
#DEEL/0!
SLP customers MP with a maximum hourly consumption of 115 Nm3/h
Entry capacity
Exit capacity
100
115
Nm3/h
Nm3/h
Entry capacity
Exit capacity
100
115
Nm3/h
Nm3/h
Annual cost
0
Entry capacity
Exit capacity
0
0
Eur/year
Annual cost
0
Eur/year
Eur/year
Eur/year
Entry capacity
Exit capacity
0
0
Eur/year
Eur/year
Cost evolution
#DEEL/0!
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
29/59
Tabel 22: Overeenstemming van de geraamde opbrengsten met het totaal inkomen
Capaciteiten
Werkelijk
heid 2014
Voorbeeld van diensten
Entry
Border exit (firm)
Storage Loenhout exit
OCUC
Wheelings
Budget
2017
Tarief
Budget
2018
Budget
2019
Werkelijk
heid 2014
Budget
2015
Budget
2016
Budget
2017
Geraamde opbrengsten
Budget
2018
Budget
2019
Werkelijk
heid 2014
Budget
2015
Budget
2016
Budget
2017
Budget
2018
Budget
2019
Budget
20162019
Unit
Direct line
DPRS
m³(n)/h/y
ODO
1000m³(n
)
Supply MP
Budget
2016
m³(n)/h/a
n
m³(n)/h/a
n
m³(n)/h/a
n
m³(n)/h/a
n
Domestic exit HP
Budget
2015
CONVERSION
Autres Services
Zee Platform
Shippers Code
Capacity Pooling
codes
# parties *
# supply
points
Sous-comptage WKK
Cost contribution of OKS blending installation
Variable fee
Zeeplatform contribution
1000 m³
€
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
30/59
Tabel 23: Overzicht van de investeringen per asset
EUR
Werkelijkh
eid 2014
Budget
2015
Budget
2016
Budget
2017
Budget
2018
Budget
2019
Budget
2016-2019
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Leidingen
Terreinen
Gebouwen
Installaties
Tussenkomst klanten
Subsidie
Totaal investeringen
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
31/59
Tabel 24: Bedragen van toeslagen
(per jaar in te dienen)
Budget
2016
Budget
2017
Budget
2018
Budget
2019
Toeslagen (EUR)
Federale Bijdrage
TOTAAL
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
32/59
Tabel 101A: OPSLAG : Samenstellende delen van het totaal inkomen -JAAR N
Budget JAAR N - Tabel per kostenobject
voorbeelden van diensten
Werkelijkheid 2014
Budget 2015
Budget 2016
Niet-beheersbare kosten
Aankopen van leveringen en commodity
Verkopen van leveringen en commodity
Afschrijvingen en waardeverminderingen
Andere exploitatiekosten noodzakelijk om het net te beheren
Belastingen en fiscale aanpassingen
Overige belastingen, taksen en bijdragen van alle aard
meerwaarden en minderwaarden
De in resultaat genomen kapitaalsubidies en belastingvrije reserves
financiële kosten en opbrengsten
Voorzieningen
Uitzonderlijke kosten
transfer tussen RR en balans
transfer tussen RR en balans : regulatoire rekeningen
0
0
0
Beheersbare kosten
Kosten voor vergoedingen, sociale lasten en groepsverzekeringen
Andere bedrijfskosten
Kosten voor de aankoop van goederen en diensten voor het beheer van de gereguleerde
activiteiten of het gereguleerd actief
0
0
0
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
in €
Billijke vergoeding
Netto billijke winstmarge
TOTAAL INKOMEN
#DEEL/0!
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
Bundels
Injectie
Stockage
Emissie
Andere
diensten
0,00
33/59
Tabel 101B: OPSLAG : Samenstellende delen van het totaal inkomen -JAAR N+1
Budget JAAR N+1 - Tabel per kostenobject
voorbeelden van diensten
Budget 2017
in €
Niet-beheersbare kosten
Aankopen van leveringen en commodity
Verkopen van leveringen en commodity
Afschrijvingen en waardeverminderingen
Andere exploitatiekosten noodzakelijk om het net te beheren
Belastingen en fiscale aanpassingen
Overige belastingen, taksen en bijdragen van alle aard
meerwaarden en minderwaarden
De in resultaat genomen kapitaalsubidies en belastingvrije reserves
financiële kosten en opbrengsten
Voorzieningen
Uitzonderlijke kosten
transfer tussen RR en balans
transfer tussen RR en balans : regulatoire rekeningen
0
Beheersbare kosten
Kosten voor vergoedingen, sociale lasten en groepsverzekeringen
Andere bedrijfskosten
Kosten voor de aankoop van goederen en diensten voor het beheer van de gereguleerde
activiteiten of het gereguleerd actief
0
Billijke vergoeding
Bundels
Injectie
Stockage
Emissie
Andere
diensten
0
Netto billijke winstmarge
TOTAAL INKOMEN
0,00
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
34/59
Tabel 101C: OPSLAG : Samenstellende delen van het totaal inkomen -JAAR N+2
Budget JAAR N+2 - Tabel per kostenobject
voorbeelden van diensten
Budget 2018
in €
Niet-beheersbare kosten
Aankopen van leveringen en commodity
Verkopen van leveringen en commodity
Afschrijvingen en waardeverminderingen
Andere exploitatiekosten noodzakelijk om het net te beheren
Belastingen en fiscale aanpassingen
Overige belastingen, taksen en bijdragen van alle aard
meerwaarden en minderwaarden
De in resultaat genomen kapitaalsubidies en belastingvrije reserves
financiële kosten en opbrengsten
Voorzieningen
Uitzonderlijke kosten
transfer tussen RR en balans
transfer tussen RR en balans : regulatoire rekeningen
0
Beheersbare kosten
Kosten voor vergoedingen, sociale lasten en groepsverzekeringen
Andere bedrijfskosten
Kosten voor de aankoop van goederen en diensten voor het beheer van de gereguleerde
activiteiten of het gereguleerd actief
0
Billijke vergoeding
Bundels
Injectie
Stockage
Emissie
Andere
diensten
0
Netto billijke winstmarge
TOTAAL INKOMEN
0,00
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
35/59
Tabel 101D: OPSLAG : Samenstellende delen van het totaal inkomen -JAAR N+3
Budget JAAR N+3 - Tabel per kostenobject
voorbeelden van diensten
Budget 2019
in €
Niet-beheersbare kosten
Aankopen van leveringen en commodity
Verkopen van leveringen en commodity
Afschrijvingen en waardeverminderingen
Andere exploitatiekosten noodzakelijk om het net te beheren
Belastingen en fiscale aanpassingen
Overige belastingen, taksen en bijdragen van alle aard
meerwaarden en minderwaarden
De in resultaat genomen kapitaalsubidies en belastingvrije reserves
financiële kosten en opbrengsten
Voorzieningen
Uitzonderlijke kosten
transfer tussen RR en balans
transfer tussen RR en balans : regulatoire rekeningen
0
Beheersbare kosten
Kosten voor vergoedingen, sociale lasten en groepsverzekeringen
Andere bedrijfskosten
Kosten voor de aankoop van goederen en diensten voor het beheer van de gereguleerde
activiteiten of het gereguleerd actief
0
Billijke vergoeding
Bundels
Injectie
Stockage
Emissie
Andere
diensten
0
Netto billijke winstmarge
TOTAAL INKOMEN
0,00
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
36/59
Tabel 101E: OPSLAG: TOTAAL Samenstellende delen van het totaal inkomen - JAAR N tot JAAR N+3
Budget 2016
in €
Budget 2017
Budget 2018
Budget 2016Budget 2019
2019
Niet-beheersbare kosten
Aankopen van leveringen en commodity
Verkopen van leveringen en commodity
Afschrijvingen en waardeverminderingen
Andere exploitatiekosten noodzakelijk om het net te beheren
Belastingen en fiscale aanpassingen
Overige belastingen, taksen en bijdragen van alle aard
meerwaarden en minderwaarden
De in resultaat genomen kapitaalsubidies en belastingvrije reserves
financiële kosten en opbrengsten
Voorzieningen
Uitzonderlijke kosten
transfer tussen RR en balans
transfer tussen RR en balans : regulatoire rekeningen
0
Beheersbare kosten
Kosten voor vergoedingen, sociale lasten en groepsverzekeringen
Andere bedrijfskosten
Kosten voor de aankoop van goederen en diensten voor het beheer van de gereguleerde
activiteiten of het gereguleerd actief
0
Billijke vergoeding
Budget JAAR N - JAAR N+3 - Tabel per kostenobject
voorbeelden van diensten
Andere
Bundels
Injectie
Stockage
Emissie
diensten
0,00
Netto billijke winstmarge
TOTAAL INKOMEN
0,00
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
37/59
Tabel 102 : Evolutie van de RAB- OPSLAG
OPSLAG
Werkelijk
heid 2014 Budget 2015
in €
Startwaarde
IVA (licenties en software)
MVA NBW van historische AW
Meerwaarde
Behoefte Bedijfskapitaal
Totaal
Budget 2016
Budget 2017
Budget 2018
Budget 2019
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Eindwaarde RAB (31/12/xx)
0
0
0
0
0
0
Gemiddelde RAB voor het jaar
0
0
0
0
0
0
Investeringen
Totaal
Immateriële vaste activa
Materiële vaste activa
Tussenkomsten netgebruikers
Subsidies
toegekende bedragen
in resultaat genomen subsidies
Desinvesteringen
Totaal (5) = (3)+(4)
Totaal nettoboekwaarde (3)=(1)-(2)
Aanschaffingswaarde (1)
Gecumuleerde afschrijvingen (2)
RAB meerwaarde (4)
Afschrijvingen/Waardeveminderingen
Behoefte Bedrijfskapitaal (BBK)
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
38/59
Tabel 103:Provisoire balans BGAAP
in €
ACTIVA
VASTE ACTIVA
Oprichtingskosten
Immateriële vaste activa
Materiële vaste activa
Financiële vaste activa
VLOTTENDE ACTIVA
Vorderingen op meer dan één jaar
Voorraden en bestellingen in uitvoering
Vorderingen op ten hoogste één jaar
Geldbeleggingen
Liquide middelen
Overlopende rekeningen
TOTAAL DER ACTIVA
Codes
20/28
Balans na
Balans na
Bewegin
winstverdel Bewegingen
winstverdeling gen
ing
Werkelijkheid Budget Budget
2014
2015
2015
Budget 2016
0
20
21
22/27
28
29/58
0
29
3
40/41
50/53
54/58
490/1
20/58
0
Balans na
winstverdeling
Budget 2016
Bewegingen
Balans na
winstverdelin Bewegingen
g
Balans na
Balans na
Bewegingen winstverdelin
winstverdeling
g
Budget 2017
Budget 2017 Budget 2018
Budget 2018
Budget 2019 Budget 2019
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
0
39/59
PASSIVA
EIGEN VERMOGEN
Code
10/15
Kapitaal
Uitgiftepremies
Herwaarderingsmeerwaarden
Reserves
Overgedragen winst (verlies)
Kapitaalsubsidies
VOORZIENINGEN EN UITGESTELDE BELASTINGEN
Voorzieningen
Uitgestelde belastingen
SCHULDEN
0
10
11
12
13
14
15
16
0
160/5
168
17/49
Schulden op meer dan één jaar
0
17
Schulden op ten hoogste één jaar
Schulden > 1 jaar die binnen het jaar vervallen
Financiële schulden
Handelsschulden
Ontvangen vooruitbet. op bestellingen
Schulden m.b.t. belast., bezold. en soc. last.
