Bruxelles, le 17 septembre 2014 SERVICE MACROBUDGETAIRE Nos références: SMB/GDS/2014/191 COMITÉ DE MONITORING ACTUALISATION 2014-2015 1 TABLE DES MATIÈRES 1.1 Synthese ....................................................................................................................................................... 4 1.2 Economische omgeving ................................................................................................................................ 7 2 ACTUALISATION 2014 – ESTIMATIONS 2015 ..................................................................... 9 2.1 Federale overheid ......................................................................................................................................... 9 2.1.1 Synthese .....................................................................................................................................................9 2.1.2 Fiscale ontvangsten ..................................................................................................................................11 2.1.3 De niet-fiscale ontvangsten en niet-fiscale middelen ..............................................................................15 2.1.4 Afdrachten van fiscale ontvangsten .........................................................................................................15 2.1.5 Les dépenses primaires ............................................................................................................................17 2.1.6 De interestlasten ......................................................................................................................................19 2.2 Sécurité sociale ........................................................................................................................................... 21 2.2.1 Synthèse et solde SEC de la sécurité sociale ............................................................................................21 2.2.2 Le régime des salariés...............................................................................................................................22 2.2.3 Le statut social des indépendants ............................................................................................................25 2.2.4 Les soins de santé .....................................................................................................................................27 2 Inleiding Deze nota bevat een actualisatie van de cijfers voor 2014 en 2015 van de nota van het monitoringcomité van juli op basis van de nieuwe cijfers van de economische begroting van 11/09/2014. De onderhandelaars / co-formateurs hebben het monitoringcomité gevraagd om binnen een korte tijdspanne deze actualisatie, die noodgedwongen beperkt is gebleven tot de grote rubrieken van de ontvangsten en uitgaven, door te voeren. Gezien de opgelegde timing was er weinig of geen tijd om de cijfergegevens te analyseren en eventueel verder te verfijnen. 3 1.1 Synthese In de voorliggende oefening werd een herraming doorgevoerd van de belangrijkste ontvangstenen uitgavenstromen voor 2014. In vergelijking met de oefening van juli zijn nu de realisaties van een groter aantal maanden bekend. De ramingen voor 2014 zijn dan ook grotendeels gebaseerd op een benadering waarbij realisaties van de eerste x maanden van het jaar doorgetrokken worden op jaarbasis of gecombineerd met een macro-economische benadering voor de resterende periode. De ramingen voor 2015 zijn doorgevoerd volgens de klassieke meer macro-economische ramingsmethodes gebruik makend van de economische parameters van de economische begroting van 11/09. Tabel 1: Het vorderingensaldo voor entiteit I En millions EUR In miljoen EUR fédéral En % In % 2014 2014 2015 2015 Mon. juillet Mon. juli Mon. sept Mon. sept Mon. juillet Mon. juli Mon. sept Mon. sept Différence Verschil Différence Verschil Différence Différence Verschil Verschil (2) vs. (1) (4) vs. (3) (2) vs. (1) (1) (2) (3) (4) -11 106 -11 165 -15 101 -15 117 %pib -2,8 sécurite sociale 481 %pib entité I En millions EUR In miljoen EUR 0,1 -10 625 %pib -2,7 -2,9 423 0,1 -10 742 -2,8 -3,7 4 064 1,0 -11 037 -2,7 -3,8 3 670 0,9 -11 446 -2,9 - 59 0,0 - 58 0,0 - 117 0,0 - 16 - 0,5 0,0 - 394 - 0,1 - 1,2 - 12,0 -0,1 - 409 -0,1 (4) vs. (3) - 1,2 - 9,7 - 11,4 - 1,1 - 8,7 - 3,7 - 1,7 - 4,8 federaal %bbp sociale zekerheid %bbp entiteit I %bbp Zoals uit bovenstaande tabel valt af te lezen geven de nieuwe ramingen een cijfer inzake vorderingensaldo voor 2014 dat 117 miljoen EUR negatiever is. Voor 2015 wordt het vorderingensaldo voor entiteit I nu een 409 miljoen EUR slechter ingeschat dan in juli. De raming van het structureel saldo werd eveneens geactualiseerd. Voor 2014 werd de impact van de eenmalige maatregelen aangepast, onder meer aan de nieuwe raming inzake de ontvangsten uit regularisatie. Voor zowel 2014 als 2015 werd de impact van de conjunctuur (output gap) geraamd uitgaande van de geactualiseerde ramingen van het Federaal Planbureau. Het structureel saldo 2014 wordt nu een 241 miljoen slechter ingeschat dan in juli. Voor 2015 levert de raming een beperkte verslechtering van het structureel saldo op ten opzichte van juli van 24 miljoen EUR. 4 Tabel 2: Het structureel saldo 2014 juli Estimation du solde de financement Impact one shot Impact conjuncture Estimation du solde structurel Estimation du solde de financement Impact one shot Impact conjuncture Estimation du solde structurel -10.625 557 -2.595 2015 2014 2015 Verschil sept - jul juli sept sept 2014 2015 En millions EUR / In miljoen EUR -11.037 -10.742 -11.446 -117 -410 Geraamd vorderingensaldo 176 731 176 174 0 Impact eenmalige -1.511 -2.644 -1.897 -49 -385 Impact conjunctuur -8.588 -9.701 -2,7 0,1 -0,7 -2,2 -2,7 0,0 -0,4 -2,4 -8.829 -9.725 En % PIB / In % bbp -2,8 -2,9 0,2 0,0 -0,7 -0,5 -2,3 -2,4 -241 -24 Geraamd structureel saldo 0,0 0,0 0,0 -0,1 -0,1 0,0 -0,1 0,0 Geraamd vorderingensaldo Impact eenmalige Impact conjunctuur Geraamd structureel saldo Opmerkingen : De doorgevoerde actualisatie werd beperkt tot de belangrijkste uitgaven- en ontvangstenstromen en is niet gebaseerd op een gedetailleerde herraming van alle items. Gezien de beperkte tijd om de actualisatie door te voeren konden er nauwelijks interne checks doorgevoerd worden, en was er weinig ruimte voor discussie en overleg over de aangeleverde cijfers. De onderbenuttingen (instellingen sociale zekerheid, primaire uitgaven, instellingen openbaar nut) werden voor 2014 behouden