GEMEENTE ZUTPHEN
JAARSTUKKEN 2013
04-07-2014
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
2
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Blz.
Inhoudsopgave
1
Leeswijzer
5
2
Nota van aanbieding
7
3
Jaarverslag
3.1 Programmaverantwoording
Thema Bestuur
3.1.1
Bestuur
3.1.2
-3.1.3
Openbare orde en veiligheid
Thema Fysiek
3.1.4
Verkeer en vervoer
3.1.5
Beheer openbare ruimte
3.1.6
Ruimtelijke ordening en wonen (incl. De Mars)
3.1.8
Natuur en milieu
Thema Welzijn en cultuur
3.1.9
Sport
3.1.10 Onderwijs, jeugd en jongeren
3.1.11 Kunst en cultuur
3.1.12 Welzijn en zorg
Thema Sociaal en economie
3.1.7
Economische zaken en toerisme
3.1.13 Sociale zaken
3.2 Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien
3.2.1
Overzicht algemene dekkingsmiddelen
3.2.2
Overzicht aanwending raming onvoorziene uitgaven
3.3 Paragrafen
3.3.1
Lokale heffingen
3.3.2
Weerstandsvermogen en Risicobeheersing
3.3.3
Onderhoud kapitaalgoederen
3.3.4
Financiering
3.3.5
Bedrijfsvoering
3.3.6
Verbonden partijen
3.3.7
Grondbeleid
3.3.8
Sociaal domein - Decentralisaties
3.3.9
Stads- en Regiocontract
3.3.10 Gebiedsgerichte programma’s
3.4 Overzicht begrotingswijzigingen
13
15
17
19
24
29
31
35
39
43
47
49
53
60
66
73
75
80
85
86
88
89
90
94
97
102
106
109
116
120
122
127
134
Jaarrekening
4.1 Inleiding en financieel resultaat
4.1.1
Inleiding
4.1.2
Financieel resultaat
4.2 Analyse en bestemming van het resultaat
4.2.1
Analyse van het resultaat
4.2.2
Resultaatbestemming
4.3 Balans
4.3.1
De balans
4.3.2
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
4.3.3
Toelichtingen op de balans
4.4 Programmarekening
4.5 Toelichting op de programmarekening
4.5.1
Programmarekening algemeen
4.5.2
Personeelskosten
4.5.3
Kapitaallasten
135
137
137
140
141
141
143
145
145
148
151
165
167
167
167
167
4
3
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Inhoudsopgave
4.5.4
Overige kostenplaatsen
4.5.5
Aanwending raming onvoorziene uitgaven
4.5.6
Incidentele baten en lasten
4.5.7
-4.5.8
Toelichting programma's
4.5.9
Toelichting algemene dekkingsmiddelen
4.5.10 Toelichting resultaatbestemming
4.6 Overige informatie
4.6.1
Begrotingsrechtmatigheid
4.6.2
Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en
semipublieke sector
4.7 Verantwoording SiSa
4.8 Toelichting reserves en voorzieningen
4.8.1
Toelichting algemene reserves
4.8.2
Toelichting bestemmingsreserves
4.8.3
Toelichting voorzieningen voor verplichtingen
4.8.4
Toelichting door derden beklemde middelen
met een specifieke aanwendingsrichting
5
174
198
202
206
206
208
210
216
216
218
232
233
239
Controleverklaring
Bijlagen
1
2
Blz.
170
170
170
Verklarende woordenlijst
Producten en subproducten per programma
4
244
244
246
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
1 Leeswijzer
Jaarverslag 2013
Programmaverantwoording
De indeling van de jaarstukken moet voldoen aan het Besluit begroting en verantwoording provincies en
gemeenten 2004 (BBV), daarom sluit de opbouw van de jaarstukken 2013 aan bij de opbouw van de
begroting (Strategische Agenda). De gemeenteraad, die de burgers van onze gemeente vertegenwoordigt,
geeft volgens het dualistische principe aan wat de kaders voor het beleid zijn. In de begroting zijn de
beleidskaders verdeeld in thema’s waaronder een aantal programma’s vallen. Om de gemeenteraad en de
burgers te laten beoordelen of wij hebben gedaan wat er van ons verwacht werd, leggen wij
verantwoording af. Daarom worden in de programmaverantwoording de volgende vragen beantwoord:
‘Wat wilden we bereiken’, ’Wat gingen we daarvoor doen’, ’Wat was het resultaat’, en ’Wat heeft het
gekost’. Hierbij gaat het voornamelijk om de diensten die de gemeente aan haar burgers levert. In de
diverse programma’s is één en ander terug te vinden.
Paragrafen
Een adequate dienstverlening is afhankelijk van een goed functionerend apparaat. Hiervoor verwijzen wij
naar het (verplichte) onderdeel paragrafen. Deze bevatten de verantwoording over de paragrafen die in de
begroting zijn opgenomen.
Jaarrekening 2013
De programmaverantwoording geeft aan hoe het met de realisatie van de plannen is gesteld. Dit is slechts
één deel van de zaak. Het andere deel is de financiële kant. Dit soort zaken is het onderwerp van de
programmarekening.
Programmarekening
Het college van burgemeester en wethouders voert de beleidsvoornemens uit. Dit wil zeggen, dat de
gemeenteraad toestemming geeft aan het college om budgetten in te zetten. Deze budgetten zijn dus te
beschouwen als een financiële vertaling van de plannen van de gemeenteraad. Binnen de programma’s
moet het college de uitvoering van het beleid verzorgen. In hoofdstuk 4.5 “Toelichting op de
programmarekening” wordt nader ingegaan op het financiële resultaat van 2013 en worden financiële
verklaringen gegeven.
Balans
Behalve het resultaat van 2013 wil de lezer ook weten hoe de gemeente er na dit jaar financieel voor staat.
Dat kan opgemaakt worden uit de balans per 31 december 2013 en de toelichting op de balans.
Overige informatie
Met de invoering van de Wet dualisering is de kaderstellende en controlerende functie van de
gemeenteraad versterkt. In dat kader zijn aanpassingen in de Gemeentewet aangebracht. In dit onderdeel
wordt nader ingegaan op de rechtmatigheid. Tevens wordt hier melding gemaakt van de Wet normering
bezoldiging topfunctionarissen publieke en semi-publieke secor (WNT).
SiSa
De algemene uitgangspunten van single information en single audit zijn dat het Rijk en provincie vraagt
naar informatie die zo veel mogelijk aansluit bij de informatiebehoefte en verantwoordingsmomenten van
de gemeenten zelf. De verantwoording is te vinden in de SiSa-bijlage en maakt onderdeel uit van de
jaarrekening.
Controleverklaring
De jaarstukken worden afgesloten met de Controleverklaring.
Bijlagen
Bijlage 1 geeft een overzicht van de gebruikte afkortingen.
Bijlage 2 geeft een overzicht producten en subproducten per programma.
.
5
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
6
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
2 Nota van aanbieding
7
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Inleiding
Met het Jaarverslag en de Jaarrekening over 2013 (samen genoemd de “Jaarstukken”) leggen wij
verantwoording af over onze prestaties in het afgelopen jaar en de middelen die daarvoor zijn ingezet.
Hierbij volgen we het stramien dat gebaseerd is op de Strategische agenda/programmabegroting 2013 en
concentreert zich op de vragen: ‘Wat wilden we bereiken’, ’Wat gingen we daarvoor doen’, ’Wat was het
resultaat’, en ’Wat heeft het gekost’. Deze verantwoording wijze is gebaseerd op de voorschriften en
richtlijnen van het BBV (Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten).
In de Strategische Agenda 2013 – 2016 zijn bij verschillende onderdelen prestatie-indicatoren opgenomen.
Jaarlijks streven we er naar de indicatoren zo te formuleren dat de gegevens ook de juiste informatie opleveren.
Dit is een continu proces van formuleren en beoordelen. Voor 2013 geldt dat een deel van de benodigde gegevens
uit het periodieke onderzoek naar leefbaarheid en veiligheid moet komen. Dit onderzoek inzake leefbaarheid en
veiligheid vindt opnieuw plaats in 2014. Die indicatoren waar het om gaat zijn gemerkt met een *. Ook een aantal
andere onderzoeken vindt niet jaarlijks plaats.
Accountantscontrole jaarrekening
Deloitte Accountants BV is evenals voorgaande jaren belast met de controle van de jaarrekening. Hun
bevindingen worden afzonderlijk aan u gerapporteerd evenals die van de Rekenkamercommissie. Op grond
van art. 213 van de Gemeentewet dient de accountant naast een getrouwheidsonderzoek ook een
rechtmatigheidonderzoek te doen naar de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties.
Deze onderzoeken zijn uitgevoerd en hebben geleid tot het afgeven van een goedkeurende verklaring.
Financiële resultaten en ontwikkeling op hoofdlijnen ten opzichte van Burap 2013-3
De jaarrekening 2013 sluit met een batig saldo van afgerond € 987.000. Dit overschot is beïnvloed door
incidentele lasten en baten (gespecificeerd in hoofdstuk 4.5.6). Per saldo kent 2013 een incidenteel
voordeel van € 981.000. Hiervan heeft € 474.000 betrekking op incidentele lasten en baten en € 507.000 op
overige incidentele lasten en baten op budgetafwijkingen. Als we hier geen rekening mee houden komt het
structurele resultaat op € 6.000 voordeel.
Incidentele voordelen
Incidentele nadelen
Saldo incidenteel
Inc.voordeel budgetafw.
Inc.nadeel budgetafw.
Saldo inc.budgetafw.
Structureel resultaat
Resultaat na bestemming
1.537
-1.063
474
7.526
-7.019
507
6
987
V
N
V
V
N
V
V
V
(bedragen in de tabel x € 1.000)
Ontwikkeling op hoofdlijnen ten opzichte van Burap 2013-3
In Burap 2013-3 zijn de resultaten van de reguliere bedrijfsvoering verwerkt. In deze Burap werd een
nadelig saldo geprognosticeerd van € 152.000. De werkelijke uitkomst van de jaarrekening 2013 is €
987.000 positief en is hiermee per saldo € 1.139.000 hoger uitgevallen. Een aantal ontwikkelingen (in de
tabel opgenomen) konden we niet melden in de Burap omdat deze ten tijde van het opstellen van de Burap
niet bekend waren.
Deze positieve afwijking van € 1.139.000 is in grote lijnen als volgt nader te verklaren:
Verplichte dotatie voorziening dubieuze debiteuren
Hogere ontvangst algemene uitkering 2013
Afrekening algemene uitkering voorgaande jaren
Toevoeging reserve Bedrijfsvoering (sturen op loonsom)
Opbrengst verkoop agrarische gronden
Hogere opbrengst ozb-eigenaren
Lagere opbrengst leges bouwvergunningen
Lagere kosten CJG
Hogere lasten automatisering
Hogere bijdragen/verg. mbt salariskosten, premies ed.
Saldo overige kleinere afwijkingen
8
Nadelig
241
Voordelig
203
320
433
539
149
212
165
109
393
365
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
totaal
AF:
Saldo
995
2.134
-995
1.139
(Bedragen in de tabel x € 1.000)
Bezuinigingen/ombuigingen 2013
Na enkele jaren van voorspoed kregen gemeenten vanaf 2009 te maken met tijden van financiële krapte.
Dit heeft in 2010 geleid tot vaststelling van een eerste tranche aan maatregelen om het ‘huishoudboekje’ op
orde te houden, genaamd de Keuzenota. In 2011 bleek de noodzaak van een stevig aanvullend pakket van
bezuinigen. Dit heeft geleid tot de in dat jaar gevoerde Kerntakendiscussie. Hiermee is een pakket aan
bezuinigingsmaatregelen vastgesteld voor de jaren 2012-2015. Wegens aanhoudend economisch slecht
weer is in de zomer van 2012 het Koersdocument tot stand gekomen met wederom een pakket aan
pijnlijke, edoch noodzakelijke ombuigingen. Het totale pakket aan bezuinigingsmaatregelen heeft met de
Keuzenota, Kerntakendiscussie en Koersdocument een hoogte bereikt van ca €16,5mln.
Het jaar 2013 stond volop in het teken van de implementatie van de bezuinigingsmaatregelen. De reeds in
2012 gestarte realisatie van lijnmaatregelen uit de Kerntakendiscussie is na een periode van aansturing
vanuit het programmateam overgebracht naar de lijnorganisatie. De bestuurlijke taakgroepen zijn na
vaststelling van de opdracht overgegaan naar de fase van planvorming. De projectplannen van enkele
taakgroepen (zwembad en ’t Warnshuus) heeft reeds in 2013 plaatsgevonden.
De verantwoording over de voortgang van de realisatie vindt vanaf 2013 plaats via de Bestuursrapportages
(Burap). In de eindrapportages over 2013 is gemeld dat de taakstellingen voor dit jaar grotendeels zijn
gehaald. Over het niet gerealiseerde deel (€ 133.400,-) heeft u begin 2014 een besluit genomen. Ten
behoeve van de uitvoering van de Kerntakendiscussie heeft u voor 2013 implementatiebudget beschikbaar
gesteld. Ook hierover is middels de eindrapportage 2013 verantwoording aan u afgelegd.
Ombuigingen in meerjarig perspectief
2013 stond, zoals hiervoor al aangegeven, volop in het teken van de uitvoering van de
bezuinigingsmaatregelen. Met deze maatregelen kon voor de jaren 2012-2016 in meerjarenperspectief een
sluitende begroting worden gepresenteerd. Bij de voorbereiding van de Voorjaarsnota 2013 werd echter
duidelijk dat wegens maatregelen vanuit Het Rijk er vanaf 2015 opnieuw zwaar weer op komst is.
Bovenop de bezuinigingstaakstelling van € 16,5 mln. kwam een tekort van nog eens € 1,2mln. in 2015,
oplopend naar € 3,4 miljoen in 2017. In overleg met de raad zijn aanvullende bezuinigingsvoorstellen
uitgewerkt waarover begin 2014 besluitvorming plaatsvindt. De voorstellen worden verwerkt in de
Strategische Agenda/programmabegroting 2015-2018.
De vooruitzichten voor de gemeentefinanciën blijven echter grillig en moeilijk voorspelbaar. Met name de
decentralisaties in het sociale domein vormen zowel beleidsmatig als in financieel opzicht een uitdaging.
Het forse takenpakket dat naar gemeenten wordt overgeheveld en de korting op de budgetten die door het
Rijk beschikbaar worden gesteld, stellen de gemeenten mogelijk opnieuw voor extra
bezuinigingsdilemma’s.
Gerealiseerde ontwikkelingen
Er is veel gerealiseerd in 2013. We kunnen constateren dat we een groot deel van het collegeakkoord
hebben kunnen uitvoeren. Wij hebben samen met de burgers gezocht naar nieuwe verhoudingen, waarbij
wij als gemeente een terughoudender rol kunnen vervullen. In een moeilijke financiële periode zijn we heel
nadrukkelijk op zoek gegaan naar maatschappelijke partners die samen met ons belangrijke voorzieningen
in stand kunnen houden. Voorbeelden hiervan zijn in 2013 de voorbereidingen voor de overname van de
Kaardebol door Atelier 3D per 1 januari 2014, de nieuwe opzet van het Warnshuus en de andere exploitatie
van de kinderboerderij. In 2013 hebben we samen met de provincie Gelderland en de regio Stedendriehoek
afspraken gemaakt over de 2e tranche van het Stadscontract en het Regiocontract. Voor de nieuwbouw van
het zwembad is het besluit genomen en in een intensief traject is de besluitvorming voor de het
Broederenklooster voorbereid. We hebben een nieuwe woonvisie vastgesteld, bouwprojecten afgerond
(bijv. Gerard Doustraat). Samen met de gemeente Lochem hebben we handen en voeten gegeven aan de
visie om de transities vorm te geven. Op De Mars zijn we gestart met het bouwen van woningen en zijn de
voorbereidingen getroffen voor de aanleg van de tunnels.
Grondexploitatie
Langzaam maar zeker komt er de noodzakelijke duidelijkheid voor de woningmarkt. Kredietverleners
spreken de verwachting uit dat de bodem is bereikt. Inmiddels zien ook de Zutphense makelaars een
opleving. Er worden meer brochures opgevraagd, en meer bezichtigingen gepland. Over de volle breedte
9
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
van het aanbod. Voor 2013 heeft deze ontwikkeling nog geen doorwerking gehad op de exploitaties. Het
totaal geïnvesteerd kapitaal (grondzaken P&P) is toegenomen tot €26,0 mln. Dit is conform de
verwachting. De afgelopen jaren zijn ook aanvankelijk winstgevende prognoses van een
grondexploitatiebegroting omgeslagen naar verliesgevende. Er is voor gekozen om bij lopende exploitaties
een verliesvoorziening te treffen, vanuit de Reserve GZ exploitatieresultaten. De totale omvang van de
verliesvoorziening bedraagt €5,1 mln. De reserve GZ exploitatieresultaten is het weerstandsvermogen
voor het grondbedrijf. Het wordt gebruikt om alle mogelijke toekomstige tegenvallers op te vangen. Tot
2018 is de omvang van deze reserve (€1,4 mln) voldoende om de financiële gevolgen van de risico’s te
dekken.
NUON-gelden
In juni 2009 is besloten tot een gefaseerde verkoop van de aandelen in het productie- en leveringsbedrijf
N.V. Nuon Energy aan het Zweedse energiebedrijf Vattenfall. Voor de gemeente Zutphen bedraagt de
totale verkoopwaarde van de NUON-Energy aandelen € 47,1 miljoen + € 2 miljoen zgn. escrowgelden.
Voor deze verkoop is de reserve opbrengst verkoop aandelen NUON gevormd.
Per 1 juli 2009 is 49% van de aandelen verkocht en heeft de gemeente Zutphen € 22,2 miljoen ontvangen.
Per 1 juli 2011 is 15% van de aandelen verkocht (wat voor de gemeente Zutphen een ontvangst van
€ 7,3 miljoen betekende), in 2013 is wederom 15% van de aandelen verkocht en in 2015 zal de laatste 21%
worden verkocht.
In 2010 is € 1 miljoen escrowgelden ontvangen en in 2011 € 0,5 miljoen. De opbrengst hiervan is gestort
in de Reserve opbrengst verkoop aandelen NUON, de tweede en derde tranche van de escrowgelden is in
2012 gestort in de Reserve risico’s.
Treasury/liquiditeiten
In 2013 waren er geen overtollige liquide middelen. Wel zijn er kortlopende middelen aangetrokken in de
vorm van kasgeldleningen. De gemiddelde kasgeldlening in 2013 bedroeg € 10.500.000,-- tegen een
rentepercentage van gemiddeld 0,07%.
In 2013 zijn, conform overeenkomst, twee langlopende geldleningen afgelost aan de Nederlandse
Waterschapsbank, respectievelijk op 2 februari 2013 € 8,9 miljoen en op 1 mei 2013 € 7,5 miljoen.
Met deze aflossingen zou de kasgeldlimiet in het 1e en 2e kwartaal 2013 worden overschreden en om te
voorkomen dat de kasgeldlimiet een derde kwartaal zou worden overschreden (in het 4 e kwartaal 2012 was
de kasgeldlimiet reeds één keer overschreden) is besloten over te gaan tot consolidatie (=kortlopende
leningen omzetten in een langlopende lening) en is op 1 februari 2013 een langlopende lening
aangetrokken van € 15 miljoen met een looptijd van 20 jaar en een rentepercentage van 2,835%.
Volgens artikel 4 lid 1 van Wet Fido mag de gemiddelde netto - vlottende schuld per kwartaal de
kasgeldlimiet niet overschrijden. Indien voor het derde achtereenvolgende kwartaal de kasgeldlimiet
overschreden wordt, dan dient de provincie hiervan op de hoogte te worden gesteld en dienen maatregelen
te worden getroffen.
Bij de consolidatie is rekening gehouden met de uitkering op 1 juli 2013 van de 3e tranche van de
verkoopopbrengst van de Nuon aandelen van € 7,3 miljoen.
Kapitaallasten (extra afschrijving op activa met maatschappelijk nut)
Ieder boekjaar kent de gemeente in meer of mindere mate onderuitputting van de kapitaallasten. Dit wordt
veroorzaakt door diverse factoren. Een investering is bijvoorbeeld nog niet afgerond of financieel nog niet
volledig afgewikkeld waardoor er nog niet op mag worden afgeschreven. In Burap 2013-3 is deze
onderuitputting berekend op totaal € 978.000. Er is in deze Burap ook besloten dit voordeel niet ten gunste
van de exploitatie te brengen, maar in te zetten om extra afschrijvingen te realiseren op activa met
maatschappelijk nut. Dit verlaagt de toekomstige lasten structureel.
Per 31 december 2013 is het brandweermaterieel overgedragen aan de Veiligheidsregio Noord- en Oost
Gelderland (VNOG). De overnamesom is gebruikt voor een extra afschrijving op het brandweermaterieel
zodat de boekwaarde per 31 december nihil is.
Het Plein
De jaarrekening 2013 van Het Plein sluit met een voordelig saldo van € 436.000. Dit saldo is onderdeel
van de totale gemeentelijke bijdrage aan Het Plein (€ 32.539.000). De gemeentelijke bijdrage aan de
gemeenschappelijke regeling Het Plein heeft betrekking op verschillende programma’s. Dekking hiervan
vindt plaats door rijksbijdragen aan de gemeente en verrekeningen met gemeentelijke reserves. Na de
verrekeningen met reserves resteert een voordelig gemeentelijk saldo van € 165.000. Dit saldo maakt
10
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
onderdeel uit van het resultaat 2013 en bestaat uit het positieve resultaat op het budget Centrum Jeugd en
Gezin 2013.
Het Plein legt als zelfstandige organisatie verantwoording af door middel van eigen jaarstukken en
controleverklaringen. Dit geldt eveneens voor Delta. Nadere informatie zal in de jaarstukken van beide
gemeenschappelijke regelingen moeten worden gevonden.
Delta
Delta, onderdeel van product 600, kent geen over- of onderschrijding. De ontvangen rijksbijdragen zijn één
op één doorbetaald. In totaliteit gaat het om een bedrag van € 13.237.000. Daarnaast is € 22.000 betaald
voor bestuurskosten.
11
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
12
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
3. JAARVERSLAG
13
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
14
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
3.1
PROGRAMMAVERANTWOORDING
Thema Bestuur
3.1.1
Programma 1
3.1.3
Programma 3
Bestuur
Openbare orde en veiligheid
Thema Fysiek
3.1.4
Programma 4
3.1.5
Programma 5
3.1.6
Programma 6
3.1.8
Programma 8
Verkeer en vervoer
Beheer openbare ruimte
Ruimtelijke ordening en wonen (incl. De Mars)
Natuur en milieu
Thema Welzijn en cultuur
3.1.9
Programma 9
3.1.10
Programma 10
3.1.11
Programma 11
3.1.12
Programma 12
Sport
Onderwijs, jeugd en jongeren
Kunst en cultuur
Welzijn en zorg
Thema Sociaal en economie
3.1.7
Programma 7
3.1.13
Programma 13
Economische zaken
Sociale zaken
3.2.1
3.2.2
Overzicht algemene dekkingsmiddelen
Overzicht aanwending raming onvoorziene uitgaven
In het jaarverslag leggen we verantwoording af over het in 2013 gevoerde beleid. Het gerealiseerde beleid
wordt afgezet tegen de beleidsvoornemens zoals deze in de Strategische Agenda voor het jaar 2013 waren
opgenomen. De uitvoering van de gemeentelijke taken en werkzaamheden spreidt zich uit over vele
gebieden. Om die reden zijn de verschillende taken onderverdeeld in programma’s. Als bijlage bij dit
jaarverslag is een overzicht opgenomen van de programma’s en de bijbehorende producten. De producten
zijn een verdere onderverdeling van de programma’s. Deze onderverdeling zorgt ervoor, dat het bestuur en
het management van de gemeente de organisatie gerichter kunnen aansturen. De programma’s worden
afgesloten met het ’Overzicht algemene dekkingsmiddelen’. Daarnaast wordt inzicht gegeven in het
gebruik van het geraamde bedrag voor onvoorziene uitgaven. In de paragrafen wordt ingegaan op zaken
die van belang zijn voor de realisatie van de programma’s.
15
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
16
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Thema BESTUUR
17
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
18
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
3.1.1
Programma 1. Bestuur
Strategische doelen:
Het besturen van de gemeente in samenspraak met burgers, organisaties en bedrijven
Efficiënte dienstverlening en een stijl van besturen gekenmerkt door openheid, verbondenheid en resultaat in samenhang.
Het versterken van de leefbaarheid van wijk, buurt en dorp met actieve deelname van inwoners en andere partners en belanghebbenden.
Wat wilden we bereiken:
Wat gingen we er voor doen:
Resultaat
Prestatie indicator
Aanvaardbaar niveau van
dienstverlening voor
burgers, bedrijven en
instellingen
Aansluiten producten en diensten
conform Antwoord©, verdere
digitalisering en werken op basis van
gemeentebrede proces- en
systeemarchitectuur.
Invoering digitaal zaakgericht
werken.
Medewerkers front-office hebben
erkende vakopleiding afgerond
Tevredenheid over snelheid
afhandelen brieven.
Laatste
meting
80%
(2012)
Tevredenheid over snelheid
afhandelen mail.
50%
(2012)
Gemeentelijke rol bij gebruik
basisregistraties (waaronder GBA)
optimaliseren en aanhaken op
landelijke richtlijnen.
De basisregistraties GBA en BAG
in 2012 al ingevoerd.
Eind 2013 gestart met BRP
(basisregistratie personen)
Rapportcijfer bezoekers
balie.
8,0
8,1
Rapportcijfer telefonisch
contact.
7,2
7
Rapportcijfer gemeentelijke
website.
6,5
6,3
Voldoen aan wettelijk plicht
basisregistraties grootschalige
topografie.
Invoering grootschalige basiskaart
topografie heeft plaatsgevonden in
2013.
Communicatie passend bij
19
2013
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
deze tijd
Nieuwe visie en beleid op externe
communicatie vaststellen
Toerusten gemeentelijke organisatie op
nieuwe rol in communicatie.
Het verminderen van
bezwaar- en beroepszaken
en overige geschillen
Uitvoeren methodiek mediation
Effectieve en efficiënte
samenwerking met
regiogemeenten,
provincie(s) en
internationaal.
Uitvoeren Stads- en Regiocontract,
2012-2015 (2017).
Uitgesteld (als de strategische visie
is vastgesteld (2014) volgt de
visie op communicatie en het
toerusten van de gemeente)
Het aantal bezwaren is afgenomen
ten opzichte van 2012.
Mediationvaardigheden zijn
ingezet bij (telefonische)
gesprekken. Dit in verband met het
verlenen van vergunningen om de
klanttevredenheid te verhogen en
daarmee bezwaren te voorkomen
en om bij eventuele bezwaren de
zaak op te lossen zonder dat een
inhoudelijke behandeling nodig is.
Algemeen
Inventarisatie gemaakt van
Zutphense samenwerkingsverbanden (o.a. ODA, GGD, Plein).
Specifiek Stad- en Regio:
Gemeente en provincie Gelderland
werken aan uitvoering stadscontract
2012-2015 (2017). Zie paragraaf 5
"De Agenda Stedendriehoek:
samenwerking biedt kansen voor
vestigingsklimaat” vastgesteld en
Strategische Board Stedendriehoek
opgericht (stichting).
In 2013 hebben de gemeente en de
provincie Gelderland en de regio
Stedendriehoek en de provincie
20
Afname van het aantal
besluiten waartegen
bezwaar wordt ingediend.
Realisatie
resultaatafspraken en
beoogde maatschappelijke
effecten uit het stads- en
regiocontract binnen de
contracttermijn, 2012-2015
(2017 voor het
Sleutelproject)
77
bezware
n tegen
52
besluite
n.
(2012)
47 x bezwaar
tegen 44
besluiten
18 x bezwaar
ingetrokken
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Gelderland afspraken gemaakt over
de 2e tranche van het Stadscontract
en het Regiocontract.
In het najaar 2013 is door de
provincie Gelderland een traject
gestart voor ondersteuning van
projecten middels het
Impulsprogramma. Voor dit
programma hebben gemeente
projecten in kunnen dienen welke
op korte termijn gerealiseerd
worden en die een bijdrage
betekenen in de werkgelegenheid.
Voor Zutphen betekent dit dat we
een aanvraag hebben ingediend
voor 2 projecten (die beiden een
relatie hebben met het
Stadscontract:
 Herinrichting
Marspoortstraat €
600.000, P&R voorziening
Noorderhaven / Spoorzone
€ 1,2 miljoen.
Participeren Omgevingsdienst
Achterhoek (zie thema Fysiek).
Subsidieverlenen
coördinatiecommissie internationale
betrekkingen
Officiële start Omgevingsdienst
Achterhoek op 1 april 2013 (zie
fysiek).
Er is een ambtelijk aanspreekpunt
voor de subsidie verlening voor de
drie commissies stedenbanden
Horstmar, Shrewsbury en Satu
Mare en voor de adviescommissie
ontwikkelingssamenwerking.
In 2013 is de subsidieverlening
21
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
voor ontwikkelingssamenwerking
ongewijzigd voortgezet.
Versterken van wijken en
dorp in fysiek, sociaal en
economisch opzicht.
Uitvoeren van de
wijkontwikkelingsplannen
Waterkwartier, Zuidwijken en
Noordveen/Berkelpark.
Wijkontwikkelingsplannen
Zuidwijken, Waterkwartier en
Noordveen uitgevoerd. De Hoven
in voorbereiding.
De uitvoeringsplannen vormen een
onderdeel van de wijkagenda’s.
Wijkgericht werken meenemen in de
heroriëntatie op het sociaal domein (zie
paragraaf sociaal domein)
Aanpak van focusgebieden heeft
plaatsgevonden bij o.a. Dreiumme
en Berkelpark. Op de gemeentelijke
website is `uw idee voor de
buurt`geplaatst, om het nemen van
initiatieven te
stimuleren/vergemakkelijken
Werkwijze van wijkaanpak
aangepast aan nieuwe opzet om
zodoende initiatieven in de wijk
meer te stimuleren. Er wordt
gewerkt met één wijkagenda per
wijk.
Behoud maatschappelijke functie
Warnshuus
Voorbereid zijn op
wetswijziging/transities
Awbz-zorg, Jeugdzorg en
WwnV.
Heroriëntatie op het sociaal domein
(zie paragraaf sociaal domein)
Nieuwe opzet Warnshuus
Stichting Kulturhuus Warnsveld
gaat vanaf 1 januari 2014
Warnshuus exploiteren en beheren.
Vanaf 1 september 2013 is een
servicebalie ingericht.
Zie aparte paragraaf sociaal domein
22
Tevredenheid over
leefbaarheid in de buurt
7,4
(2009)
Tevredenheid over
voorzieningen in de buurt.
7,0
(2009)
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Wat heeft het gekost?
Lasten en Baten programma 1 Bestuur
Rekening
2012
Bedragen x € 1.000
Lasten (excl. toevoegingen reserves)
 Bestuur
 Bestuursondersteuning
 Burgerzaken
 Communicatie
 Wijkgericht werken
Totaal lasten
Baten (excl. onttrekkingen reserves)
 Bestuur
 Bestuursondersteuning
 Burgerzaken
 Communicatie
 Wijkgericht werken
Totaal baten
Saldo (excl. mutaties reserves)
Mutaties reserves
 Toevoegingen reserves
 Onttrekkingen reserves
Saldo programma 1 Bestuur
Raming
2013
primitief
Raming
2013 na
wijziging
Rekening
2013
Saldo
V/N
3.606
911
1.415
675
570
7.177
3.349
859
1.476
677
302
6.663
3.510
879
1.523
677
302
6.891
3.461
852
1.505
678
291
6.787
49
27
18
111
104
V
19917959956.182
1438259685.695
1438259685.923
2087019095.878
65
1245945
V
41
536.170
41
5.736
41
2085.756
41
2185.701
10
55
Toelichting van de grootste financiële afwijkingen (groter dan € 100.000)
Op dit programma waren geen afwijkingen groter dan € 100.000.
23
V
V
N
V
V
N
N
N
N
N
V
N
V
V
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
3.1.3
Programma 3. Openbare orde en veiligheid
Strategisch doel:
 Het zorgdragen voor veiligheid en naleving van regels door het bevorderen van maatschappelijk gewenst gedrag.
Wat wilden we bereiken:
Wat gingen we er voor doen:
Resultaat
Prestatie indicator
Verbeteren van de sociale en
fysieke veiligheid
Samenwerken met ketenpartners en
burgers.
Integrale Veiligheid
Prioriteiten Integraal
Veiligheidsbeleid 2012-2015
uitgevoerd in samenwerking
met ketenpartners waaronder
het NOG Veiligerhuis/
Veiligheidskamer IJsselstreek
en de gemeenten Brummen,
Lochem en Voorst. O.a. actief
ingezet op de aanpak van
woning-inbraken en
jeugdoverlast.
Voortgangsrapportage volgt 1 e
kwartaal 2014.
Aandeel dat zich nooit
onveilig voelt
Specifieke aandacht voor de samenwerking
met Brummen, Lochem en Voorst op het
brede vlak van openbare orde en
veiligheid.
Integrale aanpak middels casusoverleggen
huiselijk geweld, veelplegers, jeugd en
jeugdgroepen en nazorg ex-gedetineerden
in de Veiligheidskamer IJsselstreek
Samenwerken met Platform Leefbaarheid
en Veiligheid MKB.
Platform Veiligheid en
Leefbaarheid is na een
evaluatie omgevormd tot een
ad-hoc in te zetten‘denktank’
met dezelfde partners.
Politie
Nieuwe politie Eenheid Oost
met robuuste basisteams per 1
januari 2013 vormgegeven.
1 basisteam IJsselstreek met
Brummen, Lochem, Voorst en
Zutphen.
- extra wijkagenten voor
24
Aandeel slachtoffers
algemeen
Aandeel dat aangifte heeft
gedaan van een delict bij de
politie
Laatste
meting
77%
(2009)
41%
(2009)
32%
(2009)
2013
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Wat wilden we bereiken:
Wat gingen we er voor doen:
Resultaat
-
Prestatie indicator
Laatste
meting
2013
567
(2011)
494
uitrukken
(185 prio
1 en 309
prio 2).
76%
(2011)
89%
(2013)
team (van 18 naar 24).
een flexibel inzetbaar
ME-team is werkzaam
vanuit de Eenheid Oost.
Actieve inzet door politie en
T&H. Politie en T&H werken
waar mogelijk intensief
samen.
Brandweer
Voorbereidingen getroffen
voor een pilot met variabele
voertuigbezetting (SIV).
Vergunningverlening en toezicht conform
het vast te stellen handhavingprogramma
2013
Actief ingezet op terugdringen
loze meldingen: van 660 in
2012 naar 390 eind 2013.
Aantal uitrukken brandweer
Zutphen
Actief ingezet op het behalen
van de wettelijke norm bij
prio-1 meldingen.
Aantal prio-1 meldingen
binnen wettelijke norm
Handhaving
Handhavingsprogramma 2013
vastgesteld en capaciteit van
o.a. T&H ingezet voor
uitvoering. Resultaten
opgenomen in het jaarverslag
handhaving.
Start gemaakt met de
kwaliteitscriteria
25
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Wat wilden we bereiken:
Wat gingen we er voor doen:
Resultaat
Prestatie indicator
Laatste
meting
2013
Vergunningverlening,
Toezicht en Handhaving.
Zelfevaluatie uitgevoerd en
verbeterplan vastgesteld.
Doel: gemeente vanaf 1
januari 2015 voldoet aan de
nieuwe wettelijke eisen.
Kostenbesparing organisatieen uitvoeringskosten VNOG
zonder dat de veiligheid al te
zeer in het geding komt.
Besluit nemen om bijdrage te verlagen in
overleg met VNOG.
Financiële harmonisatie heeft
deels plaatsgevonden. Er is
aangesloten bij de
bezuinigingen en
hervormingen van de VNOG
door middel van het project
MOED. MOED draagt bij aan
het toekomstbestendig maken
van de brandweer.
1e resultaten verschijnen in
maart 2014. Brandweer
IJsselstreek actief betrokken
bij MOED.
De verantwoordelijkheid voor
brandweerzaken is
overgedragen aan de VNOG
(m.u.v. huisvesting).
Effectieve en efficiënte
aanpak van
multiprobleemgezinnen
De keten rond het NOG Veiligerhuis, CJG,
Meldpunt Multiprobleemsituaties en Het
Plein beter op elkaar afstemmen
Rapport “Grip op
multiproblematiek”
vastgesteld inclusief
basispakket maatregelen.
Ingezet op het samenvoegen
van casusoverleggen van de
Veiligheidskamer en het
Vangnet OGGZ in een
26
Voldoen aan taakstelling
Koersdocument
--
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Wat wilden we bereiken:
Wat gingen we er voor doen:
Resultaat
‘stedelijk overleg Zorg en
Veiligheid’. Dit overleg moet
gaan functioneren boven de
ketens Veiligheid, Jeugd en
onderwijs, Vangnet, Huiselijk
geweld, het Plein en de
sociale wijkteams. Invoering
2014 in samenhang met
Sociaal Domein/transities.
27
Prestatie indicator
Laatste
meting
2013
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Wat heeft het gekost?
Lasten en Baten programma 3 Openbare orde en veiligheid
Rekening
2012
Bedragen x € 1.000
Lasten (excl. toevoegingen reserves)
 Brandweer
 Openbare orde en Veiligheid
Totaal lasten
Baten (excl. onttrekkingen reserves)
 Brandweer
 Openbare orde en Veiligheid
Totaal baten
Saldo (excl. mutaties reserves)
Mutaties reserves
 Toevoegingen reserves
 Onttrekkingen reserves
Saldo programma 3 Openbare orde en veiligheid
Raming
2013
primitief
Raming
2013 na
wijziging
Rekening
2013
Saldo
V/N
3.156
2.904
6.060
3.100
2.383
5.483
4.366
3.005
7.371
4.312
2.948
7.260
54
57
111
1112513625.698
411091505.333
1.2703111.5815.790
1.2692681.5375.723
1434467
256
2395.715
241
2425.332
249
2895.750
249
2315.741
589
Toelichting van de grootste financiële afwijkingen (groter dan € 100.000)
Op dit programma waren geen afwijkingen groter dan € 100.000.
28
V
V
V
N
N
N
V
N
N
V
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Thema Fysiek
29
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
30
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
3.1.4
Programma 4. Verkeer en Vervoer
Strategisch doel:

Versterking van Zutphen door een adequate infrastructuur, gekoppeld aan de positie in de regio, voor alle soorten verkeersdeelnemers om goed te kunnen wonen,
werken en recreëren in een leefbare gemeente.
Wat wilden we bereiken:
Wat gingen we er voor doen:
resultaat
Prestatie indicator
Een goede bereikbaarheid en
toegankelijkheid van de
gemeente voor alle soorten
verkeer.
In regionaal verband actief
bijdragen aan ontwikkelen van de
A1-zone (MIRT-overleg) +
Omgevingsvisie prov. Gelderland.
Minister heeft ingestemd met
eerder uitvoeren van de
verbreding (start 2017).
Inpassingsmaatregelen en –
besluit worden nu voorbereid.
Reconstructie Industrieweg is
inmiddels uitgevoerd.
Uitvoering van der Capellenlaan
uitgesteld naar febr. 2014.
Uitvoering Voorsterallee vindt
medio 2014 plaast.
-Goede en soepele NoordZuidverbinding
-Betere verkeercirculatie door
vervanging van 2 VRI’s.
-Veiliger fietsverbinding tussen
Centrum en Zuidwijken.
Tevredenheid over
bereikbaarheid auto, fiets en
openbaar vervoer. Het
eerstvolgende onderzoek wordt in
2014 uitgevoerd. Rapportage in
2015 *.
- De 2e rode loper is
gerealiseerd.
- Fietstunnel is aanbesteed, werk
wordt in 2014/2015 uitgevoerd.
Aandeel fietsgebruik in totaal van
verkeersbewegingen*.
Gemeentelijk wegennet wordt
afgestemd op de nieuwe N348
(Van der Capellenlaan, noordelijk
deel Deventerweg, Voorsterallee
en Industrieweg)
Het hoofdwegennet is
verkeersveilig, zorgt voor een
goede doorstroming en belast
het milieu minimaal
De bruggen, viaducten en
andere civieltechnische
kunstwerken zijn functioneel
en veilig.
Het gebruik van de fiets blijft
minimaal op hetzelfde niveau
als in 2011.
- Aanleg en afstemming op N348
(zie hiervoor)
- Verkeersregelinstallaties (VRI’s)
vervangen
- Aanleg van de 2e rode loper en
reconstructie Emmerikseweg
Zie H 5
- Aanleg 2e rode loper
- Aanleg fietstunnel NoorderhavenStationsplein
31



Ernstige
verkeersslachtoffers
Geluidsmetingen
hoofdwegennet
CO2 uitstoot hoofdwegennet
Laatste
meting
2013
10
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Voorkomen c.q. beperken van
de overlast ten gevolge van de
rijksplannen om het
goederenvervoer per spoor in
Landsdeel-oost te intensiveren
Optimaal openbaar vervoer
(prijs, kwaliteit, intensiteit in
aanmerking genomen)
Goede parkeermogelijkheden
- Deelnemen aan landsdelig
overleg
Zienswijze ingediend op MER1e fase; minister heeft besluit
uitgesteld tot medio 2014.
Opdracht tot geluidmetingen
- In overleg met Landsdeel-oost
langs het gehele traject is 2013
geluidmeetpunten aanleggen in
verleend. Exacte meetlocaties
Zutphen om een nulmeting te doen. moeten nog worden vastgesteld.
Verwachte start metingen: april
2014.
0-meting naar verwachting in
In augustus hebben we een
april 2014
bezwaarschrift ingediend tegen
de door de staatsecretaris
(hoger) vastgestelde
geluidproductieplafonds. We
hebben de hoorzitting
bijgewoond, maar de
staatsecretaris heeft nog geen
besluit genomen op dit
bezwaarschrift.
- Nieuw aanbestede regiotaxi
De nieuwe vervoerder is op 1
Tevredenheid over het openbaar
(met prijs en kwaliteit als
januari 2013 van start gegaan.
vervoer
belangrijkste criteria) gaat
Het vervoervolume blijkt
1/1/2013 van start.
conform onze inschatting. Uit
- Overleg met
klanttevredenheidsonderzoek.
provincie/vervoerder over
Regio Stedendriehoek scoort de
wijziging lijnvoering in Zutphen. vervoerder met 7,7 gemiddeld.
- Anticiperen op ontwikkelingen
I.v.m. opheffing van de Beverbus
rondom goederen- en
is veelvuldig overleg gevoerd
personenvervoer per spoor
met provincie, vervoerder en
ouderenbonden. Deels kon het
wegvallen van de Beverbus
worden opgevangen door de
buurtbus (m.n. Polbeek).
Ouderenbonden waren tevreden
over het proces. Een
grootschaliger wijziging is nog
niet mogelijk gebleken.
Implementeren nieuw
Het belparkeren is ingevoerd. Het Aandeel dat tevreden is over
32
62%
(2009)
7,7
57%
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
(capaciteit, spreiding,
aansluiting op hoofdwegennet
en looproutes in aanmerking
genomen)
Parkeerbeleid waaronder
invoeren betaald parkeren op de
Houtwal, vervanging 5 stuks
nieuwe parkeerautomaten en
invoeren belparkeren.
aandeel belparkeren is in korte
tijd meer dan verdubbeld. De
verwachting is dat het verder zal
stijgen. Betaald parkeren is
ingevoerd op de Houtwal. Dit
heeft geresulteerd in een veel
lagere parkeerdruk. Er is nu weer
volop plaats.
Op termijn: bouw parkeergarage
in Basseroord en/of De Mars.
Bouw parkeergarage
Noorderhaven is in
voorbereiding; bouw
parkeergarage Basseroord is
buiten beeld.
Bestuursopdracht stedelijk
parkeren
Opdracht heeft geresulteerd in
een beleidsnotitie, wordt in 2014
vastgesteld.
33
parkeergelegenheid
(2009)
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Wat heeft het gekost?
Lasten en baten programma 4 Verkeer en vervoer
Rekening
2012
Bedragen x € 1.000
Lasten (excl. toevoegingen reserves)
 Verkeer
 Openbaar vervoer
 Parkeren
 Havens en Kaden
Totaal lasten
Baten (excl. onttrekkingen reserves)
 Verkeer
 Openbaar vervoer
 Parkeren
 Havens en Kaden
Totaal baten
Saldo (excl. mutaties reserves)
Mutaties reserves
 Toevoegingen reserves
 Onttrekkingen reserves
Saldo programma 4 Verkeer en vervoer
Raming
2013
primitief
Raming
2013 na
wijziging
Rekening
2013
Saldo
V/N
3.311
326
715
447
4.799
994
174
687
302
2.157
877
184
825
387
2.273
934
182
806
336
2.258
572
19
51
15
N
3971.918181.9822.817
1542.029152.06394
1542.014152.048225
5141.952162.023235
36
621
2510-
V
N
100
92.908
100
10184
100
20305
100
21314
-
N
Toelichting van de grootste financiële afwijkingen (groter dan € 100.000)
Op dit programma waren geen afwijkingen groter dan € 100.000.
34
1
9-
V
V
V
V
N
N
V
N
V
N
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
3.1.5
Programma 5. Beheer Openbare Ruimte
Strategisch doel:
 Het behouden en versterken van een duurzame openbare ruimte, waarin het prettig en veilig wonen, werken en recreëren is.
Wat wilden we bereiken:
Wat gingen we er voor doen:
Een goede, veilige en
aantrekkelijke openbare
ruimte
Opstellen c.q. toepassen van
volgende sturingsinstrumenten
(t.b.v. implementatie maatregelen
uit de KTD):
1
o
Integraal Beheerplan
Openbare Ruimte (IBOR)
o
Opstellen Groenatlas
o
Bomenverordening
(aanpassing)
o
Aanpassing Speelbeleid
Resultaat
Prestatie indicator
Tevredenheid over onderhoud
wegen en fietspaden.1
Laatste
meting
57%
(2009)
2013
Geen sturingsinstrumenten
ontwikkeld, is doorgeschoven naar
2014;
Groenatlas is door de raad
vastgesteld.
Concept Bomenverordening is
gereed procedure voor vaststelling is
ingezet;
Is doorgeschoven naar 2014; PVA is
in voorbereiding
Onderhoud en beheer openbare
ruimte, waaronder,
gladheidbestrijding, beheer
watergangen, klachten-afhandeling,
inspecties bomen en
speelgelegenheden + maatregelen.
Een veilige openbare ruimte
Klachten zijn adequaat opgepakt en
afgehandeld.
Planten bomen op de Houtmarkt en
langs de Emmerikseweg
Is uitgevoerd.
Onderhoud openbare ruimte
op afgesproken niveau
De tevredenheid over de
aanwezige groenvoorzieningen blijft op hetzelfde
niveau c.q. mag licht dalen.*
65%
(2009)
De tevredenheid over
onderhoud groenvoorziening
blijft op hetzelfde niveau c.q.
mag licht dalen*
49%
(2009)
50%
27.173
(2010)
29.700
Het bomenbestand neemt toe
met 20 per jaar vanaf 2013
Het eerst volgende leefbaarheidsonderzoek wordt in 2014 uitgevoerd; de resultaten worden in 2015 gerapporteerd
35
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Wat wilden we bereiken:
Wat gingen we er voor doen:
Resultaat
Prestatie indicator
De laatste inspectieronde wijst uit dat
er op 31-12-2014
29.700 st. bomen in de gemeente
Zutphen staan
In 2013 wordt 50% van de
grasvegetaties en
bosplantsoen natuurgericht
beheerd
Laatste
meting
2013
60%
In 2013 is een groot gedeelte van het
openbaar groen omgevormd van
intensief gras naar ruwe berm door
het maairegime aan te passen.
Initiatieven zijn verder uitgewerkt en
afgestemd met omwonenden.
Uitvoering van maatregelen in 2014.
Het ontwikkelen van een
‘ecologisch stadspark’ in de
groenzone tussen Zuidwijken en
Waterkwartier
Verbreding van de
doelstelling en uitstraling van
de Kaardebol als nieuw
centrum van duurzaamheid
met inschakeling van private
partners.
De openbare verlichting
functioneert voldoende en is
energiezuinig
Via een ‘aanbestedingstraject’ een
nieuwe exploitant contracteren.
Er is in 2013 een nieuwe exploitant
gecontracteerd die vanaf 2014 de
nieuwe taken gaat uitvoeren.
Realisatie
Uitvoeren vervangingsplan
Openbare Verlichting
We hebben in drie wijken alle
lichtmasten en armaturen
geïnspecteerd. N.a.v. deze inspectie
is het noodzakelijke onderhoud
gepleegd en zijn alle lampen
vervangen op basis van een
raamovereenkomst.
In het Waterkwartier en de
Zuidwijken zijn alle ijzeren masten
geschilderd.
Naast de onderhoudswerkzaamheden
is er LED verlichting aangebracht
Het minimale functioneren
van bovengrondse verlichting
per kalenderweek
36
98% (norm)
Maximale uitvalduur
straatverlichting
10 dagen
(norm)
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Wat wilden we bereiken:
Wat gingen we er voor doen:
Resultaat
Prestatie indicator
aan de Emmerikseweg, parkeerplaats
Houtwal, Industrieweg, Oude
IJsselbrug en de Weg
naar Vierakker.
In 2013 is een convenant afgesloten
met ZON cq. stichting De Kanteling
en een letter of intent afgesproken
inzake een pilot duurzame en
energiezuinige verlichting van de
openbare ruimte.
Actualisatie BCK (beheerplan
civieltechnische kunstwerken)
inclusief invoer Oude
IJsselbrug.
De inspecties zijn geanalyseerd en
de resultaten vermeld in
rapportages..
Veiligheid civieltechnische
kunstwerken (CK)
Uitvoeren BCK Uitvoeren BCK
(Beheerprogramma Civiele
Kunstwerken, incl. oude IJsselbrug)
De inspecties hebben geresulteerd in
een totaaloverzicht van de staat van
onderhoud van alle civieltechnische
kunstwerken in Zutphen. De
begroting van het meerjarenplan is
opgezet met behulp van
Assetmanagement.
Momenteel veiligheid gegarandeerd
van CK Gegarandeerd veilig gebruik
van civieltechnische kunstwerken.
Het uitvoerings-programma 2013 is
gereali-seerd
37
De werkzaamheden zijn
begroot en verwerkt in een
meerjarenplan voor de eerste
20 jaar.
Laatste
meting
2013
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Wat heeft het gekost?
Lasten en baten programma 5 Beheer openbare ruimte
Rekening
2012
Bedragen x € 1.000
Raming
2013
primitief
Raming
2013 na
wijziging
Rekening
2013
Saldo
V/N
Lasten (excl. toevoegingen reserves)
 Wegen c.a.
 Overige watergangen
 Afwatering
 Groen
 Openluchtrecreatie
 Speelgelegenheden
Totaal lasten
Baten (excl. onttrekkingen reserves)
 Wegen c.a.
 Overige watergangen
 Afwatering
 Groen
 Openluchtrecreatie
 Speelgelegenheden
Totaal baten
Saldo (excl. mutaties reserves)
11.900
637
78
3.511
800
303
17.229
4.578
56
83
3.248
473
320
8.758
5.941
123
83
3.352
474
310
10.283
5.746
130
77
3.373
463
304
10.093
195
76
2111
6
190
V
517418063816.591
44240215038.255
57440216359.648
5554341126519.442
1943
1
916
206
N
Mutaties reserves
 Toevoegingen reserves
 Onttrekkingen reserves
Saldo programma 5 Beheer openbare ruimte
54
2.03514.610
54
208.289
54
1.0058.697
54
7728.724
23327-
N
V
N
V
V
V
V
N
V
N
N
V
V
N
N
N
Toelichting van de grootste financiële afwijkingen (groter dan € 100.000)
Wegen c.a.
 € 190.000 incidenteel voordeel doordat de werkzaamheden achter de Hanzehal niet in 2013 zijn uitgevoerd.
Deze komen tot € 190.000 ten laste van twee reserves. Tegenover dit voordeel staat een lagere onttrekking
aan beide reserves.
.
38
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
3.1.6
Programma 6 Ruimtelijke Ordening en Wonen (incl. De Mars)
Strategische doelen:
 Het regisseren van de ruimtelijke ontwikkeling, gericht op het tot stand brengen en in stand houden van kwalitatief goede en aantrekkelijke woon-, werk- en
verblijfsgebieden.