Overige schulden
42/48
42
43
44
46
45
47/48
Overlopende rekeningen
492/3
TOTAAL DER PASSIVA
Balans na
Balans na
Bewegin
winstverdel
Bewegingen
winstverdeling gen
ing
Werkelijkheid Budget Budget
2014
2015
2015
Budget 2016
10/49
0
0
Balans na
winstverdeling
Bewegingen
Budget 2016
Budget 2017
Balans na
winstverdelin
g
Bewegingen
Budget 2017 Budget 2018
Balans na
Balans na
Bewegingen winstverdelin
winstverdeling
g
Budget 2018
Budget 2019 Budget 2019
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
A -P
De gegevens mogen voor de periodes vanaf N-1 ingevuld worden op niveau van de hoofdrubrieken (VASTE ACTIVA, VLOTTENDE ACTIVA, …)
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
40/59
Tabel 104: Afschrijvingen
Afschrijvingen op historische aanschaffingswaarde
Afschrijvingsp Werkelijkheid Budget 2015 Budget 2016 Budget 2017 Budget 2018 Budget 2019 Budget 2016-2019
ercentages 2014
Afschrijvingen Afschrijvingen Afschrijvingen Afschrijvingen Afschrijvingen Afschrijvingen
Afschrijvingen
OPSLAG - GEWONE
industriële gebouwen
administratieve gebouwen
Leidingen
Telling
Ontspanning
Compressie
Andere
teletransmissie en optische vezels
gereedschap en meubilair
rollend materieel
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
software en licenties
Opslaginstallaties - oppervlaktereservoirs
Opslaginstallaties - opslag
Opslaginstallaties - andere
OPSLAG - RENOVATIE
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
industriële gebouwen
administratieve gebouwen
Leidingen
Telling
Ontspanning
Compressie
Andere
Opslaginstallaties - oppervlaktereservoirs
Opslaginstallaties - opslag
Opslaginstallaties - andere
TOTAAL
0
0
0
0
0
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
0
0
41/59
Tabel 105: Andere exploitatiekosten noodzakelijk om de installatie te beheren
OPSLAG
in €
Werkelijkheid
2014
Budget 2015
Budget 2016
Budget 2017 Budget 2018 Budget 2019
detail
0
0
0
0
0
0
Gelieve nodige details toe te voegen
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
42/59
Tabel 106: Aankopen van leveringen en commodity
OPSLAG
in €
aankopen
Commodity - aankopen
Aankopen evenwicht van de installatie
Werkelijk Budget
heid 2014 2015
Budget
2016
Budget
2017
Budget
2018
Budget
2019
Budget 20162019
Commodity - verkopen
verkopen evenwicht van de installatie
Penaliteiten
Totaal van aankopen van leveringen
0
0
0
0
0
0
0
Gelieve de details toe te voegen
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
43/59
Tabel 107: Vennootschapsbelastingen
Overzicht van de belastingen opgenomen in de niet beheersbare kosten
OPSLAG
Werkelijkhei
d 2014
Budget 2015 Budget 2016 Budget 2017 Budget 2018 Budget 2019
in €
Billijke winstmarge
Incentive beheersbare kosten
Totaal
0
berekening van de geraamde gemiddelde taxatievoet
0
%
0
%
0
%
0
%
%
verklaring van het verschil tussen de nominale taxatievoet en de geraamde gemiddelde taxatievoet
Werkelijkhei
d 2014
Budget 2015 Budget 2016 Budget 2017 Budget 2018 Budget 2019
in €
Bedragen die aanleiding geven tot een verhoging van de
belastbare basis
...Detail van de verworpen uitgaven
Bedragen die aanleiding geven tot een verlaging van de
belastbare basis
…(notionele intrestaftrek)
…(andere)
Totaal
0
0
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
0
0
0
0
44/59
Tabel 108: Overige belastingen, taksen en bijdragen
OPSLAG
in €
Onroerende voorheffing
Andere belastingen en taksen
Bijdragen van alle aard
Bijdragen opgelegd door de Gaswet en uitvoeringsbesluiten …
- (verminderd met) boeten
- (verminderd met) vrijwillige schadevergoedingen boven de
vergoedingen uit het Vergoedingsfonds
Totaal overige belastingen, taksen en bijdragen
Werkelijkheid
2014
Budget
2015
0
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
Budget
2016
0
Budget
2017
0
Budget
2018
0
Budget 2019
0
0
45/59
Tabel 109: Meer -en minderwaarden
OPSLAG
in €
Meerwaarden bij realisatie van vaste activa
Meerwaarden bij realisatie van software en licenties
opgenomen onder immateriële vaste activa
Meerwaarden bij realisatie van materiële vaste activa
Meerwaarden bij realisatie van financiële vaste activa
Meerwaarden bij realisatie van vlottende activa
Werkelijkh Budget
eid 2014 2015
Budget
2016
Budget
2017
Budget
2018
Budget
2019
0
0
0
0
0
0
Minderwaarden bij realisatie van vaste activa
Minderwaarden bij realisatie van software en licenties
opgenomen onder immateriële vaste activa
Minderwaarden bij realisatie van materiële vaste activa
Minderwaarden bij realisatie van financiële vaste activa
Minderwaarden bij realisatie van vlottende activa
0
0
0
0
0
0
Totaal van de meer- en minderwaarden
0
0
0
0
0
0
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
46/59
Tabel 110: In het resultaat op te nemen kapitaalsubsidies en belastingvrije reserves (gespreide taxatie)
Overzicht van de kapitaalsubsidies
OPSLAG
type
oorspronk Werkelijk Budget
investerin elijk
heid 2014 2015
g
bedrag
Budget
2016
Budget
2017
Budget
2018
Budget
2019
Subsidie OPSLAG
TOTAAL
0
0
0
0
0
0
Overzicht van de belastingvrije reserves (gespreide taxatie)
oorspronk
elijk
bedrag
Werkelijk Budget
heid 2014 2015
Budget
2016
Budget
2017
Budget
2018
Budget
2019
Meerwaarde 1
Meerwaarde 2
TOTAAL
0
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
0
0
0
0
0
47/59
Tabel 111: Financiële kosten
in €
Overzicht leningen
Werkelijkheid
2014
Budget 2015
Budget 2016
Budget 2017 Budget 2018 Budget 2019
Werkelijkheid
2014
Budget 2015
Budget 2016
Budget 2017 Budget 2018 Budget 2019
Obligatielening 1
Obligatielening 2
LT lening 1
LT lening 2
Andere LT lening
Andere LT lening
Financieringsbehoefte
Totaal financiële kosten
in €
Overzicht financiële kosten
Obligatielening 1
Obligatielening 2
LT lening 1
LT lening 2
Andere LT lening
Andere LT lening
Financieringsbehoefte
Totaal financiële kosten
Gelieve hierbij te detailleren hoe de toewijzing aan VERVOER/OPSLAG-activiteiten gebeurt
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
48/59
Tabel 112: Transferten tussen balans en resultatenrekening
OPSLAG
in €
Geproduceerde vaste activa
Geproduceerde vaste activa (afname uit voorraad/toename uit
voorraad )
Geproduceerde vaste activa (aankopen/verkopen )
Geproduceerde vaste activa (personeel)
Werkelijkheid
2014
Budget 2015
Budget 2016
Budget 2017
Budget 2018
Budget 2019
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Werkelijkheid
2014
Budget 2015
Budget 2016
Budget 2017
Budget 2018
Budget 2019
Totaal transferten vaste activa tussen balans en resultatenrekening
in €
Regulatoire transferten
Verrekening van regulatoire vordering/schuld uit een vorige
regulatoire periode
Totaal regulatoire transferten tussen balans en resultatenrekening
Overzicht van de regulatoire rekeningen
in €
OPSLAG
Regulatoire rekening (begin)
Gebruik van de regulatoire rekening
Toevoeging aan de regulatoire rekening
Regulatoire rekening (eind)
0
0
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
0
0
0
0
49/59
Tabel 113: Bewegingen in de voorzieningen
OPSLAG
in €
Werkelijkheid 2014 Budget 2015
Budget 2016
Budget 2017
Budget 2018
Budget 2019
Omschrijving
Totaal
0
0
0
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
0
0
0
50/59
Tabel 114: Andere opbrengsten en recuperaties
OPSLAG
in €
Werkelijkheid
2014
Budget 2016 Budget 2017 Budget 2018 Budget 2019
Budget 2015
Andere opbrengsten
Samenstelling
Recuperaties
(detail)
Andere diverse opbrengsten
(detail)
Totaal
0
0
0
0
0
0
* Voeg bij deze tabel de noodzakelijk informatie aangaande oorsprong, bedrag, verdeelsleutel, .. van de andere opbrengsten
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
51/59
Tabel 115: Uitzonderlijke kosten en opbrengsten
OPSLAG
Werkelijkheid
2014
in €
Budget 2015
Budget 2016
Budget 2017
Budget 2018
Budget 2019
Uitzonderlijke kosten (niet opgenomen in vorige tabellen)
(specifieer)
Totaal
0
0
0
0
0
0
OPSLAG
in €
Uitzonderlijke opbrengsten (niet opgenomen in vorige tabellen)
(specifieer)
Totaal
Werkelijkheid
2014
Budget 2015
0
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
Budget 2016
0
0
Budget 2017
0
Budget 2018
0
Budget 2019
0
52/59
Tabel 116: Kosten voor vergoedingen, sociale lasten en groepsverzekeringen
OPSLAG
in €
Personeelskosten voor exploitatie (gereguleerde activiteit)
Personeelskosten voor investeringen
Andere kosten
Werkelijkheid 2014
Budget 2015 Budget 2016 Budget 2017 Budget 2018 Budget 2019
0
0
Verklaar de evoluties uit bovenstaande tabel , onder meer met de evolutie van de VTE's
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
53/59
Tabel 117: Andere bedrijfskosten
OPSLAG
in €
Verplaatsingskosten
Representatiekosten
Andere
TOTAAL
Werkelijkheid 2014
Budget 2015
0
0
Budget 2016 Budget 2017 Budget 2018 Budget 2019
0
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
0
0
0
54/59
Tabel 118: Kosten voor de aankoop van goederen en diensten voor
het beheer van de gereguleerde activiteiten of het gereguleerd
actief
OPSLAG
Werkelijkheid
2014
in €
Budget 2015 Budget 2016 Budget 2017 Budget 2018 Budget 2019
Aankopen materiaal
0
0
0
0
0
0
Huur en huurlasten
0
0
0
0
0
0
Kosten van informatica
0
0
0
0
0
0
Onderhoud en herstelling, leveringen aan de onderneming
0
0
0
0
0
0
Aankopen van energie
Erelonen experten
Bijdragen
Controle- organismen
IT - consultancy
…
0
0
0
0
0
0
Algemene beheerskosten
0
0
0
0
0
0
Verzekeringen
Aankopen diensten en diverse goederen voor investeringen
0
0
0
0
0
0
Kosten getransfereerd naar balansrekening
Totaal
Waarvan bij derden