op hun na de begrotingscontrole van maart vastgestelde niveau en voor 2015 op het niveau opgenomen in de nota van juli. Het voorbehoud dat daarbij gemaakt werd, blijft dan ook behouden. Het RIZIV legt momenteel de laatste hand aan geactualiseerde technische ramingen. Er kon dus nog geen rekening mee gehouden worden. De op het niveau van de gezondheidszorgen doorgevoerde correcties inzake onderbenutting blijven dus voor 2014 gebaseerd op de technische ramingen van juli. Ook de onderbenutting waarmee voor 2015 rekening werd gehouden bleef ongewijzigd. Net als in de nota van juli werden bovenstaande cijfers opgemaakt conform het ESR-95. In de nota van juli werd aangegeven dat de overgang naar het ESR-2010 voor entiteit I per saldo een relatief geringe impact op het saldo zou hebben, die trouwens positief was. Er werd toen gewaarschuwd dat er nog geen volledig zicht was op alle mogelijke aanpassingen. Dit volledig zicht zal er waarschijnlijk maar zijn na de publicatie van de overheidsrekeningen eind september. Ondertussen is het wel duidelijk dat de voorziene aanpassing van de boeking van de investeringstoelagen aan ziekenhuizen de laatste jaren 5 een aanzienlijke negatieve impact heeft op het vorderingensaldo van entiteit I (tussen de 0,1 en 0,2% bbp). Indien deze trend zich ook de komende jaren doorzet zal de overgang naar het ESR-2010 en aanverwante correcties een negatieve impact op het vorderingensaldo hebben. In de nota van juli werd de aandacht gevestigd op het feit dat de financiering van de sociale zekerheid moet aangepast worden aan de staatshervorming. Deze opmerking blijft uiteraard geldig. In het verslag van juli werd een correctie toegepast op het saldo van de sociale zekerheid en de federale overheid van 9 202 miljoen EUR. 6 1.2 Economische omgeving Vergelijking met de prognoses van juni 2014 Het INR heeft op 11 september 2014 zijn economische begroting meegedeeld. economische begroting dient als basis voor de begrotingsopmaak 2015. Deze De belangrijkste economische parameters van de economische begroting worden weergegeven in tabel 3 en vergeleken met de cijfers van de economische vooruitzichten van juni. Tabel 3: Macro-economische vooruitzichten volgens het INR en het Federaal Planbureau Macro-economische prognoses FPB/INR Wijzigingspercentages in volume, tenzij anders vermeld 25 juni 2014 2014 2015 11 september 2014 2014 2015 Verschil 2014 2015 Consumptieve bestedingen van de particulieren Consumptieve bestedingen van de overheid Bruto vaste kapitaalvorming 1,3 1,1 1,6 1,7 0,8 3,2 1,2 1,2 3,3 1,2 0,7 1,7 -0,1 0,1 1,7 -0,5 -0,1 -1,5 Uitvoer van goederen en diensten Invoer van goederen en diensten 2,3 2,1 3,6 3,6 2,3 2,0 3,2 2,9 0,0 -0,1 -0,4 -0,7 Reëel bruto binnenlands product Reëel potentieel bbp Output gap (% van het potentieel bbp) 1,4 1,0 -1,8 1,8 1,1 -1,1 1,1 0,9 -1,8 1,5 1,1 -1,4 -0,3 -0,1 0,0 -0,3 0,0 -0,3 Bbp-deflator Nationaal indexcijfer der consumptieprijzen 1,2 0,7 1,5 1,1 0,9 0,6 1,4 1,3 -0,3 -0,1 -0,1 0,2 Binnenlandse werkgelegenheid (wijziging aantal, '000) Werkloosheid (definitie FPB, '000) Werkloosheidsgraad (concept FPB) Werkloosheidsgraad (concept Eurostat) 13,6 663,4 12,5 8,5 34,2 648,3 12,2 8,3 9,4 656,9 12,4 8,5 27,4 648,7 12,2 8,3 -4,2 -6,5 -0,1 0,0 -6,8 0,4 0,0 0,0 Wisselkoers van de euro in dollar (USD/100 EUR) Korte rente (Euribor, 3 maanden) (%) Lange rente (OLO, 10 jaar) (%) 137,3 0,1 2,2 137,4 0,1 2,3 134,2 0,2 1,8 130,1 0,1 1,5 -3,1 0,1 -0,4 -7,3 0,0 -0,8 Momenteel wordt een economische groei verwacht van 1,1 % in 2014 en 1,5 % in 2015. Dit is zowel voor 2014 als voor 2015 0,3 % lager dan de prognoses van juni. De belangrijkste factor is hier de private consumptie die minder snel zou aangroeien dan gedacht in juni. Door de lagere groeiprognoses zou de output gap zich minder snel sluiten. De vertraging van de inflatie zette door in 2013. In 2014 zou de NICP uitkomen op 0,6 %, wat nog 0,1 pp. lager is dan wat werd geschat in juni. In 2015 zou de inflatie, samen met de 7 economische heropleving, terug toenemen tot 1,3 %. De overschrijding van de spilindex wordt voorzien voor februari 2015. Ook de arbeidsmarkt zou minder snel aantrekken als verwacht in juni. De werkgelegenheid zou slechts met 9.400 plaatsen toenemen in 2014 en met 27.400 plaatsen in 2015, respectievelijk 4.200 en 6.800 minder toename dan verwacht. De werkloosheid voor 2014 wordt daarentegen iets lager ingeschat dan in juni, terwijl de werkloosheid in 2015 op hetzelfde niveau wordt verwacht als in juni. De werkloosheid zou met 0,2 % afnemen, namelijk van 12,4% in 2014 tot 12,2 % in 2015 volgens de definitie FPB en van 8,5 % tot 8,3 % volgens de definitie Eurostat. De euro zou zwakker worden ten opzichte van de Amerikaanse dollar. In juni werd nog uitgegaan van een stabilisering van de wisselkoers. Ook de rentevoeten op lange termijn worden lager ingeschat dan in juni. Voor 2014 zou de OLO-rente slechts 1,8 % bedragen, terwijl deze voor 2015 nog slechts op 1,5 % zou uitkomen. 8 2 Actualisation 2014 – estimations 2015 2.1 Federale overheid 2.1.1 Synthese Tabel 4 geeft de belangrijkste lijnen voor het berekenen van het vorderingensaldo voor de federale overheid weer. Tabel 4 : Vorderingensaldo federale overheid En millions EUR In miljoen EUR En millions EUR In miljoen EUR En % In % 2014 2014 2015 2015 Mon. juillet Mon. juli Mon. sept Mon. sept Mon. juillet Mon. juli Mon. sept Mon. sept Différence Verschil Différence Verschil Différence Différence Verschil Verschil (2) vs. (1) (4) vs. (3) (2) vs. (1) (1) (2) (3) (4) Dépenses primaires des départements (-) -48 955 -48 955 -53 675 -53 600 0 74 0,0 0,1 Primaire uitgaven departementen (-) Charges d'intérêts (-) -11 298 -11 309 -10 880 -10 743 - 11 137 - 0,1 1,3 Interestlasten (-) Recettes fiscales 108 572 108 250 112 857 112 426 - 322 - 430 - 0,3 - 0,4 Transferts fiscaux (-) -61 009 -60 754 -64 476 -64 300 254 176 0,4 0,3 47 564 47 496 48 381 48 126 - 68 - 255 - 0,1 - 0,5 Moyens fiscaux Moyens non-fiscaux (4) vs. (3) Fiscale ontvangsten Fiscale overdrachten (-) Fiscale Middelen 4 592 4 592 4 051 4 051 0 0 0,0 0,0 Recettes Voies et Moyens 52 156 52 088 52 431 52 177 - 68 - 255 - 0,1 - 0,5 Dép. dispenses précompte pr. (-) -3 059 -3 039 -3 280 -3 253 20 27 0,6 0,8 Uitgave vrijstellingen BV (-) 90 90 260 260 0 0 0,0 0,0 Primair saldo instellingen - 40 - 40 44 44 0 0 0,0 0,0 Onverdeelde overgangscorrecties -11 106 -11 165 -15 101 -15 117 - 59 - 16 - 0,5 - 0,1 Solde primaire organismes Corrections de passage non ventilé Solde de financement pouvoir fédéral %pib