Het creëren van een aantrekkelijk woon- en werkgebied door revitalisering van het bedrijventerrein (De Mars), het realiseren van een nieuwe woonbuurt
(Noorderhaven) in samenhang met een goede ontsluiting en met aandacht voor duurzaamheid en ruimtelijke kwaliteit.
Wat wilden we bereiken:
Wat gingen we er voor doen:
Resultaat
Een goed gestructureerde
inrichting en benutting van de
fysieke leefomgeving
Opstellen structuurvisies en overig
ruimtelijk beleid
Structuurvisie binnenstad is klaar. Aan
visie buitengebied is begonnen.
Opstellen, actualiseren en
digitaliseren bestemmingsplannen
14 actualisaties van
bestemmingsplannen zijn gereed.
Toetsen en bijsturen ruimtelijke
ontwikkelingen van corporaties,
particulieren of ontwikkelaars.
Via bestemmingsplannen en WABO
vergunningen vindt toetsing en
bijsturing plaats.
Initiëren/regisseren diverse gebiedsontwikkelingen waaronder Rivier in
de Stad ( IJsselkade en IJsselsprong),
De Mars/Noorderhaven,
Waterkwartier, Leesten-Oost (zie ook
paragraaf Gebiedsgerichte
programma’s)
Zie paragraaf gebiedsgerichte
programma`s
Aansluiten van de N348 op
bedrijventerrein De Mars
Gerealiseerd
Aanleggen directe verbinding met de
binnenstad door twee nieuwe
In uitvoering
Goede bereikbaarheid
bedrijventerrein De Mars
39
Prestatie indicator
Aantal geactualiseerde
bestemmingsplannen
Laatste
meting
2013
8
(60%)
14 (100%)
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Wat wilden we bereiken:
Wat gingen we er voor doen:
Resultaat
onderdoorgangen (spoorse
doorsnijdingen)
Aantrekkelijke mix van
bedrijven, winkels, woningen,
natuur, cultuur en recreatie op
bedrijventerrein De Mars
Aanleggen van nieuwe, zo mogelijk
vrijgelegen, fietspaden (IJsseldijk)
Grotendeels gerealiseerd.
Voorbereiden van de reconstructie
Industrieweg-Oost
Aansluiten IJsselkade/aanleggen
IJsselboulevard Marszijde.
Voorbereiden uitvoering fase 1
Noorderhaven en herontwikkeling
Achtermars.
Gerealiseerd
Afronden herschikking Fort de Pol
en uitgifte als bedrijventerrein.
De herschikking is afgerond. Het terrein
is uitgeefbaar als bedrijventerrein
Aanleg groenvoorzieningen op De
Mars (De Mars krijgt in 2013 een
extra financiële impuls ten aanzien
van de groenvoorziening).
Reserveren voor toekomstig beheer
van Noorderhaven
In voorbereiding. Hangt samen met
IJsselkade.
De eerste woningen en commerciële
ruimte zijn inmiddels gerealiseerd.
Op diverse plekken op de Mars is groen
toegevoegd.
Er is een budget gereserveerd voor het
toekomstig beheer.
Dit project wordt in 2014 afgerond.
Herstructureren van de
Industriehaven.
Duurzame ontwikkeling /
energieneutraal ondernemen op
bedrijventerrein De Mars
Stimuleren duurzaamheid en reductie
energieverbruik
Bedrijven worden gestimuleerd hun
energieverbruik te verlagen of te
verduurzamen.
Veilig wonen, recreëren en
ondernemen op bedrijventerrein
De Mars
Verzelfstandigen van het
parkmanagement
Parkmanagement functioneert
zelfstandig. Het aantal leden (te weinig)
baart zorgen, wordt echter aan gewerkt.
40
Prestatie indicator
Laatste
meting
2013
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Wat wilden we bereiken:
Optimale afstemming van de
kwalitatieve en kwantitatieve
vraag naar en aanbod van
woningen in de gemeente.
Wat gingen we er voor doen:
De Woonvisie (2007 t/m 2012)
herzien
In het kader van KWP III permanent
op regionaal en lokaal niveau
aansturen van de
woningbouwplanning en –
programmering
Verscherpte sturing op
woningbouwprojecten in relatie tot
marktontwikkelingen op de korte en
lange termijn (regietafel)
Resultaat
Prestatie indicator
Er worden nieuwe verbeterde camera’s
geplaatst.
Woonvisie is gereed en door de
gemeenteraad vastgesteld.
Prestatieafspraken met corporaties zijn
gemaakt en ondertekend door partijen.
Programmering en bijhouden realisering
van woningbouw wordt voortdurend
gedaan. Aanvragen van particulieren en
ontwikkelaars worden getoetst aan ons
beleid en de ruimte die er is in de
programmering. Met de provincie is
discussie over de ruimte binnen KWP III
om invulling te geven aan lokale
prioriteiten (bijv. kwaliteitsimpuls
binnenstad mede gezien leegkomende
winkelpanden). Eveneens is er discussie
over definitiekwesties (wel/niet
meetellen zorgwoningen,
recreatiewoningen e.d.).
Aantal
gerealiseerde/toegevoegde
woningen kan door
gewijzigd monitoringssysteem via de BAG op dit
moment nog niet worden
gemeld (moet handmatig
geschieden).
41
Laatste
meting
2013
Aantal betaalbare sociale
(huur)woningen
6847
(2013)
Percentage
corporatiewoningen
waarvan huur lager is dan
de maximale
huurtoeslaggrens
97%
(2013)
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Wat heeft het gekost?
Lasten en baten programma 6 Ruimtelijke ordening en wonen (incl. De Mars)
Rekening
2012
Bedragen x € 1.000
Lasten (excl. toevoegingen reserves)
 Vastgoedinformatie
 Ruimtelijke ordening
 Volkshuisvesting
 Overige volkshuisvesting
 Grondzaken
 Programma De Mars
Totaal lasten
Baten (excl. onttrekkingen reserves)
 Vastgoedinformatie
 Ruimtelijke ordening
 Volkshuisvesting
 Overige volkshuisvesting
 Grondzaken
 Programma De Mars
Totaal baten
Saldo (excl. mutaties reserves)
Mutaties reserves
 Toevoegingen reserves
 Onttrekkingen reserves
Saldo programma 6 Ruimtelijke ordening en wonen
Raming
2013
primitief
Raming
2013 na
wijziging
Rekening
2013
Saldo
V/N
53
1.089
210
4.411
10.234
4.970
20.967
61
1.134
166
3.463
7.667
1.041
13.532
61
1.083
116
8.274
7.922
1.041
18.497
51
991
116
3.830
3.092
2.875
10.955
10
92
4.444
4.830
1.8347.542
V
173032.3499.0714.19015.9305.037
451002.1207.86544010.5702.962
501002.4618.20233111.1447.353
15991.8813.1352.2117.3413.614
3515805.0671.880
3.8033.739
N
4.719
7.2042.552
200
1.0122.150
1.081
5.9082.526
1.052
1.8862.780
29
4.022254-
V
N
V
V
N
V
N
N
N
N
V
N
V
V
N
N
Toelichting van de grootste financiële afwijkingen (groter dan € 100.000)
Overige volkshuisvesting
 € 1.690.000 incidenteel voordeel op afronding Vitale Stad.
Het restant van het programma Vitale Stad 1, 2 en 3 is in 2013 beschikbaar gesteld, hiervan is slechts een
deel besteed, ook de onttrekking aan de Reserve Vitale Stad was ook € 1.690.000 minder.
 € 1.730.000 incidenteel voordeel op Rivier in de stad (Rids)
Het budget van programma Rids is beschikbaar gesteld ter hoogte van de Reserve rivier in de stad. Omdat
de uitgaven 2013 geheel zijn gedekt uit de provinciale subsidie, is het budget uit de reserve niet
aangesproken.
 € 300.000 incidenteel voordeel op WKO de Teuge.
Door de langslepende procedure is er in 2013 nog niet overgegaan tot de bijdrage aan Vitens. De
onttrekkingen aan reserves (Reserve vrij besteedbare middelen € 100.000 en Reserve energieneutrale
maatregelen € 200.000) zijn evenmin gedaan.
 € 427.000 incidenteel voordeel door het maar deels besteden van een vijftal budgetten.
Dit betreft: Wonen boven winkels, Subsidieregeling restauratie monumenten, Startersleningen Leesten
Oost, Startersleningen overige en Woononderzoeken/woonvisie. De onttrekking aan de Reserve BWS
rente kasmiddelen is hierdoor ook niet gedaan.
 € 212.000 nadeel op bouw- en woningtoezicht.
Door het vertragen van bouwaanvragen van diverse grote projecten zijn de inkomsten van bouwleges en
leges welstand ver achtergebleven bij de raming, die overigens bij Burap 2013-3 nog neerwaarts is
bijgesteld. Na de Burap bleken ook de volgende grote projecten op de Mars geen doorgang te hebben
gevonden in 2013: Uitbreiding Strukton Pollaan, Uitbreiding Cinemajestic, het realiseren van een
tankstation en project Primagaz.
Grondzaken
 € 208.000 incidenteel nadeel door treffen van aanvullende verliesvoorzieningen voor de exploitaties
Leesten Oost tot een bedrag van € 46.000 en Jeugdgevangenisterrein tot € 162.000.
42
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
3.1.8
Programma 8. Natuur en Milieu
Strategisch doel:
 Het versterken van duurzame ontwikkeling en het verbeteren van de kwaliteit van de leefomgeving.
Wat wilden we bereiken:
Wat gingen we er voor doen:
Resultaat
Prestatie indicator
Zutphen is op termijn
energieneutraal
Uitvoeren van een bijgesteld
programma Zutphen Energieneutraal
Diverse projecten (windmolens,
solarvelden, subsidieregeling etc.) zijn in
uitvoering. Evaluatiedocument 2013 is
vastgesteld met conclusie dat
energieverbruik inderdaad daalt.
Het aandeel fossiele
energie in het totale
energieverbruik in de
gemeente daalt.
De facilitering van de
energiebesparende projecten (o.a. via
de ‘beleidsregel subsidie
Energiebesparing’ voor innovatieve
initiatieven)
Vergroting kwaliteit van
milieuhandhaving
Een gezonde leefomgeving:
een schone bodem
Bedrijven en instellingen standaard
controleren op de energieaspecten uit
het Activiteitenbesluit.
Ontwikkeling ODA (Achterhoek)
Hier wordt goed gebruik van gemaakt.
In 2013 zijn 4 subsidie-aanvragen
toegekend.
Gebeurt regulier door de ODA
Zie jaarverslag ODA
Uitvoering Bodembeheerplan/ Wet
Bodembescherming/ Besluit
Bodemkwaliteit.
Dit gebeurt voortdurend. Dit is het kader
waar vanuit onderzoeken worden
gedaan, saneringen worden uitgevoerd
en vergunningen worden verleend.
Het saneren van vervuilinglocaties in
het kader van het programma (ISV-3
bodem)
Programma is in uitvoering. Structon,
Reesinkterrein, Lunettestraat, Laarstraat
zijn inmiddels gerealiseerde projecten.
Flamco staat nog op de rol.
43
Laatste
meting
2013
0-meting
Aantal gefaciliteerde
projecten
Aantal instellingen dat
wordt gecontroleerd op
energieaspecten
Beoordeling leefbaarheid
in de buurt
0-meting
De mate van
Verontreiniging van
bodem, water en
milieuhinder (stank, stof,
geluid) is conform
landelijke milieu-normen
conform
landelijke
milieu-normen
Moment waarop
vervuilinglocaties uit het
programma
Investeringsbudget
Stedelijke Vernieuwing
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Wat wilden we bereiken:
Een gezonde leefomgeving
door schoon oppervlakte- en
grondwater.
Een gezonde leefomgeving
zonder geluidoverlast
Wat gingen we er voor doen:
Resultaat
Opstellen nieuw waterbeleid
waaronder Beleidsnotitie Afvalwater
Zutphen, uitvoeren Waterplan Zutphen
en opzetten Waterloket
Afvalwaterplan is opgesteld,
besluitvorming februari 2014.
Waterloket is operationeel. Actief
ingezet op communicatie (actiepunt
vanuit Waterplan)
Uitvoeren maatregelen Verbreed
Gemeentelijk Rioleringsplan 20102015 waaronder het realiseren van
afkoppelprojecten hemelwater.
Verouderde riolering is vervangen. Op
diverse locaties is het hemelwater van de
riolering afgekoppeld waaronder bij
Polplein, Lunettentuin, Hart van de Wijk
en Troelstralaan
Vindt medio 2014 plaats.
Vaststellen Gebiedsgericht geluidsplan
Actualisatie Zonebeheerplan geluid
voor de Mars
Voegovergang Cortenoeversebrug
verbeteren.
Is gereed. Besluitvorming vindt in
combinatie met bestemmingsplan plaats
(2014)
Prestatie indicator
Laatste
meting
2013
10 kg
(ISV 3- bodem) zijn
gesaneerd
Het stedelijk water wordt
doelmatig ingezameld en
getransporteerd
Aantal keren dat er
sprake is van water- of
stankoverlast bij normale
regenval
(v-GRP)
Uitvoeren van
maatregelen conform
pakket ISV-geluid
Toetsen van
vergunningen conform
het zonebeheerplan
Is in 2013 gereed gekomen.
Geluidoverlast Leger des Heils
Maatregelen zijn getroffen.
Is in uitvoering. Bijvoorbeeld middels
promoten van auto-delen of aanbrengen
van parkeerdifferentiatie.
Uitvoeren van
maatregelen uit het plan
Opstellen en uitvoeren programma
afval 2030
Is in uitvoering.
Aantal kilo’s restafval
per inwoner
157
(2012)
Toezicht op afvalinzameling en
handhaving door de
opsporingsambtenaren,
Wordt uitgevoerd.
Aantal kilo’s ingezameld
huishoudelijk afval
7412
(2012)
8.660
(2009)
Een gezonde leefomgeving:
een schone lucht
Uitvoeren Luchtkwaliteituitvoeringsplan
Een gezonde leefomgeving
met minder restafval
44
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Wat wilden we bereiken:
Wat gingen we er voor doen:
Resultaat
24 uur opruimservice door Berkel
Milieu.
Wordt uitgevoerd.
Ontwikkeling nieuw modern
afvalbrengpunt op de Revelhorst door
Berkelmilieu
Afvalbrengpunt is recent in gebruik
genomen.
Een gezonde leefomgeving
waarbij risico’s door
transport en uitstoot van
gevaarlijk stoffen zoveel
mogelijk worden beperkt.
(Externe Veiligheid)
Uitvoeren beleid Externe Veiligheid
(bijv. vervoer gevaarlijke stoffen,
hogedrukgasleidingen, toetsen
omgevingsvergunningen en
bestemmingsplannen)
Vanaf 2013 is Externe Veiligheid
geborgd in de relevante processen.
Beleidsvisie Externe Veiligheid is in
concept gereed. Besluitvorming volgt
binnenkort. Ondertussen vindt al
borging/monitoring in werkprocessen
plaats (bijv. bij bestemmingsplannen)
Een zoveel mogelijk
kostendekkende exploitatie
van onze begraafplaatsen
Project vernieuwing begraafplaatsen
(KTD)
Extra inkomsten conform KTD gehaald.
Begraafplaatsadministratie, beheer
begraafplaatsen
Eerste positieve resultaten mbv
detachering gehaald.
45
Prestatie indicator
Laatste
meting
2013
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Wat heeft het gekost?
Lasten en baten programma 8 Natuur en milieu
Rekening
2012
Bedragen x € 1.000
Lasten (excl. toevoegingen reserves)
 Afval
 Riolering
 Milieu
 Begraafplaatsen
Totaal lasten
Baten (excl. onttrekkingen reserves)
 Afval
 Riolering
 Milieu
 Begraafplaatsen
Totaal baten
Saldo (excl. mutaties reserves)
Mutaties reserves
 Toevoegingen reserves
 Onttrekkingen reserves
Saldo programma 8 Natuur en milieu
Raming
2013
primitief
Raming
2013 na
wijziging
Rekening
2013
Saldo
V/N
4.599
3.195
2.116
937
10.847
4.757
3.488
1.763
787
10.795
4.473
3.524
4.581
806
13.384
4.447
3.444
2.284
706
10.881
26
80
2.297
100
2.503
V
5.6194.06216636110.208639
5.5353.804163819.7361.059
5.5434.08868338110.6952.689
5.4354.18523939710.256625
10897
44416
4392.064
N
1.410
7891.260
184
81.235
809
2.2631.235
1.453
8381.240
6441.4255-
V
V
V
V
V
N
V
N
V
N
N
N
Toelichting van de grootste financiële afwijkingen (groter dan € 100.000)
Product Afval
 € 110.000 nadeel op afvalstoffenheffing.
Door het minder aanbieden van afval is de inkomst van het variabele deel van de afvalstoffenheffing €
97.000 achtergebleven bij de begroting, op het vaste deel was het tekort € 13.000. In beide bedragen zitten
niet of nauwelijks correcties op voorgaande jaren, zoals dat eerder wel vaak het geval is geweest.
Product Riolering
 € 116.000 voordeel op kapitaallasten.
Dit verschil wordt veroorzaakt doordat er sprake is van niet afgesloten of uitgestelde investeringen.
Product 723 Milieu
 € 1.859.000 incidenteel voordeel op Zutphen energieneutraal.
Er zijn budgetten beschikbaar gesteld voor o.a. faciliteren van windmolens, aanbrengen energiebesparende
maatregelen aan gemeentelijke panden, bijdragen aan innovatieve initiatieven, energetische renovatie van
woningen etc. tot in totaal € 2.275.000, hiervan is tot en met 2013 € 422.000 besteed. De onttrekking aan
de Reserve energieneutrale maatregelen is daardoor ook € 1.859.000 minder geweest.
46
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Thema Welzijn en Cultuur
47
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
48
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
3.1.9
Programma 9. Sport
Strategisch doel:

Het bevorderen van sportdeelname in het belang van welzijn en gezondheid
Wat wilden we bereiken:
Wat gingen we er voor doen:
Resultaat
Prestatie indicator
Voldoende mogelijkheden voor
deelname aan sport
Gemeente faciliteert bij verhuur
accommodaties (overdekt en onoverdekt)
De contracten met de verenigen
zijn gesloten en sportterreinen
zijn op jaarbasis verhuurd.
tevredenheid over
sportmogelijkheden*
Uitvoeren Subsidieregeling Sportstimulering
(voormalig “Fonds voor de sport”)
Monitoren jeugdbeleid
buitensportverenigingen
In 2013 hebben 13 organisaties
een aanvraag om een bijdrage
ingediend en is in totaal €
46.793 toegekend.
De Gelderse Sportfederatie
heeft in 2013 een
verenigingsscan aangeboden
aan de veldsportverenigingen
om een toekomstbeeld per
vereniging te schetsen voor de
komende 10 jaar.
Naar aanleiding daarvan is er
contact geweest met het Plein
om te zoeken naar
mogelijkheden voor
samenwerking voor
lastenverlichting voor de sport
en implementatie
Participatiewet.
Vervolgens is aan de
49
Laatste
meting
72%
(2009)
2013
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Wat wilden we bereiken:
Wat gingen we er voor doen:
Resultaat
Prestatie indicator
Laatste
meting
aandeel 65+ dat voldoet aan
beweegnorm
62%
(2010)
aandeel kinderen dat lid is van
sportclub/-vereniging
69%
(2009)
aandeel kinderen dat voldoet
aan de beweegnorm
tevredenheid over
sportmogelijkheden
82%
(2009)
72%
(2009)
verenigingen ook een
energiescan aangeboden, om te
zien hoe zij nog kunnen
besparen op energie, ten
behoeve van kostenreductie en
milieudoelstellingen.
Laagdrempelige toegang tot sport voor
minima (“Meedoen-regeling” bij het Plein)
Sportaccommodaties voldoen
aan de eisen van deze tijd en de
bezettingsgraad is minimaal
gelijk gebleven
Voorbereiding bouwen van een nieuw
zwembad in Zutphen
Meedoenregeling: in 2013 zijn
er 727 aanvragen geweest,
hiervan heeft 70%-80%
betrekking op sport
-
-
-
-
-
Het programma van eisen
voor het nieuwe zwembad
is bepaald.
Er is een selectieleidraad
Europese aanbesteding
opgesteld, op de
aanbestedingskalender
geplaatst en er zijn vijf
bouwbedrijven
geselecteerd.
De gunningleidraad met
ontwerpcontract zijn
opgesteld en aan de vijf
geselecteerde bedrijven
gezonden.
Partijen hebben begin
december een aanbieding
gedaan. (gunning is in
januari 2014)
Er is een ontwerp
50
2013
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Wat wilden we bereiken:
Wat gingen we er voor doen:
Resultaat
bestemmingsplan opgesteld
en ter inzage gelegd om de
bouw van het zwembad
mogelijk te maken.
(vaststelling februari/maart
2014)
e
Renoveren van het 2 sportveld zvv de Hoven
De renovatie van het 2e
sportveld van zvv de Hoven is
afgerond.
Onderhoud sportaccommodaties
Onderhoud is conform de
Meerjaren Onderhoud Planning
(MOP) uitgevoerd
Bij de ontwikkeling van de nieuwe drank- en
horecaverordening in 2013 is de sport een
gesprekspartner
In de voorbereiding van de
Verordening Paracommercie
zijn gesprekken gevoerd met
o.m. het Collectief van
Veldsportverenigingen. Deze
zijn betrokken bij het voorstel
voor de nieuwe verordening.
Behandelen aanvragen gemeentegarantie
sportvoorzieningen.
Er zijn in 2013 geen aanvragen
geweest.
Opnemen onderhoud, beheer en vervanging
in het gemeentelijke beheerssysteem
Niet gerealiseerd. Is gepland
voor 2014.
51
Prestatie indicator
Laatste
meting
2013
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Wat heeft het gekost?
Lasten en Baten programma 9 Sport
Rekening
2012
Bedragen x € 1.000
Lasten (excl. toevoegingen reserves)
 Sport
Totaal lasten
Baten (excl. onttrekkingen reserves)
 Sport
Totaal baten
Saldo (excl. mutaties reserves)
Mutaties reserves
 Toevoegingen reserves
 Onttrekkingen reserves
Saldo programma 9 Sport
Raming
2013
primitief
Raming
2013 na
wijziging
Rekening
2013
Saldo
V/N
2.440
2.440
2.294
2.294
2.545
2.545
2.502
2.502
43
43
V
V
6886881.752
7507501.544
7507501.795
7237231.779
272716
N
N
370
1042.018
425
971.872
425
3591.861
425
2641.940
9579-
Toelichting van de grootste financiële afwijkingen (groter dan € 100.000)
Op dit programma waren geen afwijkingen groter dan € 100.000.
52
V
N
N
N
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
3.1.10
Programma 10. Onderwijs, Jeugd en Jongeren
Strategisch doel:

Het bevorderen van maatschappelijke participatie met extra aandacht voor jeugd en jongeren.
Wat wilden we bereiken:
Wat gingen we er voor doen:
Resultaat
Een sluitende aanpak voor de
jeugd (uit Beleidskader
Sociaal Beleid)
Uitvoeren van wettelijke taken (o.a. ,
leerlingenvervoer, Wet OKE (Wet
Ontwikkelingskansen door Kwaliteit en
Educatie; het beleidskader Voor- en
vroegschoolse educatie ( VVE) en
onderwijsachterstanden), Wet Educatie
en Beroepsonderwijs
Leerlingenvervoer is conform
planning uitgevoerd.
Voor- en vroegschoolse educatie:
112 VVE-plaatsen voor
doelgroeppeuters.
Wekelijkse ouder-bijeenkomsten
‘VVE Thuis’
In 2013 beperkt Het Plein zich tot
de financiering van
taaltrainingen. Het Rijk bekostigt
het Regionaal Opleidingscentrum
(Roc) namelijk m.i.v. 2013
rechtstreeks voor de uitvoering
van het Voortgezet Algemeen
Onderwijs voor Volwassenen.
De financiering(-sopzet) m.b.t. de
taaltrainingen door Het Plein is
met ingang van 2013 bovendien,
op grond van de wet, ingrijpend
veranderd. Niet langer wordt er
op basis van een cursist
gefinancierd. Vanaf 2013 worden
cursussen ingekocht. Voor deze
cursussen is het uitgangspunt dat
er minimaal 8, maximaal 20
cursisten kunnen deelnemen.
53
Prestatie indicator
Laatste
meting
2013
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Wat wilden we bereiken:
Wat gingen we er voor doen:
Resultaat
Prestatie indicator
Laatste
meting
2013
Verzuimmeldingen
177
(2011)
45%
(2011)
230
Het Plein heeft in 2013 vier
cursussen in kunnen kopen.
Minimaal hadden daaraan kunnen
deelnemen: 32 personen.
Maximaal 80. In totaal hebben 58
personen deelgenomen.
Uitvoeren Leerplichtwet/RMC
De scholen melden verzuim via
het verzuimloket, waardoor
leerplicht-ambtenaren eerder in
contact zijn met betrokkenen en
schooluitval wordt voorkomen. In
schooljaar 2012-2013 zijn echter
, vanwege minder ambtelijke
capaciteit, preventief minder
jongeren opgeroepen, wat heeft
geresulteerd in meer
schoolverlaters dan in het
schooljaar daarvoor.
Vanaf 2013 worden
verzuimmeldingen van 18+ ook
via het verzuimloket (DUO)
gemeld. Het totaal aantal
meldingen via DUO (leeftijd 12
tot 23 jaar, periode augustus 2012
- juli 2013) bedraagt 445,
waarvan 318 in de
leeftijdscategorie 18+ .
Subsidiëring OnderwijsZorgCentrum
Het Onderwijszorgcentrum richt
zich op ondersteuning en
begeleiding van leerlingen met
problemen in de leeftijd van 1218 jaar, die de scholen voor
voortgezet onderwijs in Zutphen,
54
Aantal VSV terug naar
school/traject
Aantal VSV begeleid naar werk
27%
44%
(2011)
23%
11%
(2011)
-
15%
Hulpverlening
Overig (verhuisd, wil geen
bemiddeling)
34%
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Wat wilden we bereiken:
Wat gingen we er voor doen:
Resultaat
(OZC)
Vorden (Beeckland) en Dieren
(het Rhedens) bezoeken.
Afgelopen schooljaar (20122013) zijn 220 leerlingen
geholpen door middel van een
traject.
De gesprekken met de Business
University hebben uiteindelijk
niet geleid tot een vestiging.
Oriënterende gesprekken met
initiatiefnemers Hoger Onderwijs
Regie op de lokale jeugd agenda
(Stuurgroep Jeugd en Onderwijs) en op
doorontwikkeling van ketenaanpak binnen
het CJG
In de Stuurgroep Jeugd en
Onderwijs zijn in 2013 o.a. de
volgende onderwerpen
besproken: dienstverlening op de
vindplaats, de door-ontwikkeling
van het CJG met één gezin, één
plan en het project CJG4kracht.
Binnen de pilot CJG4kracht
krijgen de afspraken vanuit
passend onderwijs een
belangrijke plaats.
Na een verzoek van het
Presidium om meer informatie
over de huisvestingswensen van
de gezamenlijke middelbare
scholen is de notitie
onderwijsbeleid ‘Stappen naar de
toekomst’ opgesteld en
besproken in het Forum.
In 2013 is een Regionaal transitie
Arrangement (RTA) met de regio
Midden-IJssel/Oost Veluwe
opgesteld om het continueren van
55
Prestatie indicator
Laatste
meting
2013
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Wat wilden we bereiken:
Wat gingen we er voor doen:
Voorbereiden op wetswijzigingen in de
Jeugdzorg (2015) en het Passend
Onderwijs (1-8-2014) (samenwerking met
de gemeente Lochem)
Resultaat
zorg voor huidige cliënten en
cliënten met een indicatie of
verwijzing te garanderen in 2015.
Op regionaal niveau is een
Regionale Kadernotitie Jeugd
voorbereid.
Daarnaast is een projectgroep
jeugd ingericht, samen met de
gemeente Lochem. In deze
projectgroep wordt o.a. gewerkt
aan de invulling van het lokale
beleidsplan jeugd (wettelijk
verplicht per 1-1-2015).
De samenwerkingsverbanden
(onderwijs en gemeenten) voor
het primair en voortgezet
onderwijs hebben gewerkt aan
ondersteuningsplannen voor
passend onderwijs.
De Nota jeugdbeleid wordt
vervangen door het hiervoor
genoemde Beleidsplan jeugd (en
de daarop volgende
uitvoeringsnota).
Zie progr. Welzijn en zorg pag
….
Actualiseren Nota Jeugdbeleid “Kansen
voor jeugd, een gedeelde zorg” 2007-2011
56
Prestatie indicator
Laatste
meting
2013
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Wat wilden we bereiken:
Wat gingen we er voor doen:
Resultaat
als gevolg van wetswijzigingen
Uitvoeren verbetertraject
multiprobleemgezinnen. Eén gezin/Eén
plan. (zie progr. Welzijn en
Zorg)
Goede basisontwikkeling
kinderen
Organiseren van toezicht op kwaliteit en
registratie van voorschoolse voorzieningen
(peuterspeelzaalwerk en kinderopvang)
Adequate huisvesting voor
scholen.
Uitvoeren van de zorgplicht voor het
onderwijshuisvestingsbeleid (wetten en
verordening), inclusief het opstellen van
een leerlingen prognose.
45 locaties zijn gecontroleerd.
Dat leidde tot 10
waarschuwingsbrieven, 8
aankondigingen van een
dwangsombeschikking en 1
dwangsombeschikking.
(1 controle betrof een
voorinspectie)
Bij 10 locaties is de handhaving
doorgegaan naar 2014.
Bij 34 locaties is de handhaving
beëindigd.
Opgemerkt moet worden dat de
Inspectie voor het onderwijs in
2013 de status achterblijvende
gemeente op het gebied van
handhaving van de kinderopvang
opgeheven heeft en dat de
gemeente op peil handhaaft.
Het onderwijshuisvestingsprogramma voor 2013 is
uitgevoerd en het programma
voor 2014 is vastgesteld. De
nieuwbouw JF Kennedyschool is
57
Prestatie indicator
Laatste
meting
2013
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Wat wilden we bereiken:
Wat gingen we er voor doen:
Resultaat
in december in gebruik genomen.
De bewustwording van de
problematiek in
ontwikkelings-landen en de
betrokkenheid bij deze
problematiek van de
Zutphense burger
het verstrekken van projectsteun en
subsidie in het kader van activiteiten voor
ontwikkelingssamenwerking
Er is een leerlingenprognose
opgesteld. Daarin is een daling
van 25 tot 30% in de komende 15
jaar te zien. Deze prognose is
gepresenteerd tijdens een
forumvergadering.
‘Ontwikkelingssamenwerking’
heeft in 2013 aan 8 Zutphense
organisaties subsidie verstrekt,
totaal: € 47.117
58
Prestatie indicator
Laatste
meting
2013
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Wat heeft het gekost?
Lasten en Baten programma 10 Onderwijs, Jeugd en Jongeren
Rekening
2012
Bedragen x € 1.000
Lasten (excl. toevoegingen reserves)
 Onderwijsbestuur
 Onderwijshuisvesting
 Lokale onderwijsvoorziening
 Volwasseneneducatie
 Vormings- en ontwikkelingswerk
 Sociaal cultureel werk
 Kinderopvang
Totaal lasten
Baten (excl. onttrekkingen reserves)
 Onderwijsbestuur
 Onderwijshuisvesting
 Lokale onderwijsvoorziening
 Volwasseneneducatie
 Vormings- en ontwikkelingswerk
 Sociaal cultureel werk
 Kinderopvang
Totaal baten
Saldo (excl. mutaties reserves)
Mutaties reserves
 Toevoegingen reserves
 Onttrekkingen reserves
Saldo programma 10 Onderwijs, jeugd en jongeren
Raming
2013
primitief
Raming
2013 na
wijziging
Rekening
2013
Saldo
V/N
16
5.426
2.142
358
63
233
501
8.739
16
5.731
2.097
314
64
212
245
8.679
16
5.744
2.372
109
61
212
225
8.739
16
4.918
2.350
123
60
203
238
7.908
826
22
141
9
13831
N
1176454812541.4977.242
334314442901.1987.481
32945469851.5317.208
5914524921.5356.373
273155
7
4
835
N
1.096
4327.906
3167.165
514
3587.364
944
227.295
43033669
V
V
N
V
V
N
V
N
V
V
N
N
N
V
V
N
N
V
Toelichting van de grootste financiële afwijkingen (groter dan € 100.000)
Product 421 Onderwijshuisvesting .
 € 193.000 incidenteel voordeel op dagelijks onderhoud, cyclisch onderhoud, onderhoudscontracten
overige en goederen en diensten en duurzame goederen. Jaarlijks wordt een onderhoudsplan opgesteld,
waarbij de uitvoering bij de desbetreffende scholen ligt. Hierdoor wordt een gedeelte van het geplande
onderhoud doorgeschoven. Het niet benutte budget blijft via de Reserve onderwijshuisvesting
beschikbaar.
 Een voordeel van € 444.000 op de kapitaallasten Dit verschil wordt veroorzaakt doordat er sprake is
van niet uitgevoerde of uitgestelde investeringen.
59
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
3.1.11
Programma 11. Kunst en Cultuur
Strategisch doel:

De lokale en regionale positie versterken door behoud en stimuleren van het cultuurhistorisch erfgoed en het bevorderen van het kunst- en cultuurklimaat
Wat wilden we bereiken:
Wat gingen we er voor doen:
Resultaat
Bevorderen samenwerking
tussen basisvoorzieningen
(kunst en cultuur)
Bestuurlijke vertegenwoordiging in het
Zudocku (Zutphens Directie Overleg
Cultuur en Kunst)
Op peil houden van het
klimaat voor kunst- en
cultuur (inclusief
herkenbaarheid Musea
Zutphen en Regionaal
Archief Zutphen)
Uitvoeren Subsidieregeling Fonds
Kunst en Cultuur
De deelname aan het Zudocku
overleg had als resultaat dat er
afspraken zijn gemaakt over
o.a. Broederenklooster en de
cultuurenvelop (een
gezamenlijk initiatief van de
Zudocku partners om kunst en
cultuuraanbod onder de
aandacht te brengen) .
Het aantal subsidie
toekenningen kunst en cultuur
is 39. Daarover wordt apart
gerapporteerd in het kader van
de evaluatie van de
verordening.
Met de Muzehof zijn financiële
afspraken gemaakt., met de
bibliotheek zijn in het
convenant inhoudelijke
afspraken gemaakt. Met de
bibliotheek en de musea
worden financiële afspraken
gemaakt gerelateerd aan het
Broederenklooster.
Meerjarenafspraken maken met de
grote gesubsidieerde organisaties voor
kunst en cultuur
Extra impuls herkenbaarheid en
publieksbereik musea en RAZ en
Meer bekendheid (zie ook
musea) en meer bezoekers.
60
Prestatie indicator
Laatste meting
2013
Aantal leden bibliotheek
Aantal bezoekers
bibliotheken
13.700 (2011)
285.000 (2011)
14.350 (2012)
285.000 (2012)
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Wat wilden we bereiken:
Wat gingen we er voor doen:
Resultaat
Prestatie indicator
Aantal bezoekers Hanzehof
centra voor kunst en cultuur.
Ontwikkelen van het plan
Broederenklooster
Voorbereiding
raadsbesluitvorming over
bedrijfsplan en aanvraag krediet
Realisering van een
taakstellende bezuiniging ad
€ 500.000
Uitvoeren opdracht Bestuurlijke
Taakgroep Hanzehof/Muzehof
Bezuinigingstaakstelling voor
Muzehof gerealiseerd, voor de
Hanzehof nog niet.
Kunst en cultuur blijven
bereikbaar voor minima
Laagdrempelige toegang tot cultuur
voor minima (aanvraagformulier via de
Meedoen-regeling van het Plein)
In 2013 zijn er 684 aanvragen
voor de Meedoen-regeling
toegekend.(in 2012 683). Het
aantal kinderen dat met de
Meedoen-regeling is bereikt,
behoorlijk gestegen: van 285 in
2012 tot 348 in 2013. Gevoegd
bij de 200 kinderen die een
Leergeldcheque van Stichting
Leergeld – waar het Plein mee
samenwerkt - hebben
ontvangen, gaat het om
ongeveer 550 kinderen in
gezinnen met een laag inkomen
die worden bereikt. Dat is
ongeveer de helft van het aantal
kinderen in minimagezinnen.
Het behoud, beheer,
ontsluiting, de registratie en
presentatie van de museale
collecties voldoen aan de
eisen.
Musea beheren en presenteren hun
collectie op voorgeschreven wijze
Voor het derde jaar op rij
ontvingen de Musea Zutphen
meer dan 30.000 bezoekers.
Hiermee behoren de Musea
Zutphen tot de Top 20% van
Nederlandse musea qua
bezoekersaantallen en tot de
61
Aantal bezoekers
Zutphense musea,
Deelname educatieve
activiteiten
Laatste meting
2013
70.700
(2011)
32.730
bezoekers
(2012)
30.729
bezoekers
928 leerlingen
(2012)
1.331 leerlingen
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Wat wilden we bereiken:
Wat gingen we er voor doen:
Resultaat
Prestatie indicator
Top 20 van best bezochte
Gelderse musea.
Deelnemers rondleidingen
Laatste meting
551 deelnemers
(2012)
In 2013 zijn zeven nieuwe
tentoonstellingen gerealiseerd,
waaronder het grootschalige
samenwerkingsproject
‘Rembrandt in Zwart-Wit’.
Voor deze tentoonstelling is
veel publiciteit gemaakt o.a.
door middel van het Rembrandt
Magazine dat landelijk is
verspreid.
2013
863
deelnemers
Er is door de musea in 2013
gebruik gemaakt van payed
(o.a. Museumladder en diverse
cultuurtoeristische media) maar
vooral van free publicity.
De herkenbaarheid en het
publieksbereik van de Musea
Zutphen zijn hiernaast met
name digitaal verder vergroot.
In de digitale registratie van de
museale objecten/ kunstwerken
is mede dankzij de inzet van de
vrijwilligers opnieuw een
sprong voorwaarts gemaakt:
wwww.collectiegelderland.nl .
Het behoud, beheer, de
toegankelijkheid en de
registratie van de archieven
voldoen aan de eisen.
We houden de archieven van het
Regionaal Archief Zutphen en de
aangesloten gemeenten, conform weten regelgeving in goede, geordende en
toegankelijke staat
Een groot aantal
archieftoegangen is vervaardigd
en gepubliceerd, nieuwe
archieven zijn overgebracht en
geacquireerd.
Archiefbestanden zijn
62
Aantal bezoeken Regionaal
Archief
Aantal raadplegingen
Regionaal Archief
1750 (2011)
1279 (2012)
1016 (2013)
76.400 (2011)
82.829 (2012)
94.544 (2013)
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Wat wilden we bereiken:
Bescherming van het
archeologisch bodemarchief
en een stabiel aantal
monumentale panden in
Zutphen
Wat gingen we er voor doen:
Uitvoeren Wet op de archeologische
monumentenzorg en de verordening
ten einde te voldoen aan de wettelijke
kwaliteitseisen archeologisch
bodemarchief
Resultaat
Prestatie indicator
gedigitaliseerd. Dit leidt tot
minder fysieke en meer
‘virtuele’ bezoekers. In
Zutphen, Brummen en Lochem
zijn audits archief- en
informatiebeheer gehouden .
RAZ heeft een jaarverslag
Archiefbeheer opgesteld voor
de gemeenten Zutphen,
Brummen en Lochem.
Gemeentelijke archeologische
waardenkaart is up to date
gemaakt.
Alle bestemmingsplannen en wijzigingen en omgevingsvergunningen zijn op
archeologisch aspecten getoetst.
Er zijn in Zutphen 12
opgravingen uitgevoerd en
onderzoeksrapporten
geschreven.
De verbeteringen en
capaciteitsvergroting, die het
gemeentelijk depot op korte
termijn moet ondergaan, is
meegenomen in het plan
Broederenklooster.
Waardering voor de
cultuurhistorische waarden
van de gemeente.
Organiseren één Open
Monumentendag
Monumentendag gerealiseerd
met als thema ‘Macht en
pracht’. In de 2013 heeft niet de
gemeente, maar het Open
63
Laatste meting
2013
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Wat wilden we bereiken:
Wat gingen we er voor doen:
Resultaat
Prestatie indicator
Monumentendag Comité dit
georganiseerd.
Subsidiëren molens
De cultuurhistorische kwaliteiten
krijgen nadrukkelijk aandacht bij
ruimtelijke plannen
Subsidie van €3900 ,gerealiseerd voor de Molens
Nooitgedacht en Warkense
molen.
De erfgoedagenda gemeente
Zutphen 2013-2020 is
vastgesteld.
Dat geldt ook voor de
erfgoedverordening. Dat houdt
in dat in het vervolg voor alle
ruimtelijke plannen een
cultuurhistorische paragraaf
wordt aangeleverd door de
gemeentelijke bouwhistoricus,
in plaats van op ad hoc basis.
Daarmee is er ook een basis
ontstaan om de inspanningen te
kunnen kwantificeren.
De cultuurhistorische
waardenkaart is opgeleverd.
Deze dient als onderlegger voor
onderzoek naar
cultuurhistorische waarden bij
ruimtelijke plannen.
Een aantrekkelijk en
gevarieerd
evenementenaanbod voor
zowel toeristen als inwoners.
Ontwikkelen kwaliteitscriteria in
relatie tot het
evenementenvergunningenbeleid
Een nieuw evenementenbeleid
is in voorbereiding. Hierin zijn
kwaliteitscriteria opgenomen.
64
Laatste meting
2013
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Wat heeft het gekost?
Lasten en Baten programma 11 Kunst en Cultuur
Rekening
2012
Bedragen x € 1.000
Lasten (excl. toevoegingen reserves)
 Kunst
 Musea
 Archief
 Monumenten
 Archeologie
 Cultuur
Totaal lasten
Baten (excl. onttrekkingen reserves)
 Kunst
 Musea
 Archief
 Monumenten
 Archeologie
 Cultuur
Totaal baten
Saldo (excl. mutaties reserves)
Mutaties reserves
 Toevoegingen reserves
 Onttrekkingen reserves
Saldo programma 11 Kunst en cultuur
Raming
2013
primitief
Raming
2013 na
wijziging
Rekening
2013
Saldo
V/N
34
1.211
831
403
443
4.010
6.932
39
1.135
822
431
448
3.783
6.658
46
1.159
929
559
448
3.880
7.021
41
1.199
877
441
468
3.878
6.904
5
4052
118
202
117
V
12819031914109226.010
5316412173607955.863
53164162174008506.171
93171292373999295.975
40
7
13
20
179
196
N
120
2835.847
83
2425.704
83
5005.754
83
3925.666
10888
Toelichting van de grootste financiële afwijkingen (groter dan € 100.000)
Op dit programma waren geen afwijkingen groter dan € 100.000.
65
N
V
V
N
V
V
V
V
V
V
N
V
V
N
N
V
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
3.1.12
Programma 12. Welzijn en zorg
Strategisch doel:

Het bevorderen van gezondheid, welzijn en maatschappelijke participatie van inwoners met extra aandacht voor risicogroepen en kwetsbare buurten/wijken
Wat wilden we bereiken:
Wat gingen we er voor doen:
Resultaat
Prestatie indicator
Vorming van sterke sociale netwerken
Maatschappelijke opgaven uit de Nota
Lokaal Sociaal beleid vertalen naar
opdrachten aan maatschappelijke
partners waaronder Perspectief.
Via een vraagdocument heeft
de gemeente de te bereiken
doelen en effecten
geformuleerd en Perspectief
verzocht om een passend
aanbod. Dat is gebeurd en via
een collegeadvies geaccepteerd.
Dit is tevens gekoppeld aan de
subsidieverlening.
Het effect ervan is nog moeilijk
meetbaar. Het instrumentarium
daarvoor wordt nog (verder)
ontwikkeld. Daarbij is de
meetperiode nog kort.
De ondersteuning en training
van vrijwilligers is een
permanent onderdeel van de
vrijwilligerscentrale van
Perspectief geworden. De
verhoging van de bijdrage aan
Perspectief hiervoor heeft
geleid tot meer vrijwilligers en
verenigingen die Perspectief
voor scholing en training weten
te vinden
Aandeel bewoners dat zich
mede verantwoordelijk voelt en
actief is voor de leefbaarheid in
de buurt*
Opleiden vrijwilligers via Stichting
Perspectief.
66
Aandeel dat vrijwilligerswerk
verricht
Laatste
meting
76%
(2009)
31%
(2009)
2013
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Wat wilden we bereiken:
Ondersteunen van kwetsbare mensen
bij maatschappelijke participatie
Wat gingen we er voor doen:
Resultaat
Uitvoeren subsidieregeling Fonds
Maatschappelijke dienstverlening
13 vrijwilligersorganisaties
hebben subsidie gekregen uit
dit fonds. Het betreft concrete
activiteiten voor Zutphense
burgers, gericht op bevorderen
van gezondheid, welzijn en
participatie van inwoners die
behoren tot kwetsbare groepen.
Bijvoorbeeld de Zonnebloem,
St. Hartreanimatie, Paardrijden
voor gehandicapten, Nationale
Ouderendag
Voorbereiden (in regionaal verband) op
overheveling in de AWBZbegeleidingszorg naar de gemeente.
De gemeenten Lochem en
Zuthen werken binnen het
programma sociaal domein
samen aan het project AWBZWmo. Daarnaast is er
regionale samenwerking en zijn
er werkgroepen om onderdelen
uit te werken. Een beleidsplan
en een projectplan is opgesteld.
Afronden aanbestedingronde
Huishoudelijke verzorging en
verstrekken voorzieningen WMO
(Uitvoerder Plein)
Aanbesteding is succesvol
afgerond. Uitvoering vindt
plaats volgens plan.
Uitvoeren verbetertraject
multiprobleemgezinnen. Ketenaanpak
Eén gezin/Eén plan.
Rapport “Grip op
multiproblematiek” vastgesteld
inclusief basispakket
maatregelen.
67
Prestatie indicator
Laatste
meting
Tevredenheid WMO
dienstverlening:
 kwaliteit voorziening
 kwaliteit verstrekking
7,9
(2011)
2013
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Wat wilden we bereiken:
Wat gingen we er voor doen:
Resultaat
Prestatie indicator
Overeenkomstig het rapport
zijn in 2013 de voorbereidingen
getroffen voor de herinrichting
van de structuur rondom de
aanpak van multiprobleemsituaties met een
betere verbinding tussen
veiligheid en zorg waarbij een
onderscheid wordt gemaakt
tussen procesregie en
casusregie. Tegelijkertijd is in
samenwerking met betrokken
partners een ontwikkelagenda
geformuleerd voor 2014 gericht
op de verbetering van
werkwijzen en instrumenten.
De invoering is in 2014
voorzien in samenhang met
Sociaal Domein/transities.
Subsidiëren van de coördinatie
hulpverlening en Regionaal Steunpunt
Huiselijk Geweld
Subsidie is verleend. Steunpunt
heeft voor Zutphen 289
meldingen huiselijk geweld
behandeld, en zorgcoördinatie
uitgevoerd voor 16 complexe
casussen en 9 huisverboden.
Realisatie (gepland)
Uitvoeren wet Inburgering (het Plein)
en huisvesten van statushouders
volgens wettelijke taakstelling.
De taakstelling voor de
huisvesting van vergunninghouders, 30 personen voor
2013, is gehaald.
Realisatie
Subsidiëren dagopvang voor
verslaafden en uitvoeren project
maatschappelijke participatie van
De dagopvang is bezocht door
50 verschillende personen,
gemiddeld 20 bezoekers per
dag. 19 langdurig verslaafden
68
Laatste
meting
2013
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Wat wilden we bereiken:
Terugdringen eenzaamheid van
ouderen
Een goede gezondheidssituatie van de
bevolking
Wat gingen we er voor doen:
Resultaat
verslaafden (Stadscontract 2011-2015)
hebben deelgenomen aan de
dagactiviteiten zoals o.a. in de
fietsenwerkplaats. (gegevens 1e
helft 2013)
Ondersteuning aan vluchtelingen door
“Vluchtelingenwerk Gelderland”
Het werk van de failliete
Zutphense afdeling is
overgenomen door
Vluchtelingenwerk Arnhem.
Op verzoek van de gemeente
heeft Vluchtelingenwerk 2
producten uit de
dienstverlening laten vervallen
waardoor minder subsidie is
verleend dan in 2012. Verder
heeft de gemeente een
eenmalige rijksbijdrage
ontvangen voor de begeleiding
van asielzoekers.
Uitvoeren actiepunten uit notitie
Mantelzorg
Door de herprioritering van
werkzaamheden is geen nieuwe
notitie mantelzorg vastgesteld
en zijn er ook geen actiepunten
geformuleerd.
De monitoring over de
eenzaamheid van ouderen
geschiedt periodiek via de
GGD.
Gezien beperkte uren minimaal
uitgevoerd, focus op
alcoholmatiging.
Uitvoeren(preventieve) taken lokaal
gezondheidsbeleid
69
Prestatie indicator
Laatste
meting
Aandeel 65-plussers dat zich
eenzaam voelt*
47%
(2009)
Tevredenheid over
voorzieningen ouderen*
Gezondheidsindicatoren GGD:
 alcoholmatiging, leerlingen
klas 4 alcohol gebruikt in
42%
(2009)
2011:
67%
2013
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Wat wilden we bereiken:
Wat gingen we er voor doen:
Resultaat
Faciliteren en monitoren van
preventieve basistaak van de GGD
Gerealiseerd (bijv. adviseren
AB, raadsbesluit
Programmabegroting). De
GGD als GR doet zijn werk.
Prestatie indicator



Deelnemen aan het project
alcoholmatiging jeugd
Herinrichting Sociaal Domein
Opstellen nieuwe nota “lokaal
gezondheidsbeleid”
Opstellen opdracht en programmaplan
(Zie paragraaf Sociaal Domein)
Eind 2013 is het project
alcoholmatiging onder jongeren
afgesloten. Activiteiten 2013
o.a. ‘Kroegentocht’, brieven
aan ouders, en peer-to-peervoorlichting.
Nota vastgesteld in juli 2013.
Hiermee is voldaan aan een
wettelijke taak.
zie paragraaf sociaal domein
70
afgelopen 4 weken (2011)
idem klas 2(2011)
Overgewicht(volwassenen)
redelijk overgewicht
Obesitas volwassenen
Overgewicht (jeugd)
5/6 jarigen (2011)
10/11-jarigen (2011)
Klas 2 VO(2011)
Realisatie
Laatste
meting
20%
35%
12%
10%
15%
19%
2013
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Wat heeft het gekost?
Lasten en baten programma 12 Welzijn en zorg
Rekening
2012
Bedragen x € 1.000
Raming
2013
primitief
Raming
2013 na
wijziging
Rekening
2013
Saldo
V/N
Lasten (excl. toevoegingen reserves)
 Maatschappelijke zorg
 Sociaal cultureel werk
 Volksgezondheid
Totaal lasten
Baten (excl. onttrekkingen reserves)
 Maatschappelijke zorg
 Sociaal cultureel werk
 Volksgezondheid
Totaal baten
Saldo (excl. mutaties reserves)
9.103
1.553
2.429
13.085
9.181
1.544
2.196
12.921
9.400
1.545
2.505
13.450
7.879
1.545
2.213
11.637
1.521
292
1.813
V
917141691.10011.985
10310312.818
10514224713.203
9017226211.375
1530
15
1.828
N
Mutaties reserves
 Toevoegingen reserves
 Onttrekkingen reserves
Saldo programma 12 Welzijn en gezondheidszorg
4.431
4.21812.198
43312.385
188
61312.778
1.793
55412.614
1.60559164
N
V
V
N
V
V
V
N
N
V
Toelichting van de grootste financiële afwijkingen (groter dan € 100.000)
Product Maatschappelijk Zorg
 € 119.000 incidenteel nadeel op Inburgering. Conform besluit van het AB zal het tekort ad € 119.000
gedekt worden uit de reserve WWB
 € 1.463.000 voordeel op de Wmo.:
Product Volksgezondheid
 € 165.000 voordeel op het budget Centrum Jeugd en Gezin (CJG).
71
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
72
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Thema SOCIAAL en ECONOMIE
73
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
74
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
3.1.7
Programma 7. Economische Zaken
Strategisch doel:

Het verbeteren van de lokale en regionale economische en toeristische positie door het ontwikkelen, uitvoeren en uitdragen van beleid gericht op het bevorderen van de
werkgelegenheid en een sterke, vitale binnenstad.
Wat wilden we bereiken:
Wat gingen we er voor doen:
Resultaat
Prestatie indicator
Behoud van bestaande
Bedrijven
Onderhouden van bedrijfscontacten
met ondernemers (verenigingen)
Er is in 2013 frequent overleg gevoerd
met ondernemersverenigingen en er zijn
bedrijfsbezoeken afgelegd. Zowel
ambtelijk als bestuurlijk met wethouder
/ college.
aantal startende bedrijven
(bron: KvK)
Vestiging van nieuwe
bedrijven
Een beter lokale (en regionale)
economische positie
Ondersteunen van initiatieven zoals
Centrum voor Jonge Ondernemers
en “Ik Start Smart”
Het CVJO heeft in 2013 een werkplek
geboden aan startende ondernemers uit
Zutphen e.o. Het delen van kennis,
netwerk en ervaring stonden daarbij
centraal. Er zijn diverse projecten
uitgevoerd voor verschillende
opdrachtgevers.
“Ik Start Smart” is uitgevoerd door Het
Plein.
In regionaal verband samen met
ondernemers, onderwijs en
onderzoekers stimuleren van
innovatie projecten op het gebied
van economie en arbeidsmarkt
Op regionaal niveau hebben
gemeenten en sociale partners
samengewerkt om de arbeidsmarkt te
verbeteren en de werkloosheid terug te
dringen (‘Akkoord van Beekbergen’).
75
aantal opgeheven bedrijven
(bron: KvK)
Laatste
meting
391
(2012)
2013
265
(2012 )
Realisatie
X
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Wat wilden we bereiken:
Wat gingen we er voor doen:
Resultaat
Prestatie indicator
Laatste
meting
Aantal detailhandelsvestigingen in de binnenstad
(Bron: Binnenstadmonitor
2012)
Aantal toeristische bezoekers
272
(2012)
Daarnaast is er op lokaal niveau
geinvesteerd in vernieuwingen,
omzetverhoging bij bedrijven, de start
van nieuwe ondernemingen en behoud
werkgelegenheid
Investeren in werkgeversbenadering
gericht op de uitstroom cliënten Het
Plein
Evaluatie Kadernota Economie
Handhaving historisch
karakter van de binnenstad en
daarmee behoud van
toeristische
aantrekkingskracht
Uitvoering geven aan programma
binnenstadsvisie
In 2013 is het plan van aanpak opgesteld
voor een vernieuwde
werkgeversbenadering van Het Plein en
Delta. Daarbij is aansluiting gezocht bij
de werkgevers-dienstverlening van het
UWV.
De besluitvorming over de introductie
van Social Return On Investment is
afgerond. De aanstelling van een
coordinator in 2013 draagt bij aan de
beoogde uitstroom.
De evaluatie Kadernota Economie is
binnen de integrale afweging van
prioriteiten vertraagd en in 2013 niet
gerealiseerd. Er is voor gekozen om
economische aantrekkelijkheid en
potentie van Zutphen te betrekken bij de
ontwikkeling van de Strategische Visie
Zutphen.
Het jaarplan 2013 is uitgevoerd met de
focus op bestrijden leegstand en betere
samenwerking partijen
Dit heeft bijdragen aan de verbeterde
leefbaarheid in de binnenstad.
76
2013
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Wat wilden we bereiken:
Wat gingen we er voor doen:
Resultaat
Ondersteunen van initiatief
Binnenstadsmanagement
Samen met de ondernemers is een
nieuw binnenstadsmanager
aangetrokken
Bevorderen wonen boven winkels
Maatschappelijk verantwoord
ondernemen
Nieuwe vorm van samenwerking
tussen toeristische organisaties in de
Achterhoek
stimuleren
Mogelijkheden onderzoeken om
MVO keurmerk als voorwaarde te
stellen aan partijen waarmee
gemeente samenwerkt.
Prestatie indicator
De uitvoering van het beleid “Wonen
boven winkels” is in 2013 voortgezet.
Er zijn tot en met 2012 totaal 21
woningen boven winkels gerealiseerd.
Cijfers over 2013 zijn nog niet voor
handen.
Zutphense binnenstad (x 1000)
(Bron: Binnenstadmonitor
2012)
Tevredenheid over winkels
voor dagelijkse oodschappen
(bron: L&V onderzoek)
-
Laatste
meting
513
(2012)
2013
79%
(2009)
-
Hernieuwde meerjarige samenwerking
2012 t/m 2015 aangegaan o.b.v.
Meerjaren Investering Programma
(MIP)
Is gerealiseerd.
Kostendekkende en
aantrekkelijke markt
Uitvoeren maatregel
Kerntakendiscussie voor
kostenreductie en verhoging van
inkomsten uit marktgelden
Deze KTD maatregel is gerealiseerd.
In stand houden van een
evenwichtige
vastgoedportefeuille in
redelijke conditie.
Volgens een meerjarenplanning
binnen de financiële kaders
noodzakelijk onderhoud plegen
Volgens de geldende meerjarenplanning
is er in 2013 op diverse plekken binnen
de gemeente Zutphen onderhoud
77
Aantal onderhouden objecten
36 objecten
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Wat wilden we bereiken:
Maatschappelijk vastgoed is
efficiënt en gebiedsgericht
georganiseerd en sluit aan bij
behoefte
Wat gingen we er voor doen:
Resultaat
Prestatie indicator
van gemeentelijke objecten (totaal
63) waarbij rekening wordt
gehouden met de conditie van het
object, veiligheidsaspecten en
voorschriften en regels.
gepleegd aan de gemeentelijke objecten.
Opstellen nota
‘accommodatiebeleid’
De nota accommodatiebeleid is binnen
de integrale afweging van prioriteiten
vertraagd en in 2013 niet gerealiseerd.
Theoretisch kader is grotendeels wel
opgesteld. Het hoe nu verder is in
ontwikkeling. Inzicht in gebruik van de
objecten door alle partijen maakt
onderdeel hiervan uit.
78
Laatste
meting
2013
-
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Wat heeft het gekost?
Lasten en baten programma 7 Economische zaken
Rekening
2012
Bedragen x € 1.000
Lasten (excl. toevoegingen reserves)
 Gemeentelijke panden en gronden
 Straatmarkten
 Economische zaken
 Landelijke eigendommen
 Toerisme en recreatie
Totaal lasten
Baten (excl. onttrekkingen reserves)
 Gemeentelijke panden en gronden
 Straatmarkten
 Economische zaken
 Landelijke eigendommen
 Toerisme en recreatie
Totaal baten
Saldo (excl. mutaties reserves)
Mutaties reserves
 Toevoegingen reserves
 Onttrekkingen reserves
Saldo programma 7 Economische zaken
Raming
2013
primitief
Raming
2013 na
wijziging
Rekening
2013
Saldo
V/N
2.047
234
3.146
177
517
6.121
2.226
225
642
149
482
3.724
2.578
225
885
157
490
4.335
2.428
213
821
129
434
4.025
150
12
64
28
56
310
V
2.737211848510764.3821.739
2.863225494513.63391
2.8032252501.627374.942607-
2.7482072142.143345.3461.321-
551836516
3404
714
N
940
2.62653
945
337699
1.839
693539
1.807
593107-
32
100646
V
V
V
V
V
N
N
V
N
V
V
V
N
V
Toelichting van de grootste financiële afwijkingen (groter dan € 100.000)
Product Gemeentelijke panden en gronden
 € 100.000 incidenteel nadeel op verkoop van panden.
De verkoop van het pand Sav. Lohmanstraat 46 is vertraagd, de overdracht vindt pas in 2014 plaats. De
toevoeging aan de Saldireserve met hetzelfde bedrag vindt hierdoor eveneens later plaats.
Product Landelijke eigendommen
 € 535.000 incidenteel voordeel op grondverkoop.
Er zijn agrarische gronden in Voorst verkocht tot een bedrag van € 539.000. Het besluit om deze
gronden te verkopen kon niet meer via een begrotingswijziging in 2013 worden verwerkt. Wel is
besloten dat aan de raad wordt voorgesteld dat bij resultaatbestemming jaarrekening 2013 € 100.000 zal
worden toegevoegd aan de Saldireserve en aan reserve strategische aankopen € 435.000.
79
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
3.1.13
Programma 13. Sociale Zaken
Strategisch doel:

Het bevorderen van participatie en zelfredzaamheid van de inwoners op het terrein van werk, inkomen en participatie.
Wat wilden we bereiken:
Wat gingen we er voor doen:
Resultaat
Prestatie indicator
Uitstroom naar werk (naar
vermogen) op de reguliere
arbeidsmarkt
Uitvoeren “Bruisend Plein”
Bruisend Plein is doorontwikkeld naar het Vier
weken programma. Dat is een groepsgewijs
programma van vier weken voor burgers die zich
melden voor inkomensondersteuning en daarbij
mogelijk recht hebben op een uitkering. Doel is
het stimuleren en ondersteunen van
zelfwerkzaamheid bij het zoeken naar een
betaalde baan.
Uitstroom bijstand
Verbeteren werkgeversbenadering
% klanten met Plan van
aanpak
Laatste
meting
2013
381
20%
Er is in 2013 een plan van aanpak gemaakt voor
een vernieuwde werkgeversbenadering van Het
Plein en Delta. Daarbij vindt aansluiting plaats
met de werkgeversdienstverlening van het UWV
binnen het kader van het Stedenvierkant.
Voorzien in
inkomensvoorziening
Instroombeperking door preventie
“aan de poort”
Tijdige en juiste verstrekking van
sociale uitkeringen (WWB, WIJ,
IOAW)
Blijvend inzetten op handhaving en
fraudebestrijding.
Door de werkwijze van aanmeldgesprekken krijgt
iedereen die zich meldt voor een uitkering een
persoonlijk gesprek. Klanten gaan altijd naar huis
met een persoonlijk advies.
Uitkeringsaanvragen worden pas ingenomen
wanneer blijkt dat iemand daadwerkelijk
aanspraak heeft op inkomensondersteuning.
Alle aanvraagdossiers worden gescreend door
handhaving, om preventief zoveel mogelijk
onterechte aanvragen te voorkomen.
80
Instroom bijstand
528
Aantal uitkeringen
(jaargemiddelde)
1.283
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Voorkomen en bestrijden van
langdurige sociale uitsluiting
van kwetsbare burgers
Bijzondere bijstand regeling
uitvoeren
Minimaregelingen uitvoeren (o.a.
categoriale)bijstand en Meedoen
regeling)
Uitvoeren van
schulddienstverlening op basis van
het vastgestelde beleidskader
Uitgaven nemen toe, met name de kosten van
beschermingsbewind. Ook de uitgaven voor de
langdurigheidstoeslag nemen toe, vooral onder
alleenstaanden. Dat betekent dat een steeds
grotere groep huishoudens minstens vijf jaar
achtereen op bijstandsniveau leeft.
Wachtlijst
Schulddienstverlening
Geen
wachtlijst
Aantal stages en
werkoriëntatieplekken
Delta
100
Aantal werkplekken voor
mensen met een
handicap
484
Het Rijk heeft extra geld beschikbaar gesteld
voor de intensivering armoede en
schuldenproblematiek, voor Zutphen € 50.000. In
samenwerking met professionele organisaties en
vrijwilligersorganisaties (‘V€rbindkracht’) zijn
voorstellen geformuleerd voor de besteding van
deze middelen. Uitvoering in 2013 en 2014.
Het aantal aanmeldingen voor schuldregelingen
neemt toe. Alle aanmelders krijgen uiterlijk
binnen 4 weken gesprek. Indien schuldenregeling
niet mogelijk is, vindt doorverwijzing plaats naar
partnerorganisaties, met name Perspectief.
De kans op regulier werk neemt
toe
Het vergroten van de
zelfredzaamheid en
(arbeid)participatie.
Mensen met een arbeidshandicap
ondersteunen bij het verkrijgen en
behouden van een betaalde baan.
Er is een schuldpreventiewijzer opgesteld. Dit is
een handleiding voor professionals en
vrijwilligers in het sociaal domein. Doel is om
schuldenproblematiek eerder te signaleren en
beter en sneller aan te pakken.
Per 1 januari wordt met elke nieuwe klant een
Plan van Aanpak opgesteld. Daarin staan de
acties om weer aan het werk te komen of meer
mee te doen. Deze werkwijze wordt gaande weg
ook toegepast op het zittende bestand.
Realiseren van WSW arbeidsplaatsen via Delta.
81
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Via loonkostensubsidies, stages en werkprojecten
vergroten uitkeringsgerechtigden hun kansen op
werk. De begeleiding vindt plaats door de
pleincoaches, in beperkte mate wordt gebruikt
gemaakt van reïntegratiebureaus.
Samenwerking tussen Het Plein en
Delta in voorbereiding op de
nieuwe ‘Wet werken naar
Vermogen’.
De Wet werken naar vermogen is vervangen door
de Participatiewet en de invoering is met een jaar
uitgesteld.
Delta en Het Plein zijn gestart met de
voorbereidingen voor een intensieve
samenwerking. Met deze samenwerking wordt
beoogd de expertise van beide organisaties
optimaal in te zetten, opdat meer mensen met een
arbeidsbeperking naar vermogen deelnemen aan
het arbeidsproces.
82
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Wat heeft het gekost?
Lasten en baten programma 13 Sociale zaken
Rekening
2012
Bedragen x € 1.000
Lasten (excl. toevoegingen reserves)
 Uitstroombevordering
 Minimabeleid
 Inkomensvoorziening
Totaal lasten
Baten (excl. onttrekkingen reserves)
 Uitstroombevordering
 Minimabeleid
 Inkomensvoorziening
Totaal baten
Saldo (excl. mutaties reserves)
Mutaties reserves
 Toevoegingen reserves
 Onttrekkingen reserves
Saldo programma 13 Sociale zaken
Raming
2013
primitief
Raming
2013 na
wijziging
Rekening
2013
Saldo
V/N
15.994
2.041
19.189
37.224
15.508
2.229
18.054
35.791
16.608
2.279
18.054
36.941
16.823
2.268
21.217
40.308
21511
3.1633.367-
N
15.0982417.62832.7504.474
14.5711215.48130.0645.727
15.7052117.79033.5163.425
15.9212118.27134.2136.095
216
481
697
2.670-
V
5.856
4.7635.567
1.123
6.850
3.365
6.790
3.365
2.7006.760
2.700
30
V
N
N
N
V
V
N
N
V
V
Toelichting van de grootste financiële afwijkingen (groter dan € 100.000)
Product Inkomstenvoorziening
 € 253.000 nadeel op apparaatlasten.
Dit is grotendeel veroorzaakt door verschillen in toerekeningsystematiek tussen Het Plein en de
gemeente. Dit leidt op het ene product tot een voordeel, op het ander juist weer tot een nadeel.
Het Plein heeft de totale apparaatlasten (voor begrotingswijziging) overschreden met € 205.000. Op 30
oktober 2013 heeft het Algemeen Bestuur van Het Plein besloten om € 198.000 extra budget toe te
kennen. In de administratie van de gemeente is hiervoor geen begrotingswijziging geweest.
 € 2.429.000 nadeel dat bestaat uit de volgende onderdelen:
Door de economische crisis zijn de uitgaven voor de uitkeringen in het kader van de WWB, IOAW en
IOAZ fors gestegen en leiden tot een tekort op de begroting van € 2.348.000.
83
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
84
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
3.2 ALGEMENE
DEKKINGSMIDDELEN
EN
ONVOORZIEN
85
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
3.2.1
Algemene dekkingsmiddelen
Rekening
2012
Bedragen x € 1.000
Raming
2013
primitief
Raming
2013 na
wijziging
Rekening
2013
Saldo
V/N
Lasten (excl. toevoegingen reserves)
 Geldleningen
 Effecten
 Belastingen
 Algemene uitkering
 Algemene baten en lasten
 Kostenplaatsen
Totaal lasten
Baten (excl. onttrekkingen reserves)
 Geldleningen
 Effecten
 Belastingen
 Algemene uitkering
 Algemene baten en lasten
 Kostenplaatsen
Totaal baten
Saldo (excl. mutaties reserves)
80
239
1.156
2.575
2.223
6.273
78
198
994
3.104
4.374
79
198
1.165
3.275
951
5.668
79
189
1.175
3.036
1.628
6.107
-
N
9
10239
677439-
V
3.1931.7197.50750.3872.4471.18966.44260.169-
1.9128028.11349.0582.55962.44458.070-
1.9121.0948.17448.9042.98763.07157.403-
1.9121.0608.20849.4273.0111.12264.74058.633-
3434
523
24
1.122
1.669
1.230
N
Mutaties reserves
 Toevoegingen reserves
 Onttrekkingen reserves
Saldo Algemene dekkingsmiddelen
59.272
67.03767.934-
4.753
4.28457.601-
4.965
6.91759.355-
5.398
6.42059.655-
433497300
N
N
V
N
N
N
V
V
V
V
V
V
N
N
V
Toelichting op de exploitatie 2013
Op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) dient een overzicht van de
algemene dekkingsmiddelen te worden opgesteld. Deze middelen moeten afzonderlijk gepresenteerd worden. Specifieke
dekkingsmiddelen zoals leges, parkeergelden, afvalstoffenheffing en rioolrechten zijn wel in de realisatie van de
betreffende programma’s verwerkt. In de programmarekening wordt een nadere toelichting gegeven op de aard en
achtergrond van de afwijkingen voor de baten en lasten van de Algemene dekkingsmiddelen. Hieronder worden al wel
de grootste financiële afwijkingen toegelicht.
Toelichting van de grootste financiële afwijkingen (groter dan € 100.000)
Product Belastingen
 € 149.000 incidenteel voordeel OZB eigenaren.
Dit voordeel is ontstaan door een aantal verschillende oorzaken, ondermeer opbrengst uit oudere belastingjaren,
verbetering van de bestanden waardoor meer waarde-objecten aangeslagen konden worden, en aanpassingen
van de waarden na tariefsbepaling.
Product Algemene uitkeringen
 € 203.000 voordeel wegens hogere uitkering uit het Gemeentefonds over 2013.
 € 320.000 incidenteel voordeel Gemeentefonds voorgaande jaren.
Product Algemene baten en lasten
 € 241.000 incidenteel nadeel op dubieuze debiteuren.
Aan de voorziening dubieuze debiteuren moet op basis van de jongste berekeningen van de stand van de
dubieuze debiteuren een verplichte dotatie plaats vinden.
 € 366.000 incidenteel voordeel op kosten van en implementatiebudget KTD 2013.
Van het beschikbaar gestelde budget van € 1.129.000 (na wijziging) is een deel nog niet besteed. De
implementatie is nog niet afgerond.
86
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen

€ 128.000 voordeel op een groot aantal diverse posten.
Dit betreft voornamelijk interne (administratieve) verrekeningen met diverse kostenplaatsen (€ 81.000).
Daarnaast is een voordeel op verzekeringspremies, minder uitgekeerde schadevergoedingen en een aantal
andere kleinere posten.
Product Kostenplaatsen
Het resultaat kostenplaatsen betreft de verschillen welke zijn geboekt als werkelijke lasten op de kostenplaatsen versus
wat is doorbelast naar de diverse producten. Van iedere individuele kostenplaats wordt het resultaat als bate of als last
naar “resultaat kostenplaatsen” geboekt. Hierin kunnen onderling zeer grote fluctuaties ontstaan, zowel in de baten als
lastenzijde. De grootste verschillen per kostenplaats worden hieronder toegelicht.
Kostenplaats kapitaallasten
 € 181.000 nadeel op kapitaallasten.
Dit betreft het saldo van het verschil van de rente op de langlopende leningen, van de bespaarde rente/rente
investeringen, van de ontvangen rente, van de provisie van geldleningen en de lasten van de afschrijvingen.
Kostenplaats salarissen
 € 141.000 voordeel op vergoeding voor personeel.
Van diverse instanties is meer ontvangen wegens verrichte werkzaamheden/detachering dan was geraamd..
 € 104.000 voordeel wegens overige inkomsten (waarvan € 84.000 incidenteel).
In 2013 heeft eenmalig van de belastingdienst € 84.000 een teruggaaf basispremie WAO/WIA plaats gevonden.
Daarnaast is € 20.000 meer ontvangen voor met name vergoeding in verband tewerkstelling.
 € 148.000 per saldo voodeel op overige onderdelen.
Dit betreft een groot aantal posten waaronder salariskosten, inhuur, pensioen- en wao-premies, toerekening van
salariskosten en werkgeversbijdragen Zvw.
Kostenplaats facilitaire kosten
 € 109.000 per saldo nadeel op automatiseringskosten. Dit is ondermeer ontstaan door hogere uitgaven aan Gov.
United en nadelen op service en onderhoudscontracten, inhuur en overige goederen. Er werd minder als begroot
uitgegeven aan telefoonkosten, mede ontstaan door een voordelig afgesloten nieuw contract voor mobiele
telefonie.
Overige verrekeningen
 € 185.000 voordeel op de overige verrekeningen bestaat met name uit het saldo van administratieve
verrekeningen met kapitaallasten en kosten van cyclisch onderhoud. Een deel van deze (kapitaal)lasten wordt
gedekt uit reserves waardoor dit op dit product leidt tot een administratieve mutatie met reserves.
87
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
3.2.2
Aanwending raming onvoorziene uitgaven
De centrale post voor onvoorziene uitgaven is oorspronkelijk geraamd op € 200.000. Dit bedrag is samengesteld als
volgt: € 111.400 (structureel bedrag gebaseerd op circa € 2,36 per inwoner) en extra ruimte € 88.600 (surplus primitieve
begroting). In 2013 zijn een 3-tal begrotingswijzigingen vastgesteld, waarin voor de dekking van de lasten een beroep
werd gedaan op de raming voor onvoorziene uitgaven. In onderstaande tabel is aangegeven hoe de raming is aangewend.
Na deze aanwendingen resteert een bedrag van € 39.200.
Wijz.
nr.
Programma
Omschrijving
Bedrag
mutatie
Oorspronkelijke raming
18
23
27
Saldo
na mutatie
200.000
5
Kapitaallasten calamiteitenverlichting (overloop vanuit
2012)
Algemene Aanschaf workflowmodule 2.0 (digitale
dekkingsmid factuurverwerking) + jaarlijkse kosten (15.500 +
delen
3.200)
div
Bestuursrapportage 2013 - III
Resteert
-2.100
197.900
-18.700
-140.000
179.200
39.200
(bedragen * € 1)
88
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
3.3
3.3.1
3.3.2
3.3.3
3.3.4
3.3.5
3.3.6
3.3.7
3.3.8
3.3.9
3.3.10
PARAGRAFEN
Lokale heffingen
Weerstandsvermogen en Risicobeheersing
Onderhoud kapitaalgoederen
Financiering
Bedrijfsvoering
Verbonden partijen
Grondbeleid
Sociaal domein – Decentralisaties
Stads- en Regiocontract
Gebiedsgerichte programma’s
89
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
3.3.1
Paragraaf Lokale heffingen
Beleidsuitgangspunten
Op basis van de uitgangspunten van de begroting 2013 is een algemene inflatiecorrectie op de gemeentelijke tarieven en
belastingen toegepast van 2%. Voor diverse heffingen is daarnaast het principe van 100% kostendekking als
uitgangspunt genomen. De volgende tarieven kennen, in lijn met de uitgangspunten in de keuzenota, een afwijkende
tariefsaanpassing:

Bij de tariefsaanpassing voor de onroerende-zaakbelastingen (OZB) is rekening gehouden met de realisatie van
de extra opbrengst van € 150.000 op basis van de kerntakendiscussie en met 4,5% als extra taakstelling vanuit
de maatregelen uit het koersdocument.
Wet Waardering Onroerende Zaken (WOZ)
Alle onroerende zaken (woningen en niet-woningen) zijn voor het belastingjaar 2013 naar waardepeildatum
1 januari 2012 getaxeerd.
Het oordeel van het toezichthoudend orgaan (de Waarderingskamer) over de waardering was: “naar behoren”. De
waarden worden gebruikt door de belastingdienst, waterschap en gemeente. In 2013 zijn er door het team
Administratie&Rapportage ( inmiddels team Ondersteuning) 25.379 aanslagen OZB verzonden in combinatie met een
WOZ-beschikking. Naar aanleiding hiervan zijn 689 bezwaarschriften tegen de waardevaststelling ontvangen. Afgezet
tegen het aantal verzonden WOZ-beschikkingen komt dit neer op 2,7% bezwaarschriften, hetzelfde percentage als bij
vergelijkbare gemeenten.
Hiermee is een eind gekomen aan de dalende tendens van het aantal WOZ-bezwaren in onze gemeente (2010: 3% 2011:
2,8% 2012: 2% 2013: 2,7%). De oorzaak hiervan is te vinden in het toenemende aantal WOZ-bezwaren dat wordt
ingediend door bureaus die belanghebbenden op basis van “no cure no pay”ondersteunen.
Het aantal gegronde bezwaarschriften neemt wel verder af, In 2012 was nog 48% van de ingediende bezwaarschriften
gegrond, in 2013 was dat 46%. Het landelijk percentage gegronde bezwaarschriften ligt op 48%.
Rioolheffing
Bij de vaststelling van de verordening rioolheffing 2013 is door de raad een voorstel aangenomen om per 1 januari 2013
het gebruikersdeel te bepalen op een vast bedrag per huishouden met een toeslag bij waterverbruik boven 500m3. Het
contract met Vitens voor het meeliften van de rioolheffing met de waternota is opgezegd. Sinds 1 januari 2013 is deze
heffing op de gecombineerde aanslag gemeentelijke belastingen terug te vinden.
Bij het bepalen van het gebruikerstarief voor 2013 is uitgegaan van het gemiddeld waterverbruik over de periode 2010,
2011 en 2012. Er is een gemiddeld waterverbruik over de afgelopen 3 jaar berekend om tot een stabieler gemiddeld
verbruik te komen. Dit gegeven leidt tot een vast bedrag voor gebruikers van € 65,50. Het tarief voor eigenaren is
gebaseerd op de kapitaallasten. Het tarief voor het heffingsjaar 2013 is bepaald op € 95,62. Ten opzichte van 2012 is dit
een stijging van 2,7%, tevens is een apart tarief ingevoerd voor eigenaren van garageboxen € 47,81.
Afvalstoffenheffing
Om het uitgangspunt van kostendekkende tarieven bij de afvalstoffenheffing te kunnen realiseren kon het tarief voor het
vastrecht dalen van € 168,66 in 2012 naar € 164,77 in 2013. De tarieven voor het variabel deel (diftar) zijn gelijk
gebleven.
Kostendekking
Bij de afvalstoffenheffing, marktgelden en de rioolheffing hanteert Zutphen een kostendekkend tarief. Jaarlijks worden
vanuit de begroting kostprijsberekeningen opgesteld en wordt het kostendekkende tarief vastgesteld voor het
eerstvolgende jaar. Conform artikel 229b van de gemeentewet wordt de kostendekking op basis van de begroting
berekend.
De havengelden en lijkbezorgingrechten zijn (nog) niet geheel kostendekkend. Voor deze heffingen is inmiddels een
traject ingezet om te komen tot de gewenste kostendekking.
Kwijtscheldingsbeleid
De gemeente Zutphen verleent kwijtschelding voor de afvalstoffenheffing, de rioolheffing en de
hondenbelasting (alleen de eerste hond). De norm voor het verlenen van kwijtschelding is in
Zutphen gesteld op 100% van het bijstandsniveau. Dit betekent dat 100 % van het inkomen op bijstandsniveau
90
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
wordt vrijgelaten bij de beoordeling of iemand in aanmerking komt voor kwijtschelding. Sinds 2012 maakt onze
gemeente gebruik van de (gratis) diensten van het landelijk werkend inlichtingenbureau (opgericht door het Ministerie
van Sociale Zaken). Dit bureau toetst of iemand recht heeft op geautomatiseerde kwijtschelding van gemeentelijke
belastingen, hiervoor worden gegevens van gemeente, UWV, Belastingdienst en RDW gekoppeld.
Lokale lastendruk
Een objectieve vergelijking van de lokale lastendruk ten opzichte van andere gemeenten in Gelderland kan gemaakt
worden met behulp van de databank financieel toezicht gemeenten van de provincie Gelderland. Zutphen kent een
lastendruk die volgens de databank, gemeten naar lasten per inwoner in 2013 onder het Gelderse gemiddelde scoort. De
gemiddelde lastendruk per inwoner van onze gemeente is € 348,- terwijl het Gelderse gemiddelde op € 382,- ligt.
Lastendruk per heffing:
OZB
Afvalstoffenheffing
Rioolheffing
Gemiddeld
Zutphen
€ 160
€ 108
€ 80
€ 348
Gelders gemiddelde
€ 210
€ 84
€ 88
€ 382
Bij de afvalstoffenheffing dient te worden opgemerkt dat de provincie bij de berekening van de woonlasten uitgaat van
32 ledigingen, bij diftargemeenten zoals Zutphen. In de praktijk blijkt dat dit voor onze gemeente aan de hoge kant is
ingeschat, mede gelet op het succes van het afzonderlijk inzamelen van kunststof wat heeft geleid tot een lager aantal
ledigingen.
Belastingdruk per inwoner 2009-2013
Bron: Provincie Gelderland, financieel toezicht op gemeenten.
91
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Financieel overzicht
Hieronder treft u een vergelijk van de lastendruk in Zutphen met enkele buurtgemeenten in voorbeeldsituaties, gebaseerd
op de tarieven in 2013:
Zutphen
Ondernemer in een
bedrijfspand met WOZwaarde € 500.000
OZB eigenaar
OZB gebruiker
OZB eigenaar, tevens
gebruiker
Voorst
1395,50
1128,00
531,00
470,00
755,50
638,50
1597,00
1640,00
2523,50
1001,00
1394,00
Deventer
Lochem
Brummen
Voorst
65,50
251,77
163,36
231,20
175,80
269,60
273,20
248,70
298,00
156,12
€ 317,27
€ 394,56
€ 445,40
€ 521,90
€ 454,12
Deventer
Lochem
175,80
320,28
€ 496,08
273,20
320,28
€ 593,48
Deventer
Lochem
175,80
346,98
€ 522,78
273,20
271,10
€ 544,30
Deventer
Lochem
Zutphen
Gezin met 1 kind
in huurwoning
rioolheffing (135 m3)
afvalstoffenheffing
totaal
Zutphen
65,50
322,67
€ 388,17
65,50
327,20
€ 392,70
Zutphen


Lochem
915,00
725,00
Eenoudergezin
in huurwoning
rioolheffing (135m3)
afvalstoffenheffing
totaal
Gezin met 2 kinderen in
een eigen woning van
€ 300.000
OZB
rioolheffing gebruiker
(225 m3)
rioolheffing eigenaar
afvalstoffenheffing
totaal
Deventer
929,50
667,50
Zutphen
Alleenstaande
in huurwoning
rioolheffing (50m3)
afvalstoffenheffing
totaal
Brummen
Brummen
369,06
302,86
€ 671,92
Brummen
369,06
318,12
€ 687,18
Brummen
Voorst
298,00
207,37
€ 505,37
Voorst
298,00
207,37
€ 505,37
Voorst
311,10
288,00
378,30
253,80
290,10
65,50
95,62
330,50
€ 802,72
586,86
175,80
273,20
298,00
321,45
€ 1196,31
345,75
€ 899,85
270,00
€ 797,00
207,37
€ 795,47
Opmerkingen:
De gemeente Brummen kent in afwijking van de overige gemeenten geen kwijtscheldingsregeling.
Zutphen scoort, ondanks de gemiddeld lage lastendruk, relatief hoog bij de eigenaarslasten. Dit komt voort uit
het feit dat wij in tegenstelling tot de meeste andere gemeenten een rioolheffing kennen voor eigenaren.
92
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Kwijtschelding en opbrengsten
De kosten van kwijtschelding van de belangrijkste gemeentelijke heffingen in Zutphen zijn:
Belastingsoort
Begroting na wijziging
Jaarrekening
Afvalstoffenheffing
€
303.000
€
285.587
Rioolheffing
€
75.000
€
96.333
Hondenbelasting
€
17.000
€
14.334
De geraamde opbrengst van lokale belastingen en heffingen (minus kwijtscheldingen) in Zutphen zijn:
Begroting na
Belastingsoort
wijziging
2013
OZB
€
7.580.200
€
7.647.981
Hondenbelasting
€
231.300
€
241.257
Precariobelasting
€
55.900
€
52.569
(Water)toeristenbelasting
€
110.000
€
97.220
Afvalstoffenheffing
€
5.105.600
€
4.995.011
Rioolheffing
€
4.076.800
€
4.154.051
Haven- en opslaggelden
€
14.800
€
15.729
Marktgelden
€
225.000
€
207.194
Lijkbezorgingsrechten
€
380.600
€
396.284
Leges
€
2.058.300
€
1.428.842
Parkeerbelasting
€
2.028.600
€
1.952.166
Totaal
€
21.867.100
€
21.188.304
De opbrengst uit reclamebelasting is niet in dit overzicht opgenomen omdat het strikt genomen geen opbrengst voor de
gemeente is. De gemeente is een overeenkomst aangegaan met de Stichting Ondernemersfonds Binnenstad Zutphen
(SOBZ), waarin is geregeld dat deze stichting jaarlijks een subsidieverzoek kan indienen tot maximaal de opbrengst van
de reclamebelasting. De stichting dient hiervoor jaarlijks een begroting en activiteitenplan in.
93
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
3.3.2
Paragraaf Weerstandsvermogen en Risicobeheersing
Inleiding
Wij vinden het wenselijk om risico's die van invloed zijn op de bedrijfsvoering beheersbaar te maken. Door inzicht in de
risico's wordt de organisatie in staat gesteld om op verantwoorde wijze besluiten te nemen, zodat de risico’s nu en
gerelateerd aan toekomstige investeringen in verhouding staan tot de vermogenspositie van de organisatie. Om inzicht in
de risico’s van de gemeente te verkrijgen is er een risico-inventarisatie uitgevoerd. Op basis van de geïnventariseerde
risico’s is een risicoprofiel opgesteld en is het weerstandsvermogen berekend per 31 december 2013.
Beleid en speerpunten/doelstellingen
Het beleid van de gemeente Zutphen is gericht op een proactieve risicosturing, waarbij voortdurend de relatie met de
beschikbare weerstandscapaciteit in ogenschouw wordt gehouden.
In de Strategische Agenda 2013 is hiervoor een eerste aanzet gegeven die in deze jaarrekening zijn vervolg vindt.
Doelstellingen
Wat is er bereikt?
Er is inzicht ontstaan in de risico’s die de afdelingen
afzonderlijk en de gemeente in haar totaliteit loopt.
Wat is ervoor gedaan?
Onder begeleiding van een in risicobeheersing
gespecialiseerd bureau (Naris), zijn per afdeling de
risico’s in beeld gebracht en gekwalificeerd en
gekwantificeerd. De risicoprofielen per afdeling zijn op
uniforme wijze ingevoerd in NARIS, waaruit een
gemeentelijk risicoprofiel kan worden gedestilleerd.
Het risicobewustzijn van de gemeentelijke organisatie is
gestimuleerd en vergroot.
Door het aanstellen van twee risicocoördinatoren per
afdeling en door het houden van werksessies per
afdeling om te komen tot een afdelingsrisicoprofiel, is
het risicobewustzijn vergroot. Daarnaast zijn er
bijeenkomsten gehouden met risicocoördinatoren om
ervaringen uit te wisselen en de expertise te verhogen. In
2014 moet nog een slag gemaakt worden om het
risicobewustzijn op individueel niveau te verbeteren.
De implementatie van risicomanagement is projectmatig
opgestart.
De implementatie van risicomanagement is projectmatig
opgestart. Het beschrijven van de werkprocessen om
risicomanagement een regulier onderdeel te laten zijn
van de gemeentelijke organisatie moet nog gebeuren.
Er is een actueel overzicht van het weerstands-vermogen.
De afdelingen hebben in Naris hun risicoprofielen
ingevoerd, waadoor er een actueel beeld is van de
risico’s en de beschikbare weerstandscapaciteit en
weerstandsvermogen..
Prestatie indicator
Indicator
Ratio van het Weerstandsvermogen
R2011: jaarrekening 2011
B2013: begroting 2013
R2011
R2012
B2013
R2013
1,31
1,28
1,46
1,60
R2012: jaarrekening 2012
R2013: jaarrekening 2013
94
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Waar staan we nu
Inventarisatie Risico’s
Er heeft een inventarisatie plaats gevonden van de risico’s. In het onderstaande overzicht wordt de top 10 aan risico's
gepresenteerd die het grootste financiële risico opleveren.
Risico
Kans
Decentralisaties: Participatie
80%
Decentralisaties: AWBZ
55%
Decentralisaties: Jeugdzorg
80%
Oude Ijsselbrug
10%
Vertraging bouw nieuw zwembad
90%
Overschrijding loonsom
90%
Een vereninging of instelling kan niet meer voldoen aan de
betaalverplichting voor rente en aflossing van een lening waarvoor de 90%
gemeente een garantie heeft afgegeven
Dienstverlening stopt (langdurig) door een calamiteit
30%
Contact met gevaarlijke stoffen
30%
Faillissement organisatie die wettelijke taken uitvoert
90%
Totaal maximaal financieel gevolg top 10 risico's
Totaal maximaal financieel gevolg overige risico's
Totaal maximaal financieel gevolg totaal alle risico's
Maximaal financieel
gevolg
€ 1.700.000
€ 2.100.000
€ 1.000.000
€ 5.000.000
€ 500.000
€ 500.000
Invloed
15.91%
13.48%
9.39%
5.82%
5.41%
5.26%
€ 400.000
4.20%
€ 1.000.000
€ 1.000.000
€ 250.000
€ 13.450.000
€ 6.745.000
€ 20.195.000
3.52%
3.50%
2.63%
Benodigde weerstandscapaciteit
Op basis van de geïnventariseerde risico's is een simulatie uitgevoerd. De risicosimulatie wordt toegepast omdat het
reserveren van het maximale bedrag (€ 20.195.000) ongewenst is. De risico's zullen immers niet allemaal tegelijk en in
hun maximale omvang optreden. Uit de berekening van de gevoerde risicosimulatie blijkt dat het voor 90% zeker is dat
alle risico's kunnen worden afgedekt met een bedrag van € 6.042.795 (benodigde weerstandscapaciteit, afgerond €
6.043.000).
Beschikbare weerstandscapaciteit
De beschikbare weerstandscapaciteit van de gemeente Zutphen bestaat uit het geheel aan middelen dat de organisatie
daadwerkelijk beschikbaar heeft om de risico's in financiële zin af te dekken. De berekening van de beschikbare
weerstandscapaciteit is gebaseerd op de werkelijke stand per 31 december 2013.
Omschrijving
Algemene reserve (niet-geblokkeerd deel) *
Onbenutte belastingcapaciteit (ozb)
Overige ongebonden reserves waarvoor nog geen verplichtingen zijn aangegaan
Restantraming voor onvoorzien
Reserve GZ exploitatieresultaten (niet geblokkeerd deel)**
Stille reserves***
Totale beschikbare weerstandscapaciteit
Bedrag
€ 7.296.000
€ 2.314.000
€0
€ 39.000
€0
€0
€ 9.649.000
*Het niet-geblokkeerde deel van de algemene reserve bestaat uit Reserve vrij besteedbaar € 3.426.000, Saldireserve €
1.140.000 en Reserve risico’s € 2.730.000. Tezamen € 7.296.000.
**Het niet geblokkeerde deel van de Reserve GZ exploitatieresultaten is reeds in minder gebracht op de becijferde
risico’s en valt voor het jaar 2013 niet meer in de top-10 van risico’s..
***Evenals voor her rekeningjaar 2012 is de omvang van de stille reserves voor het rekeningjaar 2013 ook niet
meegenomen in de beschikbare weerstandscapaciteit. Dit als gevolg van de dramatische ontwikkelingen de laatste jaren
op de onroerendgoedmarkt. Hoewel zich enigszins een licht herstel in deze markt aftekent is het nog te vroeg om de stille
reserves mee te nemen in de weerstandscapaciteit.
95
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Relatie benodigde en beschikbare weerstandscapaciteit
Om te bepalen of het weerstandsvermogen toereikend is, dient de relatie te worden gelegd tussen de financieel
gekwantificeerde risico's en de daarbij gewenste weerstandscapaciteit en de beschikbare weerstandscapaciteit. De relatie
tussen beide componenten wordt in onderstaande figuur weergegeven.
Risico's:
Weerstandscapaciteit:
Bedrijfsproces
Financieel
Imago / politiek
Informatie / strategie
Juridisch / aansprakelijkheid
Letsel / Veiligheid
Materieel
Milieu
Personeel / arbo
Product
Algemene reserve (niet geblokkeerd deel)
Onbenutte belastingcapaciteit (ozb)
Overige ongebonden reserves waarvoor nog geen
verplichtingen zijn aangegaan
Raming voor onvoorzien
Reserve exploitatieresultaten grondbedrijf ( niet
geblokkeerd deel)
Stille reserves



Weerstandvermogen
Ratio weerstandsvermogen
De benodigde weerstandscapaciteit die uit de risicosimulatie voortvloeit, kan worden afgezet tegen de beschikbare
weerstandscapaciteit. De uitkomst van die berekening vormt het weerstandsvermogen.
Ratio weerstandsvermogen =
Beschikbare weerstandscapaciteit
Benodigde weerstandcapaciteit
=
€ 9.649.000
€ 6.043.000
= 1,60.
Onderstaande normtabel biedt een waardering van de berekende ratio.
Waarderingscijfer
Ratio
Betekenis
A
B
C
D
E
F
>2.0
1.4-2.0
1.0-1.4
0.8-1.0
0.6-0.8
<0.6
uitstekend
ruim voldoende
voldoende
matig
onvoldoende
ruim onvoldoende
De ratio van onze gemeente valt per balansdatum 2013 in klasse B. Dit duidt op een ruim voldoende.
96
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
3.3.3
Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen
Wegen
Wat wilden we bereiken:
In stand houden van een adequaat
wegenstelsel
Wat gingen we er voor doen:
We houden tweejaarlijkse weginspecties
volgens de landelijk erkende methode van het
CROW
Na berekening van de restlevensduur vindt er
een optimalisatie plaats waarbij reconstructies,
projecten
en
rioolvervangingen
en
beschikbare budgetten in samenhang worden
beoordeeld. Vervolgens vindt er het
noodzakelijke onderhoud plaats op basis van
een raamovereenkomst
Daarnaast vindt er ook klein onderhoud plaats
zoals het herstel van kleine schades en
verzakkingen etc.
Indicatoren wegen
Indicator
Bron
Oppervlakte verharding –
elementen
Beheersysteem
Oppervlakte verharding –
asfalt
Zandwegen
Idem
Idem
Laatste
meting
2013
628.766 m²
1.524.830 m²
27.335 m²
97
Resultaat
Door de inspectie hebben wij een
actueel inzicht verkregen in de
onderhoudstoestand van ons
verhardingsareaal.
Een groot aantal wegen, fiets- en
voetpaden is voorzien van een
nieuwe deklaag of zijn herstraat.
Waar mogelijk is een relatie
gelegd met riool vervangingsen/of afkoppelprojecten. De
onderhoudsplanning is
uitgevoerd.
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Riolering
Wat wilden we bereiken:
Doelmatige inzameling en het
transport van stedelijk afvalwater
(zorgplicht afvalwater).
Wat gingen we er voor doen:
Inspecteren van de riolering inclusief
infiltratievoorzieningen, gemalen,
drukriolering en de diverse onderdelen in
het rioolstelsel. Aan de hand van
inspectieplannen worden
vervangingsplannen voor de diverse
onderdelen opgezet.
Resultaat
Jaarlijkse inspecties op riolering en
drukriolering zijn uitgevoerd. Op
basis daarvan zijn een aantal
drukrioleringsgemalen en een
hoofdgemaal vervangen.
Hydraulische en milieutechnische
knelpunten in het rioolstelsel
oplossen
O.a. “Water op straat” locaties oplossen
door middel van afkoppelen van
hemelwater van het rioolstelsel.
Afkoppelen op diverse locaties heeft
geleid tot minder belasting op het
rioolstelsel. In 2013 geen ‘extreme
water op straat locaties’.
Goed functioneren van de gemalen
om calamiteiten te voorkomen.
Inhaalslag maken in beheer en onderhoud
van de gemalen aan de hand van het
gemalenbeheerplan.
Beheer en onderhoud op de gemalen
is een doorlopend proces. Een groot
gedeelte is in kaart gebracht en zal in
2014 in een beheerprogramma
worden gezet.
Interactie tussen riolering en de
afvalwaterzuiveringsinstallatie
verbeteren
Optimalisatie van het afvalwatersysteem
(OAS) samen met het Waterschap Rijn
en IJssel en de gemeente Lochem. Uit de
OAS- studie volgen maatregelen om de
doelen te kunnen realiseren tegen de
laagst maatschappelijke kosten.
Deel van de OAS maatregelen zijn
uitgevoerd, het andere gedeelte is
opgenomen in het Afwaterplan.
Samen met de gemeente Lochem en
het Waterschap Rijn en IJssel worden
de maatregelen in 2014 verder
opgepakt.
Beter inzicht in het rioolstelsel
verkrijgen om
klimaatsveranderingen te kunnen
opvangen.
Door te meten aan diverse onderdelen
binnen het rioolstelsel wordt de
theoretische berekeningen vergeleken
met de praktijk. Het meten varieert van
één jaar tot 5 jaar om inzicht in het
functioneren te kunnen krijgen.
Daarnaast worden de gegevens
geanalyseerd.
Indicatoren riolering
Indicator
Bron
Aantal meters rioolstelsel
Aantal hoofdrioolgemalen
Aantal subgemalen (incl. drukriool)
Aantal meters drukriolering
Aantal straatkolken
Aantal IBA’s
Laatste meting
262 km
37 stuks
240 stuks
55 km
27.260 stuks
11 stuks
Meetgegevens zijn beschikbaar maar
nog niet allemaal bruikbaar omdat de
input gegevens nog niet volledig zijn
en/of aangepast moeten worden.
2013
Water
Wat wilden we bereiken:
Daar waar mogelijk hemelwater
zoveel mogelijk op eigen terrein
verwerken (zorgplicht hemelwater).
Wat gingen we er voor doen:
Bij nieuwbouw geen hemelwater
meer ontvangen op het gemeentelijk
rioolstelsel. In hoge uitzondering kan
hiervan worden afgeweken. Bij
bestaande bouw is het maatwerk en
zal steeds de afweging gemaakt
moeten worden of de maatregel
98
Resultaat
Bij grote nieuwbouwlocaties is het
hemelwater op eigen terrein
verwerkt. Bij bestaande bouw blijft
het maatwerk.
In 2013 is de subsidieregeling
afkoppelen hemelwater in werking
getreden. In 2013 zijn 15 aanvragen
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Wat wilden we bereiken:
Wat gingen we er voor doen:
doelmatig is.
Opzetten van een grondwatermeetnet
(inclusief meten en analyseren) om
inzicht in grondwaterstanden te
verkrijgen. Het opzetten van een
waterloket waar de burger voor
zijn/haar (grond)waterproblemen
terecht kan. De gemeente is
aanspreekpunt.
Resultaat
ingediend en 14 gehonoreerd.
Het grondwatermeetnet is opgesteld,
actuele grondwaterstanden zijn intern
digitaal beschikbaar. Het waterloket
is in 2013 operationeel geworden.
Bewustwording belang van water bij
bewoners.
Communiceren naar de burgers
Met actieve voorlichting zijn burgers
op diverse momenten op de hoogte
gesteld: publicatie over nieuwe
subsidieverordeningen, op de dag van
de duurzaamheid de burgers van
informatie voorzien, spreekuur voor
burgers over afkoppelen.
Het beperken van wateroverlast bij
hevige regenval
Afkoppelen van hemelwater zowel
op openbaar en particulier terrein.
Voorkomen nieuwe
grondwateroverlast en patstellingen
bij bestaande problemen proberen te
doorbreken (zorgplicht grondwater).
Het verbeteren van de kwaliteit van
het oppervlaktewater
Door te meten aan de
riooloverstorten wordt inzicht
verkregen in het lozingsgedrag.
Indien nodig worden maatregelen
genomen.
Afkoppelen van hemelwater op
zowel openbaar als particulier terrein.
In 2013 is de Regionale Hoofdpost
opgeleverd, hiermee worden
meetgegevens verzameld en kunnen
analyses worden uitgevoerd. De
meetgegevens hebben betrekking op
de riooloverstorten en op de gemalen.
De basisgegevens zijn nog niet op
orde. Hier moet een inhaalslag voor
worden gemaakt om de juiste
meetgegevens te kunnen krijgen.
Civieltechnische kunstwerken
Wat wilden we bereiken:
Objecten zodanig in conditie houden
dat de veiligheid van de omgeving en
de gebruikers gewaarborgd is.
Wat gingen we er voor doen:
Efficiënt onderhoud uitvoeren. De
prioriteit van onderhoud afstemmen
op veiligheid van de passanten van
civieltechnische kunstwerken.
Voorkomen van achterstallig
onderhoud en tijdig signaleren van
groot onderhoud.
Inspectie van alle objecten.
Meerjarenplan opstellen
Beheren van objecten conform de
wettelijke voorschriften
Hulpmiddelen (inspectiewagen)
conform de arbo-voorschriften
handhaven.
Sterkteberekeningen van objecten
actualiseren. Actuele condities van
alle objecten inzichtelijk maken en
bijhouden.
99
Resultaat
Diverse civieltechnische kunstwerken
hebben een groot onderhoudsbeurt
ondergaan. Hierdoor kunnen de
objecten weer een groot aantal jaren
functioneren.
Inzicht in de onderhoudstoestand van
de
diverse
civieltechnische
kunstwerken
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Openbaar groen
Wat wilden we bereiken:
Duurzaam beheer van het
groenareaal. Belangrijke
uitgangspunten hierbij zijn: schoon,
heel en veilig
Indicatoren openbaar groen
Indicator
Bron
Aantal hectaren gazon,
Aantal hectaren bosplantsoen,
Aantal hectaren ruw gras,
Aantal hectaren heesters,
Aantal bomen
Aantal openbare speelgelegenheden
Wat gingen we er voor doen:
Uitvoering geven aan de
uitgangspunten van de nieuw
vastgestelde Groenatlas.
Het optimaal onderhouden en in
stand houden van het openbaar groen,
zoals eenmaal is aangelegd binnen en
buiten het stedelijke gebied binnen de
daarvoor beschikbaar gestelde
middelen.
Resultaat
Ondanks de doorgevoerde
bezuinigingen in het kader van de
KTD is het onderhoudsniveau in het
openbaar groen nauwelijks
teruggelopen. Dit is voor een
belangrijk deel toe te schrijven aan
drie aspecten:
1. de inzet van gedetacheerde
medewerkers van DELTA.
2. Burgerparticipatie
3. Er behoefden geen
achterstanden weggewerkt
te worden
Om de veiligheid te waarborgen
worden alle bomen minimaal eens
per twee jaar onderworpen aan een
boominspectie (VTA=visual tree
assessment)
Inzicht in de veiligheidsituatie
rondom de bomen in de openbare
ruimte.
Laatste meting
ca. 87 ha
ca. 42 ha
ca. 15 ha
ca. 23 ha
ca. 27.000 st
187 st
100
2013
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Gebouwen
Wat wilden we bereiken:
Door tijdig onderhoud te plegen en
indien nodig vervangingen aan te
brengen, op een efficiënte manier
zorgen voor gebruiksvriendelijk en
veilig gebruik van de gemeentelijke
gebouwen.
Wat gingen we er voor doen:
Kritisch kijken hoe de onderhoudslast
naar beneden gebracht kan worden
gelet op de beperkte middelen.
Daarmee wordt een eventuele
achteruitgang in de conditie van de
panden geaccepteerd.
Resultaat
Onderhoud is op een lager niveau
gezet. Achteruitgang in conditie van
panden geaccepteerd.
Het totale rendement van alle
vastgoed verhogen.
Bezien welke panden kunnen worden
afgestoten en daarmee de
onderhoudslast verlagen.
Een aantal panden staat in de
verkoop. Een aantal panden is
verkocht (levering zowel in 2013 als
2014). Meeste panden dragen nu bij
aan een maatschappelijk en/of een
financieel rendement.
Bij wijziging van huurder de huur
verhogen naar marktconform of (bij
maatschappelijk vastgoed)
kostendekkend.
Reserveringsmethodiek verandert in
totaal reserve onderhoud. De
onderhoudsgelden worden jaarlijks
vanuit de reserve in de begroting
gezet voor uitvoering jaarplan.
Bij huurwijzigingen vindt deze
afweging plaats.
Opstellen nota accommodatiebeleid
Niet gerealiseerd. Theoretisch kader
is grotendeels opgesteld. Het hoe nu
verder is in ontwikkeling. Inzicht in
gebruik van de objecten door alle
partijen maakt er onderdeel van uit.
Ontwikkelen van een andere
reserveringsmethodiek om meer
inzicht in totale kosten van het
onderhoud te hebben over een
langere periode in relatie tot het
beschikbare budget.
Een accommodatiebeleidsplan
2013 afronden.
in
101
Positieve en negatieve resultaten
blijven binnen de reserve onderhoud.
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
3.3.4
Paragraaf Financiering
Algemeen
De Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet Fido) heeft als belangrijkste uitgangspunten het bevorderen van een
solide financiering en kredietwaardigheid van de decentrale overheden evenals het beheersen van renterisico’s. Om dit te
bereiken worden in de Wet Fido diverse regels gesteld.
Gemeentefinanciering
Financieringen voor een periode van een jaar worden enkel aangetrokken ten behoeve van de uitoefening van de
publieke taak. De financiering met externe financieringsmiddelen wordt zoveel mogelijk beperkt door eerst de
beschikbare interne financieringsmiddelen (reserves en voorzieningen) te gebruiken om de rentelasten te minimaliseren.
Het streven is om de benodigde leningen tegen zo laag mogelijke kosten aan te trekken en tegelijkertijd de renterisico’s
te beheersen. Bij het afsluiten van leningen wordt rekening gehouden met de renterisiconorm en de liquiditeitsbehoefte
die blijkt uit de liquiditeitsprognose die jaarlijks wordt opgesteld. Toegestane instrumenten bij het aantrekken van
financieringen zijn onderhandse leningen, vaste leningen, Medium Term Notes, Commercial Paper en Obligatieleningen.
Beleggingsbeleid – Schatkistbankieren per 16 december 2013
Nadat op 15 december 2013 de wet van kracht is geworden is het Schatkistbankieren op 16 december 2013 gestart. Voor
decentrale overheden betekent schatkistbankieren dat zij het overgrote deel van hun overtollige middelen aanhouden in
de schatkist bij het Ministerie van Financiën. Overtollige middelen mogen alleen in rekening-courant en via deposito’s
bij de schatkist worden aangehouden of onderling worden uitgeleend aan andere decentrale overheden. Wel is er sprake
van een drempelbedrag dat buiten de schatkist mag worden gehouden. Dat drempelbedrag wordt daarmee niet als
overtollig beschouwd. De drempel is gelijk aan 0,75% van het begrotingstotaal. In 2013 bedroeg deze drempel voor
Zutphen € 977.857,-.
Het effect van schatkistbankieren is dat de risico’s die decentrale overheden lopen met hun tegoeden worden
geminimaliseerd.
De decentrale overheden krijgen een rentevergoeding over hun middelen die ze aanhouden in de Nederlandse schatkist.
De rentevergoeding is marktconform en daarmee gelijk aan de inleenrentes van de Nederlandse Staat op de financiële
markten.
Kasbeheer
Het betalingsverkeer wordt zoveel mogelijk elektronisch uitgevoerd via de NV Bank Nederlandse Gemeenten.
Toegestane instrumenten bij het aantrekken van kortlopende middelen zijn daggeld, kasgeldleningen en kredietlimiet op
rekening courant.
De gemeentelijke kaspositie is dagelijks aan schommelingen onderhevig. Om de saldi optimaal te beheren is een
overeenkomst “Financiële Dienstverlening” gesloten met de NV Bank Nederlandse Gemeenten. Op basis van deze
overeenkomst trekt de bank voor de gemeente daggelden aan bij een schuld in rekening courant tot een maximum van €
20 mln. Het voordeel hiervan is dat de tarieven van daggeld gunstiger zijn dan de tarieven voor rekening courant.
Kasgeldlimiet
Het risico op kortlopende financiering wordt beperkt met een zogenoemde kasgeldlimiet op basis van de Wet Fido. Dit
houdt in dat de totale omvang van de vlottende schuld maximaal 8,5% van de totale lasten van de gemeentebegroting
mag zijn. In de praktijk is dat de begroting zoals die naar de toezichthouder (de Provincie) is gestuurd. Voor 2013
bedraagt deze limiet € 11.082.000. Binnen dit bedrag mag in de financieringsbehoefte worden voorzien met kortlopende
financieringsmiddelen.
102
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
KASGELDLIMIET PER 31-12-2013
Kasgeldlimiet
Omvang begroting per 1 januari 2013
Kasgeldlimiet in procenten van de grondslag
Kasgeldlimiet in bedrag
(Bedragen x EUR 1.000)
130.381
8,50%
11.082
Kwartaal
jan-mrt
Jaar
Vlottende schuld
Opgenomen gelden < 1 jaar
Schuld in rekening-courant
Totaal vlottende schuld
0
Vlottende middelen
Uitgeleende gelden < 1 jaar
Tegoeden in rekening-courant
Overige uitstaande gelden < 1 jaar
apr-jun
jul-sep
okt-dec
Jaar
16.000
0
16.000
10.333
1.686
12.019
7.000
535
7.535
10.333
145
10.478
10.917
592
11.509
0
6.025
0
0
2.659
0
0
642
0
0
596
0
0
2.480
0
Totaal vlottende middelen
Toets kasgeldlimiet
Totaal netto vlottende schuld
Toegestane kasgeldlimiet
0
6.025
2.659
642
596
2.480
0
11.082
9.975
11.082
9.360
11.082
6.893
11.082
9.882
11.082
9.029
11.082
Ruimte (+) / Overschrijding (-)
11.082
1.107
1.722
4.189
1.200
2.053
De uitgaven en inkomsten van de gemeente lopen niet synchroon in de tijd. De gemeente moet soms geld lenen om tijdig
betalingen te kunnen verrichten, soms heeft ze (tijdelijk) overtollige liquide middelen. Ook moeten investeringen
gefinancierd worden; in korte tijd worden uitgaven gedaan die pas over een veel langere periode worden afgeschreven.
Om de treasury functie naar behoren te kunnen uitvoeren is het tijdig, juist en volledig beschikbaar hebben van financiële
informatie van wezenlijk belang. Hiervoor wordt een liquiditeitsprognose bijgehouden met een planning van de
belangrijkste ontvangsten en betalingen.
Liquiditeitspositie
In 2013 waren er geen overtollige liquide middelen. Wel zijn er kortlopende middelen aangetrokken in de vorm van
kasgeldleningen. De gemiddelde kasgeldlening in 2013 bedroeg € 10.500.000,-- tegen een rentepercentage van
gemiddeld 0,07%.
In 2013 zijn, conform overeenkomst, twee langlopende geldleningen afgelost aan de Nederlandse Waterschapsbank,
respectievelijk op 2 februari 2013 € 8,9 miljoen en op 1 mei 2013 € 7,5 miljoen.
Met deze aflossingen zou de kasgeldlimiet in het 1 e en 2e kwartaal 2013 worden overschreden en om te voorkomen dat
de kasgeldlimiet een derde kwartaal zou worden overschreden (in het 4 e kwartaal 2012 was de kasgeldlimiet reeds één
keer overschreden) is besloten over te gaan tot consolidatie (=kortlopende leningen omzetten in een langlopende lening)
en is op 1 februari 2013 een langlopende lening aangetrokken van € 15 miljoen met een looptijd van 20 jaar en een
rentepercentage van 2,835%.
Volgens artikel 4 lid 1 van Wet Fido mag de gemiddelde netto - vlottende schuld per kwartaal de kasgeldlimiet niet
overschrijden. Indien voor het derde achtereenvolgende kwartaal de kasgeldlimiet overschreden wordt, dan dient de
provincie hiervan op de hoogte te worden gesteld en dienen maatregelen te worden getroffen.
Bij de consolidatie is rekening gehouden met de uitkering op 1 juli 2013 van de 3 e tranche van de verkoopopbrengst van
de Nuon aandelen van € 7,3 miljoen. Dit bedrag is op bovenstaand overzicht niet meegnomen omdat dit bedrag in de
loop van de dag op peildatum 1 juli is overgemaakt.
103
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
De liquiditeitsoverzicht 2013 ziet er als volgt uit:
X €1.000,-
Liquiditeitsoverzicht 2013
9.000
4.000
-1.000
-6.000
Gepland saldo
Werkelijk saldo
Kasgeldlimiet
-11.000
-16.000
-21.000
-26.000
Renterisico/rente risiconorm
Het renterisico op de vaste schuld is in de wet Fido omschreven als: ‘de mate waarin het saldo van de rentelasten
en de rentebaten van een openbaar lichaam verandert door wijzigingen in het rentepercentage op leningen en uitzettingen
met een oorspronkelijke rentetypische looptijd van een jaar of langer’.
Het renterisico op de vaste schuld moet voldoen aan de rente risiconorm; deze norm is een wettelijke
uitvoeringsregeling uitgewerkt als een bedrag ter hoogte van 20% van het begrotingstotaal. Deze zekerheid is
ingebouwd in de wet Fido om te voorkomen dat de gemeente met te grote negatieve renteschommelingen
geconfronteerd wordt en de nadelige gevolgen daarvan moet kunnen opvangen binnen de begroting. In het
verleden hebben wij onze langlopende leningen geconverteerd naar marktconforme rentepercentages.
De berekening van het renterisico op de vaste schuld vindt plaats volgens een wettelijk voorgeschreven model.
RENTERISICONORM EN RENTERISICO'S VAN DE VASTE SCHULD
(Bedragen x EUR 1.000)
2013
2013
2014
2015
budget
werkelijk budget budget
9.299
6.910
2.032
0
5.339
22.457
6.630
0
14.638
29.367
8.662
0
Renterisico op vaste schuld
1. Renteherziening op vaste schuld o/g
2. Betaalde aflossingen
3. Renterisico op vaste schuld (1 +2)
Renterisiconorm
4. Begrotingstotaal
5. Het bij ministeriële regeling vastgestelde percentage
6. Renterisiconorm
130.381
20%
26.076
Toets Renterisiconorm
6. Renterisiconorm
3. Renterisico op vaste schuld
7 Ruimte(+) / Overschrijding(-) 6 -3)
26.076
14.638
11.438
104
130.381 134.084
20%
20%
26.076 26.816
26.076
29.367
-3.291
26.816
8.662
18.154
0
0
0
0
0
0
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Leningenportefeuille
In onderstaand overzicht geven wij de mutaties in de leningenportefeuille in 2013 weer (bedragen x € 1.000)
Leningportefeuille
Geraamd
bedrag
Beginstand per 1 januari 2013
Nieuwe leningen
Reguliere aflossingen
Vervroegde aflossingen
Renteaanpassing (oud percentage)
Renteaanpassing (nieuw percentage)*
Eindstand per 31 december 2013
*Renteherziening op bestaande leningen.
116.321
15.000
-6.160
-16.296
-16.834
16.834
108.865
Werkelijk
Bedrag
116.321
15.000
-6.160
-16.296
-16.834
16.834
108.865
Gemiddelde
rente
4,60%
2,84%
4,37%
5,47%
5,04%
3,18%
3,95%
Onze leningenprotefeuille wordt frequent tegen het licht gehouden.Als het mogelijk is worden vaste leningen afgelost
tegen nieuwe leningen met gunstiger voorwaarden die de kapitaalmarkt (lange termijn financiering) op enig moment
aanbiedt. Door het vervroegd aflossen van 2 langlopende leningen en het herzien van 2 rentepercentages is de
gemiddelde rentepercentage in 2013 gedaald met 0,65%.
Daarnaast worden de ontwikkelingen op de geldmarkt (korte termijn financiering) dagelijks gevolgd om zo voordelig
mogelijk geld aan te kunnen trekken en uit te zetten.
Portefeuille vaste uitzettingen per 31-12-2013 ( excl. Leningen BWS)
Naam geldnemer
Nominaal
Restant
uitzetting
Weging in
portefeuille
Vaste uitzettingen publieke taak
Woningcorporaties
N.V. Stadsherstel
Woningstichting Ieder1
Woningbedrijf Warnsveld
Subtotaal Woningcorporaties
363
16.109
7.009
23.481
287
11.959
2.417
14.663
0,87%
36,11%
7,30%
44,28%
Overige instellingen
Stichting Hanzehof Zutphen
Stichting de Vrije School
Diverse personen i.v.m. gem. stimuleringsregeling
St. Beheer registergoederen inz. Museum Kip
Subtotaal Overige instellingen
Totaal uitzettingen publieke taak
9.497
1.361
5.873
345
17.076
40.557
8.016
1.169
4.155
345
13.685
28.348
24,21%
3,53%
12,55%
1,04%
41,33%
85,61%
8.757
8.757
4.767
4.767
14,39%
14,39%
49.314
33.115
100,00%
Vaste uitzettingen geen publieke taak
Hypothecaire geldleningen ambtenaren
Totaal uitzettingen geen publieke taak
Totaal vaste uitzettingen
De verstrekte langlopende leningen betreffen voornamelijk leningen, verstrekt aan woningcorporaties.
De rente en aflossing van de leningen verstrekt aan de Stichting Hanzehof Zutphen wordt verrekend met de te
verstrekken subsidie. Het risico dat de gemeente loopt, kan als minimaal worden beschouwd.
De hypothecaire geldleningen ambtenaren heeft betrekking op de regeling van de voormalige gemeente Warnsveld. Met
ingang van 1-1-2009 is in artikel 2 van de wet fido een nadrukkelijk verbod van hypothecaire leningen aan het personeel
van openbare lichamen opgenomen. Dit verbod geldt voor nieuwe hypotheken. Bestaande leningen kunnen blijven
aflopen zoals overeengekomen.
105
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
3.3.5
Paragraaf Bedrijfsvoering
Inleiding
In de Strategische Agenda 2013 - 2016 zijn de volgende kernbegrippen in relatie tot bedrijfsvoering genoemd: efficiënt,
in control zijn, transparant, doeltreffend, flexibel en in ontwikkeling zijn.
Binnen de gemeente Zutphen staan de diverse bedrijfsvoeringonderdelen sterk in de belangstelling. Enerzijds omdat met
minder middelen meer moet worden neergezet en anderzijds omdat er sprake is van een inhaalslag binnen
bedrijfsvoering t.o.v. de overige organisatie onderdelen.
In 2013 zijn belangrijke stappen gezet in de ontwikkeling van de bedrijfsvoering binnen onze organisatie. Zowel het
jaarrekeningproces alsook het begrotingsproces is goed verlopen en heeft tot positieve reacties geleid binnen de
gemeenteraad. Ook de overige informatiestromen richting de Raad, zoals Buraps en bezuinigingrapportages, hebben aan
inhoud en transparantie t.o.v. vorige edities gewonnen.
Een belangrijk project in deze is de Basis op Orde, een project die binnen het programma Zutphen Vooruit valt. Middels
Basis op Orde wil de organisatie haar bedrijfsvoering in de meeste brede zin van het woord verder professionaliseren en
goed laten aansluiten op de behoefte die binnen en buiten de organisatie aanwezig is.
Kortom, in 2013 is de bedrijfsvoering van onze organisatie verder verbeterd hetgeen overigens niet wegneemt dat ook in
de komende jaren nog voldoende verbeterplannen tot uitvoering zullen komen.
Automatisering en Informatisering
In 2013 zijn de activiteiten rondom automatisering en informatisering samengevoegd. Achtergrond van deze
samenvoeging is de gedachte dat deze twee activiteiten zoveel raakvlakken met elkaar hebben dat het verstandig is deze,
in ieder geval tijdelijk, samen te voegen.
Het jaar 2013 heeft binnen automatisering en informatisering sterk in het teken gestaan van verandering. Er is veel
energie gestopt in het beter faciliteren van de (interne) klant. Uitgangspunt is dat de klant zo precies mogelijk beschrijft
waar hij functioneel behoefte aan heeft en met dat als uitgangspunt gaat automatisering op zoek naar de passende
oplossing hierbij. Dit is een complex proces wat veel vraagt van de medewerkers die lange tijd in een andere rol hebben
gezeten maar de positieve reacties van de klanten geven aan dat de goede weg is ingeslagen.
Veel tijd en energie is in het zogenaamde INUP programma gaan zitten. Kern van het INUP programma is de digitale
overheid. In 2017 moeten alle overheidsdiensten digitaal worden uitgevoerd. Belangrijk onderdeel hierbinnen zijn de
basisregistraties. De basisregistraties hebben als kenmerk dat de gehele overheid gebruik maakt van dezelfde
basisgegevens. De gemeente Zutphen is bronhouder van een vijftal basisregistraties, dat wil zeggen dat wij
verantwoordelijk zijn voor de inhoud en ontsluiting richting de overige overheidsorganisaties. De uitvoering van dit
programma ligt op schema, de benodigde capaciteit versus de beschikbare capaciteit is echter wel een voortdurende bron
van zorg. Tenslotte wordt ook alles rondom informatiebeveiliging en privacy steeds belangrijker. Een digitale overheid
biedt tal van kansen maar herbergt ook de nodige risico's in zich. Het zoveel mogelijk elimineren van deze risico's is een
belangrijke uitdaging de komende jaren. Een plan van aanpak die dit verder moet regelen bevindt zich in de eindfase.
Financiën en belastingen
In 2013 is veel aandacht uitgegaan naar het invoeren van risicomanagement en de voorbereiding op de komt van SEPA,
(Single Euro Payments Area). Hierdoor is onze gemeente klaar om per 1 februari SEPA in te kunnen voeren. Daarnaast
is een nieuwe versie van het factureringsprogramma in gebruik genomen waardoor risico's op onjuiste en/of dubbele
betalingen verder verkleind kunnen worden.
De implementatie van risicomanagement is in 2012 gestart en is verder gegaan in 2013. In 2013 zijn zowel de
jaarrekening alsook de Strategische Agenda voorzien van een risicoparagraaf waarin een berekening van het
weerstandsvermogen is opgenomen. Het laatste stuk van de implementatie betreft de invoering van het risico denken als
een continue gebeuren waardoor nieuwe projecten en activiteiten maar ook lopende zaken aan waarde gaan winnen.
De belastinginning verliep voorspoedig in 2013. De waarderingskamer heeft ons de één na hoogste waardering gegeven
voor wat betreft de uitvoering van de Wet WOZ.
Archief en Huisvesting
In het najaar van 2013 is een start gemaakt met het zaakgericht werken. De start bestond uit het digitaliseren van de
totale poststroom en het digitaal archiveren van de afwerking hiervan. De invoering hiervan heeft de nodige problemen
opgeleverd en heeft tot vertragingen geleid bij zowel de postafdeling alsook bij het archief. De organisatie heeft naar
aanleiding van de ontstane problemen een risico inventarisatie uitgevoerd en naar aanleiding van deze inventarisatie
106
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
maatregelen genomen om een goede implementatie van het zaakgericht werken en de verdere ontwikkeling hiervan
verder te stimuleren.
Ook in 2013 is het niet gelukt om het gemeentelijk pand aan de Waterstraat te verkopen. Het organisatie onderdeel
Toezicht en Handhaving blijft dan ook voorlopig nog gehuisvest in de Waterstraat.
Een gedeelte van de zogenaamde Witte Vleugel is in de loop van 2013 in gebruik genomen door het projectbureau
Decentralisaties Sociale Domein.
Control en Interne Controle
Eind 2012 is het team Control gestart. Dit team was een samenvoeging van control activiteiten vanuit het team
Administratie en Rapportage en interne controle vanuit het team Intern Advies. De reden om een apart team Control te
starten was de behoefte aan een sterkere positionering van control binnen onze organisatie.
In 2012 is er een implementatieplan control opgesteld die met name beschreef welke organisatorische besluiten genomen
moesten worden om control beter in de organisatie te positioneren. Dit heeft geleid tot een apart team Control en ook de
aanstelling van een separate controller die rechtstreeks door de gemeentesecretaris wordt aangestuurd.
In 2013 is, in het kader van Basis op Orde binnen Zutphen Vooruit, een vervolgstap gemaakt in relatie tot het
implementatieplan Control. In het implementatieplan Control is met name beschreven welke organisatorische
wijzigingen aangebracht moesten worden. Na uitvoering hiervan is het belangrijk om verdere vervolgstappen te maken
die passen binnen de behoefte om de organisatie (nog) meer in control te brengen. Hierbij moet dan gedacht worden aan
het koppelen van de belangrijkste risico's aan de controllers alsook het koppelen van grote uitvoeringsprojecten aan een
controller. Daarnaast is een belangrijke opdracht van het team om de doelstellingen vanuit de Strategische Agenda zo
scherp mogelijk te formuleren en daar in de Buraps en jaarrekening ook weer op de juiste wijze over te rapporteren.
In 2013 heeft Interne Controle een aantal controles uitgevoerd vooruitlopend op de activiteiten van de accountant in het
kader van de controle op de jaarrekening zoals de inning van huren en de controle op de rechtmatigheid van de inkopen.
Daarnaast heeft Interne Controle ook een aantal controles uitgevoerd op verzoek van de organisatie zoals de controle op
de personele lasten en de controle op de debiteuren en crediteurenadministratie. De bevindingen hiervan zijn besproken
met het management. De belangrijkste conclusies en aanbevelingen zijn gerapporteerd aan de Raad.
Interne communicatie
Door langdurige uitval binnen het cluster communicatie en de benodigde inzet op een aantal grote projecten zoals
Broederenklooster en de decentralisaties is de verder ontwikkeling van de interne communicatie gestagneerd. Mede naar
aanleiding hiervan is besloten om, in ieder geval voor de duur van één jaar, een strategisch communicatie adviseur aan te
nemen die ook de ontwikkeling van de interne communicatie ter hand gaat nemen.
Inkoop
In 2013 is het voorstel om sociaal in te kopen aangenomen. Dit voorstel houdt in dat bij alle aanbestedingstrajecten er
een component sociaal moet worden opgenomen. Het is aan de leverancier om aan te geven hoe hij dit gestalte wil
geven.
Personeel en Organisatie
De organisatie staat voor een grote uitdaging. De taken van de gemeente nemen toe en het aantal beschikbare
formatieplaatsen neemt af. Dit vraagt om een gerichte aanpak die dan ook in 2013 is ingezet.
Reeds in 2012 is mobiliteit een belangrijk item geweest. Medewerkers zijn in 2013 gewezen op de mogelijkheid om een
ontwikkelassesment uit te voeren om zodoende te bepalen of zij nog op de goede plek zitten. Daarnaast is de
klussenbank geïnstalleerd en zijn er uitwisselingsprogramma's met andere gemeenten opgezet.
In 2013 is er gestart met de implementatie van het strategisch management. Doel van het strategisch management is er
voor te zorgen dat de organisatie over de juiste mensen beschikt op het juiste moment en op de juiste plaats. In deze tijd
van snel veranderende omstandigheden een absolute must. Voor een verder toelichting op dit onderdeel wordt verwezen
naar het sociaal jaarverslag welke is opgenomen in deze jaarstukken.
Ook in 2013 is de doelstelling voor wat betreft de afbouw van de formatie gerealiseerd. Voor het jaar 2013 bedroeg de
taakstelling in geld €684.000. Deze taakstelling is per 31/12/2013 gerealiseerd.
Samenwerking Bedrijfsvoeringtaken
Begin 2013 is besloten om de beoogde belastingsamenwerking met Deventer, Raalte en Olst-Wijhe te beëindigen.
Besloten is om op bedrijfsvoeringgebied te gaan samenwerken met de gemeente Apeldoorn, Epe, Voorst, Brummen en
Lochem. Er is gekozen om in eerste instantie te kijken naar de samenwerkingmogelijkheden op het gebied van
107
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
belastingen, personeel, inkoop en ict. Inmiddels heeft onze organisatie een intentieverklaring afgegeven inzake de
belastingsamenwerking en wordt er op dit moment een bedrijfsplan uitgewerkt.
GOV-United
De gemeente Zutphen is lid van de ict samenwerkingsorganisatie GOV-United. Binnen dit samenwerkingsverband met
13 andere gemeenten worden gezamenlijk ict toepassingen ontwikkeld. De samenwerking heeft een tijdelijk karakter en
beëindigd per 1 januari 2016. Hoe en of de samenwerking daarna wordt gecontinueerd is nog niet duidelijk.
108
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
3.3.6
Paragraaf Verbonden partijen
De paragraaf verbonden partijen geeft inzicht in de relaties van onze gemeente met andere rechtspersonen die eveneens
een publiek belang dienen c.q. publieke taken uitvoeren. Veelal betekent dit dat derde partijen beleid uitvoeren dat ook
door de gemeente zelf uitgevoerd zou kunnen worden, waarbij de kaderstellende en controlerende taak wel bij de
gemeente ligt. Er zijn verschillende vormen van samenwerking mogelijk. Bijvoorbeeld tussen gemeenten, met andere
publieke rechtelijke rechtspersonen maar ook met andere privaatrechtelijke rechtspersonen. De samenwerkingsvormen
waarin de gemeente Zutphen participeert zijn in hoofdzaak deelnemingen in vennootschappen, gemeenschappelijke
regelingen, stichtingen en verenigingen.
In het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) is als definitie van een verbonden partij
opgenomen dat het een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie betreft waarin de gemeente zowel een
bestuurlijk als een financieel belang heeft.
 Financieel belang: een aan de verbonden partij ter beschikking gesteld bedrag dat niet verhaalbaar is indien de
verbonden partij failliet gaat respectievelijk het bedrag waarvoor aansprakelijkheid bestaat indien de verbonden
partij haar verplichtingen niet nakomt.
 Bestuurlijk belang: zeggenschap, hetzij via vertegenwoordiging in het bestuur hetzij via stemrecht.
Allereerst wordt een overzicht gegeven van de verbonden partijen gesplitst naar gemeenschappelijke regelingen en
naamloze vennootschappen, gerelateerd aan beleidsmatige doelstellingen uit de Strategische agenda 2013-2016.
Vervolgens wordt per verbonden partij het bestuurlijk belang weergegeven met, voor zover specifiek aangewezen, wie
de gemeente vertegenwoordigt. Daarna volgen overzichten van de risico’s en het financieel belang per verbonden partij.
Relatie met programmadoelstellingen
In onderstaand overzicht is voor de onze verbonden partijen aangegeven wat de relatie is met de doelstellingen die in
onze begroting zijn opgenomen en (indien van toepassing) de beleidsvoornemens betreffende de verbonden partijen.
GEMEENSCHAPPELIJKE REGELINGEN
Naam
Regio Stedendriehoek
Relatie met
programma
1
Relatie met doelstellingen
Strategische Agenda
Effectieve en efficiënte
samenwerking
Een goede gezondheidssituatie
van de bevolking
Verbeteren van fysieke veiligheid
Beleidsvoornemens /
ontwikkelingen
Geen
De aanstaande invoering van de
Participatiewet krijgt grote impact
op deze regeling
Deze GR is inmiddels ontmanteld
GGD Noord-Oost
Gelderland
Veiligheidsregio Noord en
Oost Gelderland
Delta
12
13
Bevorderen participatie en
zelfredzaamheid
Recreatieschap
Achterhoek – Liemers
Het Plein
7
Behoud toeristische
aantrekkingskracht
Bevorderen participatie en
zelfredzaamheid
Omgevingsdienst
Achterhoek
3
13
8
Verbeteren kwaliteit leefomgeving
109
Geen
Geen
De aanstaande invoering van de
Participatiewet krijgt grote impact
op deze regeling
Geen
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
NAAMLOZE VENNOOTSCHAPPEN
Naam
N.V. Bank Nederlandse
Gemeenten
N.V. Vitens
N.V. Nuon Energy
N.V. Alliander
N.V. Berkel Milieu
N.V. Luchthaven Teuge
Relatie met
programma
Bedrijfsvoering
Bedrijfsvoering
Bedrijfsvoering
Bedrijfsvoering
8
4
Relatie met doelstellingen
Duurzame belegging gezien wijze
waarop BNG openbaar belang
behartigt
Duurzame belegging
Beleidsvoornemens /
ontwikkelingen
Geen
Geen
Duurzame belegging
Geen
Duurzame belegging
Geen
Een gezonde leefomgeving met
minder restafval
Adequate infrastructuur
Geen
Geen
Het bestuurlijk belang
GEMEENSCHAPPELIJKE REGELINGEN
Regio Stedendriehoek
GGD Gelre-IJssel
Veiligheidsregio Noord en
Oost Gelderland
Delta
Recreatieschap
Achterhoek – Liemers
Het Plein
Omgevingsdienst
Achterhoek (ODA)
J.A. Gerritsen,
E.H. Willeumier-Noordhoff
J.G.A. la Rose
J.A. Gerritsen
Lid regioraad
Lid regioraad en Dagelijks Bestuur
Lid Algemeen Bestuur
Lid Algemeen en Dagelijks Bestuur
P.C.M. Withagen
H.B.I. de Lange
Lid Algemeen en Dagelijks Bestuur
Lid Algemeen Bestuur
P.C.M. Withagen,
H.B.I. de Lange,
J.G.A. la Rose
J.G.A. la Rose
Lid Algemeen en Dagelijks Bestuur
Lid Algemeen Bestuur
Lid Algemeen Bestuur
Lid Algemeen en Dagelijks Bestuur
NAAMLOZE VENNOOTSCHAPPEN
N.V. Bank Nederlandse
Gemeenten
N.V. Vitens
N.V. Nuon Energy
N.V. Alliander
N.V. Berkel Milieu
N.V. Luchthaven Teuge
E.H. Willeumier-Noordhoff
Gemachtigde aandeelhoudersvereniging
E.H. Willeumier-Noordhoff
E.H. Willeumier-Noordhoff
E.H. Willeumier-Noordhoff
E.H. Willeumier-Noordhoff
E.H. Willeumier-Noordhoff
Gemachtigde aandeelhoudersvereniging
Gemachtigde aandeelhoudersvereniging
Gemachtigde aandeelhoudersvereniging
Gemachtigde aandeelhoudersvereniging
Gemachtigde aandeelhoudersvereniging
OVERIGE VERBONDEN PARTIJEN
Stichting
Beheer J.A. Gerritsen
Registergoederen Zutphen
Bestuurslid
110
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Risico’s
NAAMLOZE VENNOOTSCHAPPEN
Verbonden partij
N.V. Bank Nederlandse
Gemeenten
N.V. Vitens
N.V. Nuon Energy
N.V. Alliander
N.V. Berkel Milieu
N.V. Luchthaven Teuge
Risico’s
Waarde van de aandelen daalt tot nul;
Lager uitvallen of geheel wegvallen dividend.
Boekwaarde oorspronkelijke aandelen;
Lager uitvallen of geheel wegvallen dividend.
Gewijzigde planning gefaseerde verkoop aandelen N.V. NUON kan ertoe leiden dat
Zutphen voor niet geëffectueerde deel aandeelhouder blijft;
Lager uitvallen of geheel wegvallen dividend.
Verschil tussen boekwaarde aandelen en saldo reserve herwaardering aandelen
Gamog/Nuon
Nominale waarde aandelenpakket
Boekwaarde aandelenkapitaal
GEMEENSCHAPPELIJKE REGELINGEN
Verbonden partij
Regio Stedendriehoek
GGD Noord-Oost Gelderland
Veiligheidsregio Noord en Oost
Gelderland
Delta
Recreatieschap Achterhoek –
Liemers
Het Plein
Omgevingsdienst Achterhoek
Risico’s
Hogere exploitatiekosten;
Volledige financiële compensatie deelnemende gemeenten bij uittreding;
Afwikkelingskosten bij opheffing.
Hogere exploitatiekosten;
Volledige financiële compensatie deelnemende gemeenten bij uittreding;
Afwikkelingskosten bij opheffing.
Hogere exploitatiekosten;
Volledige financiële compensatie deelnemende gemeenten bij uittreding;
Afwikkelingskosten bij opheffing.
Hogere bijdrage bestuurskosten;
Dekking exploitatietekort bij onvoldoende reserves;
Volledige financiële compensatie deelnemende partijen bij uittreding;
Afwikkelingskosten bij opheffing.
Hogere exploitatiekosten;
Afkoopsom bij uittreding;
Afwikkelingskosten bij opheffing.
Hogere exploitatiekosten;
Volledige financiële compensatie deelnemende partijen bij uittreding
incl. wachtgeld;
Afwikkelingskosten bij opheffing
Hogere exploitatiekosten;
Volledige financiële compensatie deelnemende gemeenten bij uittreding;
Afwikkelingskosten bij opheffing.
OVERIGE VERBONDEN PARTIJEN
Verbonden partij
Stichting Beheer
Registergoederen Zutphen
Risico’s
Geen
111
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Financieel belang
GEMEENSCHAPPELIJKE REGELINGEN
Naam
Regio Stedendriehoek
GGD Noord-Oost Gelderland
Veiligheidsregio Noord en Oost Gelderland
Delta; bijdrage bestuurskosten
Delta; doorbetaling rijksbijdrage WSW
Recreatieschap Achterhoek – Liemers
Het Plein
Omgevingsdienst Achterhoek
Programma
1
12
3
13
13
7
13
8
Bijdrage 2013
119.108
630.988
2.527.023
22.360
13.236.917
90.483
31.339.500
248.566
Totaal bijdragen
48.214.945
NAAMLOZE
VENNOOTSCHAPPEN
Programma
Naam
N.V. Bank Nederlandse
Gemeenten
N.V. Vitens
Bedrijfsvoering
N.V. Nuon Energy
Bedrijfsvoering
N.V. Alliander
Bedrijfsvoering
Bedrijfsvoering
N.V. Berkel Milieu
8
N.V. Luchthaven Teuge
7
Aantal
aandelen
(zeggenschap)
95.940
(zeer beperkt)
50.739
(zeer beperkt)
142.515
(zeer beperkt)
Belang
678.642
(zeer beperkt)
ca. 0,5%
197 aandelen A
(groot)
990
(gemiddeld)
44,369%
112
0,172%
€217.679
Ontvangen
dividend in 2013
over 2012
€142.951
0,878%
€8.677
€130.399
€10.275.969
(betreft nog te
ontvangen bedrag
laatste tranche
verkoop Nuon
aandelen)
€115.810 (na
verrekening met
reserve
herwaardering)
€5.445
€352.317
€225.983
-
ca. 0,1%
11,59%
Boekwaarde
aandelenkapitaal
€369.100
€57.081
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
GEMEENSCHAPPELIJKE REGELINGEN
Naam
Gevestigd te
Openbaar belang dat
wordt behartigd
Verandering
financieel
belang
Regio Stedendriehoek
Apeldoorn
(Deventer)
Geen
254.000
169.000
821.000
629.000
GGD Gelre-IJssel
Apeldoorn
Geen
3.838.267
3.764.920
846.507
681.982
470.191
Veiligheidsregio Noord
en Oost Gelderland
Apeldoorn
Geen
4.298.522
4.592.986
4.505.005
3.995.751
888.700
(1.209.375)
Delta
Zutphen
Geen
5.221.000
4.812.000
1.429.000
1.396.000
-409.000
(-318.000)
Recreatieschap
Achterhoek – Liemers
Hummelo
Op gemeentelijk
taakgebied door
samenwerking resultaten
bereiken welke voor
individuele gemeenten niet
of moeizamer bereikbaar
(zullen) zijn
Gemeenschappelijke
belangen deelnemende
gemeenten op het gebied
van de openbare
gezondheidszorg
Gemeenschappelijke
belangen deelnemende
gemeenten op het gebied
van de openbare veiligheid
en hulpverlening
Gemeenschappelijke
belangen deelnemende
gemeenten op het gebied
van de sociale
werkvoorziening
Gemeenschappelijke
belangen deelnemende
gemeenten op het gebied
van openluchtrecreatie en
toerisme
Geen
8.498.574
8.453.170
1.497.510
1.559.824
-139.716
(-94.312)
113
Eigen vermogen 2012
1 januari 31 december
Vreemd vermogen 2012
1 januari 31 december
Totaal
resultaat 2012
voor bestem.
(na bestem.)
-94.758
(-11.242)
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Naam
Gevestigd te
Openbaar belang dat
wordt behartigd
Verandering
financieel
belang
Eigen vermogen 2012
1 januari 31 december
Vreemd vermogen 2012
1 januari 31 december
Het Plein
Zutphen
Geen
0
0
0
0
Omgevingsdienst
Achterhoek
Bronckhorst
Op efficiënte en effectieve
wijze uitvoeren taken
deelnemende gemeenten
op het gebied van werk en
inkomen en daaraan
gerelateerde zorg
In eerste instantie
voornamelijk de minimaal
verplichte uitvoeringstaken
(basistakenpakket Milieu)
van de deelnemende
gemeenten
Totaal
resultaat 2012
voor bestem.
(na bestem.)
-531.441
Geen
0
0
0
0
0
Vreemd vermogen 2012
1 januari 31 december
Resultaat
2012
NAAMLOZE VENNOOTSCHAPPEN
Naam
Gevestigd te
Openbaar belang dat
wordt behartigd
N.V. Bank Nederlandse
Gemeenten
Den Haag
N.V. Vitens
Utrecht
N.V. Nuon Energy
Amsterdam
N.V. Alliander
Arnhem
Financiering publieke taak
tegen zo laag mogelijke
kosten
Betrouwbare, duurzame en
betaalbare
drinkwatervoorziening
Betrouwbare, duurzame en
betaalbare
energievoorziening
Betrouwbare, duurzame en
betaalbare
transportvoorziening en
aansluiting van elektriciteit
Verandering
financieel
belang
Geen
1.897 mln.
2.752 mln.
134.563 mln.
139.476 mln.
332 mln.
Geen
398,3 mln.
386,1 mln.
1.062,5 mln.
1.085,1 mln.
29,6 mln.
Geen
4.099 mln.
3.331 mln.
864 mln.
723 mln.
-716 mln.
Geen
3.079 mln.
3.203 mln.
3.264 mln.
3.758 mln.
224 mln.
114
Eigen vermogen 2012
1 januari 31 december
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
NAAMLOZE VENNOOTSCHAPPEN
N.V. Berkel Milieu
Zutphen
N.V. Luchthaven Teuge
Twello
Inzameling en –transport
van huishoudelijk afval
Het bieden van faciliteiten
voor zakelijke en
recreatieve vluchten
Geen
3,4 mln.
3,5 mln.
0,1 mln.
0,2 mln.
0,3 mln.
Geen
4,2 mln.
1,6 mln.
0,1 mln.
0,1 mln.
-2,6 mln.
Gegevens van N.V. Luchthaven Teuge betreffen 2011 (laatst bekende gegevens)
115
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
3.3.7
Paragraaf Grondbeleid
Algemeen
Inleiding
Het doel van het gemeentelijk grondbeleid is het met inzet van financiële en juridische middelen direct en indirect
bijdragen aan een evenwichtige en duurzame kwalitatieve en kwantitatieve ruimtelijke functionele ontwikkeling van
Zutphen.
Beleid en speerpunten
Het grondbeleid gaat om kaders voor en uitvoering van ruimtelijke maatregelen. Doelstellingen moeten helder zijn
alsook de wijze van sturing, beheersing van risico’s en verantwoording. Als het gaat om exploitatie van gronden gaat het
al snel om veel geld en veel risico.
De Nota Grondbeleid Zutphen (2011) is een document dat college en raad in staat stelt richting te geven aan het
grondbeleid dat de komende jaren gevoerd wordt. Het grondbeleid is een instrument om ruimtelijke doelstellingen te
realiseren. De doelstellingen liggen op het terrein van volkshuisvesting, ruimtelijke ordening, economische ontwikkeling
en openbare ruimte, recreatie en natuur. De gemeente heeft dus meerdere verantwoordelijkheden bij het grondbeleid.
De richting zoals aangegeven in de Nota Grondbeleid is verder uitgewerkt in de volgende beleidsregels en richtlijnen:
 Nota weerstandsvermogen en plankosten (2007)
 Nota Grondprijsbeleid (en grondprijsbrief, 2011)
 Nota strategische aankopen (2012)
 Nota Bovenwijkse Voorzieningen (met daarin uitgangspunten voor het kostenverhaal, 2013)
 Uitgiftebeleid (met algemene uitgiftevoorwaarden, 2013).
In de Nota Grondbeleid worden de kaders geschetst voor de uitwerking binnen projecten.
In 2007 is besloten tot ontvlechting van het grondbedrijf. De Programmaorganisatie De Mars (POM) is een autonome
uitvoeringsorganisatie binnen de gemeentelijke organisatie voor de ruimtelijke plannen in De Mars, te weten
Noorderhaven, Mars-Noord, Mars-Midden, onderdoorgangen spoor en Fort de Pol.
Het woonbeleid van de gemeente Zutphen wordt uitgevoerd aan de hand van de Woonvisie. In de Woonvisie 2013-2017
met de titel ‘Ik woon in Zutphen’ zijn het beleid en de ambities van de Gemeente Zutphen op het gebied van wonen voor
de komende periode vastgelegd.
Jaarlijks wordt een planningslijst opgesteld waarop de al gerealiseerde projecten staan vermeld, en alle plannen die
mogelijk in de komende jaren gerealiseerd kunnen worden. De planningslijst is de laatste jaren flink opgeschoond door
de prioriteiten die de gemeente heeft gesteld.
Waterkwartier
Noorderhaven
Leesten-Oost
Overig
Totaal
t/m 2019
Vanaf 2020 Vanaf 2030
Lijst Reserve
156
56
377
88
184
159
30
298
211
235
75
638
117
927
249
1.120
328
Totaal
212
649
698
1.065
2.624
De interne afstemming over de woningbouwplanning vindt plaats via de Regietafel. De Regietafel adviseert over alle
nieuwe bouwinitiatieven, volgt actief de lopende woningbouwprojecten en adviseert over wijzigingen in bestaande
plannen. Het doel hiervan is om het aanbod zo optimaal mogelijk te laten aansluiten op de vraag en daarmee de lokale
woningbouwproductie te laten aansluiten bij het KWP3 van de Provincie Gelderland. Het is daarbij van belang
dat ruimtelijke ordenings-, volkshuisvestelijke, provinciale, regionale, politiek lokale, economische, juridische en
financiële aspecten integraal tegen het licht worden gehouden.
116
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Financiële positie
Verwacht resultaat
Bij de actualisatie van de gebiedexploitaties is uitgegaan van een kostenstijging van 1,5% en een opbrengstenstijging van
1%. Hoewel de interne rekenrente over 2014 naar verwachting 3% is, wordt bij de doorrekening van de exploitaties
uitgegaan van 4% (voorzichtigheidsbeginsel). Dit geeft voor de exploitaties de volgende verwachte resultaten.
Bedragen * €1.000
De Vijver Zuid (voorm zwembadterrein)
t Meijerink
Leesten-Oost
Overige gronden
Lunettetuin
Halvemaanstraat
Gerard Doustraat
Helbergen
Totaal Grondzaken
Fort de Pol
Noorderhaven
Totaal programma De Mars
Totaal generaal
31-12-2012
61
-378
-1.702
0
-2.545
1
-365
696
-4.232
425
-2.466
-2.041
-6.273
31-12-2013
0
0
-1.971
0
-2.706
1
-394
653
-4.417
425
-2.441
-2.016
-6.433
Grondzaken
De Vijver Zuid en ’t Meijerink zijn afgesloten. Als gevolg van de aanhoudende crisis op de woningmarkt zijn de
resultaten verder teruggelopen. Voor Leesten-Oost en Lunettetuin zijn de verliesvoorzieningen opgehoogd.
Programma De Mars
De verwachtingen voor Fort de Pol en Noorderhaven zijn nog ongewijzigd. In Noorderhaven zijn inmiddels nadere
afspraken vastgelegd over de ontwikkelingsvolgorde en fasering. Dit betekent dat ten behoeve van de ontwikkelvelden
louter geïnvesteerd wordt als er voldoende zekerheden tot realisatie zijn. In belang van beide partijen kan hiermee beter
op de kasstroom gestuurd worden.
Geïnvesteerd kapitaal
De afgelopen jaren zijn ook aanvankelijk winstgevende prognoses van een grondexploitatiebegroting omgeslagen naar
verliesgevende. De tot dan toe geactiveerde grondexploitatie krijgt dan een lagere waarde. Die lagere waarde kan in de
verslaggeving (en boekhouding) op twee manieren worden gepresenteerd, namelijk:
 of via een (niet-herstelbare) afboeking (afwaarderen),
 of via het treffen van een voorziening, die wordt afgetrokken van de waarde van het actief (boekwaarde).
Voordeel van het aanbrengen van de noodzakelijke waardecorrectie via het treffen van een voorziening is dat er een
automatische correctie naar mogelijk de gehele vervaardigingprijs plaatsvindt wanneer de marktwaarden weer
verbeteren. Op deze wijze kan een eerder geleden boekverlies mogelijk later dus weer als een soort tussentijdse winst
naar voren komen. Daarom is er voor gekozen om bij lopende exploitaties een voorziening te treffen. Het treffen van de
waardecorrectie/ de voorziening gebeurt bij een verwacht verlies direct ter grootte van dit volledige verlies.
117
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Bedragen * €1.000
Verlies
Boekwaarde voorziening Balanswaarde
77 Halvemaanstraat
-117
-117
87 Helbergen
597
597
60 Hart van de Wijk
-62
-62
60 Leesten-west restperceel
12
12
60 Overige gronden
-203
-203
60 W. van Oranjeschool
16
16
40 Leesten-Oost
19.582
-1.971
17.611
61 Lunettetuin
5.351
-2.706
2.645
85 Gerard Doustraat
793
-395
398
25.969
-5.072
20.897
Totaal Grondzaken
Fort de Pol
1.606
1.606
Noorderhaven
11.092
-2.441
8.651
12.698
-2.441
10.257
Totaal programma De Mars
38.667
-7.513
31.154
Totaal generaal
Een toelichting op het verloop van het geïnvesteerd kapitaal is opgenomen in paragraaf 4.3.3, onder de Vlottende activa,
Voorraden.
Winstneming/Verliesneming
Per exploitatie wordt jaarlijks bepaald of de uitvoering van het plan of een deel van het plan ver genoeg is gevorderd om
tot winstneming over te gaan. Wanneer het grondbedrijf een positief resultaat realiseert op een project, worden deze
middelen specifiek bestemd om het weerstandsvermogen aan te vullen.
Reserves
Bedragen * €1.000
Afwikkelreserve afgesloten grex
Reserve GZ exploitatieresultaten
Reserve Algemene kosten stadsuitleg
Reserve Strategische aankopen
Totaal Grondzaken
Reserve herstructurering De Mars
Reserve motie Van Heugten
Reserve De Mars
Totaal programma De Mars
Totaal generaal
31-12-2012 Toevoeging Onttrekking
188
1.594
750
0
2.532
676
1.001
264
1.941
4.473
76
527
19
0
622
19
19
641
31-12-2013
148
431
9
0
589
334
514
49
897
1.486
116
1.690
759
0
2.566
361
487
215
1.063
3.629
Beklemd Beschikbaar
116
301
740
0
1.157
0
1.157
De reserves van Grondzaken zijn nagenoeg gelijk gebleven. Het college zal de raad voorstellen bij de
resultaatsbestemming 2013 €435.000 toe te voegen aan de reserve Strategische aankopen.
Kansen en risico’s
De risico’s voor de grondexploitaties grondzaken P&P is als volgt:
Bedragen * €1.000
Nr. Projectnaam
1
Leesten-Oost
2
Lunettetuin
3
Gerard Doustraat
4
Halvemaanstraat
5
Helbergen
Totaal
Buffer
0
0
0
1
653
654
Risico
2.077
1.066
68
3
485
3.699
Verschil Projectindicatie
-2.077