Waarvan bij verbonden ondernemingen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Gelieve bij deze tabellen volgende informatie te geven
Details over de gebruikte indexatieparameters
Details zoals gevraagd in artikel 22 § 1 en § 2 van de tarifaire methoden
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
55/59
Tabel 119: Berekening van de netto billijke winstmarge
Berekening overeenkomstig artikel 18 van de tarifaire methodologie
berekening van de S-factor
Budget 2015
Werkelijkheid 2015
Budget 2016
Budget 2017
Budget 2018
Budget 2019
Werkelijkheid 2014
Budget 2015
Budget 2016
Budget 2017
Budget 2018
Budget 2019
Berekening van de RAB
Wordt gefinancierd door :
Eigen vermogen
Vreemd vermogen
OPSLAG
Gemiddelde RAB (€)
0
0
0
0
0
0
S-factor
EV begin periode (na resultaatverwerking)
EV einde periode (voor resultaatverwerking)
Gemiddeld EV
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
0
0
0
0
0
0
Rendementspercentage
Risicovrije Rente (=OLO)
Risicopremie
Bèta
Illiquiditeitspremie (= alfa)
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
S > 0,33
R= (S-33%)*(Risicovrije rente + 70bp)
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
Netto-Billijke winstmarge (€)
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
S <= 0,33
R= 33%*(1+alfa)*[(Risicovrije rente + (risicopremie * Bèta)]
Gelieve de balansen op basis waarvan S factor wordt berekend toe te lichten
Bijkomende inlichtingen te verschaffen wanneer artikel 20 van de tarifaire methoden van toepassing is
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
56/59
Tabel 120: Overzicht van de volumes
Voorbeeld van diensten
Injectiecapaciteit
Totaal: Injectiecapaciteit (vaste equivalent)
Opslagcapaciteit
Totaal: opslagcapaciteit
Uitzendcapaciteit
Totaal: uitzendcapaciteit (vaste equivalent)
eenheid
Werkelijkhe Budget
id 2014
2015
Budget
2016
Budget
2017
Budget
2018
Budget
2019
m³(n)/h
GWh
m³(n)/h
Samenstelling van een bundel
# bundels
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
57/59
Tabel 121: Overeenstemming van de geraamde opbrengsten met het totaal inkomen
Voorbeelden van diensten
Capaciteiten
Eenheid
Injectiecapaciteit
Vaste injectiecapaciteit
Voorwaardelijke injectiecapaciteit
Voorwaardelijke injectiecapaciteit (FLX)
Totaal: Injectiecapaciteit (vaste equivalent)
Opslagcapaciteit
Vaste opslagcapaciteit
Voorwaardelijke opslagcapaciteit
Vaste opslagcapaciteit (FLX)
Totaal: opslagcapaciteit
Uitzendcapaciteit
Vaste uitzendcapaciteit
Voorwaardelijke uitzendcapaciteit
Voorwaardelijke uitzendcapaciteit (FLX)
Totaal: uitzendcapaciteit (vaste equivalent)
Samenstelling van een bundel
Vaste injectiecapaciteit
Voorwaardelijke injectiecapaciteit
Vaste opslagcapaciteit
Voorwaardelijke opslagcapaciteit
Vaste uitzendcapaciteit
Voorwaardelijke uitzendcapaciteit
# bundels
Werkelijkh Budget
eid 2014
2015
Budget
2016
Budget
2017
Tarief
Budget
2018
Budget
2019
Werkelijk Budget
heid 2014 2015
Budget
2016
Budget
2017
Geraamde opbrengsten
Budget
2018
Budget
2019
Werkelijk Budget
heid 2014 2015
Budget
2016
Budget
2017
Budget
2018
Budget
2019
m³(n)/h
m³(n)/h
m³(n)/h
m³(n)/h
GWh
GWh
GWh
GWh
m³(n)/h
m³(n)/h
m³(n)/h
m³(n)/h
m³(n)/h/bundel
m³(n)/h/bundel
GWh/bundel
GWh/bundel
m³(n)/h/bundel
m³(n)/h/bundel
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
58/59
Tabel 122: Overzicht van de investeringen per asset
Werkelijk
heid 2014
EUR
Budget
2015
Budget
2016
Budget
2017
Budget
2018
Budget
2019
Budget
2016-2019
industriële gebouwen
administratieve gebouwen
Leidingen
Telling
Ontspanning
Compressie
Opslaginstallaties - oppervlaktereservoirs
Opslaginstallaties - opslag
Opslaginstallaties - andere
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Tussenkomst klanten
Subsidie
Totaal investeringen
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
59/59
RICHTLIJNEN BIJ HET OPSTELLEN VAN HET
RAPPORTERINGMODEL EX-POST VOOR DE
BEHEERDER VAN HET
AARDGASVERVOERSNET, DE
OPSLAGINSTALLATIE VOOR AARDGAS EN DE
LNG-INSTALLATIE
1.
Het rapporteringmodel heeft als doel om via een standaardformaat zoveel als
mogelijk tegemoet te komen aan de informatiebehoeften van de CREG bij de beoordeling
van het tariefvoorstel (ex-ante) en de tariefverslagen (ex-post) van de beheerder van het
aardgasvervoersnet, de opslaginstallatie voor aardgas en de LNG-installatie. Het
rapporteringmodel ex post wordt gebruikt als instrument om de tarifaire rapportering tussen
de netbeheerder en de CREG te stroomlijnen.
2.
Zoals voorzien in artikel 30 van de tarifaire methoden kan de CREG aangaande
deze rapportering bijkomende inlichtingen vragen. Daarnaast behoudt de CREG de
mogelijkheid om indien nodig nog bijkomende inlichtingen buiten dit rapporteringmodel op te
vragen. (cfr. artikel 15/16, §1 van de Gaswet).
3.
Het rapporteringmodel dient voor de tarifaire rapportering tussen de beheerder en
de CREG en wordt aan bijlage 1 van de tariefmethodologie van [DATUM] toegevoegd. Het
rapporteringsmodel werd opgemaakt overeenkomstig de bepalingen uit voornoemde
tariefmethodologie en vermeldt een aantal inlichtingen die door de netbeheerder aan de
CREG gegeven worden. Het rapporteringsmodel kan aangepast worden in functie van de
noodzakelijke informatiebehoefte bij het indienen van het tariefverslag door de netbeheerder.
Structurele wijzigingen aan het rapporteringsmodel kunnen enkel voorkomen ingeval de
tariefmethodologie fundamenteel wordt aangepast.
4.
Onderhavig rapporteringsmodel werd opgemaakt voor de activiteiten “Vervoer” en
“Opslag” en wordt mutatis mutandis eveneens door de beheerder van de LNG – installatie
gebruikt.
1/5
5.
Het rapporteringmodel dient zowel elektronisch als op papier opgeleverd te worden
aan de CREG.
I.
Rapporteringmodel ex post
6.
Het rapporteringsmodel ex post bestaat uit twee grote delen: het tarifair dossier en
de tabellen. In het tarifair dossier geeft de netbeheerder een beschrijving van de
belangrijkste elementen van het besproken exploitatiejaar en worden tevens een aantal
toelichtingen gevoegd die gevraagd worden bij de tabellen of die noodzakelijk zijn voor de
interpretatie van bepaalde gegevens uit de tabellen. De tabellen worden ingevuld op basis
van een Excel – werkblad en worden in een bewerkbaar formaat aan de CREG bezorgd.
I.1
Het tarifair dossier
7.
Het tarifair dossier wordt vier hoofdstukken onderverdeeld:
1)
Hoofdstuk I: “Boekhoudkundig resultaat”
In dit deel van de rapportering wordt een overzicht gegeven van de financiële staten
van de netbeheerder in haar geheel, onderverdeeld in gereguleerde en nietgereguleerde activiteiten. Dit gedeelte van de rapportering heeft betrekking op alle
activiteiten van de TNB en moet gebaseerd zijn op de financiële staten BGAAP die
aan de algemene vergadering voorgelegd zullen worden.
In het tarifair dossier bij de tabellen 1 tot 4 wordt als toelichting gevoegd:
-
het ontwerp van de jaarrekening evenals de proef en saldibalans in Excel formaat
-
de samenstelling van de niet gereguleerde activiteiten met cijfermatige impact en
het verslag over gereguleerde/niet-gereguleerde activiteiten overeenkomstig
artikel 38 van de tarifaire methoden
-
de verslagen van de raad van bestuur en het auditcomité en de verslagen van de
commissarissen aan alle algemene vergaderingen van de betrokken periode
2/5
2)
Hoofdstuk II: “Berekening saldi”
In dit hoofdstuk wordt de berekening van de saldi uiteengezet. De informatie van dit
hoofdstuk heeft dus enkel betrekking op de gereguleerde activiteiten van de
netbeheerder. Bij het toepassen van een aantal verdeelsleutels moet desgevallend
de verdeling over de gereguleerde en niet gereguleerde activiteiten toegelicht
worden.
In het tarifair dossier wordt het volgende toegelicht:
- De aansluiting tussen de technische inventaris en het overzicht van de materiële
vaste activa (RAB) in Tabel 8 en de technische inventaris in Excel
- De afschrijvingstabellen die als basis dienen voor de samenvattende tabel 9 en
waaruit
het
onderscheid
tussen
de
afschrijvingen
op
de
historische
aanschaffingswaarde en de herwaarderingsmeerwaarde blijkt
- Alle verschillen groter dan 10% tussen de gebudgetteerde en de werkelijke
beheersbare en niet-beheersbare kosten
- De details over de exploitatiekosten voor de werking van het net
- De gegevens over aankopen ‘commodity’ en ‘balancing’
- De informatie gevraagd bij de berekening van de belastingen (tabel 12)
- De informatie noodzakelijk voor de berekening van meer- en minderwaarden uit
tabel 14.
- De evolutie van de provisies opgenomen in tabel 18
- Informatie over belangrijke evoluties en de berekening van de indexaanpassing
uit tabel 23
- Aangaande de kosten wordt eveneens het overzicht bezorgd van alle
kostencentra en projecten met de belangrijkste afwijkingen tussen het budget en
de realiteit.
Bovenvermelde opsomming van toelichtingen is niet exhaustief en mag door de
netbeheerder aangevuld worden.
3/5
3)
Hoofdstuk III: Openbare dienstverplichtingen en toeslagen.
In dit gedeelte van de ex post rapportering worden de gegevens aangaande
aangerekende openbare dienstverplichtingen en toeslagen, de kosten die hiermee
verband houden en desgevallend de doorstorting van ontvangen bedragen
overeenkomstig de wettelijke bepalingen opgenomen.
4)
Hoofdstuk IV: Investeringen
In dit hoofdstuk worden meer specifieke gegevens aangaande investeringen en de
opvolgingsverslagen van de investeringen (zoals bepaald in artikel 36, §1 van de
tarifaire methode) opgeleverd.