Pouvoir fédéral après adaptation financement de la sécurité sociale %pib -2,8 -11 106 -2,8 -2,9 -11 165 -2,9 -3,7 -5 898 -1,5 -3,8 -5 914 -1,5 0,0 - 59 0,0 0,0 - 16 0,0 - 1,2 - 0,5 - 1,2 Niet-fiscale middelen Middelen Vorderingensaldo federale overheid - 1,2 %bbp Federale overheid na aanpassing - 0,3 financiering sz - 1,4 %bbp Voor 2014 geven de geactualiseerde ramingen een vorderingensaldo dat een 59 miljoen EUR slechter is dan in juli. De primaire uitgaven blijven voorlopig behouden op het niveau van de raming van juli. Dit betekent ook dat nog steeds rekening gehouden wordt met een onderbenutting van 870 miljoen EUR. De aan de primaire uitgaven verbonden ESR-correcties werden behouden op het niveau van juli. De interestlasten worden nu een fractie hoger ingeschat dan in juli. 9 De belangrijkste aanpassingen situeren zich op het niveau van de fiscale ontvangsten. De 322 miljoen EUR minder-ontvangsten wordt echter grotendeels gecompenseerd door de herziening naar beneden toe van de afdrachten. De niet-fiscale ontvangsten werden niet herraamd. De middelen in ESR worden nu een 65 miljoen EUR lager ingeschat. Het saldo van de instellingen openbaar nut werd niet herraamd. Voor 2015 wordt het vorderingensaldo nu een 16 miljoen EUR slechter ingeschat dan in juli. De aanpassing van de primaire uitgaven is te herleiden tot de impact van nieuwe hypothesen inzake index en overschrijding van de spilindex. De aan de primaire uitgaven verbonden ESRcorrecties werden behouden op het niveau van juli. De interestlasten worden gevoelig lager ingeschat, dit reflecteert vooral de aangepaste interesthypotheses. De fiscale ontvangsten worden nu een 430 miljoen lager ingeschat, op basis van een minder gunstig macro-economisch kader. Dit wordt gedeeltelijk gecompenseerd door lagere afdrachten. De niet-fiscale ontvangsten werden niet herraamd. De middelen zijn een 255 miljoen lager dan in juli geraamd. Het saldo van de instellingen openbaar nut bleef behouden op zijn niveau van juli. Verder worden de belangrijkste uitgaven- en ontvangstenstromen wat meer in detail toegelicht. 10 2.1.2 Fiscale ontvangsten Tabel 5 : De fiscale ontvangsten Taxe de circulation En millions EUR En millions EUR - - En % - In miljoen EUR In miljoen EUR In % 2014 2014 2015 2015 Mon. juillet Mon. sept Mon. juillet Mon. sept Différence Différence - - - - - - - - Mon. juli Mon. sept Mon. juli Mon. sept Verschil Verschil Verschil Verschil (1) (2) (3) (4) (2) vs. (1) (2) vs. (1) (4) vs. (3) (4) vs. (3) Différence Différence 136 136 139 139 0 0 0,0 0,0 Verkeersbelasting Taxe de mise en circulation 42 42 44 44 0 0 0,0 0,0 Belasting op inverkeerstelling Eurovignette 54 64 57 67 10 10 17,8 17,7 0 0 0 0 0 0 Taxe sur les jeux et paris 54 59 57 63 5 6 9,6 9,7 Appareils automatiques de divertissement 46 39 46 39 -7 -7 -15,2 -15,2 Précompte immobilier 55 55 57 57 0 0 0,0 0,0 Belasting op spelen en weddenschappen Automatische ontspanningstoestellen Onroerende voorheffing 4 429 4 590 4 612 4 499 161 - 113 3,6 -2,4 Roerende voorheffing dividendes 2 173 2 545 2 309 2 309 372 0 17,1 0,0 autres 2 272 2 126 2 319 2 222 - 146 - 97 -6,4 -4,2 - 67 - 124 - 67 - 75 - 57 -9 -85,3 -12,9 50 43 50 43 -7 -7 -14,8 -14,8 0 3 0 0 3 0 Taxe compensatoire des accises Précompte mobilier rôles prélèvement État de résidence Cotisation sur les hauts revenus du patrimoine Participation des travailleurs Versements anticipés Rôles sociétés personnes physiques impôt des non-résidents Précompte professionnel source Eurovignet Accijnscompenserende belasting 23 23 26 24 0 -1 0,0 -4,8 9 743 9 631 10 674 10 759 - 112 85 -1,2 0,8 -1 348 -1 196 - 913 - 431 152 482 11,3 52,8 3 413 3 494 3 916 4 306 81 390 2,4 10,0 -4 979 -4 911 -5 055 -4 965 68 90 1,4 1,8 218 221 226 229 3 2 1,5 1,0 46 130 45 783 48 330 47 818 - 347 - 512 -0,8 -1,1 dividenden andere kohieren woonstaatheffing Bijdrage op hoge vermogensinkomens Werknemersparticipatie Voorafbetalingen Kohieren vennootschappen natuurlijke personen belasting der niet-inwoners Bedrijfsvoorheffing 45 782 45 453 47 976 47 480 - 329 - 497 -0,7 -1,0 rôles 348 330 353 339 - 18 - 15 -5,1 -4,2 Divers 350 331 357 339 - 20 - 18 -5,6 -5,0 Diversen Directe belastingen Impôts directs bron kohieren 59 716 59 560 63 484 63 416 - 156 - 68 -0,3 -0,1 Droits de douane 2 018 2 073 2 058 2 058 55 0 2,7 0,0 Douane Accises 7 718 7 686 7 702 7 704 - 31 2 -0,4 0,0 Accijnzen Doits de douane et accises 9 735 9 759 9 759 9 761 24 2 0,2 0,0 Douane en accijnzen 30 054 29 760 31 064 30 676 - 294 - 389 -1,0 -1,3 28 042 27 782 28 953 28 597 - 260 - 356 -0,9 -1,2 2 012 1 978 2 111 2 079 - 33 - 32 -1,7 -1,5 4 235 4 147 4 441 4 427 - 87 - 14 -2,1 -0,3 4 080 4 008 4 271 4 271 - 72 0 -1,8 0,0 155 140 170 157 - 15 - 14 -9,7 -8,0 1 286 1 347 1 343 1 381 61 38 4,8 2,8 Diversen en boeten geregionaliseerde TVA pure droits et taxes divers Droits d'enregistrement régionaux non régionaux Divers et amendes régionaux non régionaux TVA, enregistrement et divers Droits de succession Regularisation Total recettes fiscales ESR-basis Financiën vrijstellingen BV federale ESR-correctie excl. vrijstellingen BV niet-federale ESR-correctie kasbasis Btw zuivere diverse rechten en taksen Registratierechten geregionaliseerde niet-geregionaliseerde 23 23 233 233 0 0 0,0 0,0 1 263 1 324 1 111 1 148 61 38 4,8 3,4 niet-geregionaliseerde 35 575 35 254 36 849 36 484 - 320 - 365 -0,9 -1,0 Btw, registratie en diversen 3 015 2 925 2 764 2 764 - 90 0 -3,0 0,0 532 752 0 0 220 0 41,4 108 572 108 250 112 857 112 426 - 322 - 430 -0,3 -0,4 108 572 108 250 112 857 112 426 - 322 - 430 0 0 3 059 3 039 3 280 3 253 - 20 - 27 -1 -1 - 57 - 71 322 291 - 15 - 32 - 26 - 10 0 - 101 0 0 - 101 0 -45 428 -3 105 569 105 383 109 254 108 882 - 186 - 371 0 0 Successierechten Regularisatie Totaal fiscale ontvangsten 11 De ramingen van de totale fiscale ontvangsten op ESR-basis voor 2014 werden door de studiedienst van de FOD Financiën verlaagd met 322 miljoen EUR (cfr nota SED/CVTL/2014/236). Voor de btw, bedrijfsvoorheffing en accijns kon worden gebruik gemaakt van de realisaties van 6 maanden ESR-ontvangsten, de resterende 6 maanden werden geraamd op basis van de economische begroting van september van het Federaal Planbureau. Voor de andere posten werd een extrapolatie op de realisaties toegepast. De raming van de ontvangsten uit de regularisatie ter werden opgetrokken naar 752 miljoen EUR (+220 miljoen EUR). De FOD Financiën onderneemt daartoe de nodige acties. De ramingen van de totale fiscale ontvangsten op ESR-basis voor 2015 werden door de