-1.066

-68

-2

168

-3.045
118
0
1.389
20
0
1.409
361
487
215
1.063
2.472
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Afgezet in de tijd en tegen de aanwezige (vrije) algemene reserve van Grondzaken P&P (reserve GZ
exploitatieresultaten) geeft dit het volgende beeld:
Uit bovenstaande grafiek blijkt dat de omvang van de reserve tot 2017 toereikend is. Voor 2018 zal, als deze risico’s zich
voordoen, gezocht moeten worden naar aanvullende middelen. Het maximale tekort de komende vijf jaar (€350.000) is
opgenomen in de Paragraaf weerstandsvermogen.
De risico’s voor de grondexploitaties De Mars is als volgt:
Bedragen * € 1.000
Nr. Projectnaam
6 Fort de Pol
7 Noorderhaven
Totaal
Buffer
0
0
0
Risico
0
140
140
Verschil Projectindicatie
0

-140

-140
119
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
3.3.8
Paragraaf Sociaal domein – Decentralisaties
Op 1 januari 2015 is, naar alle waarschijnlijkheid, de invoering van de drie decentralisaties in het sociaal domein een
feit. Vanaf dat moment is de gemeente Zutphen verantwoordelijk voor de uitvoering van de nieuwe Jeugdwet,
Participatiewet en de overheveling van AWBZ taken naar de Wmo. Hiermee nemen de gemeenten taken over van het
rijk en de provincie. De voorbereiding hierop heeft de gemeente Zutphen samen met Lochem opgepakt in een
gezamenlijk programma Sociaal Domein.
2013 heeft vooral in het teken gestaan van een brede heroriëntatie op het gehele sociale domein. De veranderende visie
op de rol van de gemeente in relatie tot de rol van de maatschappelijke instellingen en burgers, de intensievere
ketensamenwerking en samenwerking in de regio én de verminderde geldstromen liggen mede ten grondslag aan onze
wens om te onderzoeken of het sociaal domein heringericht kan worden.
Daartoe hebben we in 2013 verschillende activiteiten uitgevoerd en documenten opgeleverd:
 Visie ‘Bouwen op de kracht van de lokale samenleving’ (april 2013)
In deze visie schetsen we een brede oriëntatie op het sociale domein. De drie decentralisaties spelen hierin een
centrale rol.
 Programmaopdracht en begroting (april 2013)
Vanuit de visie is een programopdracht geformuleerd en een bijbehorende begroting opgesteld voor de invoering van
de drie decentralisaties.
 Strategisch communicatieplan (april 2013)
In dit document geven we aan op welke wijze we veranderingen in het sociaal domein communicatief willen
ondersteunen. Zowel gericht op burgers als op professionele partners in het veld.
 Projectplannen Participatiewet en AWBZ-WMO (vastgesteld in oktober/november 2013) en concept
projectplan Jeugd
Hierin schetsen we de concrete stappen die we vanuit deze projecten moeten nemen in de decentralisatie. Zowel over
de transitie (wat moeten we allemaal geregeld hebben) als ook over de transformatie (verandering in cultuur,
houding, gedrag en veranderende rollen).
 Algemeen beleidskader sociaal domein (december 2013)
In het najaar hebben we gewerkt aan het algemeen beleidskader. Met de concretisering van de visie geven we verder
richting aan de verandering en in het sociaal domein. Eind december was het document in concept gereed en is het in
de bestuurlijke besluitvormingtraject gekomen. Besluitvorming hierover zal in het eerste kwartaal van 2014
plaatsvinden.
 Regionaal Transitie Arrangement (RTA) jeugd (december 2013)
Hier geven we vanuit een regionale samenwerking aan hoe we zorgen voor een continuïteit van zorg aan jeugdigen.
Het gaat hier om bovenlokale taken, bijvoorbeeld gericht op zwaardere jeugdhulpverlening. Besluitvorming vindt
plaats begin 2014.
 Regionale kadernotitie jeugd (december 2013)
Zeker op het gebied van jeugd werken we veel samen in de regio stedendriehoek. Vanuit deze regionale
samenwerking is een kadernotitie verschenen die in december in concept door het college is vastgesteld en voor
inspraak is vrijgegeven. Besluitvorming door de raad vindt plaats in het eerste kwartaal 2014.
 Bijeenkomsten
Er zijn veel bijeenkomsten georganiseerd voor diverse betrokkenen om input te krijgen voor beleid en mensen te
informeren over de veranderingen in het sociaal domein:
- Voor medewerkers zijn er drie grote informatiebijeenkomsten geweest.
- Voor de gemeenteraad hebben we op een aantal avonden samen met raadsleden informatieve bijeenkomsten
georganiseerd. Daarnaast is er op 30 november een grote raadsdag geweest waarop we diverse externe
organisaties en burgers hebben uitgenodigd om in workshops met raadleden in gesprek te gaan.
- We hebben drie ontbijtsessies georganiseerd waarin we met professionals, burgers, raadsleden en ambtenaren
hebben gesproken over de komende veranderingen. Hierin is veel informatie verzameld voor het beleid.
120
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
-
Er zijn diverse themabijeenkomsten met professionals en cliëntvertegenwoordigingen georganiseerd.
Bijvoorbeeld over tegenprestatie binnen de Participatiewet, wmo en het algemeen beleidskader.
Naast deze grotere bijeenkomsten vinden er op allerlei niveaus kleinere, reguliere overleggen plaats tussen
gemeente, professionals, burgers en cliëntorganisaties.
De voorbereidingen gaan in 2014 op volle snelheid voort. Het accent zal verschuiven naar de inrichting van de
uitvoeringsorganisatie en tegelijkertijd de afbouw van de progammaorganisatie en overdracht richting de lijnorganisatie.
121
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
3.3.9
Stads- en regiocontract
Programmadoelen Stads- en regiocontract
Stadscontract
Wat wilden we bereiken:
Programma Binnenstad en centrumvoorzieningen
Vergroten aantrekkelijkheid Zutphen door:
- Handhaving en verbetering van het culturele
aanbod;
- Gedifferentieerder winkelbestand in de binnenstad.
Wat gingen we er voor doen:
Herstructurering Basseroord en Overwelving
Aanvraag 2e tranche:


Programma Wonen
Versterken woonkwaliteit, veiligheid en leefbaarheid in
de wijken Waterkwartier, Noordveen/Berkelpark en
Zuidwijken.
Aantrekken van nieuwe bewoners, bedrijven en
investeerders in deze wijken.
Realisatie van het Broederenklooster
door clustering en samenvoeging van
functies
Energiemaatregelen schouwburg
Hanzehof
Verbeteren woon- en leefklimaat in de wijken
Waterkwartier, Zuidwijken en
Noordveen/Berkelpark door maatregelen op
het gebied van milieu en veiligheid.
Investeringen in onder meer geluidsreductie
122
Resultaat
Medio 2013 werd duidelijk dat de haalbaarheid van de
plannen voor Basseroord & Overwelving sterk onder druk
stond:
 de beoogde supermarkt haakte af
 projectontwikkelaar gaf opdracht terug
De belangrijkste reden is de veranderde economische situatie.
Ondanks gesprekken met projectadviseurs en – ontwikkelaars
is het niet gelukt om een andere projectontwikkelaar te vinden.
In het najaar van 2013 is een initiatiefgroep ontstaan die met
ons in gesprek is over een nieuw plan. Tegelijkertijd zijn wij
ook in gesprek geweest met de provincie om te verkennen
welke mogelijkheden er zijn om een gewijzigd plan in te
dienen voor het Stadscontract.
De Provincie heeft conform onze aanvraag besloten.
Broederenklooster
Raadsvoorstel over bedrijfsplan, programma van eisen en plan
van aanpak fondswerving Broederenklooster en
kredietaanvraag is in besluitvormingsprocedure.
Hanzehof
Dit is een deelproject als uitwerking van de opdracht van de
Bestuurlijke taakgroep Hanzehof-Muzehof. Project wordt in
2014 gestart en uitgevoerd.
Gerealiseerd: Verbeterde en verkeersveiliger fietstunnel Den
Elterweg, verbeterde toegang centrum Zuidwijken, een deel
van openbare verlichting van Hart van de Wijk is in 2012
gerealiseerd en uitgevoerd met LED-verlichting
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Wat wilden we bereiken:
Programma Duurzame ecnomie
Versterken ondernemers- en investeringsklimaat.
Grotere participatie bewoners en bedrijven bij publieke
activiteiten.
Wat gingen we er voor doen:
Van der Capellenlaan en Deventerweg,
fietstunnel Den Elterweg en openbare ruimte.
Resultaat
Voorbereid (uitvoering in 2014 en 2015): Realisatie tweezijdig
fietspad langs Laan naar Eme en aansluiting den Elterweg,
herinrichting Van der Capellenlaan en Deventerweg,
maatregelen terugdringen geluidsoverlast Thorbeckesingel,
ontsluiting Lunette-eiland, ontmoetingsplekken/natuurlijke
speelplaatsen/braakliggende terreinen (Noordveen,
Zuidwijken, Waterkwartier.
Aanvraag 2e tranche:
Tijdelijke inrichting en beheer van langjarig
braakliggende terreinen
Duurzame versterking van lokale en regionale
economie door investeringen in onder meer
binnenstadsmanagement, centrum voor jong
ondernemerschap.
De Provincie heeft conform onze aanvraag besloten.
Uitvoeren project budgetbegeleiding door
vrijwilligers en buurtservice
Het project budgetbegeleiding door vrijwilligers wordt
uitgevoerd door St. Perspectief.
- 100 personen (op jaarbasis) zijn op een goede manier
geholpen door een geschoolde vrijwilliger;
-20 geschoolde vrijwilligers zetten zich in bij het
verhelpen/vermideren van schuldenproblematiek;
-Afstemming/samenwerking met belangrijke partners
waaronder Het Plein en andere vrijwilligersinitiatieven.
De projectfase is afgerond en de werkzaamheden zijn met in
ingang van 2014 onderdeel van het reguliere werk van St.
Perspectief.
Vergroten maatschappelijke participatie en
arbeidsparticipatie van jeugd- en langdurig werkelozen.
Inventarisatie van geschikte locaties is gestart.
De uitvoering van binnenstadsmanagement loopt volgens
planning. Verschillende projecten zijn gestart. Het Centrum
voor jonge ondernemers heeft starters begeleid,
netwerkbijeenkomsten georganiseerd, ondernemende talenten
geïntroduceerd bij het lokale bedrijfsleven en gewerkt aan de
verbetering van de verbinding tussen kennisinstellingen en het
bedrijfsleven.
In het project Buurtservice (uitgevoerd door St. Perspectief)
waren afgelopen jaar 45 mensen actief, er is samenwerking met
Atelier 3D, Taktus en St. Philadelphia.
In het najaar van 2013 hebben we besloten om Buurtservice te
123
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Wat wilden we bereiken:
Wat gingen we er voor doen:
Uitvoeren project maatschappelijke
participatie van verslaafden
De Kaardebol/Omvorming naar een
commerciële exploitatie van De Kaardebol,
centrum voor duurzaamheid
Uitvoeren project
Buurtflat-Buurtbedrijf.
Zutphen Sleutelproject: IJsselsprong/Rivier in de Stad
Uitvoeren Sleutelproject Rivier in de Stad
(IJsselsprong en IJsselkade).
Verbeteren fysieke verbindingen tussen de binnenstad,
Noorderhaven, de IJsselkade en De Hoven. Verbeteren
woon- en leefklimaat.
Realisatie aantrekkelijk verblijfsgebied IJsselkade.
124
Resultaat
continuëren voor de jaren 2014, 2015 en 2016.
Het project wordt uitgevoerd door Taktus. Het project loopt
goed waar het gaat om het bevorderen van participatie. Het
behalen van de doelstelling van het ontwikkelen van een nieuw
verdienmodel verloopt minder voorspoedig. (o.a. door
terughoudendheid bij instellingen/bedrijven om samen te
werken met doelgroep en de economische crisis).
In november 2013 hebben wij de huurovereenkomst met
Atelier 3D vastgesteld
Het jaar 2013 stond in teken van (door)starten. Er zijn
verschillende activiteiten voor de buurt georganiseerd en van
de ontmoetingsplek wordt voldoende gebruik van gemaakt. De
samenwerking met derden waarbij werkzaamheden door de
doelgroep kunnen worden verricht gaat moeizaam. Daardoor
lopen inkomsten achter bij de planning.
Het Gebiedsplan Rivier in de stad (incl. projectbeschrijvingen)
is in november 2013 door de raad vastgesteld (zie paragraaf J
Gebiedsgerichte programma’s. pag. ….)
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Regiocontract
Wat wilden we bereiken:
Programma: Vitale steden en dorpen.
De bestaande bedrijventerreinen worden versterkt om
ze voor de toekomst toe concurrerend en aantrekkelijk
te houden. Hiermee is de leefbaarheid en openbare
ruimte van (delen van) de steden en dorpen versterkt.
Wat gingen we er voor doen:
Realisatie Noorderhaven
Programma Cultuur en Landschap
De gebiedskwaliteiten natuur, landschap,
cultuurhistorie en vrijetijdseconomie zijn versterkt en
verbonden. Daarnaast is de zichtbaarheid en
beleefbaarheid van de rivier de Berkel.
Inrichting Berkelpark in relatie met aanleg
nieuwe meander
Het bevorderen van de ketensamenwerking,
structuurversterking en (zelf) redzaamheid t.b.v.
participatie van mensen aan de samenleving en het
bevorderen van de sociale kwaliteit.
Inrichting coördinatiefunctie jeugd ten
behoeve van jeugdige ex-gedetineerden en
veelplegers (NOG Veiligerhuis)
Resultaat
In 2013 is gewerkt aan de voorbereiding om in 2014 in
Noorderhaven/Spoorzone een aantal grote civiel-technische
projecten in uitvoering te kunnen nemen:
 De start van twee nieuwe onderdoorgangen onder het
spoor, opdrachtgever Prorail, uitvoerder BAM;
 Aansluitend op de onderdoorgangen het realiseren van de
aansluitingen op de stadszijde, opdrachtgever
Programmabureau de Mars;
 Het graven en realiseren van de nieuwe Noorderhaven,
opdrachtgever Programmabureau de Mars, aanbesteding
1e kwartaal 2014;
 Het realiseren van een parkeergarage in de Spoorzone,
opdrachtgever NS, aanbesteding 1e kwartaal 2014.
 De start van 2 woningbouwprojecten van
PropersStok/Heijmans en het bijbehorende bouw-en
woonrijpmaken door Programmabureau de Mars;
 Het verleggen van de Dreef aan de Noordzijde van
Noorderhaven
In 2013 is gewerkt aan het bestek, heeft de aanbesteding
plaatsgevonden en zijn we gestart met de uitvoeringsfase. De
slinger in de Berkel is uitgegraven en het profiel van de nieuwe
watergang is
gerealiseerd. De slinger in het landschap is goed zichtbaar. De
steiger is aangelegd. Er is gebouwd aan de nieuwe wandelbrug.
De opening van het park zal in het voorjaar van 2014
plaatsvinden.
Coördinator Jeugd en Veiligheid beweegt zich dagelijks tussen
de zorgketen en de justitieketen en probeert zoveel mogelijk te
verbinden en af te stemmen tussen verschillende (landelijke en
regionale) ontwikkelingen (ook in relatie tot de transities).
De jeugdcoördinator bespreekt de zwaardere gevallen in de
Veiligheidkamer IJsselstreek. De lichtere gevallen worden
besproken in het lokale zorgoverleg
Verhoging van de sociale veiligheid.
Afspraken gemaakt over de uitwisseling van gegevens tussen
het Openbaar Ministerie en de gemeenten via de
jeugdcoördinator.
125
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Wat wilden we bereiken:
Wat gingen we er voor doen:
Resultaat
De aanpak van jeugdgroepen via de landelijke shortlistmethode
(Beke) werpt zijn vruchten af. Het is rustiger als het gaat om
jeugdgroepen. Aantallen en vergelijk maken we in 2014.
Voorbereidingen convenant Veilige School Voortgezet
Onderwijs getroffen. Convenant zal in 2014 worden
ingevoerd.
Coördinerende rol voor de jeugdcoördinator vastgelegd in de
aanpak van loverboys. In 2013 zijn er vanuit de
Veiligheidskamer IJsselstreek 5 slachtoffers aangemeld bij het
Meldpunt loverboys.
Programma Duurzame Economie Energieneutraal
Aanvraag 2e tranche:
Energiebesparing bestaande bouw
126
Criminaliteitscijfers politie 2012-2013 afname: Jeugdoverlast:
2013: 340 en 2012: 448.
De Provincie heeft positief besloten.
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
3.3.10
a.
b.
c.
d.
e.
f.
Gebiedsgerichte programma’s
Wijkontwikkelingsprogramma’s
Programma N348
Leesten-Oost
De Mars
Rivier in de Stad
Binnenstad (Basseroord en Halvemaanstraat)
Gebiedsgerichte programma’s
Programmadoel wijkontwikkelingsprogramma
Wat wilden we bereiken:
Een aantrekkelijke woonomgeving
Afronding maatregelen openbare ruimte
Bewaken voortgang woningbouw Waterkwartier
Wat gingen we er voor doen:
Beheer van tijdelijk (als gevolg van de huidige
woningmarkt) braakliggende terreinen
Aanleg Lunettepark en afronding verbetering
Troelstralaan en Thorbeckesingel
In overleg met projectontwikkelaars mogelijkheden
onderzoeken binnen bestaande woningmarkt.
Resultaat
Ingezaaide braakliggende terreinen, waarop ook
doelpalen zijn geplaatst.
Het Lunettepark is in 2013 aangelegd, met
uitzondering van het kunstwerk. Troelstralaan is als
onderdeel van “Hart van de Wijk” verbeterd in 2013.
Voor de aanpak tot verbetering van de
Thorbeckesingel (onderdeel Stadscontract) wordt
opdracht gegeven in 2014.
Een marktconsultatie waar uit is gekomen dat de
markt positief tegen woningbouwontwikkeling op het
Carré aankijkt.
Programmadoel Programma N348
Wat wilden we bereiken:

Gereedkomen provinciale omleidingroute.
Wat gingen we er voor doen:
Gesprekspartner vormen voor de provincie, daar waar
nodig medewerking verlenen en toezien op goede
communicatie met burgers en bedrijven.
127
Resultaat
De omleidingsroute is december 2012 open gesteld.
Terug kijkend op het proces kan gesteld worden dat
het goed is geweest de nieuwe N348 c.a. in een
programma onder te brengen. De samenwerking met
de provincie en de communicatie met burgers en
bedrijven is mede daardoor goed verlopen.
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Wat wilden we bereiken:

Verkeersmaatregelen en/of herinrichting v/d
Capellenlaan/ Deventerweg (incl. vervanging
rioleringen in het gebied), Voorsterallee,
Kapperallee en wegen op De Mars.