Daarnaast worden de investeringen (budget + werkelijkheid) opgelijst per project en
wordt aangeduid of het een vervanging, aansluiting, een investering in kader van
betrouwbaarheid/veiligheid/milieu, of een ander type investering is.
8.
Er wordt geen vaste vorm voorgeschreven voor de toelichtingen in het tarifair
dossier, de TNB kan hierbij gebruik maken van tekst, tabellen en grafieken
I.2
De tabellen
9.
De tabellen worden opgemaakt aan de hand van het bijgevoegd Excell bestand
met verschillende tabbladen.
10.
De volgorde van deze tabellen is op dezelfde wijze gestructureerd als de
bovenvermelde hoofdstukken uit het tarifair dossier.
II.
Het tariefverslag na elk exploitatiejaar in
te dienen op 1 maart
11.
Het
tariefverslag per 1 maart
wordt ingediend aan de hand van het
rapporteringsmodel ex post en omvat het volledige tarifair dossier en alle tabellen.
4/5
III. Het
tariefverslag
over
het
eerste
semester van elk exploitatiejaar in te
dienen op 15 september
12.
Voor de semestriële rapportering op 15 september dienen volgende gedeelten van
het tarifair dossier en tabellen aangeleverd te worden:
-
De algemene toelichting over de gebeurtenissen van het eerste semester, de
jaarrekeningen goedgekeurd door de algemene vergadering, de interim proef en saldi
balansen, en het overzicht van de investeringen en de opvolgingsverslagen hierover.
-
De tabellen: 6, 25, 27, 29, 30, 31.

5/5
RAPPORTERINGMODEL EX-POST
Beheerder van het aardgasvervoersnet en de
opslaginstallaties voor aardgas
GERAPPORTEERDE PERIODES
Werkelijkheid 2016
Budget 2016
Werkelijkheid 2015
Budget 2015
REGULATOIRE PERIODE
Werkelijkheid 2016
Werkelijkheid 2017
Werkelijkheid 2018
Werkelijkheid 2019
FLUXYS BELGIUM
werkelijkheid N
Budget N
Werkelijkheid N-1
Budget N-1
Jaar 1
Jaar 2
Jaar 3
Jaar 4
TER INFO: Berekening saldi
Kosten :
Budget < Werkelijkheid => - => MALUS (tekort voor TNB) of vordering op de tarieven
Budget > Werkelijkheid => + => BONUS (overschot van TNB) of schuld tov tarieven
Opbrengsten :
Budget < Werkelijkheid => - => BONUS (overschot van TNB) of schuld tov de tarieven
Budget > Werkelijkheid => + => MALUS (tekort voor TNB) of vordering op tarieven
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM
1/43
INHOUD
Hoofdstuk I: Boekhoudkundig resultaat
Tabel 1: Opsplitsing van het resultaat
Tabel 2: Resultatenrekening (algemene boekhouding)
Tabel 3A: Balans BGAAP
Tabel 3B: Evolutie van het eigen vermogen
Tabel 4: Tabel van herkomst en besteding van middelen
Hoofdstuk II: Berekening saldi
Tabel 5 A : Aansluiting algemene boekhouding - Analytische boekhouding
Tabel 5 B: Aansluiting algemene boekhouding - Analytische boekhouding
Tabel 6 A: Overzicht van de saldi vervoer
Tabel 6 B: Overzicht van de saldi - Opslag
Tabel 7: Opvolging van de jaarlijkse saldi
Tabel 8A 1 :Evolutie van de RAB- VERVOER
Tabel 8A 2:Evolutie van de RAB- OPSLAG
Tabel 8B 1:Berekening van de Behoefte Bedrijfskapitaal - VERVOER
Tabel 8B 2:Berekening van de Behoefte Bedrijfskapitaal - OPSLAG
Tabel 8C: Overzicht overlopende rekeningen
Tabel 9: Afschrijvingen
Tabel 10: Andere exploitatiekosten noodzakelijk om het net te beheren
Tabel 11: Aankopen van leveringen en commodity
Tabel 12: Berekening belastingen
Tabel 13: Overige belastingen, taksen en bijdragen
Tabel 14: Meer -en minderwaarden
Tabel 15: In het resultaat opgenomen kapitaalsubsidies en belastingvrije reserves
Tabel 16: financiële kosten en opbrengsten
Tabel 17: Transferten tussen balans en resultatenrekening
Tabel 18: Overzicht van de voorzieningen
Tabel 19: Andere opbrengsten en recuperaties
Tabel 20: Uitzonderlijke kosten en opbrengsten
Tabel 21: Kosten voor vergoedingen, sociale lasten en groepsverzekeringen
Tabel 22: Andere bedrijfskosten
Tabel 23: Kosten voor de aankoop van goederen en diensten voor het beheer van de gereguleerde activiteiten of het gereguleerd actief
Tabel 24: Berekening van de netto billijke winstmarge
Tabel 25: Overzicht van de verkopen voortvloeiend uit tarieven
Tabel 26: Evolutie van de volumes - vergelijking tussen budget en werkelijkheid
Hoofdstuk III: Openbare dienstverplichtingen en Toeslagen
Tabel 27: Bedragen van toeslagen gefactureerd door FLUXYS:
Hoofdstuk IV: Investeringen
Tabel 28: Overzicht van de investeringen per asset
Tabel 29: Overzicht van de reële uitgaven per project
Tabel 30: Evolutie van materiële vaste activa
Tabel 31: Fiche opvolging grote projecten (Artikel 36, §3 van de tarifaire methode)
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM
2/43
Tabel 1: Opsplitsing van het resultaat
na overboeking van de regulatoire rekeningen
Werkelijkheid 2016
in EUR
Gereguleerde
activiteit - gedekt
door de tarievenVERVOER
FLUXYS BELGIUM BELGIAN GAAP
Gereguleerde Gereguleerde
TERMINALLI Niet door de
CREG
activiteit activiteit - NIET NG voor
gedekt door gedekt door de rekening van gereguleerde
activiteit
de tarieven- tarieven OPSLAG FLUXYS LNG
OPSLAG
Gereguleerde
activiteit - NIET
gedekt door de
tarieven
VERVOER
Boekhoudkundige opbrengsten
Boekhoudkundige kosten
Totale
activiteit
FLUXYS
0,00
0,00
Boekhoudkundig resultaat
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0
0
0
0
0
0
Samenstelling van het boekhoudkundig resultaat :
Billijke winstmarge na belastingen
Saldo (bonus/malus) van de beheersbare kosten
0
Bruto bedrag
belastingen
Aanpassingen CREG vorige saldi
Netto resultaat van activiteiten uit ..
TOTAAL
0
* Gelieve de jaarrekening, met de proef en saldi balans in excell formaat, toe te voegen
* Gelieve een lijst van de niet-gereguleerde activiteiten over te maken met een inhoudelijke en cijfermatige beschrijving van elke activiteit.
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM
3/43
Tabel 2: Resultatenrekening (algemene boekhouding)
Gereguleerde activiteit gedekt door de tarieven
VERVOER
Gereguleerde activiteit NIET gedekt
door de tarieven VERVOER
Gereguleerde activiteit gedekt door de tarieven OPSLAG
in EUR
Beheersbaar
OPBRENGSTEN
Codes
Bedrijfsopbrengsten
70/74
Omzet
Wijziging in de voorraad goederen in bewerking
en gereed product en in de bestellingen in uitvoering (toename +, afname -)
Geproduceerde vaste activa
Andere bedrijfsopbrengsten
0,00
Niet
beheersbaar
0,00
Tarifaire
verkopen
0,00
Marge
0,00
Elementen ten
laste van FLUXYS
Andere
elementen
0,00
0,00
Beheersbaa
Niet
r
beheersbaar
0,00
0,00
Tarifaire
verkopen
0,00
Marge
0,00
Gereguleerde activiteit NIET
gedekt door de tarieven
OPSLAG
Elementen
ten laste van
FLUXYS
0,00
TERMINALLIN
G voor
rekening van
NietFLUXYS LNG gereguleerde
activiteit
TOTAAL
Andere
elementen
0,00
0,00
0,00
0,00
70
0,00
71
72
74
0,00
0,00
0,00
Financiële opbrengsten
75
0,00
Uitzonderlijke opbrengsten
76
0,00
Onttrekking aan de uitgestelde belastingen
78
0,00
Regularisering van belastingen en terugneming van voorzieningen voor belastingen
77
0,00
9904
0,00
Verlies van het boekjaar
TOTAAL 70/77
0,00
0,00
0,00
0,00
Gereguleerde activiteit gedekt door de tarieven VERVOER
Beheersbaar
KOSTEN
Bedrijfskosten
Codes
60/64
Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen
Diensten en diverse goederen
Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen
Afschrijvingen en waardeverminderingen op
oprichtingskosten, op immateriële en
materiële vaste activa
Waardeverminderingen op voorraden, bestellingen in uitvoering en handelsvorderingen (toevoegingen +, terugnemingen -)
Voorzieningen voor risico's en kosten (toevoegingen +, bestedingen en terugnemingen -)
Andere bedrijfskosten
Als herstructureringskosten geactiveerde bedrijfskosten (-)
0,00
Niet
beheersbaar
0,00
Tarifaire
verkopen
0,00
Marge
0,00
0,00
0,00
Gereguleerde activiteit NIET gedekt
door de tarieven VERVOER
Elementen ten
laste van FLUXYS
Andere
elementen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Gereguleerde activiteit gedekt door de tarieven OPSLAG
Beheersbaa
Niet
r
beheersbaar
0,00
0,00
Tarifaire
verkopen
0,00
Marge
0,00
0,00
0,00
Gereguleerde activiteit NIET
gedekt door de tarieven
OPSLAG
Elementen
ten laste van
FLUXYS
0,00
0,00
0,00
TERMINALLIN
G voor
Nietrekening van
FLUXYS LNG gereguleerde
activiteit
0,00
TOTAAL
Andere
elementen
0,00
0,00
0,00
60
61
62
0,00
0,00
0,00
630
0,00
631/4
0,00
635/7
640/8
0,00
0,00
649
0,00
65
0,00
Uitzonderlijke kosten
66
0,00
Overboeking naar de uitgestelde belastingen
680
0,00
Belastingen
670/3
0,00
Winst van het boekjaar
9904
0,00
Financiële kosten
TOTAAL 60/67
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM
4/43
Tabel 3A: Balans BGAAP
Balans voor winstverdeling op 31/12 en na winstverdeling op 1/1
in EUR
TOTAAL
Balans voor Vervoer Balans voor Opslag
ACTIVA
Codes
VASTE ACTIVA
20/28
Oprichtingskosten
20
Immateriële vaste activa
21
Balans niet-gereguleerde
activiteit
0,00
0,00
0,00
Materiële vaste activa
Terreinen en gebouwen
Installaties, machines en uitrusting
Meubilair en rollend materieel
Leasing en soortgelijke rechten
Overige materiële vaste activa
Activa in aanbouw en vooruitbetalingen
22/27
22
23
24
25
26
27
0,00
0,00
0,00
Financiële vaste activa
Verbonden ondernemingen
Deelnemingen
Vorderingen
Ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat
Deelnemingen
Vorderingen
Andere financiële vaste activa
Aandelen
Vorderingen en borgtochten in contanten
28
280/1
280
281
282/3
282
283
284/8
284
285/8
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
29/58
0,00
0,00
0,00
29
290
291
0,00
0,00
0,00
Voorraden en bestellingen in uitvoering
Voorraden
Grond- en hulpstoffen
Goederen in bewerking
Gereed product
Handelsgoederen
Onroerende goederen bestemd voor verkoop
Vooruitbetalingen
Bestellingen in uitvoering
3
30/36
30/31
32
33
34
35
36
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Vorderingen op ten hoogste één jaar
Handelsvorderingen
Overige vorderingen
40/41
40
41
0,00
0,00
0,00
Geldbeleggingen
Eigen aandelen
Overige aandelen
50/53
50
51/53
0,00
0,00
0,00
Liquide middelen
54/58
Overlopende rekeningen
490/1
0,00
0,00
0,00
VLOTTENDE ACTIVA
Vorderingen op meer dan één jaar
Handelsvorderingen
Overige vorderingen
TOTAAL DER ACTIVA
20/58
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM
5/43
Tabel 3A: Balans BGAAP
Balans voor winstverdeling op 31/12 en na winstverdeling op 1/1
Balans voor Vervoer Balans voor Opslag
Balans voor Vervoer Balans voor Opslag
PASSIVA
Code
EIGEN VERMOGEN
10/15
Balans niet-gereguleerde
activiteit
Niet-gereguleerde
activiteit
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
16
0,00
0,00
0,00
160/5
160
161
162
163/5
0,00
0,00
0,00
17/49
0,00
0,00
0,00
Schulden op meer dan één jaar
Financiële schulden
Achtergestelde leningen
Niet-achtergestelde obligatieleningen
Leasingschulden en soortgelijke schulden
Kredietinstellingen
Overige leningen
Handelsschulden
Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen
Overige schulden
17
170/4
170
171
172
173
174
175
176
178/9
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Schulden op ten hoogste één jaar
Schulden > 1 jaar die binnen het jr. verv.