studiedienst van de FOD verlaagd met 430 miljoen EUR. Dit cijfer werd berekend aan de hand van de parameters aangeleverd in de economische begroting van september en op basis van de (verlaagde) cijfers 2014. Ten opzichte van het verslag van het monitoringcomité van juli werd de impact van de notionele interestaftrek in functie van het referentietarief sterk herzien (aanvullende impact met een positief effect op het saldo is herzien van +373 miljoen EUR naar +997 miljoen EUR). De impact wordt nu wel verdeeld over voorafbetalingen en kohieren à rato 70/30 waarbij de kohieren dan nog worden verdeeld over jaar t en t+1; zie tabel aanvullende weerslag maatregelen. Voor de raming van de BTW-ontvangsten voor 2015 werd de basis 2014 uitgezuiverd voor een uitzonderlijke ontvangst van 116 miljoen EUR. 12 Tabel 6: Aanvullende weerslag maatregelen en technische correcties Evolution du taux de déduction pour capital à risque (VA et rôles soc) Effet en VA Effet en rôles (SEC) Baisse de la TVA de 21% à 6% sur l'électricité (TVAP) Franchise TVA (TVAP) 2015 997,0 697,9 46,9 -132,9 -1,2 2016 274,1 191,9 219,5 2017 -178,8 -125,1 147,3 2018 -119,2 -83,4 -12,9 2019 -119,2 -83,4 -41,1 revenus 2014 revenus 2015 revenus 2016 revenus 2017 revenus 2018 revenus 2019 Croissance des dépenses fiscales (rôles IPP) -163,3 -147,3 -213 -237,8 -331,7 Part dans l'année t+1 Part dans l'année t+2 -113,2 -50,1 -102,1 -45,2 -147,6 -65,4 -164,8 -73,0 -229,9 -101,8 -38,0 -66,0 0,0 -53,0 0,0 2015 -171,3 2016 2017 -188,7 2018 2019 -205,7 69,30% 30,70% 69,30% 30,70% 69,30% 30,70% 69,30% 30,70% 69,30% 30,70% werkbonus (Pr P) Mesures dispenses de précompte professionnel Part en t Part en t+1 -53 Glissements et facteurs techniques: prévision 2015 Glissements et facteurs techniques devant corriger les recettes 2014 TVA: neutralisation perception excepionnelle compagnies aériennes en 2014 Rbts exceptionnels en 2014 (rôles sociétés) -116 569 Glissements et facteurs techniques devant corriger les recettes 2015 13 Tabel 7: Detail macro-economische raming (En millions EUR, sauf mention contraire) 2013 2014 2015 Réalisations Estimations Recettes prévues 1. Impôt des personnes physiques "SEC" 1.1 Produit global IPP, exercice t+1 Croissance nominale du revenu global Inflation décalée d'un an (t-1) Taux de croisannce réelle Croissance du produit global IPP, hors mesures et glissements Produit global IPP à législation courante Idem taux de croissance Incidences complémentaires des mesures (hors indexation) Produit global IPP à législation de t-1 2,6% 2,8% -0,25% 2,5% 1,5% 1,1% 0,36% 1,6% 2,8% 0,6% 2,20% 3,6% 40899,5 41352,0 42630,0 4,5% 1,1% 3,1% 778,6 -201,3 -213,3 40120,9 41553,3 42843,3 1,5% 4,8% 2,8% -1,3% 1,9% 45427,8 1,2% 1,9% 1,1% 0,1% 0,7% 1,8% 45783,3 2,5% 3,5% 0,6% 1,9% 2,9% 4,6% 47818,3 0,0 39,8 0,8% -38,0 4,4% -66,0 45388,1 0,0 45821,3 1,0% 47884,3 4,5% 1536,7 0,0 1536,7 1573,3 0,0 1573,3 1616,1 -6803,8 -5656,8 -5841,3 -4856,5 -5412,9 -6657,0 -5534,7 -5102,2 250,3 -113,2 -4933,1 -4911,3 -4965,1 2013 2014 2015 55.968,9 3,06% 0,310 2,4% -5,3% 58.779,0 5,02% 0,318 2,4% 1,5% 63.279,7 7,66% 0,330 4,0% 4,8% 1.2 Précompte professionnel "SEC" Croissance nominale des salaires Croissance nominale des allocations sociales Inflation décalée d'un an (t-1) Croissance réelle des salaires réels Croissance réelle des allocations Croissance du précompte professionnel, hors mesures et glissements Pr P "SEC" à législation courante Mesures (hors indexation des barèmes fiscaux et hors dispenses) Pr P "SEC" à législation de t-1 1.3 Versements anticipés personnes physiques Versements anticipés à législation courante Incidences complémentaires des mesures (hors indexation) Versements anticipés personnes physiques à législation de t-1 1.4 Rôles IPP "SEC" Solde des droits constatés à législation t-1 Prise en compte des exercices antérieurs et des droits non perçus Rôles IPP à législation de t-1 Incidences complémentaires des mesures (hors indexation), ex antérieur Incidences complémentaires des mesures (hors indexation), ex en cours Incidences complémentaires des mesures hors produit global exercice t+1 Facteurs techniques Rôles IPP à législation courante 2. Impôt des sociétés Variables explicatives Revenu primaire des sociétés Tx de croissance Profitabilité Tx de croissance % croissance recettes à législation constante Mesures et glissements Incidences complémentaires des mesures Glissements et facteurs divers t-1 Glissements et facteurs divers t Recettes d'I.Soc - SEC 3. TVA "SEC" Variables explicatives Base macro-économique Exportations année "t" et 1er trimestre t"+1" Exportations du 4ème trim. "t-1" au 3ème trimestre "t" 1616,1 744,8 569,0 12.158,7 5,4% 12.127,2 14.051,7 -0,3% 15,9% 2013 2014 2015 244.097,6 412.325,0 325.889,0 248.595,0 422.003,0 332.913,0 255.321,3 442.844,0 346.117,0 1,44% 1,72% 1,54% 1,80% 1,84% 2,35% 2,16% 2,29% 2,71% 4,94% 3,97% 3,85% Idem, taux de croissance Base macro-économique Exportations année "t" et 1er trimestre t"+1" Exportations du 4ème trim. "t-1" au 3ème trimestre "t" Croissance des recettes, hors mesures et glissements Mesures et glissements Incidences complémentaires des mesures Glissements et facteurs divers "t-1" Glissements et facteurs divers "t" Recettes de TVA Croissance prévue des recettes 4. Accises "SEC" Variables explicatives Consommation privée à prix constants (croissance) Part du tabac et du diesel dans la consommation privée (croissance) Croissance des recettes, hors mesures et glissements Mesures et glissements Incidences complémentaires des mesures Glissements et facteurs divers t-1 Glissements et facteurs divers t Recettes d'accises -134,1 -116,0 27.209,4 27.781,9 28.596,9 1,20% 2,10% 2,93% 2013 2014 2015 0,9% -0,7% 0,20% 1,4% -1,1% 0,24% 1,2% -1,0% 0,23% 7.600,5 7.686,0 7.703,6 2,43% 1,13% 0,23% 14 2.1.3 De niet-fiscale ontvangsten en niet-fiscale middelen De ramingen voor de niet-fiscale ontvangsten en niet-fiscale afdrachten werden niet gewijzigd. 