Financiële schulden
Kredietinstellingen
Overige leningen
Handelsschulden
Leveranciers
Te betalen wissels
Ontvangen vooruitbet. op bestellingen
Schulden m.b.t. belast., bezold. en soc. last.
Belastingen
Bezoldigingen en sociale lasten
Overige schulden
42/48
42
43
430/8
439
44
440/4
441
46
45
450/3
454/9
47/48
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Overlopende rekeningen
492/3
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Kapitaal
10
Uitgiftepremies
11
Herwaarderingsmeerwaarden
12
Reserves
Wettelijke reserve
Onbeschikbare reserves
Belastingsvrije reserves
Beschikbare reserves
13
130
131
132
133
Overgedragen winst (verlies)
14
Kapitaalsubsidies
15
VOORZIENINGEN EN UITGESTELDE BELASTINGEN
Voorzieningen
Pensioenen en soortgelijke verplichtingen
Belastingen
Grote herstellings- en onderhoudswerken
Overige risico's en kosten
Uitgestelde belastingen
168
SCHULDEN
TOTAAL DER PASSIVA
10/49
A -P
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM
6/43
Tabel 3B: Evolutie van het eigen vermogen
Werkelijkheid
2016
Werkelijkheid
2015
TOTAAL
verschil
TOTAAL
in EUR
EIGEN VERMOGEN
0
0
0
Kapitaal
0
Uitgiftepremies
0
Herwaarderingsmeerwaarden
0
Reserves
Wettelijke reserve
Onbeschikbare reserves
Belastingsvrije reserves
Beschikbare reserves
0
0
0
0
0
Overgedragen winst (verlies)
0
Kapitaalsubsidies
0
Werkelijkheid
2016
Werkelijkheid
2015
gereguleerde
activiteiten
gereguleerde
activiteiten
0
Werkelijkheid
2016
verschil
0
Werkelijkheid 2015
niet gereguleerde
activiteiten
0
0
verschil
niet gereguleerde
activiteiten
0
0
Gelieve de bijzondere verschuivingen in het eigen vermogen toe te lichten
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM
7/43
Tabel 4: Tabel van herkomst en besteding van middelen
Werkelijkheid
2016
Werkelijkheid
2015
Netto liquiditeitspositie bij aanvang van de periode
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
f) Wijziging van de liquiditeitspositie (c - d + e)
0,00
0,00
Bruto liquiditeitspositie op het einde van de periode
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Gecumuleerde waardeverminderingen op liquide middelen en geldbeleggingen
Bruto liquiditeitspositie bij aanvang van de periode
a) Interne bronnen
Cash-flow
Desinvesteringen van immateriële en materiële vaste activa
Desinvesteringen in financiële activa
Wijziging in de vorderingen op meer dan 1 jaar
Wijziging in het netto bedrijfskapitaal
Waardevermindering op voorraden en handelsvorderingen
Waardevermindering op financiële vaste activa
b) Bestedingen
Investering in immateriële en materiële vaste activa
Investeringen in financiële vaste activa
Wijziging in de vooruitbetalingen op voorraadaankopen
c) Interne bronnen - Bestedingen (a - b)
d) Uitgekeerde winst van vorig boekjaar
e) Externe bronnen
Wijziging in het eigen vermogen
Effect van fusie door overneming
Effect van de uitgestelde belastingen
Wijizging van de schulden op meer dan 1 jaar
Cumul van de waardeverminderingen op liquide middelen en geldbeleggingen
Netto liquiditeitspositie op het einde van de periode
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM
8/43
Tabel 5 A : Aansluiting algemene boekhouding - Analytische boekhouding
VERVOER
Werkelijkheid 2015
Kosten
Opbrengsten in
mindering van
de kosten
EUR
Budget 2016
Kosten
Opbrengsten in
mindering van
de kosten
Werkelijkheid 2016
Kosten
Opbrengsten in
mindering van
de kosten
Voorbeeld van diensten
1. ENTRY/EXIT
2. MP
3. DPRS
4. Odorisatie
5. Conversie
6. Andere diensten
Totaal tarief vervoer
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7. Tarief voor openbare dienstverplichtingen
8. Toeslagen
TOTAAL DOORGEREKEND @ KLANTEN
EUR
Niet-beheersbare kosten
Aankopen van leveringen en commodity
Verkopen van leveringen en commodity
Afschrijvingen en waardeverminderingen
Andere exploitatiekosten noodzakelijk om het net te beheren
Belastingen en fiscale aanpassingen
Overige belastingen, taksen en bijdragen van alle aard
meerwaarden en minderwaarden
De in resultaat genomen kapitaalsubidies en belastingvrije reserves
financiële kosten en opbrengsten
Voorzieningen
Uitzonderlijke kosten
transfer tussen RR en balans
transfer tussen RR en balans : regulatoire rekeningen
Beheersbare kosten
Kosten voor vergoedingen, sociale lasten en groepsverzekeringen
Andere bedrijfskosten
Kosten voor de aankoop van goederen en diensten voor het beheer van de gereguleerde
activiteiten of het gereguleerd actief
Budgetherziening
Billijke vergoeding
Werkelijkheid 2015
0
Budget 2016
0
Werkelijkheid 2016
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Netto billijke winstmarge
TOTAAL
Check
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM
9/43
Tabel 5 B: Aansluiting algemene boekhouding - Analytische boekhouding
OPSLAG
Werkelijkheid 2015
Kosten
Opbrengsten in
mindering van
de kosten
EUR
Budget 2016
Kosten
Opbrengsten in
mindering van
de kosten
Werkelijkheid 2016
Kosten
Opbrengsten in
mindering van
de kosten
Voorbeeld van diensten
Injectie
Stockage
Emissie
Totaal tarief Opslag
0
0
Werkelijkheid 2015
0
Budget 2016
0
Werkelijkheid 2016
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
EUR
Niet-beheersbare kosten
Aankopen van leveringen en commodity
Verkopen van leveringen en commodity
Afschrijvingen en waardeverminderingen
Andere exploitatiekosten noodzakelijk om het net te beheren
Belastingen en fiscale aanpassingen
Overige belastingen, taksen en bijdragen van alle aard
meerwaarden en minderwaarden
De in resultaat genomen kapitaalsubidies en belastingvrije reserves
financiële kosten en opbrengsten
Voorzieningen
Uitzonderlijke kosten
transfer tussen RR en balans
transfer tussen RR en balans : regulatoire rekeningen
Beheersbare kosten
Kosten voor vergoedingen, sociale lasten en groepsverzekeringen
Andere bedrijfskosten
Kosten voor de aankoop van goederen en diensten voor het beheer van de gereguleerde
activiteiten of het gereguleerd actief
Budgetherziening
Billijke vergoeding
Netto billijke winstmarge
TOTAAL
Check
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM
10/43
Tabel 6 A: Overzicht van de saldi vervoer
Overzicht Saldi - in EUR
BRON
Saldo door afwijking tussen gebudgetteerde en werkelijke opbrengsten uit vervoer tarieven (=
volume)
Tarifaire omzet : (voorbeelden van tarieven)
Tabel 25
Saldi toegewezen aan de tarieven Saldi toegewezen aan de netbeheerder
Werkelijkheid 2016
Budget 2016
Delta
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
0
Saldi toegewezen aan de tarieven
Saldi toegewezen aan de netbeheerder
0
0
0
0
0
0
0
0
Omzet Entry/EXIT
Omzet MP
Omzet DPRS
Omzet odorisatie
Omzet conversie
Omzet andere diensten
Recuperaties
Andere diverse opbrengsten
Andere uitzonderlijke opbrengsten
Tabel 19
Tabel 19
Tabel 20
Saldo door afwijking tussen budgeteerde en werkelijke kosten
Niet-beheersbare kosten
Aankopen van leveringen en commodity
Verkopen van leveringen en commodity
Afschrijvingen en waardeverminderingen
Andere exploitatiekosten noodzakelijk om het net te beheren
Belastingen en fiscale aanpassingen
Overige belastingen, taksen en bijdragen van alle aard
meerwaarden en minderwaarden
De in resultaat genomen kapitaalsubidies en belastingvrije reserves
financiële kosten en opbrengsten
Voorzieningen
Uitzonderlijke kosten
transfer tussen RR en balans
transfer tussen RR en balans : regulatoire rekeningen
Tabel 11
Tabel 11
Tabel 9
Tabel10
Tabel 12
Tabel 13
Tabel 14
Tabel 15
Tabel 16
Tabel 18
Tabel 20
Tabel 17
Tabel 17
Beheersbare kosten
Kosten voor vergoedingen, sociale lasten en groepsverzekeringen
Andere bedrijfskosten
Kosten voor de aankoop van goederen en diensten voor het beheer van de gereguleerde activiteiten of
het gereguleerd actief
Budgetherziening
0
Tabel 21
Tabel 22
Tabel 23
Tabel 23
Billijke vergoeding
Netto billijke winstmarge Tabel 24
TOTAAL SALDI
#DEEL/0!
#DEEL/0!
0,00
Toevoeging van het jaar aan de regulatoire schuld /vordering
Saldo van de afwijking verkopen
Saldo van de niet beheersbare kosten toegewezen aan de tarieven
Saldo van de beheersbare kosten toegewezen aan de tarieven
Saldo van de billijke marge
Overzicht Saldi Regulatoire periode- in EUR
Werkelijkheid 2016
Werkelijkheid 2017
Werkelijkheid 2018
Werkelijkheid 2019
Niet-beheersbare kosten
Beheersbare kosten
Billijke vergoeding
Volume
Totaal
Niet-beheersbare kosten
Beheersbare kosten
Billijke vergoeding
Volume
Totaal
Niet-beheersbare kosten
Beheersbare kosten
Billijke vergoeding
Volume
Totaal
Niet-beheersbare kosten
Beheersbare kosten
Billijke vergoeding
Volume
Totaal
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM
11/43
Tabel 6 B: Overzicht van de saldi - Opslag
Overzicht Saldi - in EUR
BRON
Saldi toegewezen aan de tarieven Saldi toegewezen aan de netbeheerder
Budget 2016
Werkelijkheid 2016
Delta
0
0
0
0
0
0
0
0
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
Saldo door afwijking tussen gebudgetteerde en werkelijke opbrengsten uit tarieven opslag (=
volume)
Tabel 25
Omzet Bundels
Omzet injectie
Omzet Stockage
Omzet emissie
Recuperaties
Andere diverse opbrengsten
Andere uitzonderlijke opbrengsten
Tabel 19
Tabel 19
Tabel 20
Saldo door afwijking tussen budgeteerde en werkelijke kosten
Niet-beheersbare kosten
Aankopen van leveringen en commodity
Verkopen van leveringen en commodity
Afschrijvingen en waardeverminderingen
Andere exploitatiekosten noodzakelijke om het net te beheren
Belastingen en fiscale aanpassingen
Overige belastingen, taksen en bijdragen van alle aard
meerwaarden en minderwaarden
De in resultaat genomen kapitaalsubidies en belastingvrije reserves
financiële kosten en opbrengsten
Voorzieningen
Uitzonderlijke kosten
transfer tussen RR en balans
transfer tussen RR en balans : regulatoire rekeningen
Tabel 11
Tabel 11
Tabel 9
Tabel 10
Tabel 12
Tabel 13
Tabel 14
Tabel 15
Tabel 16
Tabel 18
Tabel 20
Tabel 17
Tabel 17
Beheersbare kosten
Kosten voor vergoedingen, sociale lasten en groepsverzekeringen
Andere bedrijfskosten
Kosten voor de aankoop van goederen en diensten voor het beheer van de gereguleerde activiteiten of
het gereguleerd actief
Budgetherziening
0
Tabel 21
Tabel 22
Tabel 23
Tabel 23
Billijke vergoeding
Netto billijke winstmarge Tabel 24
TOTAAL SALDI
#DEEL/0!
0
Toevoeging van het jaar aan de regulatoire schuld /vordering
Saldo van de afwijking verkopen
Saldo van de niet beheersbare kosten toegewezen aan de tarieven
Saldo van de beheersbare kosten toegewezen aan de tarieven
Saldo van de billijke marge
Overzicht Saldi Regulatoire periode- in EUR
Werkelijkheid 2016
Werkelijkheid 2017
Werkelijkheid 2018
Werkelijkheid 2019
Niet-beheersbare kosten
Beheersbare kosten
Billijke vergoeding
Volume
Totaal
Niet-beheersbare kosten
Beheersbare kosten
Billijke vergoeding
Volume
Totaal
Niet-beheersbare kosten
Beheersbare kosten
Billijke vergoeding
Volume
Totaal
Niet-beheersbare kosten
Beheersbare kosten
Billijke vergoeding
Volume
Totaal
Saldi toegewezen aan de tarieven
Saldi toegewezen aan de netbeheerder
0
0
0
0
0
0
0
0
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM
12/43
Tabel 7: Opvolging van de jaarlijkse saldi
SALDI
2012
2013
Beslissing van de CREG
2014
2015
2016
2017
2018
2019
(Saldo/excedent = (-) ==> ongunstige invloed op het resultaat; Saldo/deficit = (+) ==> gunstige invloed op het resultaat)
INVLOED OP HET RESULTAAT
2012
Boeking van
het saldo in
het resultaat
van het
exploitatieja
ar
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
Total
check
2014
Saldo van het jaar
2015
2016
2017
TOTAAL
2018
2019
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
OK
2012
2012
2013
2014
2015
Terugname
van het saldo 2016
2017
in het
2018
resultaat van 2019
2020
het
exploitatieja 2021
2022
ar
2023
2024
Total
check
2013
0,00
OK
0,00
OK
2013
0,00
OK
0,00
OK
2014
0,00
OK
0,00
OK
0,00
OK
0,00
OK
Saldo van het jaar
2015
2016
2017
0,00
OK
0,00
OK
0,00
OK
0,00
OK
2018
0,00
OK
0,00
OK
2019
0,00
OK
0,00
TOTAAL
(1)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
OK
(-) Saldo/excedent op de exploitatie ==> verlaging van de tarieven en bijgevolg van het resultaat
(+) Saldo/deficit op de exploitatie ==> verhoging van de tarieven en bijgevolg van het resultaat
2012
2012
2013
2014
2015
Berekening
2016
van de
intresten op 2017
2018
het
2019
cumulatief
2020
saldo van het 2021
2022
jaar
2023
2024
Total
check
0,00
OK
2013
0,00
OK
Interesten van het jaar
2014
2015
2016
2017
0,00
OK
0,00
OK
0,00
OK
0,00
OK
2018
0,00
OK
2019
0,00
OK
TOTAAL TOTAAL TOTAAL
(1)
(2)
(3)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
OK
Totale jaarlijkse
regulatoire boekingen
Overlopende rekeningen
Evolutie
saldo
overlopende
rekeningen
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2012
0,00
0,00
0,00
2013
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2014
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Saldo
2015
2016
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2017
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2018
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2019
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
TOTAAL
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
(-) Credit saldo
(+) Debet saldo
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM
13/43
Tabel 8A 1 :Evolutie van de RAB- VERVOER
VERVOER
Startwaarde
Investeringen
VERVOER- SOS
Werkelijkheid
Werkelijkheid
2015
Budget 2016 Werkelijkheid 2016 Verschil
2015
Budget 2016
[1]
[2]
=[1]-[2]
[1]
in EUR
IVA (licenties en software)
MVA NBW van historische AW
Meerwaarde
Behoefte Bedijfskapitaal
Totaal
Totaal
Immateriële vaste activa
Materiële vaste activa
Toegekende bedragen
In resultaat genomen bedragen
Desinvesteringen
Totaal (5) = (3)+(4)
Totaal nettoboekwaarde (3)=(1)-(2)
Aanschaffingswaarde (1)
Gecumuleerde afschrijvingen (2)
RAB meerwaarde/ (4)
Verschil
=[1]-[2]
Werkelijkheid
2015
Budget 2016
[1]
Werkelijkheid
2016
[2]
Verschil
=[1]-[2]
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Tussenkomsten netgebruikers
Subsidies
TOTAAL VERVOER
Werkelijkheid
2016
[2]
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Afschrijvingen/waardeverminderingen
0
0
0
0
0
0
Behoefte Bedrijfskapitaal (BBK)
0
0
0
0
0
0
Eindwaarde RAB (31/12/xx)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Gemiddelde RAB voor het jaar
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM
14/43
Tabel 8A 2:Evolutie van de RAB- OPSLAG
in EUR
Startwaarde
Investeringen
Werkelijkheid 2015
IVA (licenties en software)
MVA NBW van historische AW
Meerwaarde
Behoefte Bedrijfskapitaal
Totaal
Totaal
Immateriële vaste activa
Materiële vaste activa
Budget 2016
[1]
Werkelijkheid 2016
[2]
Verschil
=[1]-[2]
0
0
0
0
0
0
0
0
Tussenkomsten netgebruikers
0
Subsidies
Toegekende bedragen
In resultaat genomen bedragen
Desinvesteringen
Totaal (5) = (3)+(4)
Totaal nettoboekwaarde (3)=(1)-(2)
Aanschaffingswaarde (1)
Gecumuleerde afschrijvingen (2)
RAB meerwaarde (4)
0
0
0
0
0
0
0
0
Afschrijvingen/waardeverminderingen
0
Behoefte Bedrijfskapitaal (BBK)
0
Eindwaarde RAB (31/12/xx)
0
0
0
0
Gemiddelde RAB voor het jaar
0
0
0
0
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM
15/43
Tabel 8B 1:Berekening van de Behoefte Bedrijfskapitaal - VERVOER
Werkelijkheid 2015
Balanswaarde voor winstverdeling
(31/12)
ACTIVA
gereguleerde
activiteiten
Correcties
0
0
Werkelijkheid 2016
gereguleerde
activiteiten Correcties
Totaal
0
0
0
Verschil
gereguleerde
activiteiten
Totaal
0
Voorraden en bestellingen in uitvoering (3)
Vorderingen op ten hoogste één jaar (40/41)
Liquide middelen (50/51/52/53/54/55/56/57/58)
beperkt tot 1/12 van de aankopen en investeringen en 50 % van de
dividenden
Overlopende rekeningen (490/491)
PASSIVA
Totaal
0
0
0
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Schulden op ten hoogste één jaar (44/45/46/47/48)
Overlopende rekeningen (492/493)
TOTAAL jaarlijks behoefte bedrijfskapitaal
Correcties
Evolutie
0,00
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM
16/43
Tabel 8B 2:Berekening van de Behoefte Bedrijfskapitaal - OPSLAG
Werkelijkheid 2015
Balanswaarde voor winstverdeling
(31/12)
ACTIVA
gereguleerde
activiteiten
Correcties
0
0
Werkelijkheid 2016
gereguleerde
activiteiten Correcties
Totaal
0
0
0
Verschil
gereguleerde
activiteiten
Totaal
0
Voorraden en bestellingen in uitvoering (3)
Vorderingen op ten hoogste één jaar (40/41)
Liquide middelen (50/51/52/53/54/55/56/57/58)
beperkt tot 1/12 van de aankopen en investeringen en 50 % van de
dividenden
Overlopende rekeningen (490/491)
PASSIVA
Totaal
0
0
0
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Schulden op ten hoogste één jaar (44/45/46/47/48)
Overlopende rekeningen (492/493)
TOTAAL jaarlijks behoefte bedrijfskapitaal
Correcties
Evolutie
0,00
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM
17/43
Tabel 8C: Overzicht overlopende rekeningen
EUR
Overlopende rekeningen van het actief
Over te dragen kosten
…
Verkregen opbrengsten
Werkelijkheid
2015
[1]
Werkelijkheid
2016
[2]
0,00
0,00
Relatief
verschil
([2]-[1])/[1]
0,00 #DEEL/0!
Absoluut verschil
[2]-[1]
0,00
0,00
Regulatoire rekeningen
Overlopende rekeningen van het passief
Toe te rekenen kosten
…
Over te dragen opbrengsten
0,00
0,00
0,00 #DEEL/0!