2.1.4 Afdrachten van fiscale ontvangsten Tabel 8: Afdrachten van fiscale ontvangsten En millions EUR En millions EUR - - En % - In miljoen EUR In miljoen EUR In % 2014 2014 2015 2015 Mon. juillet Mon. sept Mon. juillet Mon. sept Différence impact op saldo Différence - - - - - - - - Mon. juli Mon. sept Mon. juli Mon. sept Verschil Verschil Verschil Verschil (1) (2) vs. (1) (4) vs. (3) (2) vs. (1) (4) vs. (3) Différence Différence (2) (3) (4) 61 009 60 754 64 476 64 300 - 254 - 176 - 0,4 - 0,3 2 517 2 572 2 574 2 574 55 0 2,2 0,0 41 586 41 337 46 872 46 777 - 249 - 95 - 0,6 - 0,2 7 506 7 351 7 668 7 676 - 155 9 - 2,1 0,1 34 080 33 986 39 204 39 100 - 94 - 104 - 0,3 - 0,3 16 540 16 480 14 638 14 558 - 61 - 80 - 0,4 - 0,5 sal 12 033 11 981 10 278 10 204 - 52 - 73 - 0,4 - 0,7 wn ind 1 001 998 874 875 -2 1 - 0,2 0,1 zelf soins santé 2 837 2 837 2 869 2 865 -1 -4 0,0 - 0,1 ziv 669 664 617 614 -5 -3 - 0,8 - 0,5 365 365 391 391 0 0 0,0 0,0 Transferts fiscaux UE C&R Impôts régionaux (sec) IPP et TVA SS autres Autres Fiscale overdrachten EU G&G Gewestelijke belastingen (esr) PB en btw SZ andere Andere 2014 Par rapport au mois de juillet, les transferts diminuent de 254 millions EUR. Les transferts relatifs aux droits de douanes augmentent de 55 millions EUR alors que ceux relatifs aux Communautés et Régions diminuent de 249 millions EUR dont 155 millions EUR pour les impôts régionaux et 94 millions EUR pour les moyens IPP et TVA transférés dans le cadre de la loi spéciale de financement (voir ci-dessous). Au niveau de la sécurité sociale, les transferts diminuent de 61 millions EUR. Cette évolution s’explique essentiellement par la diminution des transferts vers le régime des travailleurs salariés (au niveau de la TVA). 15 2015 Par rapport au mois de juillet, les transferts diminuent de 176 millions EUR. Les transferts relatifs aux droits de douanes n’ont pas été adaptés alors que ceux relatifs aux Communautés et Régions diminuent de 95 millions EUR (+9 millions pour les impôts régionaux et - 104 pour la loi spéciale de financement). Au niveau de la sécurité sociale, les transferts diminuent de 80 millions EUR. Cette évolution s’explique essentiellement par la diminution des transferts vers le régime des travailleurs salariés (et, dans une moindre mesure, vers le régime des travailleurs indépendants). Cette évolution résulte d’une ré-estimation à la baisse des bases utilisées pour calculer le financement alternatif au niveau de la TVA et du précompte mobilier. Au niveau du financement alternatif TVA, il est tenu compte d’une augmentation du financement alternatif dit « § 1quater ». Afdrachten PB en BTW aan de gemeenschappen en gewesten De afdrachten in het kader van de bijzondere financieringswet zijn berekend aan de hand van de laatst gekende parameters. Ten opzichte van de ramingen van juli 2014 werden de volgende parameters gewijzigd: CPI, BBP, inwoners tot 18 jaar, totale bevolking (zowel op toestand 1/1/t als op 1/1/AJ) en PB-sleutel. Begrotingsjaar 2014 In de veronderstelling dat er voor het begrotingsjaar 2014 nog een aanpassingsblad wordt gestemd, worden ingevolge een actualisering van de parameters de toegewezen gedeelten van de opbrengst van de federale PB en BTW, inclusief het definitief saldo voor het jaar 2013 (47,0 miljoen EUR), geraamd op 33.985,7 miljoen EUR. Ten opzichte van de raming van het monitoringcomité van juli 2014 is dit een daling van de afdrachten met 93,8 miljoen EUR. 16 Indien er voor het begrotingsjaar 2014 geen aanpassingsblad meer wordt gestemd, zal de initiële raming voor 2014 behouden blijven en zal de afrekening van het definitief saldo 2013 en het vermoedelijk saldo 2014 dienen geïntegreerd te worden in de doorstortingen voor begrotingsjaar 2015. De initiële raming 2014, inclusief het vermoedelijk saldo van 2013 (44,8 miljoen EUR), bedroeg 34.131,6 miljoen EUR. Ten opzichte van de nota van het monitoringcomité van juli 2014 is dit een verhoging van de afdrachten met 52,1 miljoen EUR. Begrotingsjaar 2015 Voor begrotingsjaar 2015 worden de totale afdrachten geraamd op 39.100,4 miljoen EUR. In de nota van het monitoringcomité van juli 2014 ging men nog uit van een totaal aan afdrachten ten belope van 39.204,4 miljoen EUR. Een actualisatie van de parameters geeft voor begrotingsjaar 2015 bijgevolg een verbetering voor de federale overheid met 104,0 miljoen EUR. Dit bedrag houdt geen rekening met de gevolgen van het ontbreken van een aanpassingsblad in 2014. In dat geval zouden de totale afdrachten nog bijkomend 101,1 miljoen EUR lager liggen. Immers, indien uit hogervermelde bedragen voor 2014 abstractie wordt gemaakt van het vermoedelijk en definitief saldo 2013 kan het vermoedelijk saldo voor begrotingsjaar 2014 geraamd worden op -148,1 miljoen EUR, zijnde 33.938,7 miljoen EUR (vermoedelijke raming 2014) versus 34.086,8 miljoen EUR (initiële raming 2014). Het totaal te integreren bedrag in de initiële doorstortingen 2015 zou zodoende -101,1 miljoen EUR bedragen, zijnde -148,1 miljoen EUR (vermoedelijk saldo 2014) en 47,0 miljoen EUR (definitief saldo 2013). 2.1.5 Les dépenses primaires Pour ce qui concerne les dépenses primaires 2014, le total des crédits n’a pas évolué par rapport à l’estimation reprise dans le rapport du 18 juillet 2014. De même, la sous-utilisation a été maintenue à 870 millions EUR. Ceci étant, le solde non utilisé de la provision globale s’élève à 10,5 millions EUR à la fin août 2014. Par comparaison, à la fin 2013, le montant non utilisé de la provision globale était de 127,4 millions EUR, contribuant à alimenter d’autant la sousutilisation 2013. L’absence de contribution de la provision à la sous-utilisation 2014 exerce dès lors une pression sur les autres catégories de dépenses en vue d’atteindre l’objectif de sousutilisation de 870 millions EUR sur les dépenses primaires. 17 Tableau 9: Les dépenses primaires (concept exposé général) En millions EUR In miljoen EUR En millions EUR In miljoen EUR En % In % 2014 2014 2015 2015 Mon. juillet Mon. juli Mon. sept Mon. sept Mon. juillet Mon. juli Mon. sept Mon. sept Différence Verschil Différence Verschil Différence Différence Verschil Verschil (1) (2) vs. (1) (4) vs. (3) (2) vs. (1) (2) (3) (4) 48 157 48 157 52 237 52 163 0 - 74 Primaire uitgaven Crédits 49 027 49 027 52 887 52 813 0 - 74 Kredieten Total Cellule Autorité 15 053 15 107 14 249 14 249 54 0 Totaal Autoriteitscel Total Cellule Sociale 29 248 29 249 22 675 22 675 0 0 Totaal Sociale Cel 4 658 4 661 4 646 4 646 3 0 Totaal Economische Cel 68 11 144 144 - 57 0 Globale provisie Dotation réforme de l'Etat 0 0 11 160 11 152 0 -8 Révision indice pivot non compr dép - - - 63 - - 63 Dotation SS non compr dep - - - 14 - 17 - -3 Enveloppe bien-être - - 26 26 - - 870 870 650 650 0 0 3 217 3 217 3 261 3 261 0 0 Dépenses primaires Total Cellule Économique Provision globale Sous-utilisation Contribution UE RNB Dépenses primaires de la dette Correction codes 8 Autres corrections de passage Dépenses primaires, incluant les corrections de passage au niveau du solde - (4) vs. (3) Dotatie staatshervorming Herziening spilindex niet in cijfer dep Toelage SZ niet in cijfer dep. Welvaartsenveloppe Onderbenutting 41 41 41 41 0 0 BNI-bijdrage EU Primaire uitgaven schuldbegroting -2 520 -2 520 -1 935 -1 935 0 0 Correctie codes 8 60 60 71 71 0 0 48 955 48 955 53 675 53 600 0 - 74 Andere overgangscorrecties Primaire uitgaven, gecorrigeerd met overgangscorrecties op saldoniveau Les dépenses primaires 2015 ont été adaptées sur base des nouvelles hypothèses macroéconomiques prévues par le Bureau fédéral du Plan dans son budget économique de septembre. Ainsi, le BFP prévoit un dépassement de l’indice pivot en février 2015 au lieu de décembre 2014. L’impact budgétaire sur les dépenses primaires est estimé à -63 millions EUR pour l’année 2015, se détaillant comme suit : - Dotations aux OIP : -1,1 million EUR - Salaires : -18,7 millions EUR - Dotations PDOS : -34,4 millions EUR - Revenus de remplacement : -9,1 millions EUR. Ceci concerne les indemnités aux personnes handicapées, la GRAPA, les transferts aux CPAS dans le cadre du revenu d’intégration et de la loi de 1965. Cet impact n’a pas pu à ce stade être ventilé entre les départements. Il est repris à la ligne intitulée « Révision indice pivot non comprise dans les départements » dans le tableau. Les dotations globales à la sécurité sociale ont également été réestimées par le SPF Sécurité sociale sur base des nouvelles hypothèses macro-économiques. L’impact est de -2,8 millions EUR par rapport à l’estimation reprise dans le rapport du 18 juillet 2014. 18 Par ailleurs, la dotation relative aux compétences transférées aux communautés en exécution de la sixième réforme de l’Etat a été revue en baisse de 8,4 millions EUR, passant de 11.160,3 millions EUR dans l’estimation à 11.151,9 millions EUR dans l’actualisation de septembre. Tenant compte de tout ce qui précède, l’impact budgétaire total sur les dépenses primaires est estimé à -74 millions EUR pour l’année 2015. 2.1.6 De interestlasten De totale interestlasten op economische basis bedragen nu 11 309 miljoen EUR voor 2014 en 10 743 miljoen EUR voor 2015. Tabel 10: De interestlasten En millions EUR En millions EUR - - En % - In miljoen EUR In miljoen EUR In % 2014 2014 2015 2015 Mon. juillet Mon. sept Mon. juillet Mon. sept Différence Différence - - - - - - - - Mon. juli Mon. sept Mon. juli Mon. sept Verschil Verschil Verschil Verschil (1) (2) vs. (1) (4) vs. (3) (2) vs. (1) (4) vs. (3) Différence Différence (2) (3) (4) Charges d'intérêt (économiques) 11 298 11 309 10 880 10 743 11 - 137 0,1 -1,3 Interestlasten (economisch) Trésor 11 231 11 242 10 821 10 684 11 - 137 0,1 -1,3 Intérêts en provenance des dépenses primaires 54 54 54 54 0 0 0,0 0,0 Schatkist Uit primaire uitgaven overgehevelde interesten Institutions à consolider 13 13 6 6 0 0 0,0 0,0 Te consolideren instellingen Enkel de interestlasten ten laste van de Schatkist (geraamd door het Agentschap van de Schuld), werden herzien, (+11 miljoen EUR voor 2014 en -137 miljoen EUR voor 2015): Tabel 11: Interestlasten ten laste van de Schatkist (miljoen EUR) Mon juli esr95 esr2010 2014 11.231 11.493 2015 10.821 11.066 Sept esr95 esr2010 2014 11.242 11.505 2015 10.684 10.921 11 11 -137 -144 Verschil sept/juli esr95 esr2010 19 De berekeningen van het Agentschap van de Schuld zijn wel gebaseerd op andere hypothesen mbt vorderingensaldo/netto te financieren saldo (er wordt nu rekening gehouden met een federaal vorderingensaldo van -2,8% voor 2014 en -1,8% voor 2015): Tabel 12: Netto te financieren saldo in de berekeningen van het Agentschap van de Schuld NFS Mon juli Sept Verschil sept/juli 2014 -8.394,2 -9.878,7 -1.484,5 2015 -7.386,8 -8.198,7 -811,9 Ook de achterliggende interestvoethypothesen werden geactualiseerd: Tabel 13: Interestvoethypothesen Agentschap van de schuld Mon JUL 3 maand 6 maand 12 maand 5 jaar 10 jaar 15 jaar 2014 0,07 0,1 0,14 0,98 2,12 2,63 +/0,03 0,11 0,19 0,52 0,44 0,37 2015 0,1 0,21 0,33 1,5 2,56 3 SEPT 3 maand 6 maand 12 maand 5 jaar 10 jaar 15 jaar 2014 0,06 0,07 0,09 0,8 1,86 2,35 +/0,02 0,09 0,15 0,26 0,15 0,10 2015 0,08 0,16 0,24 1,06 2,01 2,45 VERSCHIL 3 maand 6 maand 12 maand 5 jaar 10 jaar 15 jaar 2014 -0,01 -0,03 -0,05 -0,18 -0,26 -0,28 +/-0,01 -0,02 -0,04 -0,26 -0,29 -0,27 2015 -0,02 -0,05 -0,09 -0,44 -0,55 -0,55 20 2.2 Sécurité sociale 2.2.1 Synthèse et solde SEC de la sécurité sociale Tant pour 2014 que pour 2015, les montants relatifs à la sous-utilisation des soins de santé n’ont pas été adaptés par rapport aux données de juillet et est intégrée dans la ligne autres. Par ailleurs, les estimations techniques de septembre de l’INAMI sont en cours de réalisation et n’ont dès lors pas été intégrées dans les montants présentés ici. Dans le cadre de ce rapport, il n’a pas été tenu compte des montants relatifs à la diminution du financement de l’Etat fédéral suite à la sixième réforme de l’Etat, qui avait été estimés à -8,707 milliards EUR dans le régime des salariés et à -496 millions EUR dans le régime des indépendants lors du rapport de juillet. 2014 Par rapport aux données du mois de juillet, le solde budgétaire de la sécurité sociale se détériore de 24 millions EUR. La correction due au passage des cotisations en termes caisse vers les cotisations en termes SEC diminue de 34 millions EUR. Ainsi, le solde de financement de la sécurité sociale diminue de 58 millions EUR en 2014. 2015 En 2015, le solde budgétaire de la sécurité sociale se détériore de 449 millions EUR par rapport au mois de juillet. La correction due au passage des cotisations en termes caisse vers les cotisations en termes SEC augmente de 56 millions EUR. Ainsi, le solde de financement de la sécurité sociale diminue de 394 millions EUR en 2015. 