0,00
0,00
Regulatoire rekeningen
0,00
check OR/A
check OR/P
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM
18/43
Tabel 9: Afschrijvingen
Activaposten
Afschrijvingsp
ercentages
Afschrijvingen
Afschrijvingen op historische aanschaffingswaarde
VERVOER - GEWONE
industriële gebouwen
administratieve gebouwen
Leidingen
Telling
Ontspanning
Compressie
Andere
teletransmissie en optische vezels
gereedschap en meubilair
rollend materieel
software en licenties
VERVOER - SOS - GEWONE
Leidingen
Telling
Ontspanning
Compressie
Andere
OPSLAG - GEWONE
industriële gebouwen
administratieve gebouwen
Leidingen
Telling
Ontspanning
Compressie
Andere
teletransmissie en optische vezels
gereedschap en meubilair
rollend materieel
software en licenties
Opslaginstallaties - oppervlaktereservoirs
Opslaginstallaties - opslag
Opslaginstallaties - andere
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM
19/43
Afschrijvingen
VERVOER - RENOVATIE
industriële gebouwen
administratieve gebouwen
Leidingen
Telling
Ontspanning
Compressie
Andere
VERVOER - SOS - RENOVATIE
Leidingen
Telling
Ontspanning
Compressie
Andere
OPSLAG - RENOVATIE
industriële gebouwen
administratieve gebouwen
Leidingen
Telling
Ontspanning
Compressie
Andere
Opslaginstallaties - oppervlaktereservoirs
Opslaginstallaties - opslag
Opslaginstallaties - andere
TOTAAL
Gelieve bij dit overzicht de afschrijvingstabellen te voegen met het onderscheid tussen de
afschrijvingen op de historische aanschaffingswaarde en de afschrijvingen op de
herwaarderingsmeerwaarden
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM
20/43
Tabel 10: Andere exploitatiekosten noodzakelijk om het net te beheren
in EUR
Budget 2016
VERVOER
Werkelijkheid
2016
Verschil
Budget
2016
OPSLAG
Werkelijkh
eid 2016 Verschil
detail
0
0
Gelieve nodige details toe te voegen
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM
21/43
Tabel 11: Aankopen van leveringen en commodity
Onderstaande tabel zal nog aangepast worden ingevolge de uitvoering van de
- (EU) Verordening nr 312/2014 van de Commissie van 26 maart tot vaststelling van een netcode inzake gasbalancering van
transmissienettarieven
- ontwikkeling van marktintegratie met de buurlanden
BALANCING ACTIVITEIT
1ste halfjaarlijks 2de halfjaarlijks
Budget 2016
Budget 2016
in €
Balancing Cost & Revenue
Gas aankopen/verkopen
Excess/Shortfall Settlement
Opbrengsten uit Neutrality Fee
Andere kosten
1ste
halfjaarlijk
s
Werkelijkh
eid 2016
2de
halfjaarlijk Verschil
Verschil
s
1ste
2de
Werkelijkh hallfjaarlij hallfjaarlij
eid 2016
ks
ks
Totaal van Kosten & Inkomsten voor Balancing
Saldo van de rekening Balancing
in €
op 01/01/2016
Afname
Toename
Op 30/06/2016
Afname
Toename
Op 31/12/2016
Werkelijkheid
2016
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM
22/43
GAS BALANS BUITEN BALANCING
in €
Gas Eigen Operationele behoeften
aankopen
verkopen
Totaal van aankopen & leveringen
Delta tellingen
Budget
2016
Werkelijkh
eid 2016
Verschil
Eigen Operationele behoeften andere
dan Gas (electriciteit bij voorbeeld)
Opbrengsten uit Energy in Cash
("Commodity fee" "GIK")
Stockbewegingen
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM
23/43
Tabel 12: Berekening belastingen
Overzicht van de belastingen opgenomen in de niet beheersbare kosten
Budget 2016
belastingen netto
EUR
Billijke winstmarge
Incentive beheersbare kosten
Totaal
0
berekende gemiddelde taxatievoet
Werkelijkheid 2016
bruto
belastingen
0
0
XXX %
verschil
0
0
0
0
0
0
XXX %
Berekening van de statutaire belastingen per vennootschap (overzicht in overeenstemming met de fiscale
bewerkingen)
Werkelijkheid
2016
FLUXYS BELGIUM
Winst/Verlies van het boekjaar
Belgische winstbelastingen
Regularisatie van belastingen
Beweging van de vrijgestelde reserves in het boekjaar
Verworpen uitgaven (detailleer)
Resultaat
0
Definitief belaste inkomsten
Andere verminderingen/vermeerderingen (te specificeren)
Aftrek voor risicokapitaal (notionele intrestaftrek)
Belastbare basis
0
Belastingen
taxatievoet
Terugbetaalbare voorheffingen
Berekening van vermeerderingen voorafbetalingen
Algemene vermeerdering
Totaal van de uitgevoerde voorafbetalingen
Voorheffingen en terugbetaalbare voorafbetalingen
Te betalen vennootschapsbelasting
Fairness tax
Te betalen belastingen inkomstenjaar
0
Regularisatie van belastingen van voorgaande jaren
Vennootschapsbelastingen opgenomen in het resultaat 20XX
0
* Toe te voegen
-Overzicht van verrekening van de aftrek voor risicokapitaal en overdracht van notionele intrestaftrek
- Berekening van Fairness taks
-Berekening van belastingen op meerwaarden
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM
24/43
Tabel 13: Overige belastingen, taksen en bijdragen
VERVOER
OPSLAG
Werkelijkheid
Budget
Werkelijk
Budget 2016 2016
2016
heid 2016 Verschil
in €
Verschil
Onroerende voorheffing
0
0
Andere belastingen en taksen
0
0
Bijdragen van alle aard
Bijdragen opgelegd door de Gaswet en uitvoeringsbesluiten …
- (verminderd met) boeten
- (verminderd met) vrijwillige schadevergoedingen boven de vergoedingen
uit het Vergoedingsfonds
Totaal overige belastingen, taksen en bijdragen
0
0
0
0
0
0
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM
25/43
Tabel 14: Meer -en minderwaarden
VERVOER
Werkelijkheid
2016
0
0 Verschil
0
0
0
0
0
0
Minderwaarden bij realisatie van vaste activa
Minderwaarden bij realisatie van software en licenties opgenomen onder
immateriële vaste activa
Minderwaarden bij realisatie van materiële vaste activa
Minderwaarden bij realisatie van financiële vaste activa
Minderwaarden bij realisatie van vlottende activa
0
0
0
0
0
0
Totaal van de meer- en minderwaarden
0
0
0
0
0
0
en €
Meerwaarden bij realisatie van vaste activa
Meerwaarden bij realisatie van software en licenties opgenomen onder
immateriële vaste activa
Meerwaarden bij realisatie van materiële vaste activa
Meerwaarden bij realisatie van financiële vaste activa
Meerwaarden bij realisatie van vlottende activa
Budget 2016
OPSLAG
Verschil
* Gelieve voor de berekening van elke categorie van meer- minderwaarden informatie te verschaffen aangaande berekening
waarin is opgenomen :
de oorspronkelijk aanschaffingswaarde
de geboekte afschrijvingen - waardeverminderingen
verkoop/transactieprijs van de activa
gedeelte van de meer - of minderwaarde
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM
26/43
Tabel 15: In het resultaat opgenomen kapitaalsubsidies en belastingvrije reserves
Overzicht van de geboekte kapitaalsubsidies en uitgestelde belastingen
saldo balans
type investering
oorspronkelijk
bedrag
balansrekening
kapitaalsubsidie
Werkelijkheid
2015
saldo
balans
Werkelijkheid
2016
balansrekening
uitgestelde
belasting
balansrek balansrekening
ening
uitgestelde
kapitaalsu belasting
bsidie
delta
uitgestelde
kapitaalsubsi belasting
die
TOTAAL
Subsdie 1
(vervoer/opslag )
Onderverdeling (minimum)
Subsidie VERVOER
Subsidie VERVOER SOS
Subsidie OPSLAG
TOTAAL
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Overzicht van de belastingvrije reserves
Werkelijkheid
2015
balansrekening
uitgestelde
belasting
saldo balans
balansrekening
belastingvrije
reserve
Werkelijkheid
2016
balansrekening
uitgestelde
belasting
saldo balans
balansrekening
belastingvrije
reserve
Belastingvrije reserve
Belastingvrije reserve
TOTAAL
0
0
0
delta
uitgestelde
belastingv belasting
rije
reserve
0
0
0
0
0
0
0
0
TOTAAL
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Niet beheersbaar element van het totaal inkomen :
Werkelijkheid
2016
Budget 2016
Verschil
Subsidie VERVOER
Subsidie VERVOER SOS
Subsidie OPSLAG
Belastingvrije reserve
TOTAAL
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM
27/43
Tabel 16: financiële kosten en opbrengsten
in €
Financiële kosten
Kosten van schulden
Andere financiële kosten
Totaal financiële kosten
gemiddelde
intrestvoet %
Budget 2016
Werkelijkheid 2016 Verschil
0
Financiële opbrengsten in mindering te brengen van de
financiële kosten
Budget 2016
0
0
0
Werkelijkheid 2016 Verschil
Opbrengsten uit financiële vaste activa
Opbrengsten uit vlottende activa
Andere financiële opbrengsten
Totaal financiële opbrengsten
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Netto financiële kosten
0
0
0
0
0
0
Reeds opgenomen in tabel kapitaalsubsidies
Netto financiële kosten opgenomen in niet beheersbare kosten
Verdeling van de netto financiële kosten over VERVOER en OPSLAG activiteiten
VERVOER
VERVOER SoS
Werkelijkheid 2015
OPSLAG
Niet gereguleerd
Totaal
VERVOER
Werkelijkheid 2016
VERVOER SoS
OPSLAG Niet gereguleerd
Totaal
VERVOER VERVOER SoS
gemiddeld
OPSLAG
VERVOER
VERVOER SoS
OPSLAG
Niet gereguleerd
Totaal
VERVOER
VERVOER SoS
TRANSPORTTRANSPORT SoS
VERVOER
VERVOER SoS
OPSLAG
Niet gereguleerd
Totaal
Niet gereguleerd
Totaal
Berekening van de RAB
Wordt gefinancierd door :
Eigen vermogen
Vreemd vermogen
OPSLAG
Niet gereguleerd
Totaal
STOCKAGE Niet gereguleerd
Totaal
Toerekening van de netto financiële kosten
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM
28/43
Tabel 17: Transferten tussen balans en resultatenrekening
in EUR
Geproduceerde vaste activa
Geproduceerde vaste activa (afname uit voorraad/toename in voorraad)
Geproduceerde vaste activa (aankopen/verkopen)
Geproduceerde vaste activa (personeel)
Totaal transferten vaste activa tussen balans en resultatenrekening
Budget 2016
Verschil
Budget 2016
OPSLAG
Werkelijkheid
2016
0
0
0
0
Budget 2016
in EUR
VERVOER
Werkelijkheid
2016
0
Werkelijkheid
2016
0
Verschil
Verschil
0
0
0
0
Budget 2016
0
Werkelijkheid
2016
0
Verschil
Regulatoire transferten
Verrekening van regulatoire vordering/schuld uit een vorige regulatoire
periode
Verrekening van regulatoire transferten uit het 'ontmantelingsfonds'
Totaal regulatoire transferten tussen balans en resultatenrekening
0
0
0
0
0
0
29/43
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM
Tabel 18: Overzicht van de voorzieningen
in €
type
VERVOER/OPSLAG
saldo balans per
saldo balans per
31/12/2015
31/12/2016
Wijziging J1/J-1
Omschrijving
Omschrijving
Omschrijving
Omschrijving
Omschrijving
0
0
0
0
0
Totaal
0
0
0
* Gelieve per voorziening details te verschaffen over de aard van de voorziening
Detail van de provisies
VERVOER
in €
Omschrijving
Totaal
Budget 2016
OPSLAG
Werkelijkheid 2016
0
Verschil
0
Budget 2016
0
0
0
0
0
0
0
Werkelijkheid 2016
0
Verschil
0
0
0
0
0
0
0
0
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM
30/43
Tabel 19: Andere opbrengsten en recuperaties
VERVOER
in €
OPSLAG
Werkelijkheid
2016
Budget 2016
Budget
2016
Verschil
Werkelijk
heid 2016 Verschil
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Recuperaties
(detail)
Andere diverse opbrengsten
(detail)
* Voeg bij deze tabel de noodzakelijke informatie aangaande oorsprong, bedrag, verdeelsleutel over de activiteiten, ..