21 Tableau 14: Solde SEC de la sécurité sociale Solde budgétaire Flux des réserves non affectées Différences dans le périmètre Intérêts gestion globale En millions EUR En millions EUR - - En % - In miljoen EUR In miljoen EUR In % 2014 2014 2015 2015 Mon. juillet Mon. sept Mon. juillet Mon. sept Différence Différence Mon. juli Mon. sept Mon. juli Mon. sept - - - - Verschil Verschil Verschil Verschil (1) (2) (3) (4) (2) vs. (1) (4) vs. (3) Différence Différence (2) vs. (1) (4) vs. (3) 252 228 2 808 2 359 - 24 0 - 449 0 -9,5 -16,0 10 - 23 364 420 - 34 56 -331,4 15,3 - 200 - 200 87 87 0 0 0,0 0,0 Verschillen in perimeter Begrotingssaldo Beweging niet-geaffecteerde reserves 5 5 2 2 0 0 0,0 0,0 Interesten globaal beheer -2 -2 -2 -2 0 0 0,0 0,0 Gerealiseerde meer- of minwaarden Autres 416 416 805 805 0 0 0,0 0,0 Andere Correction totale 229 196 1 256 1 312 - 34 56 -14,6 4,4 Totale correctie Solde de financement sécurité sociale 481 423 4 064 3 670 - 58 - 394 -12,0 -9,7 Plus ou moins values réalisées Vorderingensaldo sociale zekerheid 2.2.2 Le régime des salariés 2014 Par rapport aux données de juillet, le solde s’améliore de 6 millions EUR, à la suite d’une diminution des recettes de 225 millions EUR et d’une diminution des dépenses de 230 millions EUR. Au niveau des recettes, la diminution s’explique par une diminution des cotisations de 165 millions EUR par rapport au rapport de juillet. Le niveau des cotisations est basé sur les réalisations jusqu’au mois de septembre, le reste de l’année étant basé sur des estimations faites sur base des derniers chiffres du Bureau fédéral du Plan. La dotation de l’Etat diminue de 8 millions EUR. Le financement alternatif quant à lui diminue de 52 millions EUR. Au niveau des dépenses, les estimations au niveau de l’INAMI-Indemnités ont augmenté de 35 millions EUR par rapport à juillet 2014. S’agissant de l’ONEm, les estimations relatives au chômage ont quant à elles diminué de 215 millions EUR. Les dépenses relatives aux titresservices apparaissent dans le poste divers et diminuent de 51 millions EUR. Ces différentes estimations prennent notamment en compte les réalisations déjà connues de l’année 2014. 22 2015 En 2015, le solde diminue de 300 millions EUR, à la suite d’une diminution des recettes de 497 millions EUR et d’une diminution des dépenses de 197 millions EUR. Dans le cadre de ce rapport, il n’a pas été tenu compte de la diminution du financement de l’Etat fédéral suite à la sixième réforme de l’Etat, qui avait été estimée à -8,707 milliards EUR lors du rapport de juillet. Au niveau des recettes, la diminution s’explique par une diminution des cotisations de 420 millions EUR par rapport au rapport de juillet, en lien avec l’évolution de la masse salariale. La dotation de l’Etat diminue quant à elle de 3 millions EUR. Le financement alternatif quant à lui diminue de 73 millions EUR. Il a à ce titre été tenu compte en 2015 d’un montant relatif à la régularisation des titres-services (-50,7 millions EUR). Au niveau des dépenses, l’évolution des prestations prend en compte le report de deux mois de l’indexation qui, en fonction de l’évolution d’autres facteurs, accentue la diminution des dépenses ou atténue l’augmentation de celles-ci. Les estimations au niveau de l’INAMIIndemnités ont été relevées de 36 millions EUR par rapport à juillet 2014. Au niveau de l’ONP, les dépenses diminuent de 67 millions EUR. S’agissant de l’ONEm, les estimations relatives au chômage ont quant à elles diminué de 52 millions EUR. Les transferts vers l’INAMI-Soins de santé diminuent de 112 millions EUR. 23 Tableau 15: Sécurité sociale des travailleurs salariés (2014-2015) Cotisations Cotisations sociales Majorations et intérêts de retard Cotisations spécifiques Dotation de l'État ONSS-gestion globale Dotation équilibre Entités fédérées Financement alternatif TVA En millions EUR En millions EUR - - En % - In miljoen EUR In miljoen EUR In % 2014 2014 2015 2015 Mon. juillet Mon. sept Mon. juillet Mon. sept Différence Différence Mon. juli Mon. sept Mon. juli Mon. sept - - - - Verschil Verschil Verschil Verschil (2) vs. (1) (4) vs. (3) Différence Différence (1) (2) (3) (4) (2) vs. (1) (4) vs. (3) 45 721 45 556 47 641 47 221 - 165 - 420 -0,4 -0,9 42 429 84 42 238 87 44 367 86 43 921 86 - 191 2 - 446 0 -0,4 2,7 -1,0 -0,1 3 208 3 231 3 188 3 214 23 27 0,7 0,8 0 0 8 044 6 546 -8 -8 -3 -3 -0,1 -0,1 0,0 0,0 0,0 8 047 6 549 Bijdragen Sociale bijdragen Opslagen en verwijlinteresten Specifieke bijdragen 11 900 6 346 11 891 6 338 Staatstoelage RSZ-globaal beheer RSZ-globaal beheer - Bijzondere staatstoelage 5 554 5 554 0 0 0 0 0 0 1 498 1 498 0 0 0,0 Gefedereerde entiteiten 12 033 11 981 10 278 10 204 - 52 - 73 -0,4 -0,7 Alternatieve financiering 9 327 9 273 9 117 8 989 - 54 - 129 -0,6 -1,4 Précompte mobilier 700 702 755 736 2 - 19 0 -2 Roerende voorheffing Stock oprions 150 150 154 154 0 0 0,0 0,0 Stock options Accises tabac 62 62 64 64 0 0 0,0 0,0 Accijzen tabak 1 582 1 582 0 74 0 74 0,0 211 211 189 189 0 0 0,0 0,0 0 0 Article 24 § 1quater Autre Recettes affectées BTW Artikel 24 § 1quater Andere 1 413 1 414 1 432 1 431 2 -1 0,1 -0,1 Transferts externes 788 788 568 568 0 0 0,0 0,0 Externe overdrachten Produit des placements 235 235 239 239 0 0 0,0 0,0 Opbrengsten beleggingen Divers 699 699 184 184 0 0 0,0 0,0 Diversen 72 788 72 563 68 389 67 893 - 225 - 497 -0,3 -0,7 Totaal ontvangsten 0,0 0,0 -0,4 -0,2 Uitkeringen Total des recettes Prestations Enveloppe bien-être INAMI-Indemnités ONP ONAFTS 43 992 43 812 40 212 40 127 - 180 - 85 0 0 303 302 0 -1 6 565 22 228 6 600 22 228 6 991 23 182 7 027 23 115 35 0 36 - 67 0,5 0,0 Toegewezen ontvangsten -0,3 Welvaartsenveloppe 0,5 -0,3 RIZIV-Uitkeringen RVP 4 882 4 882 0 0 0 0 0,0 FAT 214 214 220 220 0 0 0,0 -0,2 FAO FMP 272 272 272 271 0 -1 0,0 -0,3 FBZ 9 821 9 606 9 232 9 180 - 215 - 52 -2,2 -0,6 RVA Mineurs 2 2 2 2 0 0 0,0 -0,3 Mijnwerkers Marins 9 9 9 9 0 0 0,0 -0,3 Zeelieden 0 0 ONEm Frais de paiement Frais de gestion Transferts INAMI-Soins de santé Autres Intérêts sur emprunts Divers Total des dépenses Solde RKW 3 3 3 3 0 0 0,0 0,0 Betalingskosten 1 293 1 293 1 132 1 132 0 0 0,0 0,0 Beheerskosten 25 179 25 179 24 172 24 060 0 - 112 0,0 -0,5 24 061 24 061 22 896 22 784 0 - 112 0,0 -0,5 1 118 1 118 1 276 1 276 0 0 0,0 0,0 7 7 10 10 0 0 0,0 0,0 Interesten op leningen Diversen 2 330 2 280 101 101 - 51 0 -2,2 0,0 72 805 72 575 65 630 65 433 - 230 - 197 -0,3 -0,3 0 0 6 - 300 31,6 -10,9 - 18 - 12 2 759 2 460 Overdrachten RIZIV-Uitkeringen Andere Totaal uitgaven Saldo 24 2.2.3 Le statut social des indépendants 2014 En 2014, le solde se détériore de 29 millions EUR, à la suite d’une augmentation des recettes de 8 millions EUR et d’une augmentation des dépenses de 37 millions EUR. Au niveau des recettes, l’augmentation s’explique par une augmentation des cotisations de 14 millions EUR par rapport au rapport de juillet alors que la dotation de l’Etat diminue de 4 millions EUR. Le financement alternatif quant à lui diminue de 2 millions EUR. Au niveau des dépenses, les estimations au niveau des pensions ont augmenté de 20 millions EUR par rapport à juillet 2014, à la suite de l’augmentation du coût du bonus pension. En outre, l’INASTI a effectué un report de crédit de 2013 à 2014 pour un montant de 16 millions EUR, qui apparaît au niveau des frais de gestion. 2015 En 2015, le solde diminue de 19 millions EUR, à la suite d’une diminution des recettes de 3 millions EUR et d’une augmentation des dépenses de 16 millions EUR. Dans le cadre de ce rapport, il n’a pas été tenu compte de la diminution du financement de l’Etat fédéral suite à la sixième réforme de l’Etat, qui avait été estimé à -496 millions EUR lors du rapport de juillet. Au niveau des recettes, la diminution s’explique par une augmentation des cotisations de 2 millions EUR et du financement alternatif de 1 million EUR qui est compensée par une diminution des produits de placements de 6 millions EUR. Au niveau des dépenses, l’augmentation du coût du bonus pension est atténuée par le report de deux mois de l’indexation. Les transferts vers l’INAMI augmentent de 7 millions EUR (et sont compensés au niveau du financement alternatif dit « § 1quater »). 25 Tableau 16: Sécurité sociale des travailleurs indépendants (2014-2015) En millions EUR En millions EUR - - En % - In miljoen EUR In miljoen EUR In % 2014 2014 2015 2015 Mon. juillet Mon. sept Mon. juillet Mon. sept Différence Différence - - - - - - - - Mon. juli Mon. sept Mon. juli Mon. sept Verschil Verschil Verschil Verschil (1) (2) (3) (4) (2) vs. (1) (4) vs. (3) (2) vs. (1) (4) vs. (3) Différence Différence Cotisations 3 897 3 911 3 855 3 857 14 2 0,4 0,1 Bijdragen Dotation de l'État 2 000 1 996 1 395 1 395 -4 0 -0,2 0,0 Staatstoelage 1 383 1 379 1 395 1 395 -4 0 -0,3 0,0 0,0 INASTI-gestion globale INASTI-gestion globale Dotation équilibre RSVZ-globaal beheer RSVZ-globaal beheer - Bijzondere staatstoelage 617 617 0 0 0 0 Entités fédérées 0 0 0 0 0 0 Secteurs 0 0 0 0 0 0 1 001 998 874 875 -2 1 -0,2 0,1 744 741 779 774 -3 -5 -0,4 -0,6 BTW 71 72 68 66 0 -2 0,3 -2,8 Roerende voorheffing Stock oprions 7 7 7 7 0 0 0,0 0,0 Stock options Accises tabac 16 16 16 16 0 0 0,0 0,0 Accijzen tabak 158 158 0 7 0 7 0,0 5 5 5 5 0 0 0,0 0,0 Recettes affectées 18 18 19 19 0 0 0,0 0,0 Toegewezen ontvangsten Transferts externes 0 0 0 0 0 0 0,0 0,0 Externe overdrachten 15 15 15 9 0 -6 0,0 -42,3 1 2 1 1 0 0 35,8 0,0 Total des recettes 6 933 6 941 6 159 6 155 8 -3 0,1 -0,1 Prestations 3 963 3 983 3 823 3 831 20 8 0,5 0,2 0 0 38 38 0 0 394 394 415 413 0 -1 0,0 -0,3 3 306 3 326 3 358 3 368 20 10 0,6 0,3 251 251 0 0 0 0 0,2 11 11 11 11 0 0 0,0 -0,3 Faillissementsverzekering 1 1 1 1 0 0 0,0 -0,3 RSVZ-GB 0 0 Financement alternatif TVA Précompte mobilier Article 24 § 1quater Autre Produit des placements Divers Enveloppe bien-être INAMI-Indemnités Pensions Allocations familiales Assurance faillite INASTI-GFG Gefedereerde entiteiten Sectoren Alternatieve financiering Artikel 24 § 1quater 0,0 Andere Opbrengsten beleggingen Diversen Totaal ontvangsten Uitkeringen Welvaartsenveloppe RIZIV-Uitkeringen Pensioenen Kinderbijslag Frais de paiement 0 0 0 0 0 0 0,0 0,0 Betalingskosten Frais de gestion 96 112 101 101 16 0 17,2 0,0 Beheerskosten 2 652 2 652 2 309 2 317 0 7 0,0 0,3 Overdrachten 209 209 0 0 0 0 0,0 0,0 Andere 2 443 2 443 2 309 2 317 0 7 0,0 0,3 0 0 0 0 0 0 Transferts Autres INAMI-Soins de santé Intérêts sur emprunts Divers Fraude sociale Total des dépenses Solde 6 6 6 6 0 0 1,2 -4 -4 0 0 0 0 0,0 6 712 6 749 6 240 6 256 37 16 0,6 0,3 0 0 - 29 - 19 -13,1 -23,6 220 191 - 82 - 101 RIZIV-Geneeskundige verzorging Interesten op leningen 1,1 Diversen Sociale fraude Totaal uitgaven Saldo 26 2.2.4 Les soins de santé 2014 Par rapport aux données de juillet, seules les recettes sont adaptées, via une diminution du financement alternatif de 1 million EUR. 2015 Du point de vue des recettes, le financement alternatif propre diminue de 4 millions EUR par rapport à juillet. Le financement dit « § 1bis » diminue de 182 millions EUR par rapport au mois de juillet, en raison d’une diminution des cotisations pour l’année 2014. Du point de vue des dépenses, l’objectif budgétaire augmente de 25 millions EUR. Cela est dû au passage de l’indice-santé de 1,2 % à 1,3 %. La détérioration du solde par rapport au mois de juillet est ainsi de 211 millions EUR, de sorte que l’INAMI-Soins de santé fait face à un « déficit » de 81 millions EUR. Afin de combler ce déficit et d’assurer l’équilibre budgétaire de l’INAMI-Soins de santé, un financement supplémentaire via les gestions globales (montant 2) est prévu (financement dit « §1 quater) à hauteur de 81 millions EUR, dont 74 à charge de l’ONSS et 7 à charge de l’INASTI. Ainsi, en 2015, l’INAMI-Soins de santé est à l’équilibre. 27 Tableau 20: INAMI-Soins de santé (2014-2015) Recettes propres Cotisations Financement alternatif Recettes affectées Transferts externes Produits des placements Divers ONSS - Gestion globale montant 1 montant 2 montant 3 (décompte années précédentes) INASTI - Gestion globale montant 1 montant 2 montant 3 (décompte années précédentes) En millions EUR En millions EUR - - En % - In miljoen EUR In miljoen EUR In % 2014 2014 2015 2015 Mon. juillet Mon. sept Mon. juillet Mon. sept Différence Différence Mon. juli Mon. sept Mon. juli Mon. sept - - - - Verschil Verschil Verschil Verschil (1) (2) (3) (4) (2) vs. (1) (4) vs. (3) Différence Différence (2) vs. (1) (4) vs. (3) 5 483 5 482 5 545 5 541 -1 -4 0,0 -0,1 11 11 11 11 0 0 0,0 0,0 2837, 3 2836, 6 2 869 2 865 -1 -4 0,0 -0,1 1 159 1 009 1 159 1 009 1 140 1 053 1 140 1 053 0 0 0 0 0,0 0,0 0,0 0,0 Toegewezen ontvangsten Externe overdrachten Opbrengsten beleggingen 3 3 4 4 0 0 0,0 0,0 464 464 469 469 0 0 0,0 0,0 23 054 23 054 21 844 21 736 0 - 109 0,0 -0,5 21 471 21 471 21 844 21 662 0 - 182 0,0 -0,8 1 582 1 582 0 74 0 74 0,0 0 2 307 0 2 307 0 2 171 0 2 178 0 0 0 7 0,0 0,3 2 149 2 149 2 171 2 171 0 0 0,0 0,0 158 158 0 7 0 7 0,0 Eigen ontvangsten Bijdragen Alternatieve financiering Diversen RSZ-globaal beheer bedrag 1 bedrag 2 bedrag 3 (afrekening voorgaande jaren) RSVZ globaal beheer bedrag 1 bedrag 2 bedrag 3 (afrekening voorgaande jaren) 0 0 0 0 0 0 Carrières mixtes Total des recettes 135 30 979 135 30 978 138 29 699 138 29 594 0 -1 0 - 105 0,0 0,0 0,0 -0,4 Prestations Gemengde loopbanen Totaal ontvangsten 27 862 27 862 25 332 25 357 0 25 0,0 0,1 Prestaties Frais de gestion 1 010 1 010 1 002 1 002 0 0 0,0 0,0 Beheerskosten Transferts externes 1 944 1 944 1 969 1 969 0 0 0,0 0,0 Externe overdrachten 4 4 4 4 0 0 0,0 0,0 Overdrachten Toekomstfonds 0 110 0 110 0 1 262 0 1 262 0 0 0 0 0,0 0,0 Diversen 30 929 30 929 29 568 29 594 0 25 0,0 0,1 Totaal uitgaven 49, 3 48, 6 130 0 -1 - 130 -1,6 -100,0 Transferts Fonds pour l'avenir Cotisation objectif budgétaire SS Divers Total des dépenses Solde Bijdrage begrotingsdoelstelling SZ Saldo 28
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