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM
31/43
Tabel 20: Uitzonderlijke kosten en opbrengsten
Budget 2016
VERVOER
Werkelijkheid
2016
0
0
in €
Totaal van de uitzonderlijke opbrengsten
reeds in het rapporteringsmodel opgenomen
in tabel (specifieer per lijn per tabel)
Budget 2016
VERVOER
Werkelijkheid
2016
Nog te verklaren uitzonderlijke opbrengsten
(specifieer)
0
0
in €
Totaal van de uitzonderlijke kosten
reeds in het rapporteringsmodel opgenomen
in tabel (specifieer per lijn per tabel)
Nog te verklaren uitzonderlijke kosten
(specifieer)
Verschil
0
0
Verschil
0
0
Budget
2016
0
Budget
2016
0
OPSLAG
Werkelijkh
eid 2016 Verschil
0
0
0
OPSLAG
Werkelijkh
eid 2016 Verschil
0
0
0
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM
32/43
Tabel 21: Kosten voor vergoedingen, sociale lasten en groepsverzekeringen
in EUR
Personeelskosten voor exploitatie (gereguleerde activiteit)
Personeelskosten voor investeringen
Andere kosten
Budget 2016
VERVOER
Werkelijkheid 2016
0
0
Budget 2016
0
OPSLAG
Werkelijkheid 2016
0
Verklaar de evoluties uit bovenstaande tabel
in EUR
detail per kostenplaats
Loonkosten
VERVOER
Aantal VTE's
0
0
Loonkosten
0
OPSLAG
Aantal VTE's
0
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM
33/43
Tabel 22: Andere bedrijfskosten
in EUR
Verplaatsingskosten
Representatiekosten
Andere
Budget 2016
VERVOER
Werkelijkheid 2016
0
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM
0
Budget 2016
0
OPSLAG
Werkelijkheid 2016
0
34/43
Tabel 23: Kosten voor de aankoop van goederen en diensten voor
het beheer van de gereguleerde activiteiten of het gereguleerd
actief
VERVOER
Beheersbare aankopen - EUR
Budget 2016
OPSLAG
Budget herzien voor
indexering en reële
investeringen
Werkelijkheid 2016
Budget 2016
Budget herzien
voor indexering
en reële
investeringen
Werkelijkheid
2016
Aankopen materiaal
0
0
0
0
Huur en huurlasten
0
0
0
0
Kosten van informatica
0
0
0
0
Onderhoud en herstelling, leveringen aan de onderneming
0
0
0
0
Aankopen van energie
Erelonen experten
Bijdragen
Controle- organismen
IT - consultancy
…
0
0
0
0
Algemene beheerskosten
0
0
0
0
Verzekeringen
Aankopen diensten en diverse goederen voor investeringen
0
0
0
0
Kosten getransfereerd naar balansrekeningen
Totaal
Waarvan bij derden
Waarvan bij verbonden ondernemingen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Gelieve voor het totaal overzicht van de beheersbare kosten (tabel 20 tot 22) eveneens het overzicht te bezorgen van de kostencentra en de
projecten en alle belangrijke verschillen te verklaren
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM
35/43
Tabel 24: Berekening van de netto billijke winstmarge
Berekening overeenkomstig artikel 18 van de tarifaire methodologie
berekening van de S-factor
VERVOER
VERVOER SoS
VERVOER
VERVOER SoS
Werkelijkheid 2015
OPSLAG
Niet gereguleerd
Totaal
VERVOER
Werkelijkheid 2016
VERVOER SoS
OPSLAG
Niet gereguleerd
Totaal
gemiddeld
VERVOER VERVOER SoS
OPSLAG Niet gereguleerd
Totaal
Totaal
VERVOER
VERVOER SoS
Niet gereguleerd
Totaal
VERVOER VERVOER SoS
OPSLAG
Berekening van de RAB
Wordt gefinancierd door :
Eigen vermogen
Vreemd vermogen
Budget 2016
Gemiddelde RAB (EUR)
OPSLAG
Niet gereguleerd
VERVOER
Werkelijkheid
2016
Verschil
Budget 2016
VERVOER SOS
Werkelijkheid
2016
Verschil
Budget 2016
OPSLAG
Werkelijkheid
2016
0
0
0
0
0
0
S-factor
EV begin periode (na resultaatverwerking)
EV einde periode (voor resultaatverwerking)
Gemiddeld EV
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
0
0
0
0
0
0
Rendementspercentage
Risicovrije Rente (=OLO)
Risicopremie
Bèta
Illiquiditeitspremie (= alfa)
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
S <= 0,33
R= 33%*(1+alfa)*[(Risicovrije rente + (risicopremie * Bèta)]
S > 0,33
R= (S-33%)*(Risicovrije rente + 70bp)
Netto-Billijke winstmarge (EUR)
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0! #DEEL/0!
OPSLAG
Niet gereguleerd
Totaal
Verschil
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
Bijkomende inlichtingen te verschaffen wanneer artikel 20 van de tarifaire methoden van toepassing is
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM
36/43
Tabel 25: Overzicht van de verkopen voortvloeiend uit tarieven
VERVOER
in €
Budget 2016
Werkelijkheid 2016
Verschil
Verschil %
Voorbeeld van diensten
Omzet Entry/EXIT
0
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
Werkelijkheid 2016
Verschil
Verschil %
0
0
0
0
0
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
Omzet MP
Omzet DPRS
Omzet odorisatie
Omzet conversie
Omzet andere diensten
Totaal van de verkopen uit tarieven transport
0
0
0
* Gelieve voor elke onderverdeling een detail toe te voegen waarin de omzet onderverdeeld wordt per onderschrijving.
OPSLAG
in €
Budget 2016
Voorbeeld van diensten
Omzet Bundel
Omzet injectie
Omzet Stockage
Omzet emissie
Totaal van de verkopen uit tarieven stockage
0
* Gelieve voor elke onderverdeling een detail toe te voegen waarin de omzet onderverdeeld wordt per onderschrijving.
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM
37/43
Tabel 26: Evolutie van de volumes - vergelijking tussen budget en werkelijkheid
VERVOER
Onderschrijvingen
Budget 2016 Werkelijkheid 2016
Verschil
%
Voorbeeld van diensten
Entry/EXIT
MP
DPRS
Odorisatie
Conversie
Andere diensten
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
0
* Gelieve voor elke onderverdeling een detail toe te voegen waarin de capaciteiten onderverdeeld worden per
onderschrijving.
OPSLAG
Onderschrijvingen
Budget 2016 Werkelijkheid 2016
Verschil
%
Voorbeeld van diensten
Bundel
Injectie
Stockage
Emissie
0
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM
38/43
Tabel 27: Bedragen van toeslagen gefactureerd door FLUXYS:
(samenvattende tabel opgemaakt naar analogie met andere tabellen aangaande
toeslagen die aan de CREG worden opgeleverd)
Werkelijkheid 2016
Toeslagen (EUR)
Door FLUXYS door te
storten bedragen
Recuperatie van kosten die
aan FLUXYS werden
aangerekend
dekking financiële en
administratieve kosten
Federale Bijdrage (overeenkomstig KB van 2/04/2014)
Dekking
betalingsrisico in
geval eindafnemer
TOTAAL gefactureerd in jaar
0
Jan
…
Dec
TOTAAL
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM
39/43
Tabel 28: Overzicht van de investeringen per asset
EUR
Werkelijkheid 2015 Budget 2016 Werkelijkheid 2016
Leidingen
Terreinen
Gebouwen
Installaties
Tussenkomst klanten
Subsidie
Totaal investeringen
0
0
0
0
0
0
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM
40/43
Tabel 29: Overzicht van de reële uitgaven per project
Project
bij wijze van voorbeeld
Werkelijkheid 2015
Budget 2016 Werkelijkheid 2016
Leidingen
Terreinen
Gebouwen
Installaties
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM
41/43
Tabel 30: Evolutie van materiële vaste activa
EUR
EUR
Budget
2016
Werkelijkheid 2016
Afschrijvingen
Werkelijkheid 2016
Status 1/1 Investeringen
Tussenkomsten
klanten
Subsidies
Netto Investeringen
(na tussenkomst
klanten en subsidies
Overdrachten en
buitengebruikstelli
ngen
Status 31/12
0
Leidingen
Terreinen
Gebouwen
Leasing vervoersactiviteiten
Leasing opslagactiviteiten
Installaties en machines :
vervoer
0
Installaties en machines : opslag
Installaties en machines : andere
Meubilair en rollend materiëel
Informatica
Opslaginstallaties oppervlaktereservoirs
Andere
Totaal
0
0
0
0
0
0
Draft 30/06/2014 Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM
42/43
Tabel 31: Fiche opvolging grote projecten (Artikel 36, §3 van de tarifaire methode)
Gelieve per project met een totale investeringskost hoger dan 5 miljoen EUR volgende info te geven
Projectnaam
Beschrijving project
Gedetailleerde gebudgeteerde kostprijs
Eventuele kostenverdeling tussen de betrokken landen van projecten met een grensoverschrijdende impact
Reële uitgaven
Budget (EUR) Jaar x
Jaar x
Jaar x
Jaar x
Jaar X
Planning & voorziene datum van indienstname
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM
43/43

Polytechnisch Zakboek

Bijlage: Beantwoording nadere vragen ter voorbereiding AFB De

TopTek GS 2.0 – B 125

TOELICHTING OP HET AANVRAAGFORMULIER Algemeen Het

Verschijningsdata Perspectief 2015

2-Aanwezigheidslijst AV 2014.xlsx

workshop DG voor website

iAgenda MBO voorblad PDF - saMBO-ICT

Download wijzigingsblad Druk 1

ROOSTER VAN AFTREDEN - Bestuurdersvereniging PO