Met provincie afspraken gemaakt over
beheer/onderhoud en eigendomsgrenzen.
Wat gingen we er voor doen:
Plannen ontwikkelen en uitvoeren in samenspraak met
de provincie, gemeente Lochem, burgers en bedrijven.
Heldere afspraken met de provincie maken.
Resultaat
Voor genoemde wegen zijn de plannen uitgewerkt.
Herinrichting van de Industrieweg en
verkeersmaatregelen op de Kapperallee zijn in 2013
uitgevoerd. Uitvoering van de projecten Van der
Capellenlaan/Deventerweg en Voorsterallee geschiedt
in 2014.
Met wederzijdse instemming is inmiddels een en
ander geregeld.
Programmadoel Leesten oost
Wat willen we bereiken:
Woningen ontwikkelen en realiseren.
Duurzame ontwikkeling.
Risico’s beheersen.
Wat gaan we er voor doen:
Op een andere wijze te werk gaan (aanbesteding
energieneutrale starterswoningen, particulier
opdrachtgeverschap voormalig Woonwerkkavels, op
promotiegebied actief blijven opereren).
Hoger inzetten op energiemaatregelen, De Notitie
“(stappen naar een …) Energieneutraal Leesten-Oost”
geeft de kaders die nodig zijn voor een duurzaam
Leesten-Oost. Er is besloten om het project LE 6, dat
voorziet in de bouw van 42 starterwoningen,
energieneutraal te realiseren. De openbare verlichting
wordt in LED verlichting uitgevoerd. Voor geheel
Leesten-Oost is gekozen voor een hoogwaardige
afwerking van de openbare ruimte.
Bij het doorrekenen van het bestuurlijk vastgesteld
gecombineerd scenario voor het benodigd
weerstandsvermogen, bedraagt het benodigd
weerstandsvermogen voor Leesten-Oost € 3.645.000
Dit is fors lager dan de vorige berekeningen. Dit wordt
hoofdzakelijk veroorzaakt door het afwaarderen van
de gronden. Gelet op de uitkomsten van de
inventarisatie van de werkelijke risico’s en de
128
Resultaat
Eerste fase energieneutrale woningen verkocht, kavels
particulier opdrachtgeverschap in de verkoop,
waterrandwoningen herontwikkeld en in verkoop.
Deze doelen zijn gerealiseerd. Daarnaast is er een
subsidieregeling voor duurzaamheidsmaatregelen voor
de kavels particulier opdrachtgeverschap. De
waterrandwoningen hebben de optie energieneutraal te
worden gebouwd.
De totale gewogen financiële impact van de risico’s
bedraagt €2.077.000. Er zijn maatregelen getroffen om
de verkoop te stimuleren. Met name door het aanbod
te differentiëren en er wordt flink ingezet op
marketing. .
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Wat willen we bereiken:
Wat gaan we er voor doen:
getroffen maatregelen is het niet nodig om dit bedrag
op te hogen. Voor wat betreft project-, omgeving- en
organisatierisico’s worden maatregelen getroffen
Resultaat
Wat wilden we bereiken:
Een mooie nieuwe centrumstedelijke woonwijk
Wat gingen we er voor doen:
Realisatie nieuwbouw woningen Noorderhaven met
een oplevering van circa 80 woningen per jaar.
Verbeteren bereikbaarheid
Aanleg nieuwe onderdoorgangen
Herstraten wegen op De Mars, actualiseren
bestemmingsplannen
Resultaat
De woningbouw is gestart met 50 woningen. Dit loopt
op naar een jaarlijkse oplevering van 80 woningen
bruto. De sloop van de woningen van de Achtermars
vangt aan vanaf 2015. De eerste woningen zijn
inmiddels verkocht.
De aanleg van de onderdoorgangen is na Europese
aanbesteding gegund aan BAM. De voorbereidingen
zijn getroffen; de uitvoering start in maart 2014.
Programmadoel De Mars
In 2013 is de Industrieweg heringericht en is circa 2
km. fietspad aangelegd.
De bestemmingsplannen voor het bedrijventerrein zijn
geactualiseerd. Voor Noorderhaven is een nieuw
bestemmingsplan vastgesteld.
De aanleg van de haven is opgenomen in het
bestemmingsplan.
Realiseren centrumstedelijke ruimte middels
versmallen spoorzone en ontwikkelen Noorderhaven
Aanleg Noorderhaven
Nieuwe bedrijvigheid en nieuwe vestiging
publieksgerichte bedrijven
Uitgifte bedrijfskavels Fort de Pol en nieuwe vestiging
bedrijven
Verbeteren vestigingsklimaat, nieuwe werkgelegenheid
Marketing De Mars en Noorderhaven als
vestigingslocatie voor bewoners en bedrijven
129
Fort de Pol is geschikt gemaakt voor uitgifte. In 2015
wordt de Achtermars geschikt gemaakt voor uitgifte
als bedrijventerrein. Er hebben zich geen grote
vestigingen voorgedaan in 2013. Wel uitbreidingen bij
enkele bestaande bedrijven.
De marketing is in volle gang. Heijmans heeft interne
capaciteit vrij gemaakt voor de promotie van het
gebied en verkoop van woningen. Daarnaast is een
bureau aangetrokken voor de marketing en
gebiedspromotie.
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Wat wilden we bereiken:
Vergroten aantrekkelijkheid stationsomgeving
Wat gingen we er voor doen:
Aanleg stationsloper en openbare ruimte en gebouwde
parkeervoorziening
Oplossen milieuconflicten
Afgraven en saneren spoorzone
Resultaat
Voor de parkeervoorziening zijn middelen voor de
aanleg verworven bij de provincie Gelderland, het
ministerie van I&M, NS en middelen beschikbaar
gesteld vanuit de gemeente Zutphen. Het terrein is vrij
gemaakt van kabels en leidingen en enkele
bouwwerken. De voorbereiding van aanleg van de
parkeervoorziening start in 2014. De realisatie is in
2015.
De vervuilde locaties in de spoorzone zijn gesaneerd.
Tevens is een groot deel van de spoorzone afgegraven
tot op maaiveld. In 2016 wordt opnieuw een groot
stuk spoorzone overgedragen aan de gemeente
Zutphen.
Programmadoel Rivier in de stad
Wat wilden we bereiken:
Bewoners, bedrijven en instellingen zijn tevreden
over de leefbaarheid in hun omgeving en geven als
rapportcijfer een 7,0
Behoud en toename van het bezoekersaantal in
Zutphen (was 667.000 in 2010)
-
-
Bewoners, bedrijven en instellingen zijn tevreden
over de verkeersveiligheid en toegankelijkheid in
hun omgeving en geven als rapportcijfer een 7,0
-
Wat gingen we er voor doen:
De oorspronkelijke 19- eeuwse entree in de
openbare ruimte van de Marspoortstraat
terugbrengen.
Bomenstructuur versterken en intact houden.
Nieuwe verbinding toevoegen: Brugstraat en
omgeving.
Brug en aanlanding over de IJssel: aantrekkelijk
maken voor voetgangers relatie IJsselsprong en
middelwaard).
Reconstructie van de verkeersknoop Kanonsdijk
Behoud en toename van (nieuwe)vestiging van
bedrijven en instellingen langs de IJsselkade
130
Resultaat
Op 18 november heeft de Raad het gebiedsplan
vastgesteld als beleidskader voor de gebiedsontwikkeling
van het programma Rivier in de Stad en het college
opgedragen dit plan te gebruiken als basis voor de
afspraken met de provincie over financiering van het
sleutelprogramma Rivier in de stad. Input daarvoor wordt
mede geleverd door economisch onderzoek van BRO en
een trendanalyse van Shinsekai.
Projecten die opgenomen zijn in het gebiedsplan zijn:
- IJsselkade incl. Berkelmonding
- riviermaatregel oostoever
- Maspoortstraat en Groenmarkt
- Groene dorpsranden
- Wijkontwikkelingsplan de Hoven
- Tichelbeekse waard
- herinrichting Kanonsdijk, IJsselplein, Hertog van
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Wat wilden we bereiken:
Toename van passanten langs de IJsselkade en de
aanloopstraten naar de binnenstad
Realisatie van een aantrekkelijk verblijfsgebied
voor bewoners, recreanten en passanten
-
Wat gingen we er voor doen:
Resultaat
Gelreplein en weg naar Voorst
In 2013 zijn diverse bijeenkomsten georganiseerd waarin
bewoners en andere belanghebbenden konden meedenken
over de herinrichting van de IJsselkade en omgeving.
Het Schetsontwerp voor de IJsselkade is op 17 december
2013 (voorlopig) vastgesteld door B&W) en op 10
februari 2014 voor advies voorgelegd aan de Raad.
Samen met bewoners van De Hoven een
wijkontwikkelingsplan opstellen
Karakteristieke (witte) façade versterken.
Monding van Berkel in IJssel beter beleefbaar
maken.
Levendigheid van de binnenstad betrekken bij de
rivier en kade en vice versa.
Kade en IJsseloever als verblijf- en ontmoetingsplek
voor bewoners en toeristen .
Kade opnemen in de economische- en historische
routering.
In de beleving van de ruimte zijn verkeer en
parkeren ondergeschikt.
Stadsoever ten zuiden van de Vispoorthaven
toegankelijk maken en beter benutten.
Mogelijkheid voor aanlegplaats voor riviercruises en
rondvaarten met een aantrekkelijke verbinding via
de Marspoortstraat naar de binnenstad.
In de zomer 2013 heeft Hosper een aanvullende opdracht
gekregen voor het opstellen van een VO voor de
herinrichting van de Groenmarkt/Marspoortstraat als
verbindende schakel tussen IJssel en Binnenstad. De
planning is dat dit VO in het voorjaar van 2014 na overleg
met bewoners, ondernemers en pandeigenaren wordt
vastgesteld.
Eind 2013 is een aanvraag ingediend en toegekend door
de provincie voor een Robuuste investeringsimpuls voor
de Marspoortstraat en een vervangende
parkeervoorziening (P&R) achter het station. Realisatie
vindt plaats in 2015.
Samen met de inwoners van De Hoven heeft de gemeente
zich hard gemaakt voor de zuidelijke variant van de
rondweg De Hoven. Gedeputeerde Staten van Gelderland
hebben echter in 2013 hun voorkeur uitgesproken voor
een noordvariant van de rondweg. Vanwege de
leefbaarheid in de wijk De Hoven is in het afgelopen jaar
veelvuldig overleg gevoerd over de tracékeuze met
bewoners en de betrokken gedeputeerden . Het
provinciaal inpassingplan is voorzien in het voorjaar
2014.
Op basis van het in 2012 vastgestelde Masterplan
Middengebied IJsselsprong is samen met de gemeente
Brummen een Structuurvisie Middengebied IJsselsprong
voorbereid. Deze ruimtelijke visie is eind 2013 ter inzage
gelegd en besluitvorming hierover is gepland in februari
2014. Na deze besluitvorming is de decentralisatie van
131
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Wat wilden we bereiken:
Wat gingen we er voor doen:
Resultaat
Nota Ruimte middelen voorzien.
In samenspraak met de inwoners van de Hoven is gestart
met een wijkontwikkelingsplan voor De Hoven. Op 10
december 2013 is het projectvoorstel voor het Wijk
Ontwikkelingsplan (verder te noemen WOP) door het
college vastgesteld. Gesprekken met stakeholders en
bewoners van de Hoven in het kader van WOP zijn
gestart in 2013 en lopen door in 2014..
Ook de herinrichting van de lokale wegen en pleinen na
realisatie van de rondweg wordt in de komende periode
samen met bewoners en belangengroepen verder
uitgewerkt.
In 2013 zijn onderzoeken uitgevoerd voor de haalbaarheid
van een clustering van de glastuinbouw in de Hoven. Op
basis van de resultaten volgt uitsluitsel hierover in 2014.
-
Stadsoevers groen houden.
Zowel in het ontwerp van de IJsselkade als in het plan van
aanpak voor het verbeteren van de recreatieve
toegankelijkheid van de uiterwaarden van de
Tichelbeekse waard is het uitgangspunt dat de
stadsoevers groen blijven cq worden.
Programmadoel Binnenstad - Basseroord
Wat wilden we bereiken:
Het creëren van een hoogwaardig winkel- en
werkgebied inclusief een parkeervoorziening passend
bij de aard en schaal van Zutphen
Wat gingen we er voor doen:
De haalbaarheidstudie afronden en op basis daarvan in
de eerste fase naar verwachting het volgende
realiseren:
 300 parkeerplaatsen (toevoeging van 220);
 2.250 m2 supermarkt (toevoeging van 1.250m2);
 2.200 m2 winkel (ca. 2.250 m2 winkels slopen);
 slopen van 15 woningen;
 herinrichten van ca. 1.000m2 openbare ruimte.
Resultaat
Nadat de beoogde supermarkt afzag van deelname en
vervolgens ook de ontwikkelaar zich heeft
teruggetrokken, beide als gevolg van de economische
situatie, kwam de haalbaarheid van de plannen onder
druk te staan. Ondanks diverse gesprekken is het niet
gelukt om een andere projectontwikkelaar te vinden en
is geconcludeerd dat de oorspronkelijke plannen niet
haalbaar zijn. Als gevolg hiervan is eind 2013 het
voorkeursrecht ingetrokken.
Naar aanleiding van deze ontwikkeling heeft een
132
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Wat wilden we bereiken:
Wat gingen we er voor doen:
Resultaat
aantal vastgoedeigenaren en binnenstadsmanagement
het initiatief genomen voor een (beperkte) aanpak van
Basseroord.
Begin 2014 wordt de (financiële) haalbaarheid van dit
plan duidelijk. Het plan voorziet in herontwikkeling
van vastgoed (zonder toevoeging van extra m2’s
retail), herinrichting van de openbare ruimte,
parkeermogelijkheden, herstel van enkele historische
zichtlijnen en een begeleiding van de nieuwe
langzaam verkeersroute van Noorderhaven naar de
binnenstad.
Wat gingen we er voor doen:
Het realiseren van maximaal 52 kwalitatief
hoogwaardige appartementen in de eerste fase van het
plangebied Halvemaanstraat. Hiervan wordt minimaal
40% in de sociale sector gebouwd en wordt binnen het
project voorzien in een eigen parkeergelegenheid.
Resultaat
In 2013 is het bestemmingsplan in werking getreden.
Inmiddels is deze ook onherroepelijk geworden. Op
basis hiervan kunnen in 2014 de
omgevingsvergunningen aangevraagd worden.
Programmadoel Binnenstad – Halvemaanstraat
Wat wilden we bereiken:
Het creëren van een gevarieerde en kwalitatief
hoogwaardige woonomgeving in het gebied
Halvemaanstraat, waarbij er een goede aansluiting met
de reeds aanwezig bebouwing is
Inrichting van de openbare ruimte voor een leefbare,
sociale en veilige leefomgeving.
133
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
3.4
Overzicht begrotingswijzigingen
Onderstaand overzicht geeft een beeld van alle begrotingswijzigingen met betrekking tot de exploitatie die in 2013 door
de gemeenteraad zijn behandeld en vastgesteld. Tevens blijkt uit dit overzicht op welke programma’s een wijziging
betrekking heeft, op welke datum de wijziging aangenomen is en welke bedragen hiermee gemoeid zijn.
Totaal overzicht begrotingswijzigingen 2013 per programma mbt exploitatie
Wijz
Omschrijving
nr.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
Programma
Strategische Agenda, prim.raming 2013
Implementatiebudget KTD
Diverse ramingen januari
Voorbereidingskrediet zwembad
Startersleningen
Meerjarenonderhoud gebouwen
Voorber.krediet Broederenklooster
Diverse ramingen
IP, GRP, Bedrijfsmiddelen
Zutphen energieneutraal
Watergang waterkwartier
Opsporing en ruiming explosieven
Renovatie sportveld z.v.v. de Hoven
Diverse ramingen april
Strategische Visie Zutphen
Projectplan 't Warnshuus
Visie decentralisaties
Behoud wasserij IJsselstroom
Diverse ramingen mei
Strategische Visie Zutphen fase 2
Beleid snippergroen
Dakbedekking brandweerkazerne
Renovatie terrein achter Hanzehal
Aanschaf module Workflow 2.0
Diverse ramingen juli
Voorber.krediet Broederenklooster
Afronding programma Vitale Stad
Burap 2013-3
Diverse ramingen november
Armoede- en schuldenproblematiek
Notitie gebiedsexploitaties 2013-2
Diverse ramingen december
Investeringen automatisering
CO2 neutale nieuwbouw scholen
Totaal na wijziging
Vaststelling in de
Raad
5 november 2012
17 december 2012
17 december 2012
17 december 2012
17 december 2012
17 december 2012
17 december 2012
28 januari 2013
28 januari 2013
28 januari 2013
28 januari 2013
11 februari 2013
25 februari 2013
8 april 2013
25 maart 2013
6 mei 2013
22 april 2013
22 april 2013
21 mei 2013
1 juli 2013
1 juli 2013
3 juni 2013
1 juli 2013
17 juni 2013
1 juli 2013
17 juni 2013
23 september 2013
4 november 2013
4 november 2013
18 november 2013
16 december 2013
16 december 2013
16 december 2013
16 december 2013
1
3
4
5.695
5.333
93
(bedragen x € 1.000)
5
6
7
8.255
2.962
91
8
9
10
11
12
1.059
1.544
7.482
5.860
12.818
Mutaties
reserves
13
Alg.
dekk.
midd.
5.727
-58.067
1.148
1.050
-1.050
0
5
-5
150
10
16
-150
296
4
142
123
320
-911
-186
-47
3
47
15
16
-15
199
-3
186
57
-169
1.775
-103
-1.775
64
-64
405
-405
6
10
309
2.273
11
-6
373
45
180
262
28
-3.463
-28
16
-16
130
-130
75
6
17
6.969
10
9
-75
-10
-209
60
-6.792
-60
0
25
-25
197
4
-201
0
4
57
-108
12
1.374
20
-12
89
-6.361
-1.374
369
-188
50
-37
-593
39
230
67
-268
-2.170
19
-2
-5
-182
50
-303
20
250
157
91
-790
-363
146
545
53
-150
5.924
5.791
225
134
9.648
7.352
9.081
-50
-91
74
47
-12
-607
2.688
1.793
7.208
118
-53
150
6.168
13.203
3.425
-57.397
-5.421
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
4. JAARREKENING
Datum: 04 juli 2014
135
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
136
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
4.1 Inleiding en financieel resultaat
4.1.1 Inleiding
In Burap 2013-3 is gemeld dat de recessie nog niet voorbij is. Ook onze gemeente ondervindt de gevolgen daarvan. In de
Voorjaarsnota 2013 zijn de gevolgen geschetst. Herstel lijkt nog niet in zicht, hoewel in de ons omringende landen
lichtpunten te zien zijn. Inclusief de taakstellingen uit de Keuzenota, Kerntakendiscussie, Koersdocument en
Bezuinigingsdocument 2015-2017 staat het totaal te bezuinigen bedrag tot en met 2017 nu op ca. 19,9 mln. Het algehele
beeld is dat het steeds lastiger wordt om de taakstelling uit de Kerntakendiscussie en Koersdocument te realiseren en
daarmee de bezuinigingsdoelstelling te halen. Hierover is het Forum op 24 februari en de raad op 10 maart geïnformeerd
door middel van de Eindrapportage 2013-2 “ Zutphen Versobert en Investeert‟.
Financieel gezien maakt Burap 2013-3 melding van een tekort van €152.000 op basis van de bijgestelde begroting 2013.
Dit tekort is onttrokken aan de Saldireserve. Deze jaarrekening geeft inzicht in het financiële eindresultaat over het
boekjaar 2013 met een analyse en toelichting op de belangrijkste afwijkingen ten opzichte van de begroting na wijziging.
Hoe waren de uitgaven in 2012 en 2013 verdeeld over de diverse programma’s?
De gemeente Zutphen gaf in 2013 € 127.625.000 uit (exclusief mutaties in reserves) verdeeld over de diverse
programma’s. In onderstaande grafiek is dit weergegeven. Ook de uitgaven over 2012 zijn opgenomen.
45.000
1 Bestuur
3 Openb orde en veiligheid
40.000
x € 1.000
4 Verkeer en vervoer
35.000
5 Beheer openbare ruimte
30.000
6 Ruimtelijke ordening en
wonen
7 Economische zaken en
toerisme
8 Natuur en milieu
25.000
9 Sport
10 Onderwijs,jeugd en
jongeren
11 Kunst en cultuur
20.000
12 Welzijn en
gezondheidszorg
13 Sociale zaken
15.000
Alg.dekkingsmiddelen en
onvoorzien
10.000
5.000
2012
2013
1 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 alg
1 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 alg
137
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Hoe waren de inkomsten in 2012 en 2013 verdeeld over de diverse programma’s?
De gemeente Zutphen had in 2013 € 130.465.000 inkomsten (exclusief mutaties in reserves) verdeeld over de diverse
programma’s. In onderstaande grafiek is dit weergegeven. Ook de inkomsten over 2012 zijn opgenomen.
70.000
1 Bestuur
3 Openb orde en veiligheid
60.000
4 Verkeer en vervoer
5 Beheer openbare ruimte
50.000
6 Ruimtelijke ordening en
wonen
7 Economische zaken en
toerisme
8 Natuur en milieu
x € 1.000
40.000
9 Sport
10 Onderwijs,jeugd en
jongeren
11 Kunst en cultuur
30.000
12 Welzijn en gezondheidszorg
20.000
13 Sociale zaken
Alg.dekkingsmiddelen en
onvoorzien
10.000
2012
2013
1 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 alg
1 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 alg
Hoe waren de mutaties met reserves in 2013 verdeeld over de diverse programma’s?
In onderstaande grafiek zijn de toevoegingen en onttrekking aan reserves respectievelijk ten laste en ten gunste van de
exploitatie weergegeven. In totaliteit is € 16.764.000 toegevoegd aan reserves en is € 14.911.000 onttrokken aan reserves
en verrekend in de exploitatie.
7.000
6.000
5.000
4.000
Toevoeging aan reserves
Onttrekking aan reserves
3.000
2.000
1.000
0
1
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
alg
Bedragen x € 1.000
138
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Kerngegevens
Financiële structuur
Totaal exploitatie (x € 1000)
Totale baten
Totale lasten
Exploitatie resultaat
31-12-2011
31-12-2012
31-12-2013
201.460
193.870
-7.590
227.687
226.557
1.130
145.376
144.389
987
(nadelig)
(voordelig)
(voordelig)
4.268
4.107
-161
4.815
4.792
23
3.080
3.059
21
(nadelig)
(voordelig)
(voordelig)
50.252
1.065
50.477
1.068
49107
1.040
7.156
5.020
3.768
6.948
5.090
3.993
7.648
4.995
4.154
0,906
0,866
0,803
4.625
94.503
-7.590
91.538
7.100
73.309
1.130
81.539
8.718
74.675
987
84.380
122.362
2.592
116.321
2.460
108.865
2.306
47.203
47.279
47.207
Totale baten per inwoner
Totale lasten per inwoner
Exploitatie resultaat per inwoner
Algemene uitkering Gemeentefonds
Totaal opbrengst (x € 1.000)
Opbrengst per inwoner
Opbrengst belasting/rechten (x € 1.000)
OZB
Afvalstoffenheffing / reinigingsrechten
Rioolrechten
(excl. kwijtscheldingen)
Belastingdruk *
Reserves per balansdatum (x € 1.000)
Algemene reserve
Bestemmingsreserves
Resultaat
Totaal
Vaste schuld (x € 1.000)
Vaste schuld per inwoner
Aantal inwoners
* Belastingdruk; uitgegaan is van een gezin met 2 kinderen en 1 hond
in een eigen woning met een WOZ-waarde van € 300.000.
139
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
4.1.2 Financieel resultaat
1.
De uitvoering van de door uw raad voor het jaar 2013 vastgestelde begroting is afgesloten met een voordelig
resultaat van € 987.000. De resultaten op programmaniveau zien er als volgt uit. De mutaties met reserves zijn
hierin verwerkt.
Resultaten programma's
Begroting
primitief
(saldo)
Begroting
na wijziging
(saldo)
Bestuur
Veiligheid
Verkeer en vervoer
Beheer openbare ruimte
Ruimtelijke ordening en wonen
Economische zaken en toerisme
Natuur en milieu
Sport
Onderwijs, jeugd en jongeren
Kunst en cultuur
Welzijn en gezondheidszorg
Sociale zaken
5.736
5.332
184
8.289
2.150
699
1.235
1.872
7.165
5.704
12.385
6.850
5.756
5.750
305
8.697
2.526
539
1.235
1.861
7.364
5.754
12.778
6.790
5.701
5.741
314
8.724
2.780
1071.240
1.940
7.295
5.666
12.614
6.760
5599
27
254
6465
79
698816430-
V
V
N
N
N
V
N
N
V
V
V
V
Resultaat programma's
Algemene dekkingsmiddelen
57.601
57.601-
59.355
59.355-
58.668
59.655-
687300-
V
V
987-
987-
V
(bedragen in de tabel x € 1.000)
1
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
Eindresultaat
-
-
Rekening
(saldo)
Saldo
begroting
-rekening
V/N
2. Financiële ontwikkeling op hoofdlijnen ten opzichte van Burap 2013-3.
Aanvullend op de verplichte analyse tussen begroting na wijziging en jaarrekeningresultaat is in deze alinea een korte
analyse op hoofdlijnen opgenomen tussen Burap 2013-3 en jaarrekeningresultaat. In deze Burap werd een nadelig saldo
geprognosticeerd van € 152.000. De werkelijke uitkomst van de jaarrekening 2013 is € 987.000 positief en is hiermee €
1.139.000 hoger uitgevallen. Een aantal ontwikkelingen kon niet worden gemeld in de Burap om de reden dat deze ten
tijde van het opstellen van de Burap niet bekend waren. Deze positieve afwijking van € 1.139.000 is in grote lijnen als
volgt nader te verklaren:
Nadelig
Verplichte dotatie voorziening dubieuze debiteuren
Voordelig
241
Hogere ontvangst algemene uitkering 2013
203
Afrekening algemene uitkering voorgaande jaren
320
Toevoeging aan res. Bedrijfsvoering (sturen op loonsom)
433
Opbrengst verkoop agrarische gronden
539
Hogere opbrengst ozb-eigenaren
149
Lagere opbrengst leges bouwvergunningen
212
Lagere kosten CJG
165
Hogere lasten automatisering
109
Hogere bijdragen/verg. mbt salariskosten, premies ed.
393
Saldo overige kleinere afwijkingen
365
totaal
AF:
(Bedragen in de tabel x € 1.000)
S aldo
140
995
2.134
-995
1.139
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
4.2 Analyse en bestemming van het resultaat
4.2.1 Analyse van het resultaat
De onderbesteding ten opzichte van de vastgestelde begroting na wijziging bedraagt € 987.000. De gerealiseerde lasten
en baten van de programma’s en de algemene dekkingsmiddelen afgezet tegen de in de begroting na wijziging geraamde
budgetten geeft het volgende totaaloverzicht.
bedragen x € 1.000)
Gesaldeerde programmaresultaten
Begroting Rekening
na
wijziging
Totaal lasten en baten programma's
Totaal algemene dekkingsmiddelen
Resultaat
59.355
59.355-
58.668
59.655987-
Resultaat
687300987-
V/ N
V
V
V
In onderstaand overzicht worden de belangrijkste financiële afwijkingen van diverse producten per programma vermeld
met een korte toelichting. Hierbij zijn alleen de afwijkingen > € 100.000 opgenomen. Bij posten waar een sterretje (*)
staat vindt geheel of gedeeltelijk verrekening met een reserve plaats.
Verrekening met reserves is onder Algemene dekkingsmiddelen vermeld. In de “Toelichting op de programmarekening”
worden de diverse ontwikkelingen financieel nader toegelicht.
Programma Onderwerp
Bedrag
Blz.
(x € 1.000)
Voordelig:
5
Nog geen realisatie van parkeerterrein acher Hanzehal
*
190
179
6
Project wonen boven winkels,restauratie monumenten,startersleningen
*
427
182
6
Afwikkeling programma Vitale Stad 1, 2 en 3
*
1.690
182
6
Project "Ruimte voor de Rivier in de stad"
*
1.730
182
6
Problematiek WKO de Teuge
*
300
182
7
Opbrengst verkoop agrarische gronden
539
184
8
Lagere kapitaallasten riolering
*
116
185
8
Zutphen energieneutraal
*
1.859
186
10
Dagelijks onderhoud ed onderwijshuisvesting
*
193
188
10
Lagere kapitaallasten onderwijs
*
444
189
13
Lagere kosten CJG
165
197
13
Verstrekkingen wmo
*
1.463
197
alg.dekk.
Hogere opbrengst ozb-eigenaren
149
198
alg.dekk.
Uitkering gemeentefonds
523
199
alg.dekk.
Niet besteedde budget implementatie KTD 2013
366
199
alg.dekk.
(Administratieve) verrekeningen met kostenplaatsen
128
199
141
*
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Programma Onderwerp
Kosten mbt salarissen, pensioen- en waopremies, toerek. van salariskosten en
alg.dekk. werkgeversbijdragen Zvw.
Bedrag
Blz.
393
200
185
201
alg.dekk.
Administratieve verrekeningen in relatie tot kapitaallasten
res.best.
Verrekening reserve treffen voorzieningen
*
135
203
res.best.
Verrekening reserve agv opbrengst grondverkopen
*
179
203
res.best.
Verrekening reserve nog niet afronden aanleg watergang etc. in Waterkwartier
*
235
203
res.best.
Verrekening reserve WWB ( inburgering)
*
119
205
res.best.
Verrekening reserve WWB (uitstroombevordering,minimabeleid,inkomensvoorzieningen)
*
2.683
205
res.best.
Verrekening reserve rentekosten monumentenleningen agv hogere kosten leningen *
205
Saldo van alle overige lasten en baten
129
425
Totaal voordelig
14.765
Programma Onderwerp
Bedrag
Blz.
(x € 1.000)
Nadelig:
6
Bouw- en woningtoezicht, lagere opbrengst bouwleges
212
182
6
Dotatie voorziening verliescomplexen
*
208
182
7
Lagere opbrengst verkoop panden/gronden
*
100
183
8
Lagere opbrengst afvalstoffenheffing agv minder aanbieden
*
110
185
13
Toerekening apparaatslasten uitstroombevordering
*
253
196
13
Verstrekkingen inkomensvoorziening
*
2.429
196
13
Verstrekkingen Inburgering
*
119
197
alg.dekk.
Dotatie voorziening dubieuze debiteuren
241
199
alg.dekk.
Rente langlopende leningen/bespaarde rent/afschrijvingen
181
199
alg.dekk.
Hogere lasten automatisering
109
200
res.best.
Verrekening reserves tbv werkzaamheden terrein achter Hanzehal
*
197
202
res.best.
Verrekening reserves tbv werkzaamheden N348
*
105
203
res.best.
Verrekening reserve tbv werkzaamheden tunnel
*
131
203
res.best.
Verrekening reserves wonen boven winkels,restauratie monumenten,startersleningen
*
427
203
res.best.
Verrekening reserves problematiek WKO de Teuge
*
300
203
res.best.
Verrekening reserve "Ruimte rivier in de stad"
*
1.730
203
res.best.
Verrekening reserve Vitale stad
*
1.690
203
res.best.
Verrekening reserve resultaat product riolering
*
197
203
res.best.
Verrekening reserves mbt energieneutrale maatregelen
*
1.859
203
res.best.
Verrekening reserve lokaal huisvestingsbeleid
*
766
204
res.best.
Verrekening reserve wmo
*
1.459
204
res.best.
Verrekening reserve bedrijfsvoering (loonsomsturing) betreft saldo loonkosten
*
433
205
res.best.
Verrekening reserve kantoorautomatisering agv lagere kapitaallasten
*
118
205
res.best.
Verrekening reserve onderhoud gebouwen agv lagere onderhoudskosten
*
172
205
res.best.
Verrekening reserve iKTD 2013 als gevolg van lagere kosten
*
232
205
Totaal nadelig
13.778
Per saldo voordelig
987
* Geheel of gedeeltelijke verrekening met reserves.
142
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
4.2.2 Resultaatbestemming
Het feitelijke saldo van baten en lasten in een jaar wordt weergegeven als resultaat vóór bestemming. Daarnaast kent de
gemeente ook het resultaat ná bestemming. Dit is het resultaat vóór bestemming plus de in de loop van het jaar gedane
onttrekkingen uit reserves minus de tussentijdse stortingen in reserves. Deze stortingen in dan wel onttrekkingen aan
reserves vinden plaats op grond van aanvaard beleid en door de gemeenteraad genomen besluiten, inclusief die welke
zijn opgenomen in de vastgestelde begroting 2013. Het resultaat van de jaarrekening 2013 na bestemming is
€ 987.000 voordelig.
Resultaat 2013
V/ N
130.465127.625
2.840-
De totale baten over 2013 bedragen
De totale lasten over 2013 bedragen
Het overschot bedraagt (resultaat vóór bestemming)
Gedurende het jaar is al voor diverse zaken besloten gelden te reserveren
Deze gelden zijn in de reserves gestort
Tevens is besloten tot het dekken van diverse uitgaven uit reserves
Over 2013 betreft dit
Per saldo gedurende het jaar toegevoegd aan reserves
Resultaat ná bestemming
16.764
V
N
V
N
14.911-
V
1.853
987-
N
V
(x € 1.000)
Het gepresenteerde overschot van € 987.000 is beïnvloed door incidentele lasten en baten (gespecificeerd in hoofdstuk
4.5.6). Per saldo kent 2013 een incidenteel voordeel van € 981.000. Hiervan heeft € 474.000 betrekking op incidentele
lasten en baten en € 507.000 op overige incidentele lasten en baten op budgetafwijkingen Geen rekening houdende
hiermee komt het structurele resultaat op € 6.000 voordeel.
Incidentele voordelen
Incidentele nadelen
Saldo incidenteel
Inc.voordeel budgetafw.
Inc.nadeel budgetafw.
Saldo inc.budgetafw.
Structureel resultaat
Resultaat na bestemming
1.537
-1.063
474
7.526
-7.019
507
6
987
V
N
V
V
N
V
V
V
(bedragen in de tabel x € 1.000)
De resultaten van de exploitatiebudgetten (producten) zijn vrijgevallen ten gunste van het resultaat. Het resultaat is onder
de post “nog te bestemmen resultaat” afzonderlijk opgenomen in de balans. Voor de bestemming van dit resultaat wordt
een apart raadsvoorstel ter besluitvorming aangeboden.
143
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
144
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
4.3 Balans
4.3.1 De balans
In de volgende tabel is de balans per 31 december 2013 weergegeven met de vergelijkende cijfers per 31 december 2012.
De balans geeft informatie over de samenstelling van de activa (de bezittingen) en de passiva (het eigen vermogen en de
schulden) aan het eind van het kalenderjaar. In de toelichting op de balans (zie hoofdstuk 4.3.3) wordt ingegaan op de
ontwikkelingen van de activa en de passiva.
145
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
(Bedragen * € 1.000)
Activa
Omschrijving
31 december 2013
31 december 2012
VASTE ACTIVA
Immateriële activa
Kosten afsluiten van geldleningen
Kosten van onderzoek en ontwikkeling
555
555
Materiële vaste activa
Investeringen met een economisch nut :
- gronden uitgegeven in erfpacht
- overige investeringen met een economisch nut
Investeringen in de openbare ruimte met een
maatschappelijk nut
233
233
130.597
Financiële vaste activa
Kapitaalverstrekkingen aan :
- deelnemingen
- gemeenschappelijke regelingen
- overige verbonden partijen
Leningen aan :
- woningbouwcorporaties
- deelnemingen
- overige verbonden partijen
Overige langlopende leningen u/g
Overige uitzettingen met een rentetypische
looptijd van één jaar of langer
Bijdragen aan activa in eigendom van derden
128.621
1.069
118.681
1.069
119.954
10.847
7.598
48.903
5.444
5.444
14.371
4.434
8.361
16.222
15.048
4.721
8.617
23.764
69
2
69
10
TOTAAL VASTE ACTIVA
VLOTTENDE ACTIVA
Voorraden
Grond- en hulpstoffen :
- niet in exploitatie genomen bouwgronden
- overige grond- en hulpstoffen
Onderhanden werk, waaronder gronden in exploitatie
Gereed product en handelsgoederen
Vooruitbetalingen
Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar
Vorderingen op openbare lichamen
Verstrekte kasgeldleningen
Rekening-courantverhoudingen met
niet-financiële instellingen
Overige vorderingen en uitzettingen
57.673
180.055
186.527
31.189
30.276
243
57
30.911
35
30.211
8
10.627
Liquide middelen
Kassaldi
Banksaldi
11.837
7.480
8.253
929
2.218
745
2.839
1.596
18
1.578
Overlopende activa
TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA
TOTAAL GENERAAL
146
557
40
517
4.320
3.301
47.732
45.971
227.787
232.498
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
(Bedragen * € 1.000)
Passiva
Omschrijving
31 december 2013
31 december 2012
VASTE PASSIVA
Eigen vermogen
Algemene reserves
Bestemmingsreserves :
- voor egalisatie van tarieven
- overige bestemmingsreserves
Nog te bestemmen resultaat
Nog te dekken resultaat
84.380
Voorzieningen
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen, risico's
Onderhoudsegalisatievoorzieningen
81.540
8.718
7.101
74.675
987
73.309
1.130
2.793
2.793
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één
jaar of langer.
Obligatieleningen
Onderhandse leningen van :
- binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinst.
- binnenlandse banken / ov. financiele instellingen
- binnenlandse bedrijven
- overige binnenlandse sectoren
- buitenlandse instellingen, banken, bedrijven en ov.
Waarborgsommen
Verplichtingen uit hoofde van financial lease
2.985
2.985
108.871
116.327
1.271
107.594
1.452
114.869
6
6
TOTAAL VASTE PASSIVA
196.044
200.852
VLOTTENDE PASSIVA
Netto-vlottende schulden met een rente-typische
looptijd korter dan één jaar
Kasgeldleningen
Banksaldi
Overige schulden
19.458
14.000
0
5.458
22.314
18.000
2
4.312
Overlopende passiva
12.285
9.332
TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA
31.743
31.646
227.787
232.498
150.687
35.302
149.515
39.288
TOTAAL GENERAAL
Gewaarborgde Geldleningen
Garantstellingen
147
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
4.3.2 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording
provincies en gemeenten daarvoor geeft.
Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten.
Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale
waarden.
De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts
genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde
van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als bate genomen op het moment waarop het dividend betaalbaar
gesteld wordt.
Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het
formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende
arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter
toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals
ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke.
Voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen
of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te
weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een
verplichting opgenomen te worden.
Balans
Vaste activa
Immateriële vaste activa
De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- c.q. vervaardigingsprijs verminderd met de
afschrijvingen en waardeverminderingen die naar verwachting duurzaam zijn. De kosten van onderzoek en ontwikkeling
worden in 5 jaar afgeschreven. De afschrijving van de geactiveerde kosten van onderzoek en ontwikkeling vangt aan bij
ingebruikneming van het gerelateerde materiële vaste actief. Afsluitkosten van opgenomen geldleningen worden
afgeschreven in de looptijd van de betrokken geldlening.
Materiële vaste activa met economisch nut
In erfpacht uitgegeven gronden
De in erfpacht uitgegeven percelen zijn gewaardeerd tegen de eerste uitgifteprijs (i.c. de waarde die bij eerste uitgifte als
basis voor de canonberekening in aanmerking is genomen). Percelen waarvan de erfpacht eeuwigdurend is afgekocht,
zijn tegen een geringe registratiewaarde opgenomen.
Overige investeringen met economisch nut
Deze materiële vaste activa
zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke
investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt
op het saldo afgeschreven Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven
in de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Op grondbezit met
economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven.
Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde,
indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering overigens niet
plaatsgevonden. Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken.
148
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren:
Gronden en terreinen
-Woonruimten
Gebouw 40 en 25
Verwarmingsinstallatie 15
Bedrijfsgebouwen
Gebouw 25 tot 60
Verwarmingsinstallatie 15
Voertuigen
5 tot 10
Voertuigen brandweer
12 en 15
Riolen en gemalen en installaties
20 tot 40
Machines, apparaten en installaties
5 tot 20
Overige materiële vaste activa
Inventarissen 5 tot 10
Automatisering 5 tot 10
Straten/pleinen/wegen
Aanleg 30
Herstructureren 15 en 25
Op investeringen voortvloeiend uit het gemeentelijk rioleringsplan (GRP) en investeringen in gebouwen welke worden
verhuurd aan derden vindt afschrijving plaats op basis van annuïteiten.
Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut
Overeenkomstig de 26 maart 2007 door de gemeenteraad vastgestelde beleidsnota worden infrastructurele werken in de
openbare ruimte, zoals wegen, pleinen, bruggen, viaducten en parken geactiveerd en afgeschreven waarbij een
afschrijvingstermijn gehanteerd wordt welke gelijk is aan de verwachte periode dat het actief technisch bruikbaar is. De
ondergrond van deze werken wordt daarbij als integraal onderdeel van het werk beschouwd (en dus ook afgeschreven).
De boekwaarden moeten dus nadrukkelijk als nog te dekken investeringsrestanten worden gezien.
Financiële vaste activa
Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en leningen u/g zijn opgenomen tegen nominale waarde.
Zonodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht.
Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het
BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt
structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Tot dusver is een dergelijke
afwaardering niet noodzakelijk gebleken. De actuele waarde ligt ruim boven de verkrijgingsprijs.
De obligatieportefeuille is gewaardeerd tegen de verwachte aflossingswaarde. Het verschil met de destijds betaalde
verkrijgingsprijs is als transitorische (rente)post in de balans opgenomen. Dit verschil wordt in het resultaat opgenomen
in de (gemiddeld) resterende looptijd tot aflossing/uitloting.
Bijdragen aan activa van derden worden conform het raadsbesluit d.d. 26 maart 2007 geactiveerd. Dergelijke
geactiveerde bijdragen zijn gewaardeerd tegen het bedrag van de verstrekte bijdragen, verminderd met afschrijvingen.
De verleende bijdragen worden afgeschreven in de periode waarin het betrokken actief van de derde op basis van de door
de gemeente gestelde voorwaarden moet bijdragen aan de publieke taak.
Van een deelneming is krachtens artikel 1 lid d BBV sprake als de gemeente participeert in het aandelenkapitaal van een
NV of BV.
Vlottende activa
Voorraden
De nog niet in exploitatie genomen bouwgronden zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, dan wel lagere marktwaarde.
Er wordt geen rente bijgeschreven op de boekwaarde van deze voorraden.
De overige grond- en hulpstoffen (magazijnvoorraden) worden gewaardeerd tegen standaard verrekenprijzen die zijn
gebaseerd op de gemiddeld betaalde inkoopprijs. Verschillen tussen de standaard verrekenprijs en betaalde inkoopprijs
worden als resultaat verantwoord. Incourante voorraden worden afgewaardeerd naar marktwaarde.
De als onderhanden werken opgenomen bouwgronden in exploitatie zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, dan
wel de lagere marktwaarde. De vervaardigingsprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen
worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten van bouw- en woonrijpmaken), alsmede een redelijk te achten
aandeel in de rentekosten en de administratie- en beheerskosten. Winsten uit de grondexploitatie worden slechts
genomen indien en voor zover die met voldoende mate van betrouwbaarheid als gerealiseerd aangemerkt kunnen
149
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
worden. Zolang daarvan geen sprake is, worden de verkregen verkoopopbrengsten ten volle op de vervaardigingskosten
in mindering gebracht.
Gerede producten worden gewaardeerd tegen de kostprijs of tegen de marktwaarde indien de marktwaarde lager is dan
de kostprijs. Dat laatste doet zich vooral voor indien voorraden incourant worden. De kostprijs bestaat uit de
verrekenprijzen van grond- en hulpstoffen en de loon- en machinekosten die aan de vervaardiging kunnen worden
toegerekend.
Vorderingen en overlopende activa
De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in
mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen.
Liquide middelen en overlopende posten.
Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen
Voorzieningen
Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies.
De pensioenverplichting ten behoeve van de wethouders is echter tegen de contante waarde van de (reeds opgebouwde)
toekomstige uitkeringsverplichtingen gewaardeerd.
Vaste schulden
Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden
hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer.
Vlottende passiva
De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Borg- en Garantstellingen
Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, is buiten telling het totaalbedrag van de geborgde
schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen. Overigens is in de toelichting op de balans nadere informatie
opgenomen.
150
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
4.3.3 Toelichtingen op de balans
Vaste activa
€
Immateriële vaste activa
555.000
Specificatie verloop :
Bedragen * € 1.000
Boekwaarde
31-12-2012
Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen + saldo van agio/disagio €
Kosten van onderzoek en
€
ontwikkeling
Totaal : €
Investeringen
Desinveste- Afschrijvingen
ringen
233
€
€
364
€
€
-
€
€
42
€
€
-
€
€
-
€
€
555
233
€
364
€
-
€
42
€
-
€
-
€
555
Investeringen 2013
Bedragen * € 1.000
Toegekend krediet
2012 en ouder
2013
Bijdragen
van derden
Besteed
t/m 2012
Besteed in
2013
€
€
€
55 €
50 €
120 €
350
1.000
€
€
€
23 €
34 €
86 €
Totaal: €
225 €
1.350 €
143 €
Programma Hoogfrequent Spoorverv
Voorbereiding Graaf Ottobad
Voorbereiding Broederenklooster
Afwaarderingen
Boekwaarde
31-12-2013
Besteed
cumulatief
210
154
€
€
€
364 €
Restant
krediet
€
€
€
32
156
880
507 €
1.068
23
244
240
Materiële vaste activa
€ 130.597.000
In erfpacht uitgegeven gronden
€
1.069.000
Specificatie verloop :
Bedragen * € 1.000
Boekwaarde
31-12-2012
Investeringen
Desinveste- Afschrijvingen
ringen
Bijdragen
van derden
Afwaarderingen
Boekwaarde
31-12-2013
€
1.069 €
- €
- €
- €
- €
- €
1.069
Totaal : €
1.069 €
- €
- €
- €
- €
- €
1.069
Erfpachtgronden
€ 118.681.000
Overige investeringen met economisch nut
Specificatie verloop :
Bedragen * € 1.000
Gronden en terreinen
Woonruimten
Gebouwen
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken
Vervoermiddelen
M achines, apparaten, installaties
Overige materiële vaste activa
Boekwaarde
31-12-2012
€
€
€
€
€
€
€
8.843
117
77.679
22.927
Investeringen
Desinveste- Afschrijvingen Bijdragen
ringen
van derden*
€
€
€
€
€
€
€
€
1.400 €
3.849 €
5.139 €
4.135
1.645
126 €
111 €
584 €
- €
- €
- €
1.226 €
679 €
1.309 €
8 €
- €
- €
Totaal : €
119.954 €
6.601 €
* Bijdragen van derden zijn subsidies in bepaalde investeringsprojecten.
- €
7.463 €
411 €
- €
151
162
5
3.015
1.067
€
€
€
€
401
2
€
€
€
€
Boekwaarde
31-12-2013
€
€
€
€
€
- €
- €
- €
-
€
€
€
€
Afwaarderingen
-
8.681
112
78.398
23.503
292
3.281
4.414
118.681
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Toelichting enkele investeringen
Toereikendheid
(Verwacht) Jaar
van oplevering
Zutphen heeft antwoord
Vervangen mobiele telefoons
Verbeteren Netwerk
Draadloos netwerk oude en nwe stadhuis
Vervangen auto 95-BB-XB
Aanpassen huisvesting Stadsbeheer
Uniformen Brandweer
Uitruklaarzen leer, 88x
C2000 verbindingsapparatuur
Huisvest. Montessori + Wegwijzer
JF Kennedyschool noodschool 2007-44
Uitbreiding JF Kennedyschool
Renovatie sportveld v.v. de Hoven fase 1
Renovatie sportveld v.v. de Hoven fase 2
Bedrijfsverzamelgebouw het Plein
Pand G. Flinckstraat 1
Bergbezinkbasin de kern Warnsveld
Opstellen en uitvoeren inspectieplan riool
Zorgplicht afval-, hemel-, grondwater
Inrichten regionale hoofdpost riolering
Het restantkrediet voor "Zutphen heeft antwoord" bedraagt
€ 186.000. Dit wordt nog ingezet voor 5 deelprojecten. Te weten
Zaakgerichtwerken, BIS, Antwoordportaal, Basisregistraties en Wabo. Hiermee is in 2013 gestart en zal in 2014 afgerond worden.
Het krediet bedraagt €25.000 hierop is € 23.300 uitgegeven. Dit
krediet is ingezet voor aanschaf mobiele telefoons.
Hiervoor is een krediet van € 200.000 beschikbaar gesteld, hierop
is € 202.000 uitgegeven. Deze investering is afgerond met een
lichte overschrijding ivm de aanschaf van nieuwe software.
Dit project loopt door in 2014, er moet nog een gedeelte worden
aangelegd in de witte vleugel en het museum, krediet bedraagt
€ 150.000 hierop is 143.000 uitgegeven.
In 2013 is een Goupil G5 Electrolux aangeschaft. Het krediet bedraagt € 21.500 hierop is € 23.800 uitgegeven
Het krediet bedraagt € 199.000 hierop is € 150.025 uitgegeven.
De aanpassingen huisvesting stadsbeheer zijn in 2013 gerealiseerd binnen het budget.
Per 31-12-2013 is het materieel van de brandweer overgenomen
door de VNOG tegen boekwaarde. De lopende investeringen zijn
in 2013 afgesloten .
Het krediet bedraagt € 3.955.000, hierop is € 3.792.500 uitgegeven.
In 2014 volgen nog enkele nota's voor de nazorg van het binnenklimaat. Het krediet is toereikend.
Het krediet bedraagt € 718.500, hierop is € 152.900 uitgegeven.
Dit krediet loopt nog gedurende de bouwtijd tot begin 2014.
Voor de uitbreiding is een krediet van € 1.560.400 beschikbaar
gesteld. Hierop is € 1.618.100 uitgegeven. De uitbreiding wordt
in 2014 afgerond, daarna volgt de afrekening. Samen met het
krediet voor de noodschool zijn beide kredieten toereikend.
Het krediet bedraagt € 230.000 hierop is € 234.000 uitgegeven.
Voor fase 2 bedraagt het krediet € 112.000 hierop is € 93.600 uitgegeven. In 2013 is de renovatie gerealiseerd voor zowel fase 1 als
fase 2 binnen het totaal beschikbare krediet.
Hiervoor is een krediet beschikbaar gesteld van € 4.105.500, hiervan is besteed € 3.418.000. Het restantkrediet gaat aangewend
worden voor energiebesparende maatregelen en eventuele aanpassing wegens huisvesting EDDA.
Het krediet bedraagt €550.000, hierop is € 537.600 uitgegeven.
Dit krediet zit in de afrondende fase, het meerwerk gebruikers
moet nog verrekend worden, de verwachting is dat het krediet
toereikend is.
Hiervoor is een krediet beschikbaar van € 365.000, hierop is
€ 303.200 uitgegeven. De uitvoering van dit krediet heeft in
2013 plaatsgevonden binnen het beschikbare krediet.
Hiervoor is een krediet beschikbaar van € 75.000, hierop is
€77600 uitgegeven. De uitvoering heeft in 2013 plaatsgevonden
met een lichte overschrijding.
Het krediet bedraagt € 223.500 hierop is € 244.500 uitgegeven.
Krediet is in 2013 uitgevoerd met een overschrijding, dit
kan opgevangen worden door onderschrijdingen op andere
afgesloten rioleringskredieten.
Het krediet bedraagt € 65.000 hierop is € 91.000 uitgegeven.
Krediet is in 2013 uitgevoerd met een overschrijding, dit
kan opgevangen worden door onderschrijdingen op andere
afgesloten rioleringskredieten.
152
2014
2013
2013
2014
2013
2013
2013
2014
2014
2014
2013
2014
2014
2013
2013
2013
2013
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
€ 10.847.000
Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut
Specificatie verloop :
Bedragen * € 1.000
Boekwaarde
31-12-2012
Grond-, weg- en waterbouwkundige
€ werken 7.540
Overige materiële vaste activa
€
58
Totaal : €
Investeringen
Desinveste- Afschrijvingen Bijdragen
ringen
van derden*
Afwaarderingen
Boekwaarde
31-12-2013
€
€
6.324 €
- €
- €
- €
1.133 €
23 €
1.919 €
- €
- €
- €
10.812
35
7.598 €
6.324 €
- €
1.156 €
1.919 €
- €
10.847
Toelichting enkele investeringen
Toereikendheid
(Verwacht) Jaar
van oplevering
Uitbreiden openbare verlichting 2007/2008
Calamiteitenverlichting bw 2012-18
Herinrichting Broederenkerkplein e.o.
Renovatie 6 wederopbouwbruggen
Herinrichten rijbaan Ijsselkade
Voorbereiding tunnelinfrastructuur
Herstructurering Industriehaven e.o.
VCP-Autovrijmaken Houtmarkt
Veilige fietsverbinding N314/Revelhorst
Aanpassen haltes openbaar vervoer
Ontwikkeling ecologisch stadspark
Het krediet bedraagt € 230.000, hierop is € 232.700 uitgegeven. Het
krediet is in 2013 afgerond met een lichte overschrijding.
Er is een krediet beschikbaar gesteld van € 26.000, hierop is
€ 16.500 uitgegeven. Het krediet is in 2013 ruim binnen het budget afgerond.
Het krediet bedraagt € 48.000, hierop is € 4.000 uitgegeven. De verwachte uitvoering is in 2016-2017. Deze herinrichting was mede
gerelateerd aan de woningbouw die aan het Broederenkerkplein
was gepland. De oorspronkelijke ontwikkelaar heeft afgehaakt en
een private ontwikkelaar gaat het terrein nu ontwikkelen. Verwacht wordt dat hier in 2014 danwel 2015 hiermee start. Wat
daarnaast meespeelt is dat er nu ook ontwikkelingen bij het
Broederenklooster zijn. Herinrichting van dit gebied kan pas
plaatsvinden als ook dit plan gebouwd is.
Er is een krediet beschikbaar gesteld van € 488.000, hierop is
€ 490.500 uitgegeven. De uitvoering van dit krediet heeft in 2013
plaatsgevonden met een lichte overschrijding.
Dit is een onderdeel van Rivier In De Stad (RIDS).
Het krediet bedraagt € 150.000, hierop is € 439.000 uitgegeven.
Het krediet is in uitvoering. Er komt in 2014 een aanvullend krediet van € 1.350.000. In dit aanvullende krediet wordt ook de
provinciale subsidie verwerkt die de gemeente ontvangt op basis
van het stadscontract/RIDS wat is overeengekomen met de
provincie Gelderland.
Hiervoor is een krediet beschikbaar gesteld van € 25.374.000, hiertegenover staan inkomsten van overheid, provincie en derden van
€ 18.118.000 en een bijdrage uit de reserve van € 7.256.000. Het
betreft de voorbereiding van de twee nieuwe onderdoorgangen
onder het spoor ter verbetering van de bereikbaarheid tussen
de Mars en de binnenstad. Eind 2012 is het uitvoeringskrediet
verleend. In de eerste helft van 2014 start de uitvoering. De verwachting is dat het project in 2015/2016 gereed zal zijn.
Project is in 2007 gestart en heeft conform de subsidievoorwaarden een doorlooptijd tot en met 2013. De kredietaanvragen zijn in
de meerjarenbegroting opgenomen. Het project is onderdeel
van het Topproject. In 2014 is de afronding van het subsidietraject.
Het krediet is afgewikkeld een deel van het krediet (€ 25.000) wordt
aangewend voor de bestrating rondom de bomen op de
Houtmarkt. Dit is in 2013 afgerond. Het krediet bedraagt
€ 2.256.000, hierop is € 2.149.000 uitgegeven.
Het krediet bedraagt € 650.000, hiertegenover staan inkomsten
van derden € 325.000 en een bijdrage uit de reserve van
€ 325.000. De verwachting is dat het krediet in 2014 gereed is.
Krediet is in uitvoering , provincie moet nog een declaratie indienen, krediet zal voldoende zijn. Het krediet bedraagt
€ 75.000 hierop is € 45.000 uitgegeven.
Hiervoor is een krediet beschikbaar gesteld van € 100.000, hierop
is € 15.000 uitgegeven. Het betreft een burgerinitiatief met 10
deelprojecten die gefaseerd gerealiseerd gaan worden. In 2013
is de uitvoering gestart.
153
2013
2013
2016/2017
2013
2014/2015
2015/2016
2014
2013
2014
2014
2014
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Extra afschrijving op activa
In Burap 2013-3 is besloten het voordeel van vrijval aan kapitaallasten per saldo € 978.000, in te zetten voor extra afschrijvingen op investeringen
met maatschappelijk nut en investeringen waarvan het investeringsbedrag lager is dan € 10.000. Per 31 december 2013 is het materieel van de
Brandweer overgenomen door de VNOG tegen de boekwaarde. Het ontvangen bedrag is gebruikt om de boekwaarde af te schrijven tot nihil.
Verder zijn er in 2013 twee panden verkocht. Ook zijn er een aantal voorbereidingskredieten, waar geen vervolgkrediet op komt, afgesloten. Deze
voorbereidingskredieten zijn extra afgeschreven in 2013.
Beschikbare reserves tbv investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut
Investering
Reserve
Noorderhaven (koelhuis)
Reserve herstructurering de Mars
Dekking kapitaallasten
Voorbereiding Topper fase II
Reserve herstructurering de Mars
Dekking kapitaallasten
Voorbereiding Tunnelinfrastructuur
Werkzaamheden Dreiumme
Reserve Spoorse doorsnijdingen
Reserve dekking kapitaallasten Dreiumme
Dekking kapitaallasten
Dekking kapitaallasten
€ 48.903.000
Financiële vaste activa
Specificatie verloop :
Bedragen * € 1.000
Boekwaarde
31-12-2012
Kapitaalverstrekkingen aan :
- deelnemingen
€
5.444
- gemeenschappelijke regelingen €
- overige verbonden partijen
€
Leningen aan :
- woningbouwcorporaties
€
15.048
- deelnemingen
€
4.721
- overige verbonden partijen
€
8.617
Overige langlopende leningen u/g €
23.764
Overige uitzettingen met een rentetypische
looptijd van één jaar of langer
€
69
Bijdragen aan activa in eigendom
van derden
€
10
Totaal : €
Investeringen
€
€
€
€
€
€
€
Desinvesteringen
- €
- €
- €
85
-
Aflossing
- €
- €
- €
€
€
€
€
-
€
€
€
€
Bijdragen
van derden
- €
- €
- €
677
372
256
7.542
€
€
€
€
Afwaarderingen
- €
- €
- €
-
€
€
€
€
Boekwaarde
31-12-2013
- €
- €
- €
5.444
-
€
€
€
€
14.371
4.434
8.361
16.222
-
€
- €
- €
- €
- €
- €
69
€
- €
- €
8 €
- €
- €
2
57.673 €
85 €
- €
8.855 €
- €
- €
48.903
Toelichting enkele investeringen
Leningen aan deelnemingen
De Waardevermindering van de deelneming van de Gemeente in het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting bedraagt € 287.000.
Overige langlopende leningen u/g
Het saldo is in hoofdlijnen als volgt samengesteld:
- Hypothecaire geldleningen ambtenaren
- Geldlening St. De Vrije School Zutphen
- Nog te ontv. Opbr. Verkoop aandelen NUON
Per 31-12-2013
€ 4.777.000
€ 1.169.000
€ 10.276.000
€ 16.222.000
In 2013 hebben er extra aflossingen op de hypothecaire geldleningen aan ambtenaren plaatsgevonden.
Medio 2009 heeft het merendeel van de aandeelhouders van NUON ingestemd met de verkoop van de aandelen aan
Vattenfall. Om de verkoop mogelijk te maken zijn de NUON-holdingsaandelen gesplitst in een te verkopen productie- en leveringsbedrijf
NV NUON-Energy en een te behouden netwerkbedrijf Alliander. Daarbij wordt het eigen vermogen van het netwerkbedrijf Alliander met
400 mln. versterkt vanuit NUON-Energy. De verkoop betreft een overname door Vattenfall van 100% van de aandelen NUON-Energy, met
als effectieve datum 1 januari 2009. De NUON-Energy aandelen worden in 4 tranches aan Vattenfall geleverd en door Vattenfall betaald:
a. 49% op 1 juli 2009
b. 15% op 1 juli 2011
c. 15% op 1 juli 2013
d. 21% op 1 juli 2015
Op 1 juli 2013 is de 3e tranche betaald, dit bedraagt € 7.340.000
Deze laatste tranche betreft de "nog te ontv. opbr. verkoop aandelen NUON a € 10.276.000.
154
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
(inleidingactiva
VA nader uit te werken)
Vlottende
€
Voorraden
Grond- en hulpstoffen :
- niet in exploitatie genomen bouwgronden
- overige grond- en hulpstoffen
Onderhanden werk, waaronder gronden in exploitatie
Gereed product en handelsgoederen
Vooruitbetalingen op inkoop voorraden
Voorziening t.b.v. niet in exploitatie genomen gronden
Voorziening t.b.v.in exploitatie genomen gronden
Boekwaarde
Boekwaarde
31-12-2013
31-12-2012
€
€
€
€
243.000
38.424.000
35.000
€
€
€
€
57.000
37.671.000
8.000
€
€
€
- €
7.513.000- €
31.189.000 €
7.460.00030.276.000
31.189.000
Toelichting niet in exploitatie genomen bouwgronden
Specificatie verloop :
Bedragen * €1.000
Boekwaarde Overboeking Investering Inkomsten Overboeking Boekwaarde Voorziening Balanswaarde Kostprijs per
31-12-2012
binnen
2013
2013
naar reserve 31-12-2013
31-12-2013
31-12-2013
m2 * €1,00
NIEGG
75 Broederenkerkplein
-8
0
0
0
8
0
0
0
nvt
77 Halvemaanstraat
-161
0
44
0
0
-117
0
-117
nvt
87 Helbergen
434
0
164
0
0
597
0
597
8
60 Hart van de Wijk
-245
200
40
-57
0
-62
0
-62
nvt
60 Leesten-west restperceel
12
0
0
0
0
12
0
12
5
60 Overige gronden
9
-200
10
-23
0
-203
0
-203
nvt
60 W. van Oranjeschool
16
0
0
0
0
16
0
16
-5
Totaal
57
0
258
-80
8
243
0
243
Toelichting per exploitatie :
75 Broederenkerkplein
Conform raadsbesluit 2012-0195 is de exploitatie afgesloten. Het resterend saldo van €8.000 is toegevoegd aan de afwikkelreserve, ten behoeve van de nog te
maken kosen toezicht.
77 Halvemaanstraat
De voorbereiding is in volle gang. De investeringen betreffen voorbereidingskosten. Hierdoor is de boekwaarde opgelopen tot -€117.000. Het bestemmingsplan
is onherroepelijk. Naar verwachting zal in 2014 worden gestart met de bouw, waardoor de gronden overgaan naar de IEGG.
87 Helbergen
De woningbouw zal gefaseerd worden ontwikkeld. Een deel van het terrein zal een tijdelijk gebruik krijgen. De investeringen betreffen vooral
voorbereidingskosten. Hierdoor komt de boekwaarde op €597.000. De planning is om eind dit jaar het bestemmingsplan vast te laten stellen, waarna de gronden
over kunnen naar de IEGG.
60 Overige gronden
Dit bestaat uit ontvangen bedragen voor de aanleg van het wijkpark €200.000 GSO-3 subsidie. Het bedrag voor het wijkpark moet op grond van de
Samenwerkingsovereenkomst d.d. 24-3-2010 nog worden doorbetaald aan Woonbedrijf Ieder1, als de werken uitgevoerd zijn. Dit betreft daarnaast de
terreinen Potgieterstraat. De correctie op de boekwaarde van €5.000, zoals opgenomen in de jaarrekening 2012, had betrekking op de overige gronden,
en is hierin verwerkt.
60 Hart van de Wijk :
Na verrekening met de in het kader van Hart van de Wijk en de planoptimalisatie Lunettetuin gemaakte voorbereidingskosten tot en met 2013 resteert nog
€ 62.000 BLS geld, voor de afronding van de plannen.
60 Leesten West en W. van Oranjeschool
Deze gronden zijn in 2012 afgewardeerd tot €5, 00 per m2. In 2013 is er niets met deze gronden gebeurt.
155
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Toelichting gronden in exploitatie:
Specificatie verloop :
Bedragen * €1.000
30 't Meijerink
21 De Vijver Zuid
40 Leesten-Oost
61 Lunettetuin
85 Gerard Doustraat
Totaal Grondzaken
93 Noorderhaven
06 Fort de Pol
Totaal programma De Mars
Totaal generaal
Boekwaarde Investering
31-12-2012
2013
107
-162
18.900
4.803
644
24.292
11.928
1.451
13.379
37.671
240
25
1.148
675
149
2.236
1.141
155
1.296
3.532
Inkomsten Overboeking Boekwaarde Voorziening Balanswaarde
2013
naar reserve 31-12-2013 31-12-2013
31-12-2013
0
-7
-466
-126
0
-599
-1977
0
-1.977
-2.576
-347
144
0
0
0
-203
0
0
0
-203
0
0
19.582
5.351
793
25.726
11.092
1.606
12.698
38.424
0
0
-1.971
-2.706
-395
-5.072
-2.441
0
-2.441
-7.513
0
0
17.611
2.645
398
20.654
8.651
1.606
10.257
30.911
Bedragen * €1.000
Grondzaken De Mars
Totaal
Boekwaarde 31-12-2013
25.726
12.698
38.424
Nog te verwachten kosten
12.447
30.361
42.808
Nog te verwachten opbrengsten
-37.325
-45.335
-82.660
Exploitatieresultaat eindwaarde
-6.845
3.926
-2.919
Exploitatieresultaat NCW
-5.071
2.016
-3.055
Toelichting per exploitatie :
30 ‘t Meijerink :
Conform raadsbesluit 2012-0195 is de exploitatie afgesloten.
21 De Vijver Zuid (vm zwembadterrein)
Conform raadsbesluit 2012-0195 is de exploitatie afgesloten, en is er €75.000 overgeboekt naar de Reserve GZ exploitatieresultaten en €69.000 naar de
afwikkelreserve. Hieruit worden de resterende kosten voor de aanleg van de weg en het toezicht betaald.
40 Leesten-Oost :
De boekwaarde van dit complex bedraagt per 31-12-2013 €19.582.000. Door vertraging in de grondafname lopen de lasten op, met name de jaarlijkse kosten van
rente, OZB en toezicht. Na actualisatie van de grondexploitatie is de voorziening opgehoogd tot €1.971.000 per 31-12-2013.
61 Lunettetuin :
Het deelgebied Carré zal in 2014 opnieuw worden aanbesteed. Er heeft een marktconsultatie plaatsgevonden om te kijken op welke wijze deze aanbesteding bij
voorkeur plaats kan vinden. Met name door investeringen in het Lunettepark is de boekwaarde opgelopen tot €5.351.000. Door vertraging loopt het
exploitatieresultaat terug. De voorziening is met €162.000 opgehoogd tot €2.706.000 per 31-12-2013.
85 Gerard Doustraat :
Het contract met de ontwikkelaar is met één jaar verlengd. De verwachting is dat de gronden in 2014 worden afgenomen. Er is beperkt geïnvesteerd in de
afronding van de openbare ruimte, waardoor de boekwaarde is opgelopen tot €793.000.
93 Noorderhaven
De boekwaarde bedraagt per 31-12-2013 €11.091.000. In dit bedrag zijn alle aankopen van de afgelopen jaren en de plankosten verdisconteerd alsook de
grondopbrengsten en bijdragen van de Provincie. In 2013 overtroffen de inkomsten de investeringskosten de inkomsten vanwege een ontvangen
voorschot op de subsidie van de Provincie. Er is een verliesvoorziening getroffen van €2.441.000, stand per 31-12-2013.
06 Fort de Pol
De boekwaarde bedraagt per 31-12-2013 €1.606.000. Een verhoging ten opzichte van vorig jaar met € 155.000. De sanering van de oude stortplaats is gereed.
Met de uitgifte kan gestart worden.
Toelichting per complex
In de paragrafen Grondbeleid wordt ingegaan op de reservepositie, winstverwachtingen en de risicoanalyse.
156
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
€
Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar
Vorderingen op openbare lichamen
Boekwaarde
Boekwaarde
31-12-2013
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
Totaal : €
Belastingdienst Winterswijk
Rijksgebouwendienst
Provincie Gelderland
Ministerie van Soc.Zaken en Werkgelegenheid
Nedvang
Het Plein
Gemeente Lochem
Ministerie van Financiën
Veiligheidsregio Noord en Oost Gelderland
Overige vorderingen op openbare lichamen
5.038.000
250.000
120.000
475.000
74.000
9.0001.208.000
324.000
7.480.000
31-12-2012
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
5.309.000
252.000
101.000
1.661.000
236.000
295.000
109.000
71.000
219.000
8.253.000
De vordering op de Belastingdienst betreft ondermeer de aangifte van de omzetbelasting over het 4e kwartaal 2013, een eenmalige teruggave op
de basispremie WAO/WIA (€ 84.000) en de aangifte BTW-compensatiefonds over 2013. De uitkering van het BTW-compensatiefonds
(€4.892.000) vindt plaats per valuta 1 juli 2014.
De vordering op de Rijksgebouwendienst betreft huur voor de witte vleugel van het oude stadhuis. Dit bedrag is inmiddels ontvangen.
De vordering op de Provincie Gelderland betreft ondermeer de verkoop van een perceel grond voor de aanleg van de N348 (€ 60.000). Na
inmeting zal de definitieve afrekening van de grond plaatsvinden. Ook is er nog een vordering op de provincie voor verlichting van de
provinciale wegen (€ 15.000) en twee restant subsidie bedragen (€ 45.000).
De vorderingen op Het Plein betreffen grotendeels de levering van diensten zoals omschreven in de dienstverleningsovereenkomst die is
afgesproken met Het Plein waaronder ICT, archiefverzorging en facilitaire dienstverlening. Deze bedragen zijn inmiddels voor een groot deel
ontvangen.
De vordering op de gemeente Lochem betreft ondermeer de verhuur van archiefruimte (€ 69.000). Dit bedrag is inmiddels ontvangen.
Ministerie van Financiën, dit betreft een verrekening over 2013 van het gemeentefonds (€ -9.000).
De vordring op de veiligheidsregio Noord en Oost Gelderland betreft de overdracht van Brandweermateriaal per 31-12-2013.
Dit bedrag is inmiddels ontvangen.
Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen
€
Totaal : €
Rekening-courant Stimuleringsfonds Volkshuisvesting
Boekwaarde
Boekwaarde
31-12-2013
31-12-2012
929.000 €
929.000 €
745.000
745.000
De gemeente heeft onder meer een deel van de opbrengst uit de verkoop van de aandelen Bouwfonds gestort in het Stimuleringsfonds
Volkshuisvesting. Ook heeft de gemeente de afgelopen jaren een aantal stortingen gedaan in dit fonds. Uit dit stimuleringsfonds kunnen
leningen verstrekt worden. Op de gestorte gelden waarvoor de gemeente nog geen leningen heeft verstrekt, wordt rente bijgeschreven. Deze
rente is direct opeisbaar.
Overige vorderingen en uitzettingen
€
€
€
Totaal : €
Debiteuren belastingen
Overige debiteuren
Voorziening oninbaar dub. debiteuren
Boekwaarde
Boekwaarde
31-12-2013
31-12-2012
1.557.000
892.000
231.0002.218.000
€
€
€
€
1.124.000
1.856.000
141.0002.839.000
Het openstaande saldo debiteuren belastingen heeft grotendeels betrekking op openstaande vorderingen van het belastingjaar 2013.
Het saldo van de overige debiteuren bestaat onder andere uit de volgende vorderingen:
-huur van sportaccomodaties
-doorberekening loonkosten van gedetacheerd personeel
-verkoop van vastgoed
-afdracht van reclame-opbrengsten
Bovenstaande bedragen zijn inmiddels gedeeltelijk voldaan.
Voor de debiteuren gemeentelijke belastingen en de overige debiteuren is een een inschatting gemaakt tot welk bedrag deze als dubieus
aangemerkt moeten worden. Ter dekking van deze dubieuze debiteuren is een voorziening gevormd. In 2013 is wegens oninbaar verklaarde
debiteuren € 152.000 aan de voorziening onttrokken.
157
10.627.000
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Liquide middelen
Kassaldi
Banksaldi
Kredietfaciliteiten per balansdatum :
Bank Nederlandse Gemeenten
Boekwaarde
Boekwaarde
31-12-2013
31-12-2012
€
€
€
18.000 €
1.578.000 €
1.596.000 €
40.000
517.000
557.000
€
20.000.000 €
20.000.000
Overlopende activa
Boekwaarde
Boekwaarde
31-12-2013
€
€
€
€
€
€
Nog te ontvangen bedragen
Nog te ontvangen bedragen Europese/Nederlandse overheid
Vooruitbetaalde bedragen
Salarissen
Overige overlopende activa
3.508.000
358.000
442.000
12.000
4.320.000
31-12-2012
€
€
€
€
€
€
2.865.000
258.000
162.000
11.000
5.000
3.301.000
De belangrijkste posten onder de overlopende activa zijn:
Nog te ontvangen bedragen
Nog op te leggen aanslagen gemeentelijke belastingen
Dit betreft afvalstoffenheffing diftar (variabele deel, de ledigingen in 2013), toeristenbelasting, havengeld en
afvalstoffenheffing. Inmiddels zijn betreffende aanslagen grotendeels opgelegd.
€
1.666.000
Belastingdienst
Nog te ontvangen BTW inzake Het Plein. Na ontvangst wordt dit doorbetaald aan Het Plein.
€
661.000
Nedvang
Vergoeding voor hoeveelheid gescheiden inzameling verpakkingsafval.
€
380.000
Woonbedrijf Ieder1
Betreft transitorische rente van verstrekte geldleningen.
€
176.000
Ministerie van Sociale zaken en werkgelelgenheid
Tekort participatiebudget 2013, te dekken uit rijksbijdrage 2014.
€
134.000
€
€
€
283.000
57.000
45.000
Nog te ontvangen bedragen Europese/Nederlandse overheid
Specificatie verloop (bedragen * € 1000):
Saldo per
31-12-2012
BDU bijdrage
Ruiming explosieven
SVG subsidie
Declarabel deel BBZ
Overige bedragen (geen subsidies)
€
€
€
€
€
Totaal: €
26
132
100
258
Toevoeging
2013
€
€
€
€
€
€
100
181
51
332
Ontvangsten
2013
€
€
€
€
€
€
132
100
232
Saldo per
31-12-2013
€
€
€
€
€
€
100
181
77
358
Vooruitbetaalde bedragen
De belangrijkste posten bij de vooruitbetaalde bedragen zijn de volgende:
Gov United, betreft voorfinanciering voor de jaren 2014 t/m 2016
Vereniging van Nederlandse Gemeenten, betreft de contributie voor het jaar 2014.
Storting bij het ABP in verband met FPU
158
€
1.596.000
€
4.320.000
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Vaste passiva
€
Eigen vermogen
Boekwaarde
Boekwaarde
31-12-2013
31-12-2012
€
Algemene reserves
Bestemmingsreserves :
- voor egalisatie van tarieven
- overige bestemmingsreserves
Nog te bestemmen resultaat
€
€
€
€
8.718.000 €
7.101.000
€
€
€
€
73.309.000
1.130.000
81.540.000
74.675.000
987.000
84.380.000
84.380.000
Specificatie verloop (bedragen * € 1000):
Saldo per
31-12-2012
Algemene reserves
Reserve vrij besteedbare middelen
€
Saldireserve
€
Reserve risico's
€
Totaal algemene reserves : €
Overige Bestemmingsreserves
Reserve verkiezingsfonds
€
Reserve De Vijver, Revelhorst, Leesten West
€
Algemene kosten stadsuitleg (zonder bestemming)
€
Reserve kantoorautomatisering
€
Reserve rente-egalisatiefonds
€
Rente risico-inventarisatiefonds
€
Rente GZ exploitatieresultaten
€
Reserve IJsselbrug 2e fase
€
Reserve herwaardering aand. GAM OG/NUON
€
Reserve lokaal huisvestingsbeleid onderwijs
€
Reserve fonds voor de kunst
€
Reserve WWB
€
Reserve B.W.S. -rente kasmiddelen
€
Reserve ingroei huisversting
€
Reserve IJsselbrug 1e fase
€
Reserve BTW-compensatiefonds
€
Reserve verv. bedr.midd. STB/Brandweer
€
Reserve regionale vuilverwerking
€
Reserve verouderde riolering
€
Reserve herindeling
€
Reserve onderzoeken
€
Reserve herstructurering De M ars
€
Reserve winstuitkering Vitens
€
Reserve onderhoud graven
€
Reserve dekking kapitaallasten Dreiumme
€
Reserve spoorse doorsnijdingen
€
Reserve vervanging inventaris
€
Reserve kap.lasten huisvesting Stadsbeheer
€
Reserve kap.lasten herontwikkeling Dreiumme
€
Reserve WM O
€
Reserve bijz. noden gemeentepersoneel
€
Reserve parkeren
€
Reserve heroverweging 2009-2010
€
Reserve energieneutrale maatregelen
€
Reserve onderhoud gebouwen ( vervallen voorzieningen)
€
Reserve motie van Heugten
€
Reserve onderhoud monumentale bomen
€
Reserve voor de sport
€
Reserve voorbereidingskosten projecten
€
Reserve rentekosten monumentenleningen
€
Reserve BWS renteverschil
€
Reserve de M ars
€
Reserve onderwijsachterstandenbeleid
€
Reserve klimaatbeleid BANS
€
Reserve vervaning sportaccomodaties
€
Reserve voor de cultuur
€
Reserve justitiediensten/stim.werkgelegenheid
€
Reserve rivier in de stad
€
Reserve duurzame voorzieningen zwembad
€
Reserve duurzame voorzieningen Broederenklooster €
Reserve implementatie KTD bez. 2012-2015
€
Reserve woningisolatie bestaande bouw
€
Reserve project M etamorfoze
€
Reserve besluit locatiegebonden Subsidies
€
Reserve Vitale stad
€
Reserve Bedrijfsvoering (loonsomsturing)
€
Nog te bestemmen resultaat 2012
€
Totaal Overige bestemmingsreserves: €
Nog te bestemmen resultaat 2013
Totaal
Toevoeging
2013
Onttrekking
2013
Bestemming
resultaat 2012
Verminderingen
ter dekking van
afschrijvingen
3.387
1.059
2.655
7.101
€
€
€
€
1.297
767
75
2.139
€
€
€
€
6161.0361.652-
€
€
€
€
480
650
1.130
€
€
€
€
8
188
750
2.653
1.167
28
1.595
402
4.870
2.870
86
3.935
1.320
100
563
1.130
2.694
514
2.900
167
17
676
1.248
226
3.266
6.449
483
2.421
182
3.763
16
262
299
3.195
2.985
1.001
12
132
317
346
546
264
61
35
40
42
1.000
1.730
4.000
4.000
3.308
153
45
365
2.404
81
1.130
74.439
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
41
76
19
905
1.879
11
526
1.026
14
3.365
462
282
1.226
19
426
432
51
69
1.793
100
556
104
95
60
653
434
14.624
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
1.87943122222.81930715613747329276130
738510342769514471295651897153256398110.301-
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
1.1301.130-
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
-
€
987
€
€
81.540
€
17.750
€
159
€
-
€
11.953- €
-
€
-
148101.2264515505265314610674923132.957-
Saldo per
31-12-2013
€
€
€
€
4.068
1.270
3.380
8.718
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
49
116
759
2.332
1.167
39
1.690
402
4.870
3.874
78
4.481
1.013
100
407
1.130
2.704
796
3.539
120
17
361
1.248
226
3.151
7.011
524
2.344
182
5.171
16
342
299
2.853
2.772
487
12
122
317
217
546
215
61
35
112
46
949
1.730
3.999
3.997
3.064
20
365
1.765
434
74.675
€
987
2.957- €
84.380
-
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Algemene reserves
De algemene reserves zijn de niet geoormerkte reserves die als primair doel hebben een buffer te zijn.
Saldo per 31 december 2012
Toevoegingen:
Bespaarde rente
Toevoegingen ten laste van de exploitatie
Bestemming resultaat 2012
Onttrekkingen:
Onttrekkingen ten gunste van de exploitatie
Saldo per 31 december 2013
€
7.101
€
€
€
975
1.164
1.130
€
€
1.6528.718
Paragraaf 4.8.1 geeft een toelichting per algemene reserve.
Overige bestemmingsreserves
Een bestemmingsreserve is een reserve waaraan de raad een bepaalde bestemming heeft gegeven. Zolang de bestemming veranderd kan worden is er sprake van
een bestemmingsreserve. Zodra dit niet meer kan is er sprake van een voorziening. De reserves IJsselbrug 1e en 2e fase, kantoorautomatisering, Ingroei
huisvesting, Vervanging bedrijfsmiddelen DSW/brandweer, Verouderde riolering, Kapitaallasten huisvesting Stadsbeheer, Kapitaallasten herontwikkeling
Dreiumme en Dekking kapitaallasten Dreiumme zijn beschikbaar ter dekking van afschrijvingslasten. Het veranderen van de bestemming van deze reserves heeft
dus gevolgen voor de exploitatie.
Saldo per 31 december 2012
Toevoegingen:
Bespaarde rente
Toevoegingen ten laste van de exploitatie
Rechtstreeks van de algemene reserves
Onttrekkingen:
Onttrekkingen ten gunste van de exploitatie
Vermindering ter dekking van afschrijvingen
Saldo per 31 december 2013
€
73.309
€
€
€
858
13.766
-
€
€
€
10.3012.95774.675
Paragraaf 4.8.2 geeft een toelichting per bestemmingsreserve.
€
Voorzieningen
Boekwaarde
Boekwaarde
31-12-2013
31-12-2012
€
€
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen
2.793.000 €
2.793.000 €
2.985.000
2.985.000
Specificatie verloop :
Saldo per
31-12-2012
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen
en risico's
Voorziening monitoring gasfabriek IJsselkade
Voorziening waardevast pensioen wethouders
Voorziening stimuleringsbijdrage Revelhorst-Zuid
Voorziening voor afwikkeling sportpark M eijerink
Voorziening spaarcontracten
Totaal voorzieningen voor verplichtingem
Totaal voorzieningen
Toevoeging
2013
Vrijval
2013
€
€
€
€
€
€
27
2.572
337
49
2.985
€
€
€
€
€
€
152
378
530
€
€
€
€
€
€
€
2.985
€
530 €
-314
-347
-9
-670
Verminderingen
door
aanwending
€
€
€
€
€
€
-670 €
Saldo per
31-12-2013
€
€
€
€
€
€
27
2.695
31
40
2.793
-52 €
2.793
-29
-23
-52
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's
Deze voorzieningen worden gevormd wegens verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op balansdatum onzeker is en voor op de
balansdatum bestaande risico's ter zake bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen, waarvan de omvang redelijkerwijs is in te
schatten.
Saldo per 31 december 2012
Toevoegingen:
Toevoegingen ten laste van de exploitatie
Onttrekkingen:
Vrijval ten gunste van de exploitatie
Rechtstreekse uitgaven
Saldo per 31 december 2012
€
2.985
€
530
€
€
€
670522.793
Paragraaf 4.8.3 geeft een toelichting per voorziening.
160
2.793.000
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
€
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer
Boekwaarde
Boekwaarde
31-12-2013
31-12-2012
€
1.271.000 €
€ 107.594.000 €
€
6.000 €
€ 108.871.000 €
Onderhandse leningen van binnenlandse pensioenfondsen en verzekeraars
Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen
Waarborgsommen
1.452.000
114.869.000
6.000
116.327.000
Specificatie verloop (bedragen * € 1000):
Looptijd
t/m
Rentepercentage
Saldo per
31-12-2012
Vermeerdering
2013
Aflossing
2013
Saldo per
31-12-2013
Onderhandse leningen van binnenlandse pensioenfondsen en verzekeraars
1 Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds
15-11-2020
7,560% €
Totaal
€
Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen
2 Bank Ned. Gemeenten
3 Bank Ned. Gemeenten
4 Bank Ned. Gemeenten
5 Ned. Waterschapsbank
6 Ned. Waterschapsbank
7 Bank Ned. Gemeenten
8 Bank Ned. Gemeenten
9 Bank Ned. Gemeenten
10 Bank Ned. Gemeenten
11 Bank Ned. Gemeenten
12 Ned. Waterschapsbank
13 Bank Ned. Gemeenten
14 Bank Ned. Gemeenten
15 Bank Ned. Gemeenten
16 Bank Ned. Gemeenten
17 Bank Ned. Gemeenten
18 Bank Ned. Gemeenten
19 Bank Ned. Gemeenten
20 Bank Ned. Gemeenten
21 Bank Ned. Gemeenten
22 Bank Ned. Gemeenten
23 Bank Ned. Gemeenten
24 Bank Ned. Gemeenten
Totaal onderhandse leningen overig :
14-01-2020
01-02-2033
01-02-2033
02-02-2013
03-02-2030
06-02-2020
21-03-2026
24-03-2038
30-03-2037
01-04-2018
01-05-2013
02-05-2020
16-05-2031
01-06-2033
14-06-2025
14-06-2035
01-07-2024
21-07-2017
26-07-2033
01-10-2035
01-10-2033
16-11-2024
30-12-2034
3,375%
2,335%
2,835%
5,450%
3,640%
5,349%
3,945%
5,440%
4,410%
7,840%
5,500%
3,070%
4,280%
2,100%
3,444%
3,655%
4,570%
5,820%
4,220%
4,110%
4,830%
4,029%
3,800%
Totaal onderhandse leningen
1.452
1.452 €
€
€
1.815
1.967
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
8.873
1.552
5.105
7.000
3.856
8.589
1.328
7.494
3.630
13.875
5.116
6.500
7.667
2.078
681
10.236
2.864
8.400
6.000
243
114.869 €
€
116.321
Toelichting vaste schulden
De totale rentelast van de vaste schulden bedroeg over 2013 € 4.684.000.
Het aflossingsdeel voor 2014 bedraagt € 6.630.000.
Waarborgsommen
In totaal is er € 6.000 aan waarborgsommen ontvangen.
161
€
€
- €
€
€
15.000 €
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
15.000 €
15.000
€
181- €
181- €
1.271
1.271
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
1.588
1.919
14.625
1.466
4.538
6.500
3.785
8.389
1.146
3.176
13.125
4.991
6.000
7.334
1.944
545
9.923
2.864
8.000
5.500
236
107.594
22.456- €
108.865
227483758.87386567500712001827.494454750125500333134136313400500722.275-
108.865
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Vlottende passiva
Netto-vlottende schulden met een rente-typische looptijd korter dan één jaar
Boekwaarde
€
€
€
€
14.000.000
5.458.000
19.458.000
19.458.000
€
12.285.000
Boekwaarde
31-12-2013
BNG kasgeldlening
Banksaldi
Overige schulden
€
31-12-2012
€
€
€
€
18.000.000
2.000
4.312.000
22.314.000
De gemeente heeft met de BNG een contract voor rekening-courantfaciliteiten. Op basis van deze overeenkomst trekt de bank voor de
gemeente daggelden aan bij schuld in rekening courant tot een maximum van € 20.000.000 en zet de bank daggeld uit bij een tegoed in rekening
courant. Het voordeel hiervan is dat de tarieven van daggeld gunstiger zijn dan de tarieven voor rekening courant. Per 12 december 2013 is de
Wet houdbare overheidsfinanciën (Wet HOF) van kracht. Dit houdt in dat tegoeden op de rekening courant boven de vastgestelde grens
aangehouden moeten worden bij 's Rijks schatkist (schatkistbankieren).
Overige schulden
€
€
Crediteuren
Boekwaarde
Boekwaarde
31-12-2013
31-12-2012
5.458.000 €
5.458.000 €
4.312.000
4.312.000
De belangrijkste posten onder de crediteuren zijn:
-Provincie Gelderland, betreft ondermeer de einddeclaratie voor het traject omlegging Polbeek en onderhoudsbijdragen voor wegen en
verkeersinstallaties.
-Belastingdienst, nog af te dragen BTW.
-Bedrijf voor infrastructurele werken, een factuur voor werkzaamheden aan de Havenstraat in Zutphen.
-Bedrijf voor infrastructurele werken, diverse facturen mbt De Mars en Leesten Oost voor reconstructiewerkzaamheden en bouwrijp maken
-Bedrijf voor aanleg van sportcomplexen, termijnfactuur voor de aanleg van sportpark 't Meijerink.
-Overkoepelende organisatie van scholen, factuur voor de nieuwbouw van de J.F. Kennedyschool.
-Vervoersbedrijf, diverse nota's voor het leerlingenvervoer.
-Bedrijf voor infrastructurele werken, diverse facturen voor (onderhouds)werkzaamheden aan de Boslaan en de Coehoornsingel.
-Delta, betreft een subsidie en diverse facturen voor werkzaamheden.
-Energiemaatschappij, diverse facturen voor energie over het 4e kwartaal van 2013.
-Bedrijf voor infrastructurele werken, diverse facturen voor groot en klein onderhoud.
De crediteuren zijn begin maart 2014 bijna geheel voldaan.
Overlopende passiva
€
€
€
€
€
Vooruitontvangen bedragen
Nog te betalen bedragen
Loonbelasting en pensioenpremie
Overige overlopende passiva
Boekwaarde
Boekwaarde
31-12-2013
31-12-2012
5.637.000
5.427.000
1.216.000
5.000
12.285.000
€
€
€
€
€
3.253.000
4.797.000
1.279.000
3.000
9.332.000
Vooruitontvangen bedragen
Door derden beklemde middelen met een specifieke aanwendingsrichting.
Conform het BBV worden ontvangen voorschotbedragen van de Europese en Nederlandse overheidslichamen niet tot de voorzieningen
gerekend maar dienen deze afzonderlijk in de balans onder de overlopende passiva te worden opgenomen. Indien de middelen niet nodig zijn
geweest dan vloeien deze weer terug naar de verstrekker van deze uitkeringen.
162
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Specificatie verloop (bedragen * € 1000):
Saldo per
31-12-2012
€
€
€
Geldelijke steun huurwoningen
€
Region.samenw.programma Luchtkwaliteit €
Participatiebudget
€
Onderwijsachterstandenbeleid vanaf 2012 €
Stadscontract GSO-4 2012 t/m 2015
€
Sleutelproject stadscontract GSO-4 2012 t/m€ 2015
Eigen kracht in Veluwe en midden Ijssel
€
Subsidie ISV-3
€
Woningisolatie Zutphen 2013-2014
€
SVG regio Stedendriehoek
€
Regiocontract veiligerhuis
€
Verkeersmaatregelen v.d. Capellenlaan
€
Regiocontract Berkelpark
€
Revitalisering bedrijventerrein De M ars
€
Programma Cultuur en Erfgoed
€
Totaal: €
Verplichtingen BWS
Wet inburgering Nieuwkomers,educatie
RM C-project
383
562
205
60
154
12
77
295
96
1.229
3.073
Toevoeging
2013
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
155
2
32
1.930
400
37
349
420
120
161
82
105
3.500
10
7.303
Verminderingen
door aanwending
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
995621651614083377175500588262.7814.972-
Saldo per
31-12-2013
Vrijval
2013
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
- €
131- €
-131
-
284
195
44
16
4
106
1.848
225
2
1.078
362
120
79
82
99
719
10
5.273
Door derden beklemde middelen met een specifieke aanwendingsrichting
Deze voorzieningen zijn gevormd uit door derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden. Indien niet nodig
dan vloeien deze middelen weer terug naar de verstrekker van de middelen.
Saldo per 31 december 2012
Toevoegingen:
Vooruitontvangen subsidie
Onttrekkingen:
Rechtstreekse uitgaven
Terug betaalde subsidie
Vrijval
Saldo per 31 december 2013
€
3.073
€
7.303
€
€
€
€
4.4105621315.273
Overige vooruitontvangen bedragen:
De belangrijkste posten onder de overige "vooruitontvangen bedragen" zijn:
Vooruitontvangen bedrag voor de herinrichting van de buitenruimte rondom Zorg- en wooncentrum Den Bouw.
€
364.000
€
117.000
Vooruitontvangen van "Het Plein" t.b.v. het digitaliseren van dossiers.
€
101.000
Nog te betalen bedragen
Betreft een aantal nog te betalen posten aan Het Plein: doorgeschoven nog te vorderen BTW (€ 661.000), de
afrekening over 2013 (€ 1.200.000) en een aantal overige nog te betalen bedragen aan Het Plein (€ 244.000)
€
2.105.000
De belangrijkste posten onder de "nog te betalen bedragen" zijn:
Transitorische rente die op verschillende data in 2014 aan BNG en NWB zijn verschuldigd.
€
1.814.000
Ruiming van explosieven, nog te betalen bedragen van in 2014 doorlopende projecten.
€
540.000
Diverse nog uit te betalen subsidies voor o.a. wonen boven winkels en projecten rondom energiebesparing.
€
298.000
Nog te betalen aan de provincie Gelderland voor o.a. bijdrage voor aanleg van een kruising en verkeersregelinstallaties.
€
224.000
Loonbelasting en pensioenpremie
Betreft met name de transitoria van nog af te dragen loonheffing (€ 910.000) en pensioenpremie ( € 306.000).
€
1.216.000
163
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
€ 185.989.000
Waarborgen en garanties
Verstrekte Waarborgen naar aard van de geldlening:
Categorie lening / geldnemer
Aard /
omschrijving
Oorspronkelijk
bedrag lening
Percentage
borgstelling
Saldo
31-12-2012
Saldo per
31-12-2013
Borgstelling:
Vitens, voorheen Waterbedrijf Gelderland
Sportaccomadaties
Sportaccomadaties
Ov. instellingen, verenigingen, stichtingen
verstr. waarborg
verstr. waarborg
verstr. waarborg
verstr. waarborg
€
€
€
€
189.200.000
1.300.000
764.000
184.355.000
3,75%
50,00%
100,00%
100,00%
€
€
€
€
548.000
629.000
438.000
147.900.000
€
€
€
€
477.000
620.000
436.000
149.154.000
Garantstelling:
Waarborgfonds Sociale Woningbouw*
achtervang WSW €
99.838.000
50,00%
€
39.288.000
€
35.302.000
€
475.457.000
€
188.803.000
€
185.989.000
Totaal borg- en garantstellingen :
*Het verlies dat achtervangers kunnen lijden, is beperkt tot de rentederving over leningen die ze bij een calamiteit aan het
WSW moeten verstrekken. Het eigen vermogen van het waarborgfonds bedraagd ca. € 500 miljoen. In de financiële wereld
wordt dit bedrag als een afdoende buffer voor de uitstaande leningen beschouwd.
€
Niet uit de balans blijkende verplichtingen en rechten
Het gaat hierbij om opgebouwde rechten wegens vakantiegelden, wachtgelders en FPU-verplichtingen.
De omvang van deze verplichtingen bedraagt:
Vakantiegelden
€
1.081.712
Wachtgelders (verplichtingen tot einddatum)
€
110.570
FPU-verplichtingen (verplichtingen tot einddatum)
€
40.295 (incl. sociaal statuut herindeling)
Totaal:
€
1.232.577
Privatisering (voormalig) woningbedrijf Warnsveld
Het (voormalig) gemeentelijk woningbedrijf Warnsveld is per 1 juli 1997 geprivatiseerd. In het betreffende raadsbesluit en de notariële akte is
bepaald dat bij een eventuele toekomstige fusie met dan wel overname door een andere corporatie de op dat moment eventueel aanwezige
overwaarde in het woningbezit alsnog ten goede zal komen aan de gemeente.
Van dit recht is de omvang niet bekend. Bij inventarisatie van stille reserves zal dit onderwerp worden meegenomen om te komen tot een
indicatie van een overwaarde.
Escrows en garanties
Bij de verkooptransactie van de NUON-aandelen aan Vattenfall zijn enkele zekerstellingen (escrows) opgenomen. De verkopers erkennen een
gelimiteerde algemene aansprakelijkheid waarvoor een deel van de verkoopopbrengst op een escrow-rekening bij de BNG is gestort, die in 3
jaar is vrijvallen. Daarnaast erkennen de verkopers een specifieke aansprakelijkheid voor claims die voortvloeien uit belastingverplichtingen.
Deze aansprakelijkheid eindigt na 5 jaar en 3 maanden. Vanwege de langere looptijd van deze specifieke aansprakelijkheid kunnen
belastingclaims zonodig, tot het maximum van de escrow, ook nog met de daarvoor toereikende resterende termijnen van de verkoopsom
worden verrekend. De laatste termijn van de verkoopsom vervalt op 1 juli 2015.
164
1.232.577
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
4.4 Programmarekening
Als de begroting is vastgesteld, zijn door de gemeenteraad budgetten beschikbaar gesteld (budgetrecht) en kan het
college van burgemeester en wethouders met de uitvoering van de voorgenomen taken starten. Het is zaak om deze
uitvoering binnen de budgetten en conform de doelstellingen te realiseren. De programmarekening maakt duidelijk
welke bedragen zijn verbonden aan de activiteiten van de gemeente.
In de Gemeentewet is vastgelegd dat het college van burgemeester en wethouders over het begrotingsjaar
verantwoording aflegt over het gevoerde bestuur, door overlegging van de jaarrekening en het jaarverslag (art. 197) en
dat de gemeenteraad in het jaar volgend op dat begrotingsjaar deze jaarrekening vaststelt (art. 198). Sinds 2004 zijn de
jaarstukken als begroting en jaarrekening gebaseerd op de voorschriften neergelegd in het Besluit Begroting en
Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV).
Veelal is zo dat aan het einde van het jaar blijkt, dat voor de uitvoering van een taak meer of inder is besteed dan in de
begroting na wijziguing) was gepland. De verklaring van deze verschillen staat in hoofdstuk 4.3 de financiële toelichting
op de programmarekening.
Naast de voorschriften uit het Besluit Begroting en Verantwoording worden gemeenten ook geconfronteerd met de
voorschriften op basis van het Besluit Informatie voor derden. (Iv-3). Op basis van een voorgeschreven indeling dienen
periodiek gegevens aangeleverd te worden aan het CBS. Het CBS gebruikt deze informatie o.a. voor de bepaling van het
EMU-saldo. De informatie dient geleverd te worden in functies en categorieën en dient aan bepaalde voorwaarden te
voldoen. Als de informatie niet aan de voorwaarden voldoet dient de toezichthouder (= provincie) maatregelen te nemen.
Met de invoering van de BBV wordt een verplicht onderscheid gemaakt in het gerealiseerde resultaat vóór bestemming
en het resultaat ná bestemming. Het gerealiseerde resultaat vóór bestemming is het resultaat exclusief de onttrekkingen
en toevoegingen aan de reserves. Hierna (in de programmarekening) is zowel het resultaat vóór als na bestemming
opgenomen.
165
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Programmarekening
Omschrijving
(bedragen in duizenden euro's)
Begroting 2013
vóór wijziging
lasten
baten
saldo
Begroting 2013
ná wijziging
lasten
baten
Realisatie 2013
saldo
lasten
baten
saldo
Verschillen realisatie begroting ná wijziging
V/N
lasten
baten
saldo
Programma's
1
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
Bestuur
Openbare orde en veiligheid
Verkeer en vervoer
Beheer openbare ruimte
Ruimtelijke ordening en wonen
Economische zaken en toerisme
Natuur en milieu
Sport
Onderwijs, jeugd en jongeren
Kunst en cultuur
Welzijn en gezondheidszorg
Sociale zaken
Totaal programma's
6.663
5.483
2.157
8.758
13.532
3.724
10.795
2.294
8.679
6.658
12.921
35.791
9681502.06350310.5703.6339.7367501.19879510330.064-
5.695
5.333
94
8.255
2.962
91
1.059
1.544
7.481
5.863
12.818
5.727
6.891
7.371
2.273
10.283
18.497
4.335
13.384
2.545
8.739
7.021
13.450
36.941
9681.5812.04863511.1444.94210.6957501.53185024733.516-
5.923
5.790
225
9.648
7.353
6072.689
1.795
7.208
6.171
13.203
3.425
6.787
7.260
2.258
10.093
10.955
4.025
10.881
2.502
7.908
6.904
11.637
40.308
9091.5372.0236517.3415.34610.2567231.53592926234.213-
5.878
5.723
235
9.442
3.614
1.321625
1.779
6.373
5.975
11.375
6.095
104111151907.5423102.503438311171.8133.367
59
44
25
163.803
404439
27
47915697-
456710
2063.7397142.064168351961.8282.670
V
V
N
V
V
V
V
V
V
V
V
N
117.455
60.533-
56.922
131.730
68.907-
62.823
121.518
65.725-
55.793
10.212-
3.182
7.030-
V
994
198
78
2.904
49.0588.1138021.9122.559-
49.0587.1196041.834345
1.165
198
79
4.187
48.9048.1741.0941.9122.987-
48.9047.0098961.8331.200
1.175
189
79
4.664
49.4278.2081.0601.9124.133-
49.4277.0338711.833531
10
9477
5233434
1.146-
5232425
669-
V
V
N
N
V
4.174
62.444-
58.270-
5.629
63.071-
57.442-
6.107
64.740-
58.633-
478
1.669-
1.191-
V
Algemene dekkingsmiddelen
Algemene uitkeringen
Lokale heffingen
Dividend
Saldo financieringsfunctie
Overige algemene dekkingsmiddelen
Subtotaal algemene dekkingsmiddelen
Onvoorzien
Resultaat vóór bestemming
200
-
200
39
-
39
-
-
5.420
127.625
130.465-
-
39-
-
39-
V
2.840-
9.773-
1.513
8.260-
V
121.829
122.977-
1.148-
137.398
131.978-
Bestuur
Openbare orde en veiligheid
Verkeer en vervoer
Beheer openbare ruimte
Ruimtelijke ordening en wonen
Economische zaken en toerisme
Natuur en milieu
Sport
Onderwijs, jeugd en jongeren
Kunst en cultuur
Welzijn en gezondheidszorg
Sociale zaken
41
241
100
54
200
945
184
425
83
1.123
24210201.012337897316242433-
41
190
34
812608
176
328
3161594331.123
41
249
100
54
1.081
1.839
809
425
514
83
188
3.365
208289201.0055.9086932.263359358500613-
1674080
9514.8271.146
1.45466
156
4174253.365
41
249
100
54
1.052
1.807
1.453
425
944
83
1.793
3.365
218231217721.886593838264223925542.700-
17718
79
7188341.214
615
161
922
3091.239
665
2932644
430
1.605
-
1058
1233
4.022
100
1.425
95
336
108
59
2.700-
1058
1233
3.993
68
2.069
95
766
108
1.664
2.700-
V
N
V
N
N
N
N
N
N
N
N
V
Algemene uitkering
Saldo financieringsfunctie
Dividend
Overige algemene dekkingsmiddelen
4.753
4.284-
469
4.965
6.917-
1.952-
5.398
6.420-
1.022-
433
497
930
N
N
N
N
8.149
7.001-
1.148
13.713
19.133-
5.420-
16.764
14.911-
1.853
3.051
4.222
7.273
N
129.978
129.978-
-
151.111
151.111-
0-
144.389
145.376-
6.722-
5.735
Toevoegingen / onttrekkingen aan
reserves
1
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
Subtotaal mutaties reserves
Resultaat ná bestemming
166
987-
987-
V
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
4.5 Toelichting op de programmarekening
4.5.1 Programmarekening Algemeen
Bij de beoordeling van het exploitatieresultaat en de baten en lasten in de programmarekening ten opzichte van de
begroting (na wijziging) wordt een aantal factoren met extra nadruk toegelicht. Reden hiervoor is dat het gaat om
situaties en ontwikkelingen die hetzij in belangrijke mate het uiteindelijke rekeningsaldo 2013 bepalen, dan wel sterk
bepalend zijn voor het beeld van de exploitatie 2013 ten opzichte van begroting 2013 van de programma’s voor de
uitkomsten van meerdere producten.
Toelichting per product.
In zijn algemeenheid kan worden gesteld dat in de toelichting per product ingegaan is op afwijkingen tussen begroting
(na wijziging) en de realisatie indien deze > € 50.000 en/of >10%. Om financiële aansluitingen te krijgen zijn veelal de
kleinere onder- en overschrijdingen samengevoegd.
4.5.2 Personeelskosten
De personeelskosten worden administratief primair geraamd en verantwoord op de zogenoemde kostenverdeelstaat en
vervolgens aan diverse producten (kostenplaatsen) toegerekend op basis van voorgecalculeerde bedragen. Met andere
woorden: de begrote uren zijn beschouwd als gerealiseerde uren en als zodanig toegerekend aan de diverse producten.
Op prodcutniveau ontstaan hierdoor geen financiële afwijkingen. De afwijkingen ten opzichte van de ramingen komen
tot uitdrukking op de betreffende kostenplaatsen in de kostenverdeelstaat. Administratief worden deze overgebracht naar
product 990 Resultaat kostenplaatsen. Een nadere toelichting is te vinden onder product 990 Resultaat kostenplaatsen
(hoofdstuk 4.5.9).
4.5.3 Kapitaallasten
Het resultaat op de kostenplaats kapitaallasten bedraagt € 181.000 nadelig, hetgeen als volgt kan worden toegelicht.
Raming
Rekening
Saldo
A. Afschrijving
9.029.000
8.668.000
-361.000
B. Rentelast
1. - rente langlopende geldleningen (last)
2. - rente reserves
- rente investeringen
3. - rente en kosten kortlopende geldleningen
4. - storting rente egalisatiefonds
Subtotaal rente :
4.972.000
1.833.000
-162.000
201.000
1.879.000
8.723.000
4.684.000
1.833.000
0
-162.000
1.879.000
8.234.000
-288.000
0
162.000
-363.000
0
-489.000
17.752.000
16.902.000
-850.000
Raming
Rekening
Saldo
-9.029.000
-8.723.000
-17.752.000
-8.668.000
-8.053.000
-16.721.000
361.000
670.000
1.031.000
0
-181.000
-181.000
0
-181.000
-181.000
-17.752.000
-16.902.000
850.000
Te verdelen kapitaallasten (A + B):
C. Doorbelast naar producten en kostenplaatsen
1. - doorbelasting Afschrijving
2. - doorbelasting Rente
Subtotaal doorbelast :
D. Resultaat kostenplaats kapitaallasten
Toegerekende kapitaallasten (C + D):
167
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Analyse kapitaallasten
1. Analyse afschrijvingen
Afschrijvingen vlgs staat Vaste Activa
Begrotingswijzigingen
Totaal afschrijvingen
Raming
Rekening
6.901.000
2.128.000
9.029.000
8.668.000
0
8.668.000
Saldo
1.767.000
-2.128.000
-361.000 (voordelig)
De lagere afschrijvingen worden met name veroorzaakt door lagere doorbelasting van kapitaallasten aan de
volgende producten:
tot kap last
afschr
rente
- Ambtelijke ondersteuning
-9.000
0
-9.000
- Paraatheid repressie
-34.000
-28.000
-6.000
- Verkeer
27.000
32.000
-5.000
- Havens en kaden
-43.000
-39.000
-4.000
- Wegen
23.000
343.000
-320.000
- Watergangen
-18.000
-9.000
-9.000
- Ruimtelijke ordening
-27.000
-27.000
0
- Volkshuisvesting
-202.000
0
-202.000
- Grondzaken
-48.000
0
-48.000
- Economisch zaken
12.000
3.000
9.000
- Riolering
-116.000
14.000
-130.000
- Begraafplaatsen
-18.000
-16.000
-2.000
- Sport
-17.000
-6.000
-11.000
- Onderwijshuisvesting
-439.000
-186.000
-253.000
- Musea
-15.000
0
-15.000
- Volksgezondheid
-19.000
-11.000
-8.000
- De Mars
98.000
0
98.000
- Effecten
-5.000
0
-5.000
- Stadsbeheer
-6.000
-2.000
-4.000
- Automatisering
-135.000
-116.000
-19.000
- Tractiemiddelen
-32.000
-16.000
-16.000
- Overige
- Resultaat kostenplaats kap.lasten
-7.000
180.000
-850.000
-7.000
-290.000
-361.000
0
470.000
-489.000
De lagere afschrijvingslasten van € 361.000 worden voornamelijk veroorzaakt doordat er een aantal investeringen eind
2013 niet konden worden afgesloten (voordeel) of juist toch wel nadeel).
De kapitaallasten worden in een aantal gevallen, (o.a. onderwijshuisvesting en automatisering), op productniveau
gedekt door een onttrekking aan een reserve. Een lagere of hogere kapitaallast heeft dan ook een lagere of hogere
onttrekking aan de betreffende reserve tot gevolg.
Extra afschrijvingen
In burap III is besloten om het voordeel op de kapitaallasten in te zetten voor extra afschrijvingen. Met name voor
activa met maatschappelijk nut, maar ook voor investeringen met een aanschafwaarde lager dan € 10.000 en er zijn een
aantal voorbereidingskredieten, waar geen vervolgkrediet op komt, afgesloten, deze voorbereidingskredieten zijn extra
afgeschreven. Dit is in de burap III als volgt verwerkt:
Programma 4 € 206.400
Programma 5 - 652.300
Programma 7 - 8.000
Programma 8 - 8.500
Programma 11 - 85.200
Programma 15 - 17.600
Per 31 december 2013 is het materieel van de Brandweer overgenomen door de VNOG tegen de boekwaarde. Het
ontvangen bedrag is gebruikt om de boekwaarde af te schrijven tot nihil. Verder zijn er in 2013 twee panden verkocht
wat een extra afschrijving tot gevolg heeft gehad.
168
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
2. Analyse rentelasten
Totaal afwijking rentelasten t.o.v. Begroting :
2.1. Rente langlopende schuld
Rekening 2013
Raming 2013
Saldo:
-489.000
4.684.000
4.972.000
-288.000 (voordelig)
Toelichting
De betaalde rente langlopende lening is lager dan geraamd door een renteherziening die een lager rentepercentage tot
gevolg heeft voor een aantal leningen.
2.2. Rente reserves / voorzieningen
Rekening 2013
Raming 2013
Saldo:
1.833.000
1.671.000
162.000 (nadelig)
Toelichting
De werkelijke omvang van de reserves bij aanvang van het boekjaar is niet gelijk aan de geraamde omvang ten tijde
van het opstellen van de begroting.
2.3. Rente kortlopende schuld
Rekening 2013
Raming 2013
Saldo:
-162.000
201.000
-363.000 (voordelig)
Toelichting
Financieringssaldo (tekort)
Rekening 2013
Raming 2013
Analyse op hoofdlijnen :
- lagere boekwaarde vaste activa
- hogere boekwaarde reserves en voorzieningen
- lagere boekwaarde langlopende geldleningen
23.479.000
43.559.000
-20.080.000
-14.350.000
-5.841.000
111.000
-20.080.000
De lagere rentelasten worden aldus voornamelijk veroorzaakt door de lagere financieringsbehoefte. Een van de
belangrijkste factoren die hierbij een rol speelt is de raming van additionele kapitaallasten bij begrotingswijzigingen die
betrekking hebben op nieuwe investeringen. Daarbij wordt veelal een vol jaar rentelasten geraamd in het jaar waarin de
verwachte investering plaatsvindt. In de praktijk wordt de rentelast eerst aan een investering toegerekend als er aan
het begin van een boekjaar een boekwaarde bestaat.
Gevolg van deze werkwijze is dat het rentedeel in de kapitaallasten leidt tot voordelige afwijkingen op de exploitatieuitkomsten van producten en kostenplaatsen.
169
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
4.5.4 Overige kostenplaatsen
Indirecte kosten worden in eerste instantie op een kostenplaats in de kostenverdeelstaat verzameld en vervolgens via een
verdeelsleutel toegerekend aan de producten. Dat geldt onder meer voor de indirecte kosten, de kapitaallasten en de
huisvestingskosten. Voor een nadere verklaring wordt verwezen naar hoofdstuk 4.5.9 Toelichting algemene
dekkingsmiddelen.
4.5.5 Aanwending raming onvoorziene uitgaven
De centrale post voor onvoorziene uitgaven is oorspronkelijk geraamd op € 200.000. Dit bedrag is samengesteld als
volgt: € 111.400 (structureel bedrag gebaseerd op circa € 2,36 per inwoner) en extra ruimte € 88.600 (surplus primitieve
begroting). In 2013 zijn een 3-tal begrotingswijzigingen vastgesteld, waarin voor de dekking van de lasten een beroep
werd gedaan op de raming voor onvoorziene uitgaven. In onderstaande tabel is aangegeven hoe de raming is aangewend.
Na deze aanwendingen resteert een bedrag van € 39.200.
Wijz.
nr.
Programma
Omschrijving
Bedrag mutatie
Oorspronkelijke raming
18
23
27
Saldo
na mutatie
200.000
5
Kapitaallasten calamiteitenverlichting (overloop vanuit
2012)
Algemene Aanschaf workflowmodule 2.0 (digitale
dekkingsmid factuurverwerking) + jaarlijkse kosten (15.500 +
delen
3.200)
div
Bestuursrapportage 2013 - III
Resteert
-2.100
197.900
-18.700
-140.000
179.200
39.200
(bedragen * € 1)
4.5.6 Incidentele lasten en baten
Het resultaat van de jaarrekening 2013 wordt beïnvloed door incidentele baten en lasten. Het gaat hierbij vooral om de
posten opgenomen in onderstaande tabel, waarbij een korte toelichting is gegeven. Bij de hier vermelde posten gaat het
feitelijk om lasten en baten die jaarlijks qua aard niet terugkerend zijn. Het zijn baten en lasten die zich maximaal 3 jaar
achtereen voordoen. Per saldo is er sprake van een incidenteel voordeel van € 981.000. Hiervan heeft € 474.000
betrekking op incidentele lasten en baten en € 507.000 op overige incidentele lasten en baten op budgetafwijkingen.
Incidentele lasten en baten
Programma
1 Bestuur
Product 001 Bestuur
Lagere salariskosten voor oud wethouders vanwege neveninkomsten
Product 003 Burgerzaken
Trouwboekjes
Product 005 Communicatie:
Publicatiekosten huis aan huis blad
3 Veiligheid
Product 120 Brandweer:
Afrekening VNOG 2012
4 Verkeer en vervoer
Product 211 Verkeer:
Hogere subsidie verkeersveiligheid projecten
5 Beheer openbare ruimte
Product 560 Groen:
Plaatsen van bomen op de Houtmarkt
6 Ruimtelijke ordening en wonen
Product 821 Overige volkshuisvesting:
Verminderingen bouwleges voorgaande jaren
Product 830 Grondzaken:
Treffen van voorzieningen verliescomplexen
170
Lasten
Baten V/N
64
V
4
N
10
N
15
V
6
V
15
N
85
208
N
N
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Incidentele lasten en baten
Programma
7 Economische zaken en toerisme
Product 340 Landelijke eigendommen:
Opbrengst grondverkopen Voorst
10 Onderwijs, jeugd en jongeren
Product 421 Onderwijshuisvesting:
Opgelegde huur over oudere jaren
11 Kunst en cultuur
Product 550 Cultuur
Incidentele subsidies
12 Welzijn en gezondheidszorg
Product 620 Maatschappelijke zorg:
Extra subsidie Centraal Orgaan opvang Asielzoekers
Hogere decentralisatie uitkering Wmo
Nadeel op inburgering
Product 710 Volksgezondheid:
Afrekening GGD 2012
Bijdrage GGD inlooppunt CJG
Afrekening subsidies voorgaande jaren
13 Sociale zaken
Product 610 Inkomensvoorzieningen:
WWB, dotatie voorziening dubieuze debiteuren
Algemene dekkingsmiddelen
Product 913 Effecten:
Lagere dividenduitkering Vitens
Product 920 Belastingen:
OZB eigenaren
Product 921 Algemene uitkering:
Ontvangen bijdragen algemene uitkering over voorgaande jaren
Product 922 Algemene lasten en baten:
Dotatie voorziening dubieuze debiteuren
Product 990 Resultaat kostenplaatsen:
Kostenplaats salarissen, teruggaaf basispremie WAO/WIA
Kostenplaats personele kosten, inhuur gem Deventer tbv statistiek
Kostenplaats huisvesting, huisvesting Waterstraat 33
Resultaatbestemming (verrekening met de reserves)
Hogere onttrekking Reserve voor de cultuur vanwege meer incidentele subsidies
Hogere onttrekking Reserve GZ exploitatieresultaten, treffen voorzieningen
Toevoeging egalisatiereserve Wmo door hogere decentralisatie uitkering Wmo
Hogere onttrekking aan de Saldireserve vanwege meerkosten van bomen op de Houtmarkt.
Lasten
Baten V/N
535
V
23
V
27
N
10
96
V
V
N
17
13
29
V
V
V
119
174
N
34
N
149
V
320
V
241
N
84
V
N
N
26
135
V
V
N
V
18
32
96
15
subtotaal nadeel
subtotaal voordeel
per saldo voordeel
94464
880474
1191.473
1.354
Overige incidentele lasten en baten op budgetafwijkingen
Programma
Lasten
1 Bestuur
Product 001 Bestuur:
Lagere uitgaven strategische visie
5 Beheer openbare ruimte
Product 210 Wegen:
Nog niet uitgevoerde werkzaamheden parkeerterrein Hanzehal
Product 221 Overige watergangen:
Hogere kosten van het baggeren van watergangen tlv reserve
Nog niet afgeronde werkzaamheden aanleg watergang Waterkwartier
Product 560 Groen:
Voordeel implementatiekosten beheersysteem openbaar groen
171
Baten
V/N
9
V
190
V
33
55
N
V
21
V
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Overige incidentele lasten en baten op budgetafwijkingen
Programma
Lasten
6 Ruimtelijke ordening en wonen
Product 810 Ruimtelijke ordening:
Niet volledig aangewend budget handhaving Bronsbergen
Product 821 Overige volkshuisvesting:
Gedeeltelijke besteding budget Rivier in de stad (Rids)
Lasten verband houdende met problematiek WKO de Teuge
Gedeeltelijke besteding budget Wonen boven winkels, starterslening,
woononderzoek en monumentale panden
Afronding programma Vitale Stad
7 Economische zaken en toerisme
Product 310 Gemeentelijke panden en gronden:
Vertraagde overdracht verkoop pand
Vertraagde uitvoering groot onderhoud
Product 320 Economische zaken:
Minder kosten behoud justitiediensten
8 Natuur en milieu
Product 723 Milieu:
Gedeeltelijke besteding subsidies Zutphen energieneutraal
9 Sport
Product 530 Sport:
Onderhoud sporthal de Kei
10 Onderwijs, jeugd en jongeren
Product 421 Onderwijshuisvesting:
Lagere onderhoudskosten
11 Kunst en cultuur
Product 543 Archief:
Digitalisering diverse objecten archief
Product 544 Monumenten
Nog niet verstrekte subsidie
12 Welzijn en gezondheidszorg
Product 710 Volksgezondheid:
Geen uitvoering beheermaatregelen Lunetteplein
Nog niet afgeronde implementatie pedagogische visie
Algemene dekkingsmiddelen
Product 922 Algemene lasten en baten:
Implementatiebudget KTD 2013
Resultaatbestemming (verrekening met reserves)
Lagere onttrekking aan reserve justitiediensten/stimulering werkgelegenheid
Lagere onttrekking aan res. BWS-rente kasmiddelen mbt wonen boven winkels,
starterslening, monumenten en woononderzoeken.
Lagere onttrekking Res. vrij besteedbare middelen inzake handhaving Bronsbergen
Lagere onttrekking Res. vervanging bedrijfsmiddelen implementatie beheersysteem
Lagere onttrekking Reserve energieneutraal voor Zutphen energieneutraal
Lagere onttrekking Reserve vitale stad
Lagere onttrekking Reserve verouderde riolering ivm baggeren watergangen
Lagere onttrekking Reserve rivier in de stad
Lagere onttrekking Reserve parkeren inzake nog niet uitgevoerde werkzaamheden
terrein achter de Hanzehal
Lagere onttrekking Res. algemene kst stadsuitleg inzake terrein achter de Hanzehal
Lagere onttrekking Reserve algemene kosten stadsuitleg vanwege niet afronden
watergang Waterkwartier
Lagere onttrekking Reserve onderhoud gebouwen vanwege lagere onderhoudskosten
172
Baten
V/N
13
V
1.730
300
427
V
V
V
1690
V
62
100
N
V
25
V
1859
V
30
V
193
V
20
V
75
V
98
80
V
V
366
V
9
427
N
N
13
21
1859
1690
28
1.730
45
N
N
N
N
V
N
N
145
55
N
N
62
N
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Overige incidentele lasten en baten op budgetafwijkingen
Programma
Lagere toevoeging aan de Saldireserve vanwege vertraagde verkoop van een pand
Lagere onttrekking Res. energieneutraal en Res. vrij besteedbaar mbt WKO de Teuge
Lagere onttrekking Reserve implementatie KTD ivm minder uitgaven
Lagere onttrekking Reserve project M etamorfoze door nog niet uitgevoerde
werkzaamheden digitalisering
Lagere onttrekking Reserve vitale stad door nog niet verstrekte subsidie
Lagere onttrekking Reserve justitiediensten ivm lagere kosten
Lagere onttrekking Saldireserve implementatie pedagogische visie (CJG)
Lagere onttrekking Saldireserve uitvoering beheermaatregelen Lunettetuin
Onttrekking egalisatiereserve WWB inzake inburgering
Onttrekking Reserve rentekosten monumentenleningen
subtotaal nadeel
subtotaal voordeel
per saldo voordeel
Totaal
S aldo
Lasten
48
337.291
7.258
507
Lasten
6.378
Baten V/N
V
300
N
232
N
20
N
75
25
80
98
119
88
6.986235
6.751-
N
N
N
N
V
V
Baten
5.3976.378
981
V
(Bedragen x € 1.000)
173
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
4.5.8 Toelichting op de programma’s
In dit hoofdstuk wordt de financiële toelichting op de diverse programma’s gesaldeerd vermeld op productniveau vóór
toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves. Met andere woorden: “vóór resultaatbestemming”. De toelichting op de
resultaatbestemming wordt gegeven in hoofdstuk 4.5.10.
4.5.8.1 Toelichting Programma 1 Bestuur
Recapitulatie baten en lasten (bedragen * € 1.000)
product omschrijving
LASTEN
001 Bestuur
002 Bestuursondersteuning
003 Burgerzaken
005 Communicatie
007 Wijkgericht werken
Totaal lasten
BATEN
001 Bestuur
002 Bestuursondersteuning
003 Burgerzaken
005 Communicatie
007 Wijkgericht werken
Totaal baten
Rekening
2012
Raming 2013 Raming 2013
primitief
na wijziging
3.606
911
1.415
675
570
7.177
3.349
859
1.476
677
302
6.663
1991795995-
143825968-
3.510
879
1.523
677
302
6.891
Rekening
2013
3.461
852
1.505
678
291
6.787
143825968-
208701909-
Saldo
V/N
49
27
18
111
104
V
65
12459-
V
V
V
N
V
V
N
N
N
N
N
Resultaat vóór bestemming
toevoegingen aan reserves
onttrekkingen aan reserves
6.182
41
53-
5.695
41
-
5.923
41
208-
5.878
41
218-
45
10
V
Resultaat na bestemming
6.170
5.736
5.756
5.701
55
V
N
V
Toelichting op saldo 2013
Product 001 Bestuur
Het voordeel van € 114.000 bestaat uit de volgende componenten:
 € 13.000 voordeel op regionale en internationale samenwerking. Dit voordeel is onder andere het gevolg van
doorgeschoven btw van de regio Stedendriehoek.
 € 64.000 incidenteel voordeel op salariskosten van oud wethouders, grotendeels ontstaan door neveninkomsten
van een oud wethouder .
 € 20.000 nadeel op salariskosten van de raad grotendeels als gevolg van vervanging bij langdurige ziekte.
 € 32.000 voordeel diverse posten met betrekking tot de raad, onder andere drank- en voedingsmiddelen en
overige uitgaven.
 € 15.000 voordeel op de rekenkamer-functie. Dit heeft te maken met de aanloop naar een nieuw
werkprogramma en de aanbesteding van de accountantsdiensten. Dit heeft veel tijd heeft gevraagd waardoor er
minder onderzoekswerk is verricht door de rekenkamercommissie.
 € 9.000 incidenteel voordeel op uitgaven m.b.t. de strategische visie. Tegenover dit voordeel staat een lagere
onttrekking uit de reserve justitiediensten/stimulering werkgelegenheid.
 € 1.000 voordeel op overige posten.
174
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Product 002 Bestuursondersteuning
Het voordeel van € 27.000 bestaat uit de volgende componenten:
 € 21.000 voordeel op accountantskosten, dit is ondermeer ontstaan doordat er minder voorschotten in rekening
zijn gebracht als gevolg van een aflopend contract.
 € 6.000 voordeel op de budgetten van de bezwaarschriftencommissie en representatie.
Product 003 Burgerzaken
Het nadeel van € 106.000 bestaat uit de volgende componenten:
 € 4.000 incidenteel nadeel burgerlijke stand betreft de aankoop van trouwboekjes. Die worden in bulk verkocht.
Voorraad is voldoende voor 3,5 tot 4 jaar.
 € 17.000 voordelig saldo baten huwelijk doorberekende salariskosten BABS
 € 22.000 voordeel GBA door lagere afdracht veroorzaakt door het teruglopen van het aantal aanvragen
 € 141.000 nadeel baten GBA door het teruglopen van het aantal aanvragen
Product 005 Communicatie
Het nadeel van € 1.000 bestaat uit de volgende componenten:
 € 10.000 incidenteel nadeel op publicatiekosten in het huis aan huis blad. Als gevolg van de kerntakendiscussie
is hier minder voor begroot. Door een aantal juridische en technische aspecten is het nog niet gelukt deze
bezuiniging in 2013 te halen. Het nadeel wordt volledig gedekt uit de implementatiereserve KTD. Deze
dekking is verantwoord bij product 922, zie hoofdstuk 4.5.9 algemene dekkingsmiddelen.
 € 9.000 voordeel op uitgaven voor externe communicatie.
Product 007 Wijkgericht werken
Het voordeel van € 11.000 bestaat uit de volgende componenten:
 € 4.000 voordeel op algemene kosten.
De kosten van promotie materiaal, mailings en website zijn minder geweest dan begroot.
 € 7.000 voordeel op wijkbudgetten
Vooral de wijken Centrum/deHoven en Leesten laten een overschot zien, terwijl in de wijk Noordveen wat
meer is besteed dan begroot.
175
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
4.5.8.3 Toelichting Programma 3 Openbare orde en veiligheid
Recapitulatie baten en lasten (bedragen * € 1.000)
product omschrijving
LASTEN
120 Brandweer
140 Openbare orde / veiligheid
Totaal lasten
BATEN
120 Brandweer
140 Openbare orde / veiligheid
Totaal baten
Rekening
2012
Raming 2013 Raming 2013
primitief
na wijziging
3.156
2.904
6.060
3.100
2.383
5.483
Rekening
2013
4.366
3.005
7.371
4.312
2.948
7.260
Saldo
V/N
54
57
111
V
V
V
111251362-
41109150-
1.2703111.581-
1.2692681.537-
14344-
N
Resultaat vóór bestemming
toevoegingen aan reserves
onttrekkingen aan reserves
5.698
256
239-
5.333
241
242-
5.790
249
289-
5.723
249
231-
67
58-
V
Resultaat na bestemming
5.715
5.332
5.750
5.741
9
V
N
N
N
N
Toelichting op saldo 2013
Product 120 Brandweer
Het voordeel van € 53.000 bestaat uit de volgende componenten:
 € 15.000 incidenteel voordeel als gevolg van een batig saldo jaarrekening 2012 van de VNOG.
 € 34.000 voordeel op kapitaallasten. In 2013 is er extra afgeschreven op het materieel i.v.m. de overname van
het materieel door de VNOG (BW 2013-31). Als gevolg van lagere boekwaarden viel de werkelijke
kapitaallast voordeliger uit dan bij het opmaken van de begrotingswijziging was voorzien.
 Per saldo € 4.000 voordeel op diverse overige posten.
Product 140 Openbare orde en veiligheid
Het voordeel van € 14.000 bestaat uit de volgende componenten:
 € 7.000 voordeel op rampenbestrijding.
De kosten voor opleidingen m.b.t. rampenbestrijding en oefeningen, alsmede de kosten van het gemeentelijk
coördinatiecentrum zijn minder geweest dan begroot.
 € 5.000 structureel voordeel op bijzonder wetten.
De kosten met betrekking tot de bijzondere wetten zijn al jaren minder geweest dan begroot, hierdoor is de
begroting 2014 aangepast.
 € 2.000 voordeel op overige onderdelen.
De taakstelling vanuit de Kerntakendiscussie bestaat uit het realiseren van meer inkomsten door inzet van
medewerkers van Toezicht en Handhaving elders. Deze is mede door het hoge ziekteverzuim niet gerealiseerd,
bovendien heeft de gemeente Brummen het contract opgezegd. Door het minder besteden van o.a. het
opleidingsbudget en andere budgetten van THOR is er per saldo geen tekort opgetreden.
176
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
4.5.8.4 Toelichting Programma 4 Verkeer en vervoer
Recapitulatie baten en lasten (bedragen * € 1.000)
product omschrijving
LASTEN
211 Verkeer
213 Openbaar vervoer
214 Parkeren
222 Havens en kaden
Totaal lasten
BATEN
211 Verkeer
213 Openbaar vervoer
214 Parkeren
222 Havens en kaden
Totaal baten
Rekening
2012
Raming 2013 Raming 2013
primitief
na wijziging
Rekening
2013
Saldo
V/N
3.311
326
715
447
4.799
994
174
687
302
2.157
877
184
825
387
2.273
934
182
806
336
2.258
572
19
51
15
N
3971.918181.982-
1542.029152.063-
1542.014152.048-
5141.952162.023-
36
621
25-
V
Resultaat vóór bestemming
toevoegingen aan reserves
onttrekkingen aan reserves
2.817
100
9-
94
100
10-
225
100
20-
235
100
21-
101
N
Resultaat na bestemming
2.908
184
305
314
9-
N
V
V
V
V
N
N
V
N
N
V
Toelichting op saldo 2013
Product 211 Verkeer
Het nadeel van € 21.000 bestaat uit de volgende componenten:
 € 6.000 incidenteel voordeel op verkeersveiligheidacties.
De provinciale subsidie over in 2012 uitgevoerde acties was hoger dan in jaarrekening 2012 is opgenomen.
 € 27.000 nadeel op kapitaallasten.
Bij Burap 2013-3 is rekening gehouden met extra afschrijvingen binnen een aantal programma’s van totaal €
978.000. De verdeling over de programma’s is op rekeningbasis enigzins gewijzigd, wat het tekort bij product
Verkeer verklaart.
Product 213 Openbaar vervoer
Het voordeel van € 2.000 bestaat uit de volgende componenten:
 € 2.000 voordeel door het niet besteden van werkbudget voor regionale vervoersaangelegenheden en doordat de
kapitaallasten iets lager zijn geweest.
Product 214 Parkeren
Het nadeel van € 43.000 bestaat uit de volgende componenten:
 € 50.000 nadeel op parkeerboetes.
De KTD taakstelling op toezicht en handhaving is m.b.t. de parkeerboetes niet gerealiseerd doordat bij de
BOA’s langdurige ziekte is opgetreden. Dekking van dit tekort vindt plaats door de Reserve implementatie
KTD. Deze dekking is verantwoord bij product 922, zie hoofdstuk 4.5.9 algemene dekkingsmiddelen.
 € 6.000 nadeel op parkeergelden/parkeervergunningen.
Dit relatief kleine tekort is moeilijk te verklaren, de opbrengst parkeervergunningen was wat meer dan begroot,
terwijl de inkomsten uit parkeerautomaten wat zijn achtergebleven.
 € 20.000 voordeel op parkeervoorzieningen.
Onderhoud aan de parkeermeters is minder geweest door het vervangen van de storingsgevoelige oude meters
en het beheren in het PHS systeem werpt zijn vruchten af. Aan straatwerk van betaalde parkeerplaatsen is
eveneens minder besteed dan begroot, anderzijds waren energiekosten iets hoger dan begroot.
 € 7.000 nadeel op overige zaken m.b.t. parkeren.
Nadeel o.a. de kosten van fiscaliseren van parkeerboetes en overige kosten van innen van parkeergelden.
177
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Product 222 Havens en kaden
Het voordeel van € 52.000 bestaat uit de volgende componenten:
 € 43.000 voordeel op kapitaallasten.
Bij Burap 2013-3 is rekening gehouden met extra afschrijvingen binnen een aantal programma’s van totaal €
978.000. De verdeling over de programma’s is op rekeningbasis wat gewijzigd, wat het overschot bij product
Havens en kaden verklaart. Zie ook hiervoor product 211 Verkeer, waar het tegengestelde van toepassing is
geweest.
 € 9.000 voordeel op beheer van havens en kaden.
De kosten m.b.t. het onderhouden van kaden, met name de IJsselkade en de aangrenzende Vispoorthaven zijn
minder geweest dan begroot, o.a. door minder afvoeren van afval.
178
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
4.5.8.5 Toelichting Programma 5 Beheer openbare ruimte
Recapitulatie baten en lasten (bedragen * € 1.000)
product omschrijving
LASTEN
210 Wegen c.a.
221 Overige watergangen
240 Afwatering
560 Groen
561 Openluchtrecreatie
580 Speelgelegenheden
Totaal lasten
BATEN
210 Wegen c.a.
221 Overige watergangen
240 Afwatering
560 Groen
561 Openluchtrecreatie
580 Speelgelegenheden
Totaal baten
Rekening
2012
Raming 2013 Raming 2013
primitief
na wijziging
11.900
637
78
3.511
800
303
17.229
4.578
56
83
3.248
473
320
8.758
5.941
123
83
3.352
474
310
10.283
Rekening
2013
5.746
130
77
3.373
463
304
10.093
Saldo
V/N
195
76
2111
6
190
V
N
V
N
V
V
V
5174180638-
4424021503-
5744021635-
555434112651-
1943
1
916
N
Resultaat vóór bestemming
toevoegingen aan reserves
onttrekkingen aan reserves
16.591
54
2.035-
8.255
54
20-
9.648
54
1.005-
9.442
54
772-
206
233-
V
Resultaat na bestemming
14.610
8.289
8.697
8.724
27-
N
V
N
V
N
N
V
N
N
Toelichting op saldo 2013
Product 210 Wegen c.a.
Het voordeel van € 176.000 bestaat uit de volgende componenten:
 € 190.000 incidenteel voordeel doordat de werkzaamheden achter de Hanzehal niet in 2013 zijn uitgevoerd.
Deze komen tot € 190.000 ten laste van twee reserves. Tegenover dit voordeel staat een lagere onttrekking aan
de beide reserves.
 € 91.000 nadeel op beheer.
Aan beheer van wegen is € 91.000 meer besteed dan begroot, hiervan ligt de oorzaak met name in het groot
onderhoud van asfaltverhardingen en reparaties van sleuven, terwijl elementverhardingen, verharde paden,
wegmarkeringen minder onderhoud hebben gevergd.
 € 21.000 nadeel op kapitaallasten.
Bij Burap 2013-3 is rekening met extra afschrijvingen binnen een aantal programma’s van totaal € 978.000. De
verdeling over de programma’s is op rekeningbasis wat gewijzigd, wat het tekort bij product Wegen verklaart.
 € 79.000 voordeel op vergunningen nutsbedrijven.
Er zijn zeer veel vergunningen verleend aan de bekende nutsbedrijven Liander en Vitens, maar ook aan
bedrijven t.b.v. glasvezelkabels, hierdoor is de vergoeding fors meer dan begroot. Wel moet worden vermeld
dat er bij sommige projecten is overeengekomen, dat de gemeente zelf hersteld, zie hierboven.
 € 19.000 voordeel op diverse inkomsten.
Dit betreft o.a. een bijdrage voor bestrijden van gladheid, een hogere bijdrage m.b.t. openbare verlichting en een
bijdrage m.b.t. de voormalige rijwielstalling aan het Stationsplein.
Product 221 Overige watergangen
Het voordeel van € 36.000 bestaat uit de volgende componenten:
 € 18.000 voordeel op kapitaallasten.
Dit verschil wordt veroorzaakt doordat er sprake is van niet afgesloten of uitgestelde investeringen. In
hoofdstuk 4.5.3. wordt dit uitgebreid toegelicht.
179
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen



€ 33.000 incidenteel nadeel op kosten van baggeren.
Deze kosten mogen niet meer geactiveerd worden en komen ten laste van de Reserve verouderde riolering
€ 55.000 incidenteel voordeel op aanleg watergang Waterkwartier.
Dit werk was begroot op € 64.000, de uitvoering heeft maar deels in 2013 plaatsgevonden en er is € 9.000
besteed. De onttrekking aan de Reserve algemene kosten stadsuitleg is eveneens € 55.000 lager geweest.
€ 4.000 nadeel op beheer van watergangen.
Dit betreft meerkosten m.b.t. maaiwerk rond de grachten en overige watergangen.
Product 240 Afwatering
Het voordeel van € 6.000 bestaat uit de volgende componenten:
 € 6.000 voordeel op beheer.
Het onderhoud van stuwen en duikers heeft door weinige klachten en storingen minder gekost dan begroot.
Product 560 Groen
Het nadeel van € 20.000 bestaat uit de volgende componenten:
 € 26.000 nadeel op regulier beheer
Mede als gevolg van de storm in het najaar zijn de kosten van met name bomen meer geweest dan begroot.
 € 21.000 incidenteel voordeel op invoering beheerplan groen, wegen, etc.
Door de vertraging in de invoering van alle gegevens en aanvullende inspecties is het grootste deel van het
budget nog niet besteed en zal uiteindelijk in 2014 geschieden. De onttrekking uit de Reserve vervanging
bedrijfsmiddelen is hierdoor in 2013 ook € 21.000 lager geweest.
 € 15.000 incidenteel nadeel op project “Meer bomen in de binnenstad”
Het planten van de drie bomen op de Houtmarkt heeft uiteindelijk € 15.000 meer gekost dan begroot door de
zeer lange voorbereiding, bezwarenprocedures, etc. Hier tegenover staat een hogere beschikking over de
Saldireserve.
Product 561 Openluchtrecreatie
Het voordeel van € 2.000 bestaat uit de volgende componenten:
 € 11.000 voordeel op diverse beheersbudgetten.
Het betreft hier een samenstelling van vele kleine budgetten. Met name op budgetten voor het plaatsen van
kerstbomen, het beheer van het Vogelpark en Kaardebol bleef budget over.
 € 9.000 nadeel op te realiseren inkomsten.
De inkomsten van de Kaardebol zijn ruim achtergebleven bij de raming.
Product 580 Speelgelegenheden
Het voordeel van € 6.000 bestaat uit de volgende componenten:
 € 4.000 voordeel op beheer.
Het onderhouden en vervangen van speeltoestellen heeft iets minder gekost dan was begroot.
 € 2.000 voordeel op registratie.
Het vanwege veiligheid verplichte
inspecteren en registreren is eveneens wat goedkoper gewee
180
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
4.5.8.6 Toelichting Programma 6 Ruimtelijke ordening en wonen
Recapitulatie baten en lasten (bedragen * € 1.000)
product omschrijving
LASTEN
004 Vastgoedinformatie
810 Ruimtelijke ordening
820 Volkshuisvesting
821 Overige volkshuisvesting
830 Grondzaken
835 Programma De Mars
Totaal lasten
BATEN
004 Vastgoedinformatie
810 Ruimtelijke ordening
820 Volkshuisvesting
821 Overige volkshuisvesting
830 Grondzaken
835 Programma De Mars
Totaal baten
Rekening
2012
Raming 2013 Raming 2013
primitief
na wijziging
53
1.089
210
4.411
10.234
4.970
20.967
61
1.134
166
3.463
7.667
1.041
13.532
61
1.083
116
8.274
7.922
1.041
18.497
173032.3499.0714.19015.930-
451002.1207.86544010.570-
501002.4618.20233111.144-
Resultaat vóór bestemming
toevoegingen aan reserves
onttrekkingen aan reserves
5.037
4.719
7.204-
2.962
200
1.012-
Resultaat na bestemming
2.552
2.150
Rekening
2013
51
991
116
3.830
3.092
2.875
10.955
Saldo
V/N
10
92
4.444
4.830
1.8347.542
V
15991.8813.1352.2117.341-
3515805.0671.880
3.803-
N
7.353
1.081
5.908-
3.614
1.052
1.886-
3.739
29
4.022-
V
2.526
2.780
254-
N
V
N
V
V
N
V
N
N
N
N
V
N
V
N
Toelichting op saldo 2013
Product 004 Vastgoedinformatie
Het voordeel van € 10.000 bestaat uit de volgende componenten:
 € 10.000 voordeel op kleine beheersbudgetten t.w. Kadaster € 3.000, luchtfoto’s € 4.000 en huisnummers en
straatnamen € 3.000.
Product 810 Ruimtelijke ordening
Het voordeel van € 57.000 bestaat uit de volgende componenten:
 € 13.000 incidenteel voordeel op project handhaving Bronsbergen.
Dit betreft een incidenteel budget,in 2013 zijn vanwege uitloop van het project nog niet alle kosten gemaakt. De
onttrekking aan de Reserve vrij besteedbare middelen is ook lager geweest. In 2014 wordt vervolg gegeven aan
het project.
 € 17.000 voordeel op bestemmingsplannen.
Om het niet realiseren van de KTD taakstelling m.b.t. inkomsten ad € 15.000 te kunnen compenseren is bewust
de rem gezet op het uitbesteden van vervaardigen van bestemmingsplannen. Veel wordt in eigen beheer gedaan.
Voor derden zijn nauwelijks kosten bestemmingsplannen gemaakt en derhalve ook niet doorberekend.
 € 27.000 voordeel op kapitaallasten.
Dit verschil wordt veroorzaakt doordat er sprake is van niet afgesloten of uitgestelde investeringen. In hoofdstuk
4.5.3. wordt dit uitgebreid toegelicht.
Product 820 Volkshuisvesting
Het nadeel van € 1.000 bestaat uit de volgende componenten:
 € 1.000 nadeel op betaalde BWS subsidies.
Door afronding van individuele bedragen op € 1.000 is dit ontstaan.
181
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Product 821 Overige volkshuisvesting
Het voordeel van € 3.864.000 bestaat uit de volgende componenten:
 € 1.690.000 incidenteel voordeel op afronding Vitale Stad.
Het restant van het programma Vitale Stad 1, 2 en 3 is in 2013 beschikbaar gesteld, hiervan is slechts een deel
besteed, ook de onttrekking aan de Reserve Vitale Stad was ook € 1.690.000 minder.
 € 1.730.000 incidenteel voordeel op Rivier in de stad (Rids)
Het budget van programma Rids is beschikbaar gesteld ter hoogte van de Reserve rivier in de stad. Omdat de
uitgaven 2013 geheel zijn gedekt uit de provinciale subsidie, is het budget uit de reserve niet aangesproken.
 € 300.000 incidenteel voordeel op WKO de Teuge.
Door de langslepende procedure is er in 2013 nog niet overgegaan tot de bijdrage aan Vitens. De onttrekkingen
aan reserves (Reserve vrij besteedbare middelen € 100.000 en Reserve energieneutrale maatregelen € 200.000)
zijn evenmin gedaan.
 € 427.000 incidenteel voordeel door het maar deels besteden van een vijftal budgetten.
Dit betreft: Wonen boven winkels, Subsidieregeling restauratie monumenten, Startersleningen Leesten Oost,
Startersleningen overige en Woononderzoeken/woonvisie. De onttrekking aan de Reserve BWS rente
kasmiddelen is hierdoor ook niet gedaan.
 € 212.000 nadeel op bouw- en woningtoezicht.
Door het vertragen van bouwaanvragen van diverse grote projecten zijn de inkomsten van bouwleges en leges
welstand ver achtergebleven bij de raming, die overigens bij Burap 2013-3 nog neerwaarts is bijgesteld. Na de
Burap bleken ook de volgende grote projecten op de Mars geen doorgang te hebben gevonden in 2013:
Uitbreiding Strukton Pollaan, Uitbreiding Cinemajestic, het realiseren van een tankstation en project Primagaz.
 € 85.000 incidenteel nadeel op bouwleges.
Er is door uiteenlopende redenen tot een bedrag van € 85.000 aan opgelegde leges van voorgaande jaren
ingetrokken. Deze komen ten laste van de bouwleges 2013.
 € 14.000 voordeel op overige budgetten.
Van de bijdragen ouderen bij verhuizing wordt nog nauwelijks gebruik gemaakt, het budget voor Bouwsociëteit
Stedendriehoek is niet besteed, bijdragen aan woonconsumenten waren minder dan begroot.
Product 830 Grondzaken
Het nadeel van € 237.000 bestaat uit de volgende componenten:
 € 208.000 incidenteel nadeel door treffen van aanvullende verliesvoorzieningen voor de exploitaties Leesten Oost
tot een bedrag van € 46.000 en Jeugdgevangenisterrein tot € 162.000.
 € 29.000 nadeel overige exploitatieresultaten.
Door het minder verkopen van bouwgrond wordt relatief minder geïnvesteerd in het woonrijp maken van de
gronden. Dit verklaart de forse afwijkingen op begrote inkomsten en uitgaven op o.a. de grondexploitaties
Leesten Oost, Jeugdgevangenisterrein, J.Vermeerstraat/G.Doustraat en Helbergen.
 Het per saldo nadeel van € 237.000 wordt verrekend met een drietal reserves, te weten: Reserve GZ
exploitatieresultaten, Reserve algemene kosten stadsuitleg en Reserve de Vijver, Revelhorst, Leesten West, etc.
Product 835 De Mars
Het voordeel van € 46.000 bestaat uit de volgende componenten:
 Een nadeel van € 29.000 bij de actualisering van het bestemmingsplan Mars Noord en Midden
 Een voordeel van ruim € 70.000 op personeelslasten doordat aan het vertrek van 2 medewerkers een andere
invulling is gegeven.
 Per saldo een voordeel van € 5.000 op diverse andere posten
182
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
4.5.8.7 Toelichting Programma 7 Economische zaken
Recapitulatie baten en lasten (bedragen * € 1.000)
product omschrijving
LASTEN
310 Gemeentelijke panden en gronden
311 Straatmarkten
320 Economische zaken
340 Landelijke eigendommen
562 Toerisme en recreatie
Totaal lasten
BATEN
310 Gemeentelijke panden en gronden
311 Straatmarkten
320 Economische zaken
340 Landelijke eigendommen
562 Toerisme en recreatie
Totaal baten
Resultaat vóór bestemming
toevoegingen aan reserves
onttrekkingen aan reserves
Resultaat na bestemming
Rekening
2012
Raming 2013 Raming 2013
primitief
na wijziging
Rekening
2013
Saldo
V/N
2.047
234
3.146
177
517
6.121
2.226
225
642
149
482
3.724
2.578
225
885
157
490
4.335
2.428
213
821
129
434
4.025
150
12
64
28
56
310
V
2.737211848510764.382-
2.863225494513.633-
2.8032252501.627374.942-
2.7482072142.143345.346-
551836516
3404
N
1.739
940
2.626-
91
945
337-
6071.839
693-
1.3211.807
593-
714
32
100-
V
699
539
646
V
53
107-
V
V
V
V
V
N
N
V
N
V
V
N
Toelichting op saldo 2013
Product 310 Gemeentelijke panden en gronden
Het voordeel van € 95.000 bestaat uit de volgende componenten:
 € 62.000 incidenteel voordeel op cyclisch onderhoud.
Van het in 2013 geplande cyclisch (groot) onderhoud 19 diverse panden is een deel niet uitgevoerd, omdat na
aanvullende inspectie bleek dat dit niet meer prioriteit had. Bovendien zijn onderdelen vertraagd en worden
alsnog in 2014 uitgevoerd. Dit voordeel houdt een lagere onttrekking aan de Reserve onderhoud gebouwen in.
 € 64.000 structureel voordeel op dagelijks onderhoud van 38 verhuurde panden.
Het blijkt dat het budget voor klein, dagelijks onderhoud van de diverse panden aan de hoge kant is. Begroting
2014 is hierop nog niet aangepast, maar er wordt overwogen een deel van dit budget om te zetten in een
toevoeging aan de bovengenoemde reserve om kosten van groot onderhoud in de toekomst te kunnen dekken.
 € 57.000 voordeel op huurinkomsten.
Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door de panden voormalig gemeentehuis Warnsveld, Witte vleugel, SSR
Kuiperstraat en Henri Dunantweg 1-3.
 € 100.000 incidenteel nadeel op verkoop van panden.
De verkoop van het pand Sav. Lohmanstraat 46 is vertraagd, de overdracht vindt pas in 2014 plaats. De
toevoeging aan de Saldireserve met hetzelfde bedrag vindt hierdoor eveneens later plaats.
 € 12.000 voordeel op overige onderdelen.
Dit is o.a. ontstaan het nog niet afronden van het project aanpak onrechtmatig gebruik gemeentegrond en verkoop
snippergroen, dit kent een doorloop naar 2014.
Product 311 Straatmarkten
Het nadeel van € 6.000 bestaat uit de volgende componenten:
 € 12.000 voordeel op kosten m.b.t. de markten.
De kosten voor het plaatsen en weer opruimen van kramen, het tijdelijk verplaatsen van de mark zijn minder
geweest dan begroot.
 € 18.000 nadeel op marktgelden.
183
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Vanwege het minder uitgaven van plaatsen, het verkleinen van marktkramen zijn de begrote bedragen niet
gerealiseerd. Ook het plaatsen van bomen op de Houtmarkt heeft geleid tot tijdelijk minder inkomsten. De
taakstelling uit de Kerntakendiscussie is uiteindelijk niet gerealiseerd. Dekking van het totale tekort op de
markten vindt plaats door de Reserve implementatie KTD. Deze dekking is verantwoord bij product 922, zie
hoofdstuk 4.5.9. algemene dekkingsmiddelen.
Product 320 Economische zaken
Het voordeel van € 28.000 bestaat uit de volgende componenten:
 € 25.000 incidenteel voordeel op behoud justitiediensten.
Er zijn geen externe kosten gemaakt m.b.t. acties voor het behoud van justitiediensten. De onttrekking aan de
Reserve justitiediensten tot hetzelfde bedrag heeft evenmin plaatsgevonden.
 € 3.000 voordeel op overige onderdelen.
Dit is een samenstelling van werkbudget economische zaken en werkbudget bedrijfscontacten, die beide een
voordeel laten zien, terwijl anderzijds de kapitaallasten wat meer zijn geweest. Bij reclamebelasting is zowel de
uitgaaf als de inkomst lager geweest dan begroot.
Product 340 Landelijke eigendommen
Het nadeel van € 544.000 bestaat uit de volgende componenten:
 € 535.000 incidenteel voordeel op grondverkoop.
Er zijn agrarische gronden in Voorst verkocht tot een bedrag van € 539.000. Het besluit om deze gronden te
verkopen kon niet meer via een begrotingswijziging in 2013 worden verwerkt. Wel is besloten dat aan de raad
wordt voorgesteld dat bij resultaatbestemming jaarrekening 2013 € 100.000 zal worden toegevoegd aan de
Saldireserve en aan reserve strategische aankopen € 435.000.
 € 28.000 voordeel op exploitatiekosten.
De kosten van externe advisering, waaronder het rentmeesterkantoor, de kosten van onderhoud van gronden en de
waterschapslasten zijn minder geweest dan begroot.
 € 23.000 structureel nadeel op pachten, etc.
De pachtopbrengst blijft achter bij de raming, o.a. doordat de begroting niet neerwaarts is bijgesteld als gevolg
van diverse grondverkopen in het verleden.
Product 562 Toerisme en recreatie
Het voordeel van € 53.000 bestaat uit de volgende componenten:
 € 52.000 voordeel door wegvallen van VVV.
Van het budget € 80.000 dat oorspronkelijk voor subsidie VVV begroot was, is € 65.000 toegekend aan het
museum dat de VVV vanaf juni 2013 heeft gerund. Hiervan is € 37.000 overgebleven. De overige € 15.000 is
voor citymarketing bestemd geweest, echter niet besteed.
 € 1.000 voordeel op overige onderdelen.
Het werkbudget toeristische activiteiten, inclusief incidentele subsidies laat een overschot zien van € 8.000, de
kosten van het podium op de IJsselkade waren € 2.000 minder dan begroot, terwijl anderzijds de kermis een
tekort van € 9.000 vertoont.
184
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
4.5.8.8 Toelichting Programma 8 Natuur en milieu
Recapitulatie baten en lasten (bedragen * € 1.000)
product omschrijving
LASTEN
721 Afval
722 Riolering
723 Milieu
724 Begraafplaatsen
Totaal lasten
BATEN
721 Afval
722 Riolering
723 Milieu
724 Begraafplaatsen
Totaal baten
Rekening
2012
Raming 2013 Raming 2013
primitief
na wijziging
4.599
3.195
2.116
937
10.847
4.757
3.488
1.763
787
10.795
Rekening
2013
4.473
3.524
4.581
806
13.384
4.447
3.444
2.284
706
10.881
Saldo
V/N
26
80
2.297
100
2.503
V
V
V
V
V
5.6194.06216636110.208-
5.5353.804163819.736-
5.5434.08868338110.695-
5.4354.18523939710.256-
10897
44416
439-
N
Resultaat vóór bestemming
toevoegingen aan reserves
onttrekkingen aan reserves
639
1.410
789-
1.059
184
8-
2.689
809
2.263-
625
1.453
838-
2.064
6441.425-
V
Resultaat na bestemming
1.260
1.235
1.235
1.240
5-
N
V
N
V
N
N
N
Toelichting op saldo 2013
Product 721 Afval
Het nadeel van € 82.000 bestaat uit de volgende componenten:
 € 11.000 voordeel op inzamelkosten.
De kosten van het inzamelen van afval, het onderhouden van ondergrondse containers en het verwijderen van
illegaal bij containers gestort afval zijn minder geweest dan begroot. De bijdrage voor gescheiden ingezameld
plastic, papier, etc. is wat hoger geweest.
 € 17.000 voordeel op kwijtscheldingen.
Het aantal toegekende kwijtscheldingsverzoeken is aanzienlijk minder dan voorzien in de begroting.
 € 110.000 nadeel op afvalstoffenheffing.
Door het minder aanbieden van afval is de inkomst van het variabele deel van de afvalstoffenheffing € 97.000
achtergebleven bij de begroting, op het vaste deel was het tekort € 13.000. In beide bedragen zitten niet of
nauwelijks correcties op voorgaande jaren, zoals dat eerder wel vaak het geval is geweest.
Product 722 Riolering
Het voordeel van € 177.000 bestaat uit de volgende componenten:
 € 116.000 voordeel op kapitaallasten.
Dit verschil wordt veroorzaakt doordat er sprake is van niet afgesloten of uitgestelde investeringen. In hoofdstuk
4.5.3. wordt dit uitgebreid toegelicht.
 € 77.000 voordeel op rioolheffing.
Het voordeel op rioolheffing gebruikers is € 74.000 en dat van de eigenaren € 3.000. Dit wordt met name
veroorzaakt doordat de gebruikers vanaf 2013 een vast bedrag betalen i.p.v. op basis van werkelijk waterverbruik
via Vitens.
 € 21.000 structureel nadeel op kwijtscheldingen.
In 2013 heeft de Gemeente voor het eerst zelf de rioolheffing opgelegd. Hierbij is de keuze gemaakt om voor
ieder huishouden een vast bedrag voor rioolheffing op te leggen. Dit bedrag is aanzienlijk hoger dan het
gemiddelde bedrag van 2012, het gevolg is dat de kwijtschelding ook hoger is per huishouden.
 € 5.000 voordeel over beheerskosten.
De kosten van onderhoud, energie, e.a. van rioleringen inclusief straatkolken zijn wat minder geweest dan was
opgenomen in de begroting, die via Burap al wat neerwaarts was bijgesteld
185
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Product 723 Milieu
Het voordeel van € 1.853.000 bestaat uit de volgende componenten:
 € 1.859.000 incidenteel voordeel op Zutphen energieneutraal.
Er zijn budgetten beschikbaar gesteld voor o.a. faciliteren van windmolens, aanbrengen energiebesparende
maatregelen aan gemeentelijke panden, bijdragen aan innovatieve initiatieven, energetische renovatie van
woningen etc. tot in totaal € 2.275.000, hiervan is tot en met 2013 € 422.000 besteed. De onttrekking aan de
Reserve energieneutrale maatregelen is daardoor ook € 1.859.000 minder geweest.
 € 6.000 nadeel op diverse budgetten.
Dit betreft o.a. een klein nadeel op de bijdrage voor Omgevingdienst Achterhoek (ODA) anderzijds zijn er lichte
voordelen op NME/Lokale Agenda en Wet milieubeheer.
Product 724 Begraafplaatsen
Het voordeel van € 116.000 bestaat uit de volgende componenten:
 € 82.000 voordeel op beheer.
Op het budget voor de bestekken is € 65.000 overgebleven door zaken uit de bestekken te lichten en in eigen
beheer of via detachering van personeel uit te voeren. Onderhoud van materieel was € 12.000 minder dan
begroot, de overige € 5.000 zit met name op het onderhoud van de aula’s.
 € 18.000 voordeel op kapitaallasten.
Dit verschil wordt veroorzaakt doordat er sprake is van niet afgesloten of uitgestelde investeringen. In hoofdstuk
4.5.3. wordt dit uitgebreid toegelicht.
 € 16.000 voordeel op begraafrechten.
Met name het jaarlijks recht en de rechten m.b.t. begraven/bijzetten geven een voordeel, de geraamde inkomst
voor afkoop van jaarlijks recht inclusief onderhoud is beneden de raming gebleven.
.
186
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
4.5.8 4.5.8.9 Toelichting Programma 9 Sport
Recapitulatie baten en lasten (bedragen * € 1.000)
product omschrijving
LASTEN
530 Sport
Totaal lasten
BATEN
530 Sport
Totaal baten
Rekening
2012
Raming 2013 Raming 2013
primitief
na wijziging
2.440
2.440
2.294
2.294
2.545
2.545
Rekening
2013
2.502
2.502
Saldo
V/N
43
43
V
V
688688-
750750-
750750-
723723-
2727-
N
Resultaat vóór bestemming
toevoegingen aan reserves
onttrekkingen aan reserves
1.752
370
104-
1.544
425
97-
1.795
425
359-
1.779
425
264-
16
95-
V
Resultaat na bestemming
2.018
1.872
1.861
1.940
79-
N
N
N
N
Toelichting op saldo 2013
Product 530 Sport
Het voordeel van € 16.000 bestaat uit de volgende componenten:
 € 26.000 nadeel op het Graaf Ottobad
Een voordeel van € 33.000 door minder uitgaven aan onderhoud, een nadeel van € 55.000 door hogere subsidie
en een nadeel van € 4.000 hogere overige uitgaven.
 € 82.000 nadeel op de Hanzehal
Dit nadeel wordt veroorzaakt door: € 4.000 voordeel op het onderhoud, € 55.000 nadeel overige uitgaven en €
31.000 minder inkomsten, de huuropbrengst is afhankelijk van de werkelijk verhuurde uren.
 € 16.000 nadeel Gymlokalen
Nadeel € 6.000 hogere lasten Het hogere gebruik van gymlokalen door verenigingen wordt bij product sport als
last verantwoord en als baat ( lees voordeel) op de kostenplaats gymlokalen bij het product onderwijs (
programma 10). En een nadeel van € 10.000 lagere inkomsten door de afdracht van BTW over de huurinkomsten.
Het voordeel van de belaste verhuur is terug te vinden op product 421gymnastieklokalen.
 € 28.000 voordeel op Sporthal de Kei
Voordeel onderhoud incidenteel € 30.000. Dit voordeel betekent een lager onttrekking aan de reserve. Een nadeel
op de overige kosten, € 7.000 en een voordeel op de huurinkomsten, € 5.000.
 € 92.000 voordeel op sportvelden
Lagere kosten, doordat meer sportvelden met BTW belast verhuurd worden kan meer BTW over de uitgaven
verrekend worden met de belastingdienst, voordeel € 83.000. Daarnaast is de opbrengst verhuur € 9.000 hoger
dan geraamd.
 € 17.000 voordeel door lagere kapitaallasten. Dit verschil wordt veroorzaakt doordat er sprake is van niet of
uitgestelde investeringen. In hoofdstuk 4.5.3 wordt dit uitgebreid toegelicht.
 Per saldo € 3.000 voordeel op overige onderdelen.
187
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
4.5.8.10 Toelichting Programma 10 Onderwijs, jeugd en jongeren
Recapitulatie baten en lasten (bedragen * € 1.000)
product omschrijving
LASTEN
420 Onderwijsbestuur
421 Onderwijshuisvesting
422 Lokale onderwijsvoorziening
423 Volwasseneneducatie
511 Vormings- en ontwikkelingswerk
630 Sociaal cultureel werk
650 Kinderopvang
Totaal lasten
BATEN
420 Onderwijsbestuur
421 Onderwijshuisvesting
422 Lokale onderwijsvoorziening
423 Volwasseneneducatie
511 Vormings- en ontwikkelingswerk
630 Sociaal cultureel werk
650 Kinderopvang
Totaal baten
Rekening
2012
Raming 2013 Raming 2013
primitief
na wijziging
Rekening
2013
Saldo
V/N
16
5.426
2.142
358
63
233
501
8.739
16
5.731
2.097
314
64
212
245
8.679
16
5.744
2.372
109
61
212
225
8.739
16
4.918
2.350
123
60
203
238
7.908
826
22
141
9
13831
N
1176454812541.497-
334314442901.198-
32945469851.531-
5914524921.535-
273155
7
4
N
Resultaat vóór bestemming
toevoegingen aan reserves
onttrekkingen aan reserves
7.242
1.096
432-
7.481
316-
7.208
514
358-
6.373
944
22-
835
430336-
V
Resultaat na bestemming
7.906
7.165
7.364
7.295
69
V
V
V
N
V
V
N
V
N
V
V
N
N
N
V
N
N
Toelichting op saldo 2013
Product 420 Onderwijsbestuur
Het nadeel van €27.000 bestaat uit de volgende component:
 €27.000 nadeel door lagere huurinkomsten BSO. Naar aanleiding van een uitspraak van de bezwarencommissie
is besloten om geen huur meer te vragen voor het gebruik van schoolgebouwen voor de BSO.
Product 421 Onderwijshuisvesting
Het voordeel van € 795.000 bestaat uit de volgende componenten:
 € 3.000 voordeel op de kosten voor water, energie en de doorberekening van energiekosten. Het energieverbruik
daalt nog steeds door de diverse energiebesparende maatregelen die de afgelopen jaren zijn genomen. Hierdoor
zijn de baten voor doorberekende energiekosten echter ook gedaald.
 € 193.000 incidenteel voordeel op dagelijks onderhoud, cyclisch onderhoud, onderhoudscontracten overige en
goederen en diensten en duurzame goederen. Jaarlijks wordt een onderhoudsplan opgesteld, waarbij de uitvoering
bij de desbetreffende scholen ligt. Hierdoor wordt een gedeelte van het geplande onderhoud doorgeschoven. Het
niet benutte budget blijft via de Reserve onderwijshuisvesting beschikbaar.
 € 37.000 voordeel op belastingen. Doordat een verzoek voor de te vergoeden OZB van één schoolbestuur niet is
ontvangen.
 € 96.000 structureel voordeel op te betalen huur. Het pand Marga Klompelaan is door de gemeente aangekocht.
Hierdoor zijn voor dit pand geen huurkosten.
 € 29.000 structureel voordeel op afval en schoonmaakkosten. De schoonmaakkosten voor MFC de Mene zijn
aanmerkelijk lager doordat het contract begin 2013 is opgezegd. De gebruikers zijn vanaf dat moment zelf
verantwoordelijk voor de schoonmaak.
 Een structureel nadeel van € 12.000 door hogere verzekeringskosten. Dit wordt veroorzaakt door de verhoging
van de assurantiebelasting.
188
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen



€ 12.000 nadeel op doorberekening exploitatie kosten en overige inkomsten. Het hogere gebruik van gymlokalen
door de scholen wordt bij product Sport als last verantwoord en als baat ( lees voordeel) op de kostenplaats
gymlokalen.
€ 17.000 voordeel ontvangen huur. Dit voordeel bestaat uit een incidenteel voordeel van € 23.000 ontvangen huur
over de jaren 2010 t/m 2012 en een nadeel van € 6.000 minder huurontvangsten over het jaar 2013.
Een voordeel van € 444.000 op de kapitaallasten Dit verschil wordt veroorzaakt doordat er sprake is van niet
uitgevoerde of uitgestelde investeringen. In hoofdstuk 4.5.3 wordt dit uitgebreid toegelicht.
Behalve salariskosten worden alle kosten cq opbrengsten van de producten 420 en 421 verrekend met de Reserve
huisvestingsbeleid onderwijs. Dit is een “gesloten systeem”, voor- en nadelen worden verrekend met deze reserve, opdat
de doelstelling van Onderwijshuisvesting planmatig gerealiseerd wordt en de kosten gelijkmatig over de jaren worden
verdeeld. Binnen de jaarrekening leidt dit uiteindelijk niet tot een financieel resultaat.
Product 422 Lokale onderwijsvoorziening
Het voordeel van € 77.000 bestaat uit de volgende componenten:
 Onderwijsachterstandenbeleid € 64.000 voordeel. Op 30 oktober 2013 is door het rijk besloten de specifieke
uitkeringen gemeentelijk onderwijsachterstandenbeleid twee jaar te verlengen. Nog niet bestede ontvangen
subsidie wordt conform de voorschriften BBV via de balans gereserveerd voor volgende boekjaren. Daarnaast
worden niet subsidiabele kosten geraamd hiervan is door het verlengen van de uitvoeringsperiode € 64.000 niet
besteedt.
 € 13.000 voordeel op het leerlingenvervoer. Het aantal leerlingen dat gebruik maakt van deze regeling fluctueert
jaarlijks.
Product 423 Volwasseneneducatie
Het nadeel op dit product bedraagt € 7.000.
 Dit product is een onderdeel van de totale bijdrage van de gemeente aan Het Plein. Zie hiervoor de toelichting bij
programma 13.
Product 511 Vormings- en ontwikkelingswerk
Op dit product is nagenoeg geen afwijking.
Product 630 Sociaal cultureel werk
Het voordeel van € 9.000 bestaat uit de volgende component:
 € 9.000 voordeel jeugdbeleid door minder subsidie aanvragen dan voorzien.
Product 650 Kinderopvang
Het nadeel van € 13.000 bestaat uit de volgende componenten:
 € 19.000 nadeel kinderopvangvoorzieningen door hogere uitgaven bij Het Plein. Zie hiervoor de toelichting bij
programma 13.
 € 6.000 voordeel door € 3.000 lagere huurkosten en € 3.000 lagere inspectiekosten gastouders en
peuterspeelzalen.
189
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
4.5.8.11 Toelichting Programma 11 Kunst en cultuur
Recapitulatie baten en lasten (bedragen * € 1.000)
product omschrijving
LASTEN
540 Kunst
541 Musea
543 Archief
544 Monumenten
545 Archeologie
550 Cultuur
Totaal lasten
BATEN
540 Kunst
541 Musea
543 Archief
544 Monumenten
545 Archeologie
550 Cultuur
Totaal baten
Rekening
2012
Raming 2013 Raming 2013
primitief
na wijziging
34
1.211
831
403
443
4.010
6.932
39
1.135
822
431
448
3.783
6.658
46
1.159
929
559
448
3.880
7.021
Rekening
2013
41
1.199
877
441
468
3.878
6.904
Saldo
V/N
5
4052
118
202
117
V
N
V
V
N
V
V
1281903191410922-
531641217360795-
5316416217400850-
9317129237399929-
40
7
13
20
179
N
Resultaat vóór bestemming
toevoegingen aan reserves
onttrekkingen aan reserves
6.010
120
283-
5.863
83
242-
6.171
83
500-
5.975
83
392-
196
108-
V
Resultaat na bestemming
5.847
5.704
5.754
5.666
88
V
V
V
V
V
N
V
N
N
Toelichting op saldo 2013
Product 540 Kunst
Het voordeel van € 5.000 bestaat uit de volgende componenten:
 € 6.000 minder subsidie kunst door minder aanvragen dan verwacht. Hierdoor is € 5.000 minder onttrokken aan
de Reserve fonds voor de kunst.
 € 1.000 hogere overige uitgaven.
Product 541 Musea
Op dit product zijn geen noemenswaardige afwijkingen.
 De inkomsten van de winkel waren aanzienlijk meer dan begroot, terwijl anderzijds ook de ksoten van diezelfde
winkel (aankopen) en enkele overige zaken hoger zijn geweest, waaronder de kapitaallasten.
Product 543 Archief
Het voordeel van € 59.000 bestaat uit de volgende componenten:
 € 20.000 incidenteel voordeel op digitaliseren.
Er is € 45.000 beschikbaar gesteld voor digitalisering van archiefzaken. Hiervan is € 20.000 overgebleven. De
onttrekking aan de reserve project Metamorfoze is hierdoor ook lager geweest.
 € 27.000 voordeel op inventarisatie.
Het budget is slechts deels besteed als compensatie voor de gemaakte kosten voor het inrichten van een
digitaliseringsruimte. Deze kosten zijn verantwoord bij hoofdstuk 4.5.9. (Toelichting algemene
dekkingsmiddelen) onderdeel huisvestingskosten.
 € 12.000 voordeel op overige onderdelen.
Er is in totaliteit € 7.000 meer ontvangen voor bewaargeving van archieven van Lochem en Brummen en aan
inkomsten van bezoekers. De inhuurkosten zijn € 5.000 lager geweest dan begroot.
190
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Product 544 Monumenten
Het voordeel van € 131.000 bestaat uit de volgende componenten:
 € 75.000 incidenteel voordeel op subsidies
De subsidie voor de restauratie van de voormalige wasserij IJsselstroom aan de Vliegendijk is nog niet betaald.
De geraamde onttrekking aan de Reserve Vitale Stad heeft evenmin plaatsgevonden.
 € 26.000 voordeel op onderhoud van monumenten.
Het budget voor dagelijks onderhoud aan torens en stadsmuren is niet noodzakelijk gebleken. Wel is er groot
onderhoud ten laste van de daarvoor bestemde reserve uitgevoerd.
 € 13.000 voordeel op inkomsten.
Er is € 9.000 meer aan inkomsten door inzet van de bouwhistoricus gegenereerd dan via de Kerntakendiscussie
was opgelegd. Daarnaast zijn er boeken verkocht en andere bijdragen ontvangen tot een bedrag van € 4.000.
 € 17.000 voordeel op overige onderdelen.
De Monumentencommissie heeft € 12.000 minder gekost dan begroot en op het budget voor carillons is € 5.000
overgebleven.
Product 545 Archeologie
Op dit product is geen saldo ontstaan.
 Er is voor € 20.000 meer aan kosten gemaakt dan begroot, daar stonden inkomsten tot gelijke hoogte tegenover.
Deze inkomsten zijn zowel van interne aard (opgravingen voor projecten) als van externen.
Product 550 Cultuur
Het voordeel van € 1.000 bestaat uit de volgende componenten:
 € 5.000 voordeel cultuurbeleid
 € 6.000 voordeel basisbibliotheek. De gemeente vergoedt de inhuur bij de bibliotheek. Door langdurige ziekte
van deze uitzendkracht zijn de kosten € 6.000 lager.
 € 6.000 voordeel amateuristische kunstbeoefening
 € 11.000 voordeel Meerjarige initiatieven hiervoor is minder subsidie aangevraagd.
 € 27.000 nadeel op incidentele subsidies dit bedrag is extra onttrokken aan de Reserve voor de cultuur.
191
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
4.5.8.12 Toelichting Programma 12 Welzijn en zorg
Recapitulatie baten en lasten (bedragen * € 1.000)
product omschrijving
LASTEN
620 Maatschappelijke zorg
631 Sociaal cultureel werk
710 Volksgezondheid
Totaal lasten
BATEN
620 Maatschappelijke zorg
631 Sociaal cultureel werk
710 Volksgezondheid
Totaal baten
Rekening
2012
Raming 2013 Raming 2013
primitief
na wijziging
9.103
1.553
2.429
13.085
9.181
1.544
2.196
12.921
9.400
1.545
2.505
13.450
Rekening
2013
7.879
1.545
2.213
11.637
Saldo
V/N
1.521
292
1.813
V
N
V
V
917141691.100-
103103-
105142247-
90172262-
1530
15
N
Resultaat vóór bestemming
toevoegingen aan reserves
onttrekkingen aan reserves
11.985
4.431
4.218-
12.818
433-
13.203
188
613-
11.375
1.793
554-
1.828
1.60559-
V
Resultaat na bestemming
12.198
12.385
12.778
12.614
164
V
N
V
V
N
N
Toelichting op saldo 2013
Met ingang van 1 januari 2012 zijn de budgetten van de Wmo (product 620) grotendeels overgeheveld naar Het Plein en
maakt onderdeel uit van de totale bijdrage van de gemeente aan Het Plein. Zie voor dit onderdeel de toelichting bij
programma 13. Het budget voor het Jongerenloket onderdeel van het budget Centrum Jeugd en Gezin (CJG, product 710)
valt eveneens onder Het Plein. Het CJG wordt daarom ook bij programma 13 toegelicht.
Product 620 Maatschappelijke Zorg
Het voordeel van € 1.506.000 bestaat uit de volgende componenten:
 € 1.337.000 voordeel wordt bij programma 13 toegelicht
 € 6.000 voordeel op de subsidie allochtonenzorg. In 2013 zijn er minder aanvragen geweest dan gedacht.
 € 4.000 voordeel op de opvang asielzoekers. Dit is een openeinde regeling.
 € 48.000 voordeel op het budget Wmo begeleidingskosten. Met het oog op de nabije toekomst waarin
begeleidingstaken uit de AWBZ worden overgeheveld naar de gemeente, is het budget o.a. ingezet voor een vorm
van groepsbegeleiding, en een project waarin de samenhang van verschillende soorten dienstverlening, vaak in
een crisissfeer, wordt verbeterd. De onderbenutting van dit budget representeert de terughoudendheid waarmee
met budgetten wordt omgegaan, in de wetenschap dat de massieve vermindering van budgetten bij de invoering
van de Wmo ons voor ingewikkelde vraagstukken stelt.
 € 10.000 incidenteel voordeel op het budget vluchtelingen. Het Centraal Orgaan opvang asielzoekers heeft in
2013 een bijdrage van € 2.000 beschikbaar gesteld per asielgerechtigde van 16 t/m 64 jaar die in 2013 een
verblijfsvergunning heeft gekregen. De begeleiding wordt uitgevoerd door de St. Vluchtelingen en is al
opgenomen in de reguliere subsidie. In feite is de bijdrage van de COA dus een extra inkomst voor de gemeente.
 € 96.000 incidenteel voordeel door een hogere decentralisatie-uitkering Wmo. Dit bedrag is toegevoegd aan de
egalisatiereserve Wmo.
 € 6.000 voordeel op de subsidies Maatschappelijke Dienstverlening
 € 1.000 nadeel (per saldo) op de overige posten binnen product 620
.
Product 631 Sociaal cultureel werk
Op dit product is geen afwijking te verklaren.
192
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Product 710 Volksgezondheid
Het voordeel van € 322.000 bestaat uit de volgende componenten:
 € 165.000 voordeel wordt bij programma 13 toegelicht.
 € 17.000 incidenteel voordeel door een ontvangen afrekening van de GGD m.b.t. het subsidiejaar 2012
 € 8.000 voordeel i.v.m. doorschuiven BTW 2013 vanuit de GGD.
 € 98.000 incidenteel voordeel op Beheersmaatregelen Lunetteplein. Deze middelen zijn via het voorstel
resultaatbestemming 2011 beschikbaar gekomen en werden gedekt uit de Saldireserve. In 2012 zijn hiervoor geen
uitgaven gedaan, en in 2013 slechts € 2.000. Voor dit laatstgenoemde bedrag heeft in 2013 een onttrekking uit de
saldireserve plaatsgevonden.
 € 8.000 voordeel op het budget Jeugdzorg Maatwerk. Dit budget heeft een directe koppeling met het budget
Centrum Jeugd en Gezin
 € 19.000 voordeel door lagere kapitaallasten. De investeringslasten voor het CJG gebouw aan de Govert
Flinkstraat zijn ten onrechte geraamd op product 710. Dit had product 310 moeten zijn. Op dit laatst genoemde
product zijn ook de lasten geboekt.
 € 4.000 voordeel op het budget Algemene gezondheidszorg. Op dit budget worden de kosten voor bestrijding
legionella verantwoord. Deze zijn in 2013 dus lager uitgevallen dan gedacht.
 € 3.000 voordeel op de overige budgetten binnen product 710 t.w.:
Eigen kracht in Veluwe en Midden Ijssel € 2.000
Beleid verslavingszorg
€ 1.000
193
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
4.5.8.13 Toelichting Programma 13 Sociale zaken
Recapitulatie baten en lasten (bedragen * € 1.000)
product omschrijving
LASTEN
600 Uitstroombevordering
605 Minimabeleid
610 Inkomensvoorziening
Totaal lasten
BATEN
600 Uitstroombevordering
605 Minimabeleid
610 Inkomensvoorziening
Totaal baten
Rekening Raming 2013 Raming 2013 Rekening
2012
primitief
na wijziging
2013
Saldo
15.994
2.041
19.189
37.224
15.508
2.229
18.054
35.791
16.608
2.279
18.054
36.941
16.823
2.268
21.217
40.308
21511
3.1633.367-
15.0982417.62832.750-
14.5711215.48130.064-
15.7052117.79033.516-
15.9212118.27134.213-
216
481
697
Resultaat vóór bestemming
toevoegingen aan reserves
onttrekkingen aan reserves
4.474
5.856
4.763-
5.727
1.123
-
3.425
3.365
-
6.095
3.365
2.700-
Resultaat na bestemming
5.567
6.850
6.790
6.760
2.6702.700
30
V/ N
N
V
N
N
V
N
V
V
N
N
V
V
Toelichting op saldo 2013
De gemeentelijke bijdrage aan de gemeenschappelijke regeling Het Plein heeft betrekking op verschillende programma’s.
Om een overzichtelijk financieel geheel te presenteren zijn alle financiën met betrekking tot Het Plein in één tabel
opgenomen en vindt de gehele toelichting onder dit programma (13) plaats. Bij de verschillende andere programma’s is
een verwijzing gemaakt naar deze pagina indien het product betrekking heeft op Het Plein. Alle producten van programma
13 met uitzondering van Delta, hangen samen met Het Plein. Delta, onderdeel van product 600, kent geen over- of
onderschrijding. De ontvangen rijksbijdragen zijn één op één doorbetaald.
Het totale nadeel 2013 met betrekking tot Het Plein bedraagt € 1.195.000 (voor bestemming), waarvan een voordeel op
programma 12 van € 1.502.000 en nadelen op programma 10 en 13 van respectievelijk € 26.000 en € 2.671.000.
Er is per saldo een bedrag van € 1.360.000 onttrokken aan de reserves, t.w. € 1.459.000 toegevoegd aan de reserve Wmo
en € 2.819.000 onttrokken aan de reserve WWB. Het overgebleven saldo na deze mutaties is € 165.000 voordelig en heeft
betrekking op het Centrum Jeugd en Gezin. Dit saldo maakt onderdeel uit van het resultaat 2013.
Zowel Delta als Het Plein legt beide als zelfstandige organisaties verantwoording af door middel van eigen jaarstukken en
controleverklaringen. Per product is hierna in grote lijnen een verklaring opgenomen van de saldi met betrekking tot het
Plein.
Voordelige saldo Het Plein € 436.0000.
De jaarrekening 2013 van Het Plein sluit met een voordelig saldo van € 436.000. Dit saldo is verwerkt in de totale
gemeentelijke bijdrage aan Het Plein (€ 32.539.085). Nadere informatie zal in de jaarstukken van beide
gemeenschappelijke regelingen moeten worden gevonden. Opgemerkt dient te worden dat Algemeen Bestuur van Het
Plein op 30 oktober 2013 heeft besloten tot een wijziging van de begroting op de volgende onderdelen:
BUIG
Minimabeleid
Minimabeleid
Participatie
WMO
WMO apparaatlasten
Bedrijfsvoering apparaatlasten
Saldo
€2.413.000
€ 35.000
€ 50.000*
€ 191.000*
€1.012.000-/€
98.000
€ 100.000 +
€ 1.875.000
De met een * gemarkeerde posten zijn ook in de gemeentelijke administratie 2013 verwerkt. De overige posten heeft de
gemeente niet meer in 2013 aan de Raad kunnen aanbieden en zijn dan ook niet via een begrotingswijziging in de
gemeentelijke administratie doorgevoerd.
194
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Overzicht lasten en baten m.b.t. Het Plein 2013 (gemeenschappelijke regeling)
Product Prog. Omschrijving
Raming 2013 Raming 2013
primitief
na wijziging
Rekening
2013 Plein
Rekening
overig
Rekening
dekking
Rekening
totaal
Saldo
V/N
Lasten
600
13
Uitstroombevordering
3.003.400
3.406.100
3.543.889
20.500
3.564.389
605
13
Minimabeleid
2.228.700
2.278.700
2.255.343
12.300
2.267.643
610
13
Inkomensvoorziening
18.053.500
18.053.500
20.461.807
93.900
20.555.707
2.502.207- N
Totaal lasten programma 13
23.285.600
23.738.300
26.261.039
126.700
26.387.739
2.649.439- N
423
10
Volwasseneneducatie
313.500
108.500
122.977
-
122.977
14.477- N
650
10
Kinderopvang
110.300
110.300
129.396
-
129.396
19.096- N
Totaal lasten programma 10
423.800
218.800
252.373
-
252.373
33.573- N
7.339.000
7.339.000
5.882.335
2.808
620
12
Maatschap. Zorg (Wmo)
620
12
Maatschap. Zorg (overig)
-
620
12
Maatschap. Zorg (inburg)
111.400
104.000
710
12
Volksgezondheid
1.127.000
Totaal lasten programma 12
8.577.400
32.286.800
Totaal lasten
-
-
5.885.143
4.810-
4.810201.130
158.289- N
11.057
V
1.453.857
V
4.810
V
82.130
119.000
97.130- N
1.226.900
66.018
1.027.854
1.093.872
133.028
V
8.669.900
6.025.673
1.149.662
-
7.175.335
1.494.565
V
32.627.000
32.539.085
1.276.362
-
33.815.446
1.188.446- N
Baten
600
13
Uitstroombevordering
605
13
Minimabeleid
2.107.200-
2.524.600-
2.683.585-
2.683.585-
158.985
12.100-
20.900-
20.900-
20.900-
-
610
13
Inkomensvoorziening
15.481.100-
17.790.200-
17.609.832-
17.609.832-
180.368- N
423
10
Totaal baten programma 13
Volwasseneneducatie
17.600.400-
20.335.700-
-
20.314.317-
20.314.317-
21.383- N
290.500-
85.000-
-
92.153-
92.153-
650
10
Kinderopvang
620
12
Maatschap. Zorg (Wmo)
620
12
Maatschap. Zorg (overig)
620
12
Maatschap. Zorg (inburg)
710
12
Volksgezondheid
Totaal baten programma 10
290.500103.000-
-
-
85.000-
-
9.000-
-
95.600-
-
-
92.15370.830-
-
7.153
V
142
V
-
24.770- N
32.013-
32.013
V
111.985-
7.385
V
41.155-
Totaal baten
17.993.900- 20.525.300-
-
Resultaat vóór bestemming
14.292.900
12.101.700
1.235.207
20.477.300- 13.296.991
1.123.400
3.365.100
3.365.100
3.365.100
-
9.000
1.467.809
1.467.809
-
-
toevoegingen aan reserve Wmo
32.539.085
onttrekkingen aan reserve WWB
onttrekkingen aan reserve WWB
onttrekkingen aan reserves Wmo
Resultaat na bestemming
385.20015.031.100
385.20015.090.600
32.539.085
-
70.830-
-
toevoegingen aan reserve WWB
41.155- 20.477.300- 20.518.455-
6.845- N
1.195.291- N
-
N
1.458.809- N
119.000-
119.000-
119.000
V
2.700.142-
2.700.142-
2.700.142
V
385.200-
385.200-
-
2.863.774
20.477.300- 14.925.559
165.042
Toelichting budgetten met betrekking tot het Plein.
Product 600 Uitstroombevordering
Op dit product is geen afwijking te verklaren
Product 605 Minimabeleid
Het voordeel van € 11.000 bedraagt uit de volgende onderdelen:
 € 71.000 voordeel op de toegerekende apparaatlasten.
 € 60.000 nadeel op de uitkeringen in het kader van het Minimabeleid. Als gevolg van nieuwe wetswijziging zijn
met name de uitgaven met betrekking tot beschermingsbewind veel hoger dan geraamd, t.w. € 85.000.
Terugdringing van deze kosten is lastig gezien de door de rechter vastgestelde noodzaak van deze vorm van
bewindvoering.
De overige kostensoorten binnen het minimabeleid geven, per saldo, een voordeel te zien van € 25.000.
195
V
-
9.142-
104.600-
70.830-
7.153
92.153-
32.013-
103.000-
-
-
9.142-
-
-
Totaal baten programma 12
-
-
V
V
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Product 610 Inkomstenvoorziening
Het nadeel van € 2.682.000 bestaat uit de volgende onderdelen:
 € 253.000 nadeel op apparaatlasten.
Dit is grotendeel veroorzaakt door verschillen in toerekeningsystematiek tussen Het Plein en de gemeente. Dit
leidt op het ene product tot een voordeel, op het ander juist weer tot een nadeel.
Het Plein heeft de totale apparaatlasten (voor begrotingswijziging) overschreden met € 205.000. Op 30 oktober
2013 heeft het Algemeen Bestuur van Het Plein besloten om € 198.000 extra budget toe te kennen. In de
administratie van de gemeente is hiervoor geen begrotingswijziging geweest.
 € 2.429.000 nadeel dat bestaat uit de volgende onderdelen:
Door de economische crisis zijn de uitgaven voor de uitkeringen in het kader van de WWB, IOAW en IOAZ fors
gestegen en leiden tot een tekort op de begroting van € 2.348.000.
In onderstaande tabel wordt dit weergegeven:
Omschrijving
WWB <65
IOAW
Begroting
Primitief
Realisatie
Verschil
14.010.000
16.017.000
-2.007.000
299.000
580.000
-281.000
IOAZ
82.000
142.000
-60.000
Totaal
14.391.000
16.739.000
-2.348.000
619.000
324.000
295.000
75.000
97.000
-22.000
BBZ
Sociale Recherche
WWB algemeen
70.000
244.000
-174.000
15.155.000
17.404.000
-2.249.000
Rijksbijdragen
-17.790.000
-17.610.000
-180.000
Totaal
-2.635.000
-206.000
-2.429.000
Totaal
De uitgaven voor uitkeringen Bijstand Besluit Zelfstandigen (BBZ) zijn echter € 295.000 lager, wat vooral wordt
veroorzaakt doordat er voor € 248.000 minder leningen zijn verstrekt. Overigens is het saldo tussen lasten en
baten BBZ voor gevestigde ondernemers voor 75% declarabel bij Het rijk (de onderzoekskosten voor 90%).
De uitgaven voor de Sociale Rechercheur zijn € 22.000 hoger dan geacht. De kostenpost WWB Algemeen kent
een incidentele overschrijding van € 174.000. Dit komt nagenoeg geheel door de dotatie aan de voorziening
dubieuze debiteuren.
Het Algemeen Bestuur van Het Plein heeft op 30 oktober 2013 besloten tot een extra budget voor de Bundeling
Uitkeringen Inkomensvoorzieningen Gemeenten (BUIG) van € 2.413.000.Deze begrotingswijziging is verwerkt
in de financiële administratie 2013 van Het Plein.
Het Plein kent m.b.t. de BUIG t.o.v. de begroting na wijziging een voordelig saldo van € 164.000.
Het declarabele deel voor de rijksbijdrage BBZ is € 180.000 lager dan begroot. Deze rijksuitkering is gekoppeld
aan de hoogte van de verstrekte uitkeringen in het kader van de BBZ voor zover deze betrekking hebben op de
gevestigde ondernemers. Zoals hierboven reeds is gezegd zijn de uitgaven in 2013 veel lager uitgevallen
waardoor, vanzelfsprekend, de rijksbijdrage ook lager uitvalt.
Opvallend is dat de gemiddelde uitkeringslasten per uitkeringsdossier in 2013 gedaald is. Dit kan worden
verklaard doordat veel mensen kortstondig hebben gewerkt en/of inkomsten hebben genoten die lager waren dan
de voor hen geldende bijstandsnorm. Het aantal uitkeringen is t.o.v. de raming 2013 met 304 uitkeringen
gestegen.(geraamd 1.056 uitkeringen en werkelijk op 31.12.2013 1.360) Per 01.01.2013 waren er 1.197
uitkeringen, dus gemiddeld in 2013 1.279. In onderstaande tabel wordt dit weergegeven:
Aantallen uitkeringsdossiers
Begroting
Gemiddelde uitkeringslast
Realisatie
Verschil
1.279
-223
Begroting
Primitief
1.056
Realisatie
Verschil
13.608
743
Primitief
Meer verstrekte uitkeringen 223 x € 14.351 =
Prijsverschil 1.279 uitkeringen x € 743 =
Saldo nadelig
14.351
€ 3.200.273
€ 950.297-/€ 2.249.976
196
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Product 620 Maatschappelijk Zorg (programma 12)
Het voordeel van € 1.337.000 bestaat uit de volgende componenten:
 € 12.000 nadeel op apparaatlasten.
 € 119.000 incidenteel nadeel op Inburgering. Conform besluit van het AB zal het tekort ad € 119.000 gedekt
worden uit de reserve WWB
 € 5.000 voordeel op de overige kosten Maatschappelijke Zorg, doordat enerzijds, door hogere opbrengsten €
7.000 overschot is op de post Gehandicaptenparkeerkaarten en anderzijds in het kader van de Wet op de
Lijkbezorging € 2.000 meer is uitgegeven dan gedacht.
 € 1.463.000 voordeel op de Wmo. In onderstaande tabel is het voordeel per kostensoort gesplitst:
Omschrijving
Begroting
Realisatie
Verschil
Primitief
Indiv. Hulpmid.
Regiotaxi
Huish. Verzorging
Subtotaal
1.800.000
895.000
905.000
210.000
293.000
-83.000
4.489.000
3.845.000
644.000
6.499.000
5.033.000
1.466.000
Overig
0
3.000
-3.000
Totaal
6.499.000
5.036.000
1.463.000
De post individuele hulmiddelen laat een forse onderschrijding te zien. Deze structurele daling is voornamelijk
toe te schrijven aan de invoering van een eigen bijdrage per 1 september 2011. De drempel om een voorziening
aan te vragen is daarmee verhoogd. Daarnaast hebben ook de zogenaamde keukentafelgesprekken en het
hergebruik van hulpmiddelen geleid tot een lager gebruik.
De kosten voor de Regiotaxi zijn € 83.000 hoger dan geraamd doordat het gemiddeld aantal WMO zones
aanzienlijk toeneemt en de overige uitgaven stijgen, zoals de kosten voor Callcenter en beheerskosten.
Met name door gunstige aanbesteding, hogere eigen bijdragen en een verminderd aantal zorguren per klant, zijn
de kosten voor Huishoudelijke Verzorging € 644.000 structureel lager dan geraamd.
Product 650 Kinderopvang (programma 10)
Het nadeel van € 19.000 bestaat uit de volgende component:
 € 3.000 nadeel op de toegerekende apparaatlasten
 € 16.000 nadeel op de verstrekte bijdragen door Het Plein. Het betreft een open-einde regeling.
Product 710 Volksgezondheid
Het voordeel van € 165.000 heeft geheel betrekking op het budget Centrum Jeugd en Gezin (CJG) en bestaat uit de
volgende componenten:
 € 80.000 incidenteel voordeel m.b.t. de implementatie pedagogische visie. De voorbereidingen zijn veel later op
gang gekomen dan gedacht en hebben (nog) niet tot implementatie geleid. Het budget wordt gedekt uit de
saldireserve. In 2013 heeft daarom hiervoor geen onttrekking uit deze reserve plaats gevonden.
 € 29.000 incidenteel voordeel door afrekening subsidies voorgaande jaren.
 € 13.000 incidenteel voordeel op de huisvestingslasten voor het inlooppunt CJG aan de Govert Flinckstraat door
o.a. bijdrage van de GGD.
 € 21.000 voordeel door lagere uitgaven voor het Aanbod opvoedondersteuning met name voor Begeleide
Omgang en PGO gezinnen.
 € 13.000 voordeel door lagere uitgaven voor communicatiemiddelen CJG.
 € 9.000 per saldo voordeel op de overige posten binnen het CJG budget.
Product 423 Volwasseneneducatie
Het nadeel van € 7.000 bestaat uit de volgende component:
 € 7.000 nadeel op de toegerekende apparaatlasten.
197
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
4.5.9 Toelichting algemene dekkingsmiddelen
Recapitulatie baten en lasten (bedragen * € 1.000)
product omschrijving
Rekening
2012
Raming 2013 Raming 2013
primitief
na wijziging
Rekening
2013
LASTEN
911 Geldleningen
913 Effecten
920 Belastingen
921 Algemene uitkering
922 Algemene baten en lasten
990 Kostenplaatsen
Totaal lasten
BATEN
911 Geldleningen
913 Effecten
920 Belastingen
921 Algemene uitkering
922 Algemene baten en lasten
990 Kostenplaatsen
Totaal baten
80
239
1.156
2.575
2.223
6.273
78
198
994
3.104
4.374
79
198
1.165
3.275
951
5.668
79
189
1.175
3.036
1.628
6.107
3.1931.7197.50750.3872.4471.18966.442-
1.9128028.11349.0582.55962.444-
1.9121.0948.17448.9042.98763.071-
Resultaat vóór bestemming
toevoegingen aan reserves
onttrekkingen aan reserves
60.16959.272
67.037-
58.0704.753
4.284-
Resultaat na bestemming
67.934-
57.601-
Saldo
V/N
9
10239
677439-
N
1.9121.0608.20849.4273.0111.12264.740-
3434
523
24
1.122
1.669
N
57.4034.965
6.917-
58.6335.398
6.420-
1.230
433497-
V
59.355-
59.655-
300
V
V
N
N
V
N
N
N
V
V
V
V
V
N
N
Toelichting op saldo 2013
Product 911 Geldleningen
Op dit product is nagenoeg geen afwijking.
Product 913 Effecten
Het nadeel van € 25.000 bestaat uit de volgende componenten:
 € 34.000 incidenteel nadeel dividend uitkering Vitens.
 € 3.000 voordeel omdat de factuur voor de NUVAL bijdrage niet is ontvangen.
 € 6.000 voordeel kapitaallasten
Product 920 Belastingen
Het voordeel van € 24.000 bestaat uit de volgende componenten:
 € 81.000 nadeel OZB gebruikers.
Het nadeel op OZB gebruikers is voornamelijk ontstaan doordat in de loop van 2013 de strekking van het
amendement de Pater bij gemeenten duidelijk is geworden. Dit amendement houdt in dat ook woonfuncties
binnen, met name verzorgingshuizen, moeten worden vrijgesteld van de gebruikersheffing OZB. Medio 2013 is
middels jurisprudentie een vaste lijn ontstaan waardoor er veel verminderingen van de gebruikersaanslag OZB
hebben plaatsgevonden. Verder speelt ook een rol dat door de crisis meer leegstand onder bedrijven is.
 € 149.000 incidenteel voordeel OZB eigenaren.
Dit voordeel is ontstaan door een aantal verschillende oorzaken, ondermeer opbrengst uit oudere belastingjaren,
verbetering van de bestanden waardoor meer waarde-objecten aangeslagen konden worden, en aanpassingen van
de waarden na tariefsbepaling.
 € 33.000 nadeel op opbrengsten aanmaning- en dwangbevelkosten.
In Burap 3 zijn de opbrengsten van aanmaning- en dwangbevelkosten omhoog bijgesteld. Deze bijstelling is te
hoog gebleken, er zijn in het laatste kwartaal minder aanmaningen en dwangbevelen verzonden.
 € 13.000 nadeel op toeristenbelasting. Door de recessie is het aantal overnachtingen in 2013 minder geweest ten
opzichte van de ramingen.
 Per saldo € 2.000 voordeel overige belastingen zoals hondenbelasting en overige leges.
198
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Product 921 Algemene uitkeringen
Het voordeel van € 523.000 bestaat uit de volgende componenten:
 € 203.000 voordeel wegens hogere uitkering uit het Gemeentefonds over 2013.
Als gevolg van aanpassing van maatstaven en normbedragen door her rijk, vindt regelmatig verrekening plaats
met betrekking tot de bevoorschotting van de algemene uitkering. Dit kan zich enige jaren voordoen, tot het rijk
de algemene uitkering over enig jaar definitief heeft vastgesteld.
 € 320.000 incidenteel voordeel voorgaande jaren.
Over voorgaande jaren hebben diverse verrekeningen met het Rijk plaats gevonden. Dit hangt samen met door
het Rijk vastgestelde/gewijzigde maatstaven en definitieve vaststelling van de algemene uitkering over enig jaar.
Over het jaar 2011 bedroeg de verrekening € 288.000 (nabetaling van Rijk) en over 2012 € 32.000 (nabetaling
van Rijk).
Product 922 Algemene baten en lasten
Het voordeel van € 263.000 bestaat uit de volgende componenten:
 € 16.000 nadeel op ontvangen lichtmastreclame.
De lagere opbrengst betreft een niet gerealiseerde taakstelling. De dekking hiervan vindt plaats door onttrekking
aan de iKTD-reserve.
 € 39.000 voordeel op stelposten.
Op de stelpost “onvoorzien” is niet volledig een beroep gedaan.
 € 13.000 nadeel op kosten voormalig personeel.
De lasten voor FPU, bovenwettelijke premie WW en dergelijke en sociaal statuut zijn per saldo iets nadeliger
uitgevallen.
 € 241.000 incidenteel nadeel op dubieuze debiteuren.
Aan de voorziening dubieuze debiteuren moet op basis van de jongste berekeningen van de stand van de dubieuze
debiteuren een verplichte dotatie plaats vinden.
 € 366.000 incidenteel voordeel op kosten van en implementatiebudget KTD 2013.
Van het beschikbaar gestelde budget van € 1.129.000 (na wijziging) is een deel nog niet besteed. De
implementatie is nog niet afgerond.
 € 128.000 voordeel op een groot aantal diverse posten.
Dit betreft voornamelijk interne (administratieve) verrekeningen met diverse kostenplaatsen (€ 81.000).
Daarnaast is een voordeel op verzekeringspremies, minder uitgekeerde schadevergoedingen en een aantal andere
kleinere posten.
Product 990 Resultaat kostenplaatsen
Het resultaat kostenplaatsen betreft de verschillen welke zijn geboekt als werkelijke lasten op de kostenplaatsen versus wat
is doorbelast naar de diverse producten. Van iedere individuele kostenplaats wordt het resultaat als bate of als last naar
product 990 geboekt. Hierin kunnen onderling zeer grote fluctuaties ontstaan, zowel in de baten als lastenzijde. Het totale
verschil op de kostenplaatsen is € 445.000 voordelig en wordt hierna per kostenplaats toegelicht.
Producten (bedragen *€ 1.000)
Kapitaallasten
Salarissen
Personeelskosten
Huisvestingskosten
Facilitaire kosten
Tractie
Indirecte kosten
Overige verrekeningen
P990 Resultaat kostenplaatsen
Raming 2013 Rekening
na wijziging
2013
181
358
352560104142
78
262420612
427
951
506
Saldo
181393
35
31
36220
185
445
V/N
N
V
V
V
N
N
V
V
V
Kostenplaats kapitaallasten
Het nadelige verschil van € 181.000 op de kostenplaats kapitaallasten betreft het saldo van het verschil van de
rente op de langlopende leningen, van de bespaarde rente/rente investeringen, van de ontvangen rente, van de
provisie van geldleningen en de lasten van de afschrijvingen. In hoofdstuk 4.5.3 worden de verschillen binnen de
kapitaallasten uitgebreid toegelicht.
199
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Kostenplaats salarissen
Het voordelige verschil van € 393.000 op de kostenplaats salarissen bestaat uit:
 € 141.000 voordeel op vergoeding voor personeel.
Van diverse instanties is meer ontvangen wegens verrichte werkzaamheden/detachering dan was geraamd..
 € 104.000 voordeel wegens overige inkomsten (waarvan € 84.000 incidenteel).
In 2013 heeft eenmalig van de belastingdienst € 84.000 een teruggaaf basispremie WAO/WIA plaats gevonden.
Daarnaast is € 20.000 meer ontvangen voor met name vergoeding in verband tewerkstelling.
 € 148.000 per saldo voodeel op overige onderdelen.
Dit betreft een groot aantal posten waaronder salariskosten, inhuur, pensioen- en wao-premies, toerekening van
salariskosten en werkgeversbijdragen Zvw.
Kostenplaats personeelskosten
Het voordelige verschil van €35.000 op kostenplaats personele kosten bestaat uit:
 € 10.000 structureel nadeel op vakliteratuur. Dit is een bezuinigingsmaatregel uit de kerntakendiscussie. De
taakstelling is grotendeels gehaald. Het nadeel wordt volledig gedekt uit de implementatiereserve KTD
 Per saldo € 7.000 voordeel op het vervoersplan en dienstreizen. Er werd meer uitgegeven aan dienstreizen, voor
het vervoersplan (woon-werk verkeer) waren er juist minder uitgaven.
 € 43.000 voordeel op medische ondersteuning (waarvan € 13.000 structureel). Er is minder gebruik gemaakt van
de diensten van de bedrijfsarts dan was voorzien.
 € 15.000 structureel nadeel op het bedrijfszorgpakket. De premie is hoger als begroot.
 € 10.000 voordeel op wervingskosten vacatures.
 € 17.000 voordeel op sport,vitaliteit en bewegen
 € 18.000 incidenteel nadeel op inhuur van de gemeente Deventer inzake statistiek. Dit budget is naar beneden
bijgesteld als KTD maatregel. Omdat het hier om een nog doorlopend contract gaat kon dit in 2013 nog niet
gerealiseerd worden.
 € 11.000 per saldo nadeel op alle overige onderdelen van de personele kosten.
Kostenplaats huisvesting
Het voordelige verschil van € 31.000 op de kostenplaats huisvesting staat bestaat uit:
 € 32.000 incidenteel nadeel op de huisvesting- en onderhoudskosten van het pand Waterstraat 33. Dit is een
bezuinigingsmaatregel uit de kerntakendiscussie. Het nadeel wordt gedeeltelijk gedekt uit de
implementatiereserve KTD.
 Per saldo € 55.000 voordeel op de onderhoud en huisvestingskosten van het oude en nieuwe stadhuis. Dit
voordeel is ondermeer ontstaan door voordelen op de schoonmaak (waarvan € 22.000 structureel) en
onderhoudskosten.
 € 10.000 nadeel op de huisvestingskosten van Het Plein (schoonmaak). Ondermeer ontstaan doordat het UWV
vertrokken is.
 € 4.000 voordeel op de huisvesting van de Mars door lagere huurkosten.
 € 19.000 nadeel op het onderhoud en huisvesting van het Stadsarchief. Mede ontstaan door
verbouwingswerkzaamheden en het inrichten van een digitaliseringsruimte.
 € 12.000 voordeel op de huisvestingskosten van Stadsbeheer. Ontstaan door lagere energiekosten als begroot.
 Per saldo € 11.000 voordeel op de huisvesting- en onderhoudskosten van de musea.
 Per saldo € 10.000 voordeel op de huisvesting- en onderhoudskosten van de brandweerkazerne. Dit voordeel is
ontstaan door voordelen op onderhoud en nadelen op service- en onderhoudscontracten.
Kostenplaats facilitaire kosten
Het nadelige verschil van €36 .000 op de kostenplaats facilitaire kosten bestaat uit:
 € 109.000 per saldo nadeel op automatiseringskosten. Dit is ondermeer ontstaan door hogere uitgaven aan Gov.
United en nadelen op service en onderhoudscontracten, inhuur en overige goederen. Er werd minder als begroot
uitgegeven aan telefoonkosten, mede ontstaan door een voordelig afgesloten nieuw contract voor mobiele
telefonie.
 € 15.000 voordeel op salarisadministratie en betalingsverkeer. Bij Burap 3 zijn de uitgaven voor de
salarisverwerking al naar beneden bijgesteld, de uiteindelijke kosten zijn nog lager uitgevallen.
 € 24.000 voordeel op juridisch advies. Bij Burap 3 is dit budget nog omhoog bijgesteld. Doordat een aantal
juridische kosten t.l.v. het betreffende project zijn gebracht is op juridische kosten geld overgebleven.
 € 25.000 voordeel op advisering personeel.
 € 9.000 voordeel op facilitaire kosten. Dit is een voordeel ontstaan door voordelen op porti en
drank/voedingsmiddelen en een nadeel op drukwerk.
200
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Kostenplaats tractie
Het nadelige verschil van € 2.000 op de kostenplaats tractie bestaat uit:
 € 13.000 voordeel door het minder aankopen van gereedschappen en kleine bedrijfsmiddelen alsmede wat minder
betaalde wegenbelasting voor de tractiemiddelen.
 € 15.000 nadeel door meer verricht onderhoud en hogere verzekering vanwege stijging van assurantiebelasting.
Kostenplaats indirecte kosten
Het voordelige verschil van € 20.000 op de kostenplaats indirecte kosten bestaat uit:
 € 20.000 voordeel door meer verantwoorde uren op investeringen. De doorbelasting van de indirecte kosten
(overheadkosten) is hier aan gerelateerd.
Overige verrekeningen
Het voordelige verschil van € 185.000 op de overige verrekeningen bestaat uit:
 met name het saldo van administratieve verrekeningen met kapitaallasten en kosten van cyclisch onderhoud. Een
deel van deze (kapitaal)lasten wordt gedekt uit reserves waardoor dit op dit product leidt tot een administratieve
mutatie met reserves (zie toelichting paragraaf 4.5.10 overige algemene dekkingsmiddelen).
201
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
4.5.10 Toelichting resultaatbestemming
Onderstaande tabel geeft een totaaloverzicht van de mutaties in de reserves. Voor een gespecificeerde toelichting en
overzicht van de mutaties wordt verwezen naar hoofdstuk 4.8 (Toelichting reserves en voorzieningen). In dat hoofdstuk
wordt ook de aard en reden van de reserves en de voorzieningen vermeld.
Recapitulatie onttrekkingen en dotaties aan reserves (bedragen * € 1.000)
V/N
omschrijving
1
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
begroting 2013 na wijziging
toevoeg
onttrekk
saldo
rekening 2013
toevoeg
onttrekk
saldo
afwijking
toevoeg onttrekk
saldo
Bestuur
Veiligheid
Verkeer en vervoer
Beheer openbare ruimte
Ruimtelijke ordening en wonen
Economische zaken en toerisme
Natuur en milieu
Sport
Onderwijs, jeugd en jongeren
Kunst en cultuur
Welzijn en gezondheidszorg
Sociale zaken
41
249
100
54
1.081
1.839
809
425
514
83
188
3.365
208289201.0055.9086932.263359358500613-
1674080
9514.8271.146
1.45466
156
4174253.365
41
249
100
54
1.052
1.807
1.453
425
944
83
1.793
3.365
218231217721.886593838264223925542.700-
17718
79
7188341.214
615
161
922
3091.239
665
2932644
430
1.605
-
1058
1233
4.022
100
1.425
95
336
108
59
2.700-
1058
1233
3.993
68
2.069
95
766
108
1.664
2.700-
V
Algemene uitkering
Saldo financieringsfunctie
Dividend
Overige algemene dekkingsmiddelen
4.965
6.917-
1.952-
5.398
6.420-
1.022-
433
497
930
N
13.713
19.133-
5.420-
16.764
14.911-
1.853
3.051
4.222
7.273
N
Totaal mutaties reserves
N
V
N
N
N
N
N
N
N
N
V
N
N
N
Toelichting op saldo 2013
Programma 1
Het voordeel van € 10 .000 op dit programma is ontstaan door:
 € 19.000 voordeel op een onttrekking uit de reserve kantoorautomatisering ter de dekking van de kapitaallasten
van Pc’s voor de raadsleden.
 € 9.000 incidenteel nadeel door een lagere onttrekking aan de reserve justitiediensten/stimulering
werkgelegenheid doordat een deel van het beschikbaar gestelde budget niet in 2013 gebruikt is. De
werkzaamheden worden in 2014 voortgezet.
Programma 3
Het nadeel van € 58 .000 op dit programma is ontstaan door:
 € 16.000 nadeel door een lagere onttrekking aan de reserve onderhoud gebouwen. Ontstaan door lagere kosten
voor dakbedekking en nog niet uitgevoerde groot onderhoudswerkzaamheden.
 € 42.000 nadeel door een lagere onttrekking aan de reserve vervanging bedrijfsmiddelen Stb/Brandweer door
lagere kapitaallasten als begroot. Dit is onder andere ontstaan doordat het materieel van de brandweer is
overgenomen door de VNOG. Als gevolg van lagere boekwaarden viel de werkelijke kapitaallast voordeliger uit
dan bij het opmaken van de begrotingswijziging was voorzien.
Programma 4
Het voordeel van € 1.000 op dit programma is ontstaan door:
 € 1.000 voordeel door hogere onttrekking aan de Reserve parkeren als gevolg van meer kapitaallasten van het
PHS systeem voor parkeerautomaten.
Programma 5
Het nadeel van € 233.000 op dit programma is ontstaan door:
 € 197.000 nadeel (waarvan € 190.000 incidenteel) door lagere onttrekking aan de Reserve parkeren (€ 45.000), de
Reserve algemene kosten stadsuitleg (€ 145.000) en Reserve vervanging sportaccommodaties (€ 7.000) wegens
het later uitvoeren van de renovatie van het braakliggende terrein achter de Hanzehal.
202
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen







€ 105.000 incidenteel nadeel door lagere onttrekking aan de Reserve vrij besteedbare middelen, omdat de
werkzaamheden aan wegen in relatie tot de omlegging N348 nog niet zijn voltooid en voor een deel minder
hebben gekost.
€ 235.000 voordeel door hogere onttrekking aan de Reserve motie van Heugten m.b.t. werkzaamheden aan wegen
op de Mars. Dit betreft de Industrieweg, Dreef en Sontstraat op basis van besluiten uit het verleden.
€ 131.000 nadeel door correctie van een onttrekking uit de Reserve spoorse doorsnijdingen uit 2012, omdat de
kosten van de tunnel ten laste van ontvangen provinciale subsidie zijn gebracht. Onttrekking aan de reserve is
daardoor nog niet noodzakelijk.
€ 55.000 incidenteel nadeel door lagere onttrekking aan de Reserve algemene kosten stadsuitleg vanwege het niet
afronden van de aanleg van watergang, annex spoelleiding in het Waterkwartier.
€ 28.000 incidenteel voordeel door hogere onttrekking aan de Reserve verouderde riolering door kosten van
baggeren van watergangen.
€ 15.000 incidenteel voordeel door hogere onttrekking aan de Saldireserve door meerkosten van bomen op de
Houtmarkt.
€ 23.000 nadeel (waarvan € 21.000 incidenteel) door lagere onttrekking aan de Reserve vervanging
bedrijfsmiddelen door lagere kosten van het beheersysteem groen, wegen, etc. en door lagere kapitaallasten van
bedrijfsmiddelen.
Programma 6
Het nadeel van € 3.993.000 op dit programma is ontstaan door:
 € 13.000 incidenteel nadeel door lagere onttrekking aan Reserve vrij besteedbare middelen door minderkosten
van het projectplan handhaving Bronsbergen.
 € 427.000 incidenteel nadeel door lagere onttrekking aan de Reserve BWS rente kasmiddelen door minder kosten
van woononderzoeken, subsidies wonen boven winkels, subsidies restauraties monumenten en startersleningen.
 € 300.000 incidenteel nadeel door lagere onttrekking aan Reserve vrij besteedbare middelen (€ 100.000) en
Reserve energieneutrale maatregelen (€ 200.000) m.b.t. de problematiek WKO in woonwijk de Teuge.
 € 1.730.000 incidenteel nadeel door lagere onttrekking aan Reserve rivier in de stad. De kosten van het project
Rids zijn ten laste van de provinciale subsidie gebracht, hierdoor is een onttrekking aan de reserve nog niet
noodzakelijk.
 € 1.690.000 incidenteel nadeel door lagere onttrekking aan de Reserve vitale stad, omdat slechts een deel van het
budget m.b.t. afronding Vitale Stad 1, 2 en 3 is besteed.
 € 76.000 nadeel door hogere toevoeging aan de Reserve de Vijver, Revelhorst, Leesten west, etc. als gevolg van
voordelige mutaties op complexen de Vijver en Broederenkerkplein.
 € 179.000 voordeel door lagere toevoeging aan de Reserve algemene kosten stadsuitleg vanwege minder
grondverkopen.
 € 135.000 incidenteel voordeel door hogere onttrekking uit de Reserve GZ exploitatieresultaten als gevolg van
het treffen van voorzieningen voor de complexen Leesten Oost en Jeugdgevangenisterrein.
 € 69.000 nadeel door lagere onttrekking aan reserve herstructurering de Mars door lagere exploitatiekosten van
het programmabureau, zoals salaris- en huisvestingskosten.
 € 2.000 nadeel door lagere onttrekking aan de Reserve vervanging bedrijfsmiddelen door lagere kapitaallasten.
Programma 7
Het nadeel van € 68.000 op dit programma is ontstaan door:
 € 62.000 incidenteel nadeel door lagere onttrekking van Reserve onderhoud gebouwen vanwege lagere
onderhoudskosten.
 € 25.000 incidenteel nadeel door lagere onttrekking aan Reserve justitiediensten/stimulering werkgelegenheid
doordat er geen kosten m.b.t. behoud van de justitiediensten zijn gemaakt.
 € 34.000 nadeel door lagere onttrekking aan Reserve dekking kapitaallasten herontwikkeling Dreiumme door
afwijkende kapitaallasten en exploitatiekosten.
 € 48.000 incidenteel voordeel door lagere toevoeging aan de Saldireserve door vertraagde verkoop van een pand.
 € 5.000 voordeel door hogere onttrekking aan Reserve herstructurering de Mars door hogere kapitaallasten.
Programma 8
Het nadeel van € 2.069.000 op dit programma is ontstaan door:
 € 1.859.000 incidenteel nadeel door lagere onttrekking aan Reserve energieneutrale maatregelen doordat maar
een klein deel van het beschikbare budget van het project Zutphen energieneutraal is besteed.
 € 197.000 nadeel door hogere toevoeging aan Reserve verouderde riolering als gevolg van een overschot op de
exploitatiekosten, kapitaallasten, rioolheffing, etc.
203
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen



€ 18.000 nadeel door lagere onttrekking aan Reserve vervanging bedrijfsmiddelen onder andere doordat de
grafdelfmachine nog niet vervangen is.
€ 3.000 nadeel door lagere onttrekking aan reserve onderhoud gebouwen doordat het cyclisch onderhoud minder
heeft gekost.
€ 8.000 voordeel door lagere toevoeging aan Reserve regionale vuilverwerking doordat het overschot op de
exploitatie minder is geweest dan begroot.
Programma 9
Het nadeel van € 95.000 op dit programma is ontstaan door lagere werkelijke uitgaven:
 € 7.000 lagere onttrekking aan de Reserve vervanging bedrijfsmiddelen STB/Brandweer door lagere
kapitaallasten
 € 75.000 lagere onttrekking aan de Reserve onderhoud gebouwen, door lagere kosten wandisolatie sporthal De
Kei.
 € 6.000 lagere onttrekking aan de Reserve voor de sport omdat er minder subsidie is aangevraagd dan verwacht.
 € 2.000 lagere onttrekking aan de Reserve vervanging sportaccommodaties, door lagere kapitaallasten sportpark
de Hoven
 € 5.000 lagere onttrekking duurzame voorziening zwembad, door lagere kapitaallasten voorbereiding nieuw
zwembad.
Programma 10
Het nadeel van € 766.000 op dit programma is ontstaan door:
 € 431.000 hogere toevoeging en € 336.000 lagere onttrekking aan de Reserve lokaal huisvestingsbeleid
onderwijs. Zowel de hogere toevoeging als de lagere onttrekking is veroorzaakt door ondermeer lagere lasten
voor cyclisch en dagelijks onderhoud. Een nadere verklaring wordt gegeven bij de financiële toelichting
programma 10 (zie hiervoor de producten 420 en 421).
Programma 11
Het nadeel van € 108.000 op dit programma is ontstaan door:
 € 5.000 nadeel door een lagere onttrekking aan de Reserve fonds voor de kunst doordat de exploitatiekosten van
het product Kunst lager zijn geweest dan begroot.
 € 26.000 incidenteel voordeel door een hogere beschikking over de Reserve voor de cultuur doordat er meer aan
incidentele subsidies is verstrekt dan begroot.
 € 13.000 nadeel door lagere onttrekking aan Reserve duurzame voorzieningen Broederenklooster door lagere
kapitaallasten.
 € 20.000 incidenteel nadeel door lagere onttrekking aan Reserve project Metamorfoze doordat slechts een deel
van de digitaliseringwerkzaamheden door Regionaal Archief Zutphen zijn uitgevoerd.
 € 25.000 nadeel door lagere onttrekking aan Reserve onderhoud gebouwen omdat een deel van het onderhoud
niet is uitgevoerd.
 € 75.000 incidenteel nadeel door lagere onttrekking aan Reserve vitale stad, omdat de subsidie voor restauratie
van de voormalige wasserij aan de Vliegenddijk nog niet is betaald.
 € 4.000 voordeel door hogere onttrekking aan Reserve vervanging bedrijfsmiddelen Stb wegens kapitaallasten.
Programma 12
Het nadeel van € 1.664.000 op dit programma is ontstaan door:
 € 96.000 incidenteel nadeel door een hogere decentralisatie-uitkering Wmo. Dit bedrag is niet daadwerkelijk
besteed in 2013 en is toegevoegd aan de egalisatiereserve Wmo (Dit leidt tot een voordeel op de reguliere
kostenplaats wmo zie de toelichting bij programma 12).
 Per saldo € 1.459.000 nadeel (waarvan € 1.549.000 structureel) door toevoeging van het voordelige saldo Wmo
aan de egalisatiereserve. Dit voordeel bestaat uit:
Individuele hulpmiddelen
€ 905.000
Regiotaxi
€ 83.000-/Huishoudelijke Verzorging
€ 644.000
Gehandicaptenparkeerkaarten
€ 7.000
Wet op de lijkbezorging
€ 2.000-/Apparaatlasten
€ 9.000-/Overig
€ 3.000-/ € 48.000 nadeel door toevoeging aan de reserve van het positieve resultaat op het budget Wmo
begeleidingskosten
204
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen




€ 80.000 incidenteel nadeel omdat minder uit de saldireserve is onttrokken doordat de implementatie van de
pedagogische visie (budget Centrum Jeugd en Gezin) in 2013 niet heeft plaatsgevonden.
€ 98.000 incidenteel nadeel omdat minder uit de saldireserve is onttrokken voor de uitvoering van de
beheersmaatregelen Lunettetuin. De beheersmaatregelen zijn in 2013 niet volledig uitgevoerd
€ 119.000 incidenteel voordeel door een onttrekking uit de egalisatiereserve WWB ten behoeve van de
Inburgering.
€ 2.000 nadeel door afrondingsverschillen.
Programma 13
Het voordeel van € 2.700.000 op dit programma is ontstaan door:
 € 1.000 nadeel op Uitstroom Bevordering
 € 11.000 nadeel op Minimabeleid
 € 2.683.000 voordeel op de Bundeling Uitkeringen Inkomens Voorzieningen Gemeenten (BUIG)
 € 7.000 voordeel op de Volwasseneneducatie
 € 19.000 voordeel op de Wet Kinderopvang
 € 3.000 voordeel op het (restant) tekort Wet Inburgering.
Bovengenoemde taken worden door het Plein uitgevoerd en zijn verrekend met de egalisatiereserve WWB. Deze
onttrekking is hoger dan was voorzien.
Overige algemene dekkingsmiddelen
Het nadeel van € 930.000 op dit programma is ontstaan door:
 € 433.000 nadeel wegens toevoeging aan de Reserve bedrijfsvoering (loonsomsturing).
In het kader van het sturen op loonsom wordt het saldo van de loonkosten van de diverse verrekend met de
Reserve bedrijfsvoering zijnde een egalisatiereserve. Het niet geraamde overschot in 2013 bedraagt € 433.000 en
is toegevoegd aan de reserve.
 € 65.000 nadeel door een lagere onttrekking aan de Reserve vrij besteedbare middelen.
Via wijziging 2013-13 is € 113.000 budget beschikbaar gesteld voor het wegwerken van achterstanden van het
dynamisch archief. Van dit budget is in 2013 € 47.000 besteed waardoor minder aan de reserve hoeft te worden
onttrokken dan was voorzien.
 € 118.000 nadeel door een lagere onttrekking aan de reserve kantoorautomatisering.
Als gevolg van lagere kapitaallasten behoeft er minder onttrokken te worden aan deze reserve ter dekking van de
werkelijke kapitaallasten.
 € 38.000 nadeel door een lagere onttrekking aan de Reserve bedrijfsmiddelen.
Dit wordt veroorzaakt doordat de kapitaallasten met dit bedrag lager zijn uitgevallen.
 € 129.000 voordeel (waarvan incidenteel € 88.000) door een hogere onttrekking aan de Reserve rentekosten
monumentenleningen
Dit wordt veroorzaakt doordat de lasten verband houdende met verstrekte leningen voor onderhoud en restauratie
aan niet-gemeentelijke panden hoger zijn uitgevallen dan was voorzien. Een incidenteel bedrag van € 88.000
heeft betrekking op verrekening over de jaren 2011 en 2012.
 € 2.000 per saldo nadeel door een lagere onttrekking aan de Reserve kapitaallasten huisvesting Stadsbeheer (€
6.000) en een hogere onttrekking aan de Reserve verouderde riolering (€ 4.000).
De werkelijke kapitaallast is lager uitgevallen waardoor per saldo minder aan de reserves hoeft te worden
onttrokken.
 €172.000 nadeel door een lagere onttrekking aan de Reserve onderhoud gebouwen.
De werkelijke kosten voor onderhoud zijn lager uitgevallen waardoor minder aan de reserve is onttrokken.
 € 232.000 incidenteel nadeel door een lagere onttrekking aan de reserve implementatie KTD.
Als gevolg van lagere kosten voor uitvoering van implementatieplannen KTD behoeft er minder onttrokken te
worden aan deze reserve.
205
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
4.6 Overige informatie
4.6.1 Begrotingsrechtmatigheid
Met de invoering van de Wet dualisering is de kaderstellende en controlerende functie van de gemeenteraad versterkt. In
dat kader zijn aanpassingen in de Gemeentewet aangebracht. Om de gemeenteraad te helpen om zijn controlerende taak te
vervullen is ook de positie van de accountant veranderd. De externe accountant wordt rechtstreeks benoemd door de
gemeenteraad en ondersteunt de raad in zijn controlerende functie ten aanzien van de rechtmatigheid.
Accountants moeten een controleverklaring over getrouwheid én over de rechtmatigheid verstrekken. Hiervoor is het
noodzakelijk dat de accountant de beschikking heeft over een vastgesteld Controleprotocol en bijbehorend normenkader.
Beiden zijn vastgesteld in de raadsvergadering van 5 november 2012. In het Controleprotocol is de rechtmatigheidcontrole
voor 2013 beperkt tot de onderdelen recht, hoogte en duur. Dit vormt voor de accountant het handvat voor de controle.
De feitelijke stand van zaken komt jaarlijks in beknopte vorm tot uitdrukking in de controleverklaring inzake de
rechtmatige totstandkoming van de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties evenals in het verslag
van bevindingen van de accountant.
Toelichting begrotingsrechtmatigheid programma’s met een lastenoverschrijding.
In hoofdstuk 4.5.8 wordt een nadere toelichting en analyse gegeven van de belangrijkste afwijkingen tussen de
jaarrekening en de begroting na wijziging. In het kader van de rechtmatigheid begrotingsafwijkingen dienen programma,'s
met een lastenoverschrijding in het kader van een rechtmatige verantwoording adequaat te worden toegelicht waaruit blijkt
dat deze passen binnen het bestaande beleid van de gemeente of dat deze direct worden gecompenseerd door hogere
opbrengsten/baten. Dit leidt er toe dat van een aantal programma’s de lastenoverschrijding hierna wordt gemeld.
a.
Programma 13 Sociale zaken
Op dit programma is een lastenoverschrijding van € 3.367.000 ontstaan dat voornamelijk veroorzaakt is doordat
als gevolg van de economische crisis de uitgaven voor de uitkeringen in het kader van de WWB, IOAW en IOAZ
fors zijn gestegen. Deze overschrijding wordt volledig gecompenseerd door direct gerelateerde hogere baten op
dit programma tot een totaalbedrag van € 697.000 en door hogere onttrekkingen aan egalisatiereserves tot een
totaalbedrag van € 2.700.000.
b.
Programma 15 Algemene dekkingsmiddelen
Op dit programma is een lastenoverschrijding van € 439.000. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door een
hogere doorbelasting van nadelige saldi op een aantal kostenplaatsen. Deze overschrijding wordt geheel
gecompenseerd door direct gerelateerde baten als gevolg van doorberekende voordelige saldi van de overige
kostenplaatsen.
Bovenstaande verklaringen geven aan dat er geen onrechtmatige begrotingsoverschrijdingen hebben plaats gevonden.
206
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Toelichting begrotingsrechtmatigheid met betrekking tot kredietoverschrijdingen.
Naast de begrotingsrechtmatigheid bij de programma’s wordt hier aandacht geschonken aan de beoordeling van de
investeringen/kredieten met een uitgavenoverschrijding. In dit kader dient adequaat toegelicht te worden waaruit blijkt dat
deze passen binnen het bestaande beleid van de gemeente of dat deze direct worden gecompenseerd door hogere
opbrengsten/baten. Dit leidt er toe dat van een aantal investeringen de lastenoverschrijding hierna wordt gemeld. Hierbij is
uitgegaan van investeringen met een afwijking groter dan € 50.000.
Krediet
Resultaat
Oorzaak / toelichting
Uitbreiding JF Kennedyschool
-57.677 Dit krediet hangt samen met het krediet voor de JF Kennedy
noodschool. Samen zijn beide kredieten toereikend en vindt er
geen overschrijding plaats.
Herinrichting rijbaan
-288.970 Het tekort per 31 december 2013 wordt in 2014 gecompenseerd
IJsselkade
door een aanvullend krediet (SA 2014) waarin o.a. de provinciale
subsidie die de gemeente ontvangt volgens het
stadscontract/RIDS is meegenomen.
Herstructurering Industrieweg
-323.459 Het tekort is ontstaan door geraamde, maar nog niet gerealiseerde
inkomsten. Verwachting is dat deze in 2014 gerealiseerd worden.
Zoals in de tabel valt af te lezen zijn de overschrijdingen toegelicht en passen binnen de kaders van bestaand beleid en/of
worden gedekt via opbrengsten/baten of de gemeenteraad is gedurende het begrotingsjaar op de hoogte gebracht.
207
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
4.6.2 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en
semipublieke sector (WNT)
Op 13 november 2012 heeft de Eerste Kamer met algemene stemmen de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen
publieke en semipublieke sector (WNT) aanvaard. De WNT is op 1 januari 2013 in werking getreden en vervangt de
Wopt (Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens).
Wat wordt met de WNT beoogd?
De wet heeft drie doelstellingen. De eerste doelstelling is te voorzien in een democratisch gelegitimeerd instrument op
basis waarvan normen en verplichtingen kunnen worden opgelegd ten aanzien van de bezoldiging van bestuurders en
andere topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector. Het tweede doel van de wet is af te bakenen welke
instellingen en organisaties tot de publieke respectievelijk semipublieke sector worden gerekend en te bepalen wat dat
betekent voor het bezoldigingsbeleid voor topfunctionarissen dat de bedoelde sectoren dienen te voeren. De derde
doelstelling van de wet is te verhinderen dat de instellingen in de publieke en semipublieke sectoren rechtens in staat zijn
bovenmatige bezoldigingen toe te kennen.
Volgens de WNT dient door instellingen naast elektronische melding aan het Rijk ook verantwoording in de jaarrekening
plaats te vinden. Dit geldt voor (gewezen) topfunctionarissen ongeacht of er sprake is van een overschrijding van de norm
en voor reguliere functionarissen alleen indien sprake is van een betaling boven de norm. De openbaarmakingsverplichting
is ook van toepassing op topfunctionarissen die op andere grond dan een arbeidsovereenkomst of aanstelling werkzaam
zijn (externe inhuur) ongeacht de duur van de werkzaamheden.
WNT-norm
Voor het jaar 2013 is de norm bepaald op € 228.599 (excl. btw) en is als volgt opgebouwd: bruto beloning € 187.340,
belastbare vaste en variabele kostenvergoedingen € 8.069 en beloningen betaalbaar op termijn € 33.190.
Regime
Met name genoemde publiekrechtelijke organisaties waaronder gemeenten vallen onder de WNT. Gemeenten vallen
hierbij zowel onder het zogenoemde bezoldigingsregime als het openbaarmakingsregime. Politieke ambtsdragers vallen
niet onder de WNT.
Welke functies/personen worden gekwalificeerd als topfunctionaris
Zowel de gemeentesecretaris als de griffier zijn op gemeentelijk niveau gekwalificeerd als topfunctionaris en is
publicatieplicht van toepassing. Bij overschrijding van de norm geldt voor deze functionarissen een
terugbetalingsverplichting. Beide functies zijn in 2013 op basis van aanstelling verricht.
Openbaarmakingsverplichting topfunctionarissen
Voor dit verslagjaar is onderstaande publicatie van toepassing:
naam
beloning
belastbare vaste en variabele
onkostenvergoedingen
voorzieningen ten behoeve van
beloningen betaalbaar op termijn
functie of functies
duur en omvang van het
dienstverband in het boekjaar
in het boekjaar verrichte
uitkeringen wegens beëindiging
van het dienstverband
naam en functie of functies die
tijdens het dienstverband zijn
bekleed
jaar waarin het dienstverband is
geëindigd
B. Janssen
€ 95.299,80
€ 3.909,48
G. Winters
€ 30.784,68
€ 209,68
K. v.d. Heijden
€ 43.545,32
€ 930,37
€ 16.295,40
€ 5.501,28
€ 6.402,12
gemeentesecretaris
1/1-31/12 1 fte
griffier
1/7-31/12
Nvt
Nvt
Nvt
Nvt
Nvt
Nvt
nvt
Nvt
2013
208
1 fte
griffier
1/1-30/6
1 fte
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Openbaarmakingsverplichting reguliere functionarissen, niet zijnde topfunctionarissen
Ten aanzien van de reguliere functionarissen, dus niet zijnde topfunctionarissen, is bij overschrijding van de op de
organisatie van toepassing zijnde WNT bezoldigingsnorm (artikel 2.3 WNT: 2013 € 228.599) sprake van een
publicatieverplichting. Voor reguliere functionarissen geldt geen terugbetalingsverplichting.
Vaststelling
Bij onze interne controle hebben wij vastgesteld dat de WNT wordt nageleefd door de gemeente. Er zijn geen
functionarissen die beloningen hebben ontvangen die boven het normbedrag uitkomen.
209
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
4.7 Verantwoording SiSa
BZK
Ontvanger
Juridische
grondslag
Specifieke
uitkering
Nummer
Departement
De algemene uitgangspunten van single-information en single audit (kortweg; SiSa) zijn dat het Rijk vraagt naar
informatie die zo veel mogelijk aansluit bij de informatiebehoefte en verantwoordingsmomenten van de gemeenten en
provincies zelf. Dat betekent dat het Rijk in principe voldoende heeft aan het jaarverslag inclusief de jaarrekening van een
gemeente, gemeenschappelijke regeling en provincie. Deze jaarstukken moeten ieder jaar volgend op het jaar waarover
verantwoording wordt afgelegd, uiterlijk 15 juli aan het CBS worden aangeleverd. Het CBS voert controles uit en zorgt
voor doorlevering aan het Rijk (vakdepartementen). Inherent aan single-information en single- audit is dat er geen aparte
verantwoording en controleverklaring per specifieke uitkering meer wordt gevraagd. Daarvoor in de plaats wordt een
bijlage bij de jaarrekening opgenomen. In deze bijlage wordt alleen de noodzakelijke verantwoordingsinformatie per
specifieke uitkering opgenomen.
Voor onze gemeente zijn er over 2013 vijftien (2012: 14) regelingen van toepassing zoals opgenomen in het volgende
overzicht.
Gemeenschappelijke Regeling Het Plein en Delta legt in zijn jaarrekening zelf door middel van sisa verantwoording af
over een aantal regelingen.
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2013 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa
I N D I C A T O R E N
C7C Investering stedelijke vernieuwing Hieronder per regel één
(ISV) II
beschikkingsnummer en in
de kolommen ernaast de
Provinciale beschikking en/of
verantwoordingsinformatie
verordening
Besteding (jaar T) ten
laste van provinciale
middelen
Overige bestedingen Cumulatieve bestedingen
(jaar T)
ten laste van provinciale
middelen tot en met (jaar
T)
Aard controle n.v.t.
Aard controle R
Indicatornummer: C7C /
02
Deze indicator is
bedoeld voor de
tussentijdse
afstemming van de
juistheid en
volledigheid van de
verantwoordingsinfor
matie
Aard controle n.v.t.
Aard controle n.v.t.
Aard controle n.v.t.
Indicatornummer: Indicatornummer: C7C / 04
C7C / 03
Indicatornummer:
C7C / 05
Indicatornummer:
C7C / 06
Aard controle R
€0
1 2010-012723
€ 838.316
€0
2 2005-006957
Kopie beschikkingsnummer
Eindverantwoording
Ja/Nee
€0
€0
Activiteiten
stedelijke
vernieuwing (in
aantallen)
€ 11.091.095
€ 159.471
Activiteiten stedelijke
vernieuwing (in aantallen)
Realisatie
Afspraak
€0
Activiteiten
stedelijke
vernieuwing (in
aantallen)
Toelichting afwijking
Alleen in te vullen na
afloop project
Alleen in te vullen na
afloop project
OCW
D9
Onderwijsachterstandenbeleid
2011-2014 (OAB)
Gemeenten
Aard controle n.v.t.
Aard controle n.v.t.
Indicatornummer: C7C / 07
Indicatornummer: C7C /
08
1 2010-012723
Nee
2 2005-006957
Nee
Besteding (jaar T) aan
voorzieningen voor
voorschoolse educatie die
voldoen aan de wettelijke
kwaliteitseisen (conform
artikel 166, eerste lid WPO)
Aard controle R
Indicatornummer: D9 / 01
€ 325.850
Besteding (jaar T) aan
overige activiteiten
(naast VVE) voor
leerlingen met een grote
achterstand in de
Nederlandse taal
(conform artikel 165
WPO)
Aard controle R
Aard controle D1
Alleen in te vullen
na afloop project
Aard controle D1
Aard controle n.v.t.
Indicatornummer: Indicatornummer: C7C / 10
C7C / 09
Indicatornummer:
C7C / 11
Besteding (jaar T)
aan afspraken over
voor- en
vroegschoolse
educatie met
bevoegde
gezagsorganen van
scholen, houders
van kindcentra en
peuterspeelzalen
(conform artikel 167
WPO)
Opgebouwde reserve
ultimo (jaar T-1)
Aard controle R
Aard controle R
Indicatornummer: D9 / 02 Indicatornummer: D9
/ 03
Indicatornummer: D9 / 04
€ 65.700
210
Toelichting
afwijking
Deze indicator is bedoeld
voor de tussentijdse
afstemming van de
juistheid en volledigheid
van de
verantwoordingsinformatie
Project-gemeenten (SiSa tussen
medeoverheden)
Indicatornummer: C7C / 01
Cumulatieve
overige
bestedingen tot en
met (jaar T)
€0
€ 76.897
Ontvanger
E3
Juridische
grondslag
Nummer
I&M
Specifieke
uitkering
Departement
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Subsidieregeling sanering
verkeerslawaai (inclusief
bestrijding spoorweglawaai)
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2013 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa
I N D I C A T O R E N
Hieronder per regel één
beschikkingsnummer en in
de kolommen ernaast de
verantwoordingsinformatie
Besteding (jaar T) ten
laste van rijksmiddelen
Overige bestedingen Eindverantwoording
(jaar T)
Ja/Nee
Subsidieregeling sanering
verkeerslawaai
Aard controle n.v.t.
Provincies, gemeenten en
gemeenschappelijke regelingen
Indicatornummer: E3 / 01
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle n.v.t.
Aard controle R
Indicatornummer: E3 / 02 Indicatornummer: E3
/ 03
Indicatornummer: E3 / 04
Indicatornummer:
E3 / 05
€0
1 IenM/BSK-2013/271258
27 november 2013
I&M E11B Nationaal
Samenwerkingsprogramma
Luchtkwaliteit (NSL) SiSa tussen
medeoverheden
Hieronder per regel één
beschikkingsnummer en in
de kolommen ernaast de
verantwoordingsinformatie
Kosten ProRail
(jaar T) als bedoeld
in artikel 25 lid 4
van deze regeling
ten laste van
rijksmiddelen
Besteding (jaar T) ten
laste van provinciale
middelen
€ 0 Nee
Besteding (jaar T)
ten laste van eigen
middelen
€0
Besteding (jaar T) ten
laste van bijdragen door
derden = contractpartners
(niet rijk, provincie of
gemeente)
Provinciale beschikking en/of
verordening
Besteding (jaar T)
ten laste van
rentebaten
gemeente op door
provincie verstrekte
bijdrage NSL
Teruggestort/verre
kend in (jaar T) in
verband met niet
uitgevoerde
maatregelen
Gemeenten en
gemeenschappelijke regelingen
(Wgr) (SiSa tussen
medeoverheden)
Aard controle n.v.t.
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle R
Indicatornummer: E11B / 01
Indicatornummer: E11B /
02
Indicatornummer:
E11B / 03
Indicatornummer: E11B /
04
Indicatornummer:
E11B / 05
Indicatornummer:
E11B / 06
1 2008-002772
Kopie beschikkingsnummer
€ 135.755
€0
€0
Cumulatieve besteding
ten laste van provinciale
middelen tot en met (jaar
T)
Cumulatieve
besteding ten laste
van eigen middelen
tot en met (jaar T)
Cumulatieve besteding
ten laste van bijdragen
door derden =
contractpartners (niet rijk,
provincie of gemeente) tot
en met (jaar T)
Deze indicator is
bedoeld voor de
tussentijdse afstemming
van de juistheid en
volledigheid van de
verantwoordingsinformatie
Deze indicator is
bedoeld voor de
tussentijdse
afstemming van de
juistheid en
volledigheid van de
verantwoordingsinfor
matie
Deze indicator is bedoeld
voor de tussentijdse
afstemming van de
juistheid en volledigheid
van de
verantwoordingsinformatie
Aard controle n.v.t.
Aard controle n.v.t.
Aard controle n.v.t.
Aard controle n.v.t.
Indicatornummer: E11B / 07
Indicatornummer: E11B /
08
Indicatornummer:
E11B / 09
Indicatornummer: E11B /
10
1 2008-002772
Kopie beschikkingsnummer
€ 202.926
€0
€0
Cumulatieve besteding
ten laste van rentebaten
gemeente op door
provincie verstrekte
bijdrage NSL tot en met
(jaar T)
Cumulatief
teruggestort/verreken
d in (jaar T) in
verband met niet
uitgevoerde
maatregelen tot en
met (jaar T)
Eindverantwoording
Ja/Nee
Deze indicator is
bedoeld voor de
tussentijdse afstemming
van de juistheid en
volledigheid van de
verantwoordingsinformatie
Deze indicator is
bedoeld voor de
tussentijdse
afstemming van de
juistheid en
volledigheid van de
verantwoordingsinfor
matie
Aard controle n.v.t.
Aard controle n.v.t.
Aard controle n.v.t.
Aard controle n.v.t.
Indicatornummer: E11B /
12
Indicatornummer:
E11B / 13
Indicatornummer: E11B /
14
€0
E26 Spoorse door-snijdingen, tranche 1 Aantal projecten (waarvoor
Aantal afgeronde
een beschikking ontvangen is) projecten
(jaar T)
Regeling eenmalige uitkeringen
spoorse doorsnijdingen
Afspraak
Realisatie
Gemeenten
Aard controle R
€ 0 Nee
Eindverantwoording
Ja/Nee
Aard controle R
Aard controle n.v.t.
Indicatornummer: E26 / 01 Indicatornummer: E26 / 02
Regeling eenmalige uitkeringen
spoorse doorsnijdingen
1
Als u kiest voor ‘ja’,
betekent dit dat het
project is afgerond en u
voor het komende jaren
geen bestedingen meer
wilt verantwoorden
Indicatornummer: E11B / 11
1 2008-002772
I&M
€ 2.420
0
Indicatornummer:
E26 / 03
nee
211
€0
Ontvanger
Juridische
grondslag
Specifieke
uitkering
Nummer
Departement
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2013 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa
I N D I C A T O R E N
I&M E27B Brede doeluitkering verkeer en
vervoer SiSa tussen
medeoverheden
Hieronder per regel één
beschikkingsnummer en in
de kolommen ernaast de
verantwoordingsinformatie
Besteding (jaar T) ten
laste van provinciale
middelen
Provinciale beschikking en/of
verordening
Overige bestedingen Correctie ten opzichte
(jaar T)
van tot jaar T
verantwoorde
bestedingen ten laste
van provinciale
middelen
Gemeenten en
Gemeenschappelijke Regelingen
Indien de correctie een
vermeerdering van
bestedingen betreft,
mag het alleen gaan
over nog niet eerder
verantwoorde
bestedingen
Aard controle n.v.t.
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle R
Indicatornummer: E27B /
02
Indicatornummer:
E27B / 03
Indicatornummer: E27B /
04
Indicatornummer:
E27B / 05
€
150.000,00
€ 76.351
€ 249.315
2 2011-015663
Kopie beschikkingsnummer
Cumulatieve besteding
ten laste van provinciale
middelen
tot en met (jaar T)
€ 413.950
Cumulatieve overige
bestedingen tot en
met (jaar T)
€0
Toelichting
Besluit subsidies herstructurering
Topprojecten bedrijventerreinen
(TOPPER-regeling)
Aard controle n.v.t.
Aard controle n.v.t.
Aard controle n.v.t.
Aard controle n.v.t.
Aard controle n.v.t.
Indicatornummer: E27B / 06
Indicatornummer: E27B /
07
Indicatornummer:
E27B / 08
Indicatornummer: E27B /
09
Indicatornummer:
E27B / 10
1
2012-022468 €
150.000
2
2011-015663
€ 308.386
Hieronder per regel één
projectkenmerk en in de
kolommen ernaast de
verantwoordingsinformatie
Besteding (jaar T)
€
76.351
ja
€ 465.768 NVT
ja
Marktconforme
Eindverantwoording
gerealiseerde totale Ja/Nee
baten (jaar T),
inclusief bijdragen
van derden en
subsidies van andere
bestuursorganen en
de Commissie van
de Europese
Gemeenschappen
Besluit subsidies Topprojecten
herstructurering
bedrijventerreinen
Gemeenten
Cumulatieve
bestedingen tot en
met (jaar T)
Getaxeerde
waarden van de
nog niet verkochte
gronden/objecten
Deze indicator is
Alleen in te vullen
bedoeld voor de
bij afronding
tussentijdse
project
afstemming van de
juistheid en
volledigheid van de
verantwoordingsinfor
matie
Aard controle n.v.t.
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle n.v.t.
Aard controle n.v.t.
Aard controle n.v.t.
Indicatornummer: F6 / 01
Indicatornummer: F6 / 02
Indicatornummer: F6
/ 03
Indicatornummer: F6 / 04
Indicatornummer:
F6 / 05
Indicatornummer:
F6 / 06
€ 315,=
1 OI/REB/6086877
SZW
€0
Eindverantwoording
Ja/Nee
Als u kiest voor
‘ja’, betekent dit
dat het project is
afgerond en u voor
de komende jaren
geen bestedingen
meer wilt
verantwoorden
Deze indicator is
Deze indicator is
bedoeld voor de
bedoeld voor de
tussentijdse
tussentijdse afstemming afstemming van de
van de juistheid en
juistheid en
volledigheid van de
volledigheid van de
verantwoordingsinformatie verantwoordingsinfor
matie
F6
Indien de
correctie een
vermeerdering
van bestedingen
betreft, mag het
alleen gaan over
nog niet eerder
verantwoorde
bestedingen
Indicatornummer: E27B / 01
1 2012-022468
EZ
Correctie ten
opzichte van tot
jaar T
verantwoorde
overige
bestedingen
G1 Wet sociale werkvoorziening
(Wsw)_gemeente 2013
Het totaal aantal
geïndiceerde inwoners van uw
gemeente dat een
Wet sociale werkvoorziening
dienstbetrekking heeft of op
(Wsw)
de wachtlijst staat en
beschikbaar is om een
Alle gemeenten verantwoorden
dienstbetrekking als bedoeld
hier het gemeentedeel over (jaar in artikel 2, eerste lid, of
T), ongeacht of er in (jaar T) geen, artikel 7 van de wet te
enkele of alle inwoners
aanvaarden op 31 december
werkzaam waren bij een
(jaar T)
Aard controle R
Openbaar lichaam o.g.v. de Wgr.
Indicatornummer: G1 / 01
Het totaal aantal
inwoners dat is
uitgestroomd uit het
werknemersbestand in
(jaar T), uitgedrukt in
arbeidsjaren
€ 0 ja
Volledig zelfstandige
uitvoering Ja/Nee
Zie de toelichting in
de invulwijzer voor
hulp bij het invullen
en de mogelijke
consequenties van
een verkeerde keuze
Aard controle R
Aard controle n.v.t.
Indicatornummer: G1 / 02 Indicatornummer: G1
/ 03
0,00 nee
0,00
212
€ 2.822.186 € 0
Ontvanger
Juridische
grondslag
Specifieke
uitkering
Nummer
Departement
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
SZW G1A Wet sociale werkvoorziening
(Wsw)_totaal 2012
Wet sociale werkvoorziening
(Wsw)
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2013 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa
I N D I C A T O R E N
Hieronder per regel één
gemeente(code) uit (jaar T-1)
selecteren en in de
kolommen ernaast de
verantwoordingsinformatie
voor die gemeente invullen
Alle gemeenten verantwoorden
hier het totaal (jaar T-1). (Dus:
deel Openbaar lichaam uit SiSa
(jaar T-1) regeling G1B + deel
gemeente uit (jaar T-1) regeling
G1C-1) na controle door de
gemeente.
Het totaal aantal
geïndiceerde inwoners
per gemeente dat een
dienstbetrekking heeft of
op de wachtlijst staat en
beschikbaar is om een
dienstbetrekking als
bedoeld in artikel 2,
eerste lid, of artikel 7 van
de wet te aanvaarden op
31 december (T-1);
inclusief deel openbaar
lichaam
Aard controle n.v.t.
Aard controle R
Indicatornummer: G1A / 01
Indicatornummer: G1A /
02
1 0301 (Zutphen)
SZW
G2 Gebundelde uitkering op grond
van artikel 69 WWB_gemeente
2013
Het totaal aantal
inwoners dat is
uitgestroomd uit het
werknemersbestand
in
(jaar T-1),
uitgedrukt in
arbeidsjaren;
Gemeente
Alle gemeenten verantwoorden
hier het gemeentedeel over (jaar I.1 Wet werk en bijstand
T), ongeacht of de gemeente in
(WWB)
(jaar T) geen, enkele of alle taken
heeft uitbesteed aan een
Openbaar lichaam opgericht op
grond van de Wgr.
Baten (jaar T) algemene
bijstand (exclusief Rijk)
inclusief deel
openbaar lichaam
Aard controle R
Aard controle R
Indicatornummer: Indicatornummer: G1A / 04
G1A / 03
Aard controle R
Indicatornummer:
G1A / 05
45,00
Besteding (jaar T)
IOAW
483,74
Baten (jaar T) IOAW
(exclusief Rijk)
Gemeente
Aard controle R
23,54
Besteding (jaar T)
IOAZ
Baten (jaar T)
IOAZ (exclusief
Rijk)
Gemeente
Gemeente
I.3 Wet
inkomensvoorzienin
g oudere en
gedeeltelijk
arbeidsongeschikte
gewezen
zelfstandigen
(IOAZ)
I.3 Wet
inkomensvoorzieni
ng oudere en
gedeeltelijk
arbeidsongeschikt
e gewezen
zelfstandigen
(IOAZ)
Gemeente
Gemeente
I.1 Wet werk en bijstand
(WWB)
Indicatornummer: G2 / 01
Het totaal aantal
gerealiseerde
begeleid
werkenplekken
voor geïndiceerde
inwoners in (jaar T1), uitgedrukt in
arbeidsjaren;
inclusief deel
openbaar lichaam
inclusief deel
openbaar lichaam
651,50
Besteding (jaar T) algemene
bijstand
Het totaal aantal
gerealiseerde
arbeidsplaatsen voor
geïndiceerde inwoners in
(jaar T-1), uitgedrukt in
arbeidsjaren;
Aard controle R
I.2 Wet
I.2 Wet
inkomensvoorziening
inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk
oudere en
arbeidsongeschikte
gedeeltelijk
werkloze werknemers
arbeidsongeschikte (IOAW)
werkloze
werknemers (IOAW)
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle R
Indicatornummer: G2 / 02 Indicatornummer: G2
/ 03
Indicatornummer: G2 / 04
Indicatornummer:
G2 / 05
Indicatornummer:
G2 / 06
€0
€0
€0
€0
€0
€0
Besteding (jaar T) Bbz 2004
levensonderhoud beginnende
zelfstandigen
Baten (jaar T) Bbz 2004 Baten (jaar T) WWIK Volledig zelfstandige
levensonderhoud
(exclusief Rijk)
uitvoering Ja/Nee
beginnende zelfstandigen
Zie de toelichting in de
Gemeente
Gemeente
Gemeente
invulwijzer voor hulp bij
het invullen en de
I.4 Besluit bijstandverlening
I.4 Besluit
I.6 Wet werk en
mogelijke consequenties
zelfstandigen 2004
bijstandverlening
inkomen
van een verkeerde keuze.
(levensonderhoud beginnende zelfstandigen 2004
kunstenaars (WWIK)
zelfstandigen) (Bbz 2004)
(levensonderhoud
beginnende
zelfstandigen) (Bbz 2004)
Aard controle R
Indicatornummer: G2 / 07
Aard controle R
Aard controle n.v.t.
Indicatornummer: G2 / 08 Indicatornummer: G2
/ 09
Aard controle R
Indicatornummer: G2 / 10
€0
SZW G2A Gebundelde uitkering op grond
van artikel 69 WWB_totaal 2012
Hieronder per regel één
gemeente(code) uit (jaar T-1)
selecteren en in de
Gemeenten die uitvoering in (jaar kolommen ernaast de
T-1) geheel of gedeeltelijk hebben verantwoordingsinformatie
uitbesteed aan een Openbaar
voor die gemeente invullen
lichaam o.g.v. Wgr
verantwoorden hier het totaal
(jaar T-1).
(Dus: deel Openbaar lichaam uit
SiSa (jaar T-1) regeling G2B +
deel gemeente uit (jaar T-1)
regeling G2C-1)
€0
Besteding (jaar T-1)
algemene bijstand
inclusief geldstroom
openbaar lichaam
I.1 Wet werk en bijstand
(WWB)
Aard controle n.v.t.
Aard controle n.v.t.
Indicatornummer: G2A / 01
Indicatornummer: G2A /
02
1 0301 (Zutphen)
€ 14.968.402
213
€ 0 Nee
Baten (jaar T-1)
algemene bijstand
(exclusief Rijk)
Besteding (jaar T-1)
IOAW
Baten (jaar T-1)
IOAW (exclusief
Rijk)
inclusief geldstroom
openbaar lichaam
inclusief geldstroom
openbaar lichaam
inclusief
geldstroom
openbaar lichaam
I.1 Wet werk en
bijstand (WWB)
I.2 Wet
inkomensvoorziening
oudere en gedeeltelijk
arbeidsongeschikte
werkloze werknemers
(IOAW)
Aard controle n.v.t.
I.2 Wet
inkomensvoorzienin
g oudere en
gedeeltelijk
arbeidsongeschikte
werkloze
werknemers
(IOAW)
Aard controle n.v.t.
Aard controle n.v.t.
Indicatornummer: Indicatornummer: G2A / 04
G2A / 03
Indicatornummer:
G2A / 05
€ 580.671
€ 403.852
€ 1.239
Ontvanger
Juridische
grondslag
Specifieke
uitkering
Nummer
Departement
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2013 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa
I N D I C A T O R E N
Hieronder verschijnt de
gemeente(code) conform de
keuzes gemaakt bij indicator
G2A / 01
In de kolommen hiernaast de
verantwoordingsinformatie
voor die gemeente invullen
Aard controle n.v.t.
Aard controle n.v.t.
Indicatornummer: G2A / 06
Indicatornummer: G2A /
07
1 0301 (Zutphen)
SZW
G3 Besluit bijstandverlening
zelfstandigen 2004 (exclusief
levensonderhoud beginnende
zelfstandigen)_gemeente 2013
Besteding (jaar T-1) IOAZ Baten (jaar T-1)
Besteding (jaar T-1) Bbz
IOAZ (exclusief Rijk) 2004 levensonderhoud
beginnende zelfstandigen
inclusief geldstroom
inclusief geldstroom
openbaar lichaam
openbaar lichaam
inclusief geldstroom
openbaar lichaam
I.3 Wet
I.3 Wet
inkomensvoorziening
inkomensvoorziening I.4 Besluit
oudere en gedeeltelijk
oudere en
bijstandverlening
arbeidsongeschikte
gedeeltelijk
zelfstandigen 2004
gewezen zelfstandigen
arbeidsongeschikte (levensonderhoud
(IOAZ)
gewezen
beginnende
zelfstandigen (IOAZ) zelfstandigen) (Bbz 2004)
Besteding (jaar T)
levensonderhoud gevestigde
zelfstandigen (exclusief Bob)
Besluit bijstandverlening
zelfstandigen (Bbz) 2004
Aard controle R
Indicatornummer: G3 / 01
Alle gemeenten verantwoorden
hier het gemeentedeel over (jaar
€0
T), ongeacht of de gemeente in
Baten (jaar T) Bob (exclusief
(jaar T) geen, enkele of alle taken Rijk)
heeft uitbesteed aan een
Openbaar lichaam opgericht op
grond van de Wgr.
Aard controle R
Indicatornummer: G3 / 07
Besluit bijstandverlening
zelfstandigen (Bbz) 2004
Hieronder per regel één
gemeente(code) uit (jaar T-1)
selecteren en in de
kolommen ernaast de
verantwoordingsinformatie
voor die gemeente invullen
I.4 Besluit
bijstandverlening
zelfstandigen 2004
(levensonderhoud
beginnende
zelfstandigen) (Bbz
2004)
I.6 Wet werk en
inkomen
kunstenaars
(WWIK)
Aard controle n.v.t.
Aard controle n.v.t.
Aard controle n.v.t.
Indicatornummer: Indicatornummer: G2A / 09
G2A / 08
Indicatornummer:
G2A / 10
Indicatornummer:
G2A / 11
€ 370.713
€ 223.633
€0
Besteding (jaar T)
kapitaalverstrekking
(exclusief Bob)
Baten (jaar T)
levensonderhoud
gevestigde
zelfstandigen
(exclusief Bob)
(exclusief Rijk)
Baten (jaar T)
kapitaalverstrekking
(exclusief Bob) (exclusief
Rijk)
Besteding (jaar T)
aan onderzoek als
bedoeld in artikel
56 Bbz 2004
(exclusief Bob)
Besteding (jaar T)
Bob
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle R
Indicatornummer: G3 / 02 Indicatornummer: G3
/ 03
Aard controle R
Indicatornummer: G3 / 04
Indicatornummer:
G3 / 05
Indicatornummer:
G3 / 06
€0
€0
€0
€0
Besteding (jaar T) aan
uitvoeringskosten Bob
als bedoeld in artikel 56
Bbz 2004
Aard controle R
€0
Volledig zelfstandige
uitvoering Ja/Nee
Zie de toelichting in
de invulwijzer voor
hulp bij het invullen
en de mogelijke
consequenties van
een verkeerde keuze.
Aard controle n.v.t.
Indicatornummer: G3 / 08 Indicatornummer: G3
/ 09
€ 0 Nee
Besteding (jaar T-1)
Besteding (jaar T-1)
levensonderhoud
kapitaalverstrekking
gevestigde zelfstandigen (exclusief Bob)
(exclusief Bob)
inclusief geldstroom
openbaar lichaam
Aard controle R
Indicatornummer: G3A /
02
€ 372.937
Aard controle R
inclusief geldstroom
openbaar lichaam
Aard controle n.v.t.
Aard controle R
Indicatornummer: G3A /
08
€0
1 0301 (Zutphen)
214
Besteding (jaar T1) aan onderzoek
als bedoeld in
artikel 56 Bbz
2004 (exclusief
Bob)
inclusief
geldstroom
openbaar lichaam
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle R
Indicatornummer:
G3A / 05
Indicatornummer:
G3A / 06
€ 214.977
€ 43.884
€ 321.861
inclusief geldstroom
openbaar lichaam
Indicatornummer: G3A / 07
Baten (jaar T-1)
Baten (jaar T-1)
levensonderhoud
kapitaalverstrekking
gevestigde zelfstandigen
(exclusief Bob)
(exclusief Bob) (exclusief (exclusief Rijk)
Rijk)
inclusief
inclusief geldstroom
geldstroom
openbaar lichaam
openbaar lichaam
Indicatornummer: Indicatornummer: G3A / 04
G3A / 03
Hieronder verschijnt de
Besteding (jaar T-1) Bob Baten (jaar T-1) Bob
gemeente(code) conform de
(exclusief Rijk)
keuzes gemaakt bij G3A / 01
In de kolommen hiernaast de
verantwoordingsinformatie
voor die gemeente invullen
inclusief
geldstroom
openbaar lichaam
inclusief
geldstroom
openbaar lichaam
€ 17
inclusief geldstroom
openbaar lichaam
Gemeenten die uitvoering in (jaar
T-1) geheel of gedeeltelijk hebben
Aard controle n.v.t.
uitbesteed aan een Openbaar
lichaam o.g.v. Wgr
Indicatornummer: G3A / 01
verantwoorden hier het totaal
1 0301 (Zutphen)
Baten (jaar T-1)
WWIK (exclusief
Rijk)
€ 134.776
€0
SZW G3A Besluit bijstandsverlening
zelfstandigen 2004 (exclusief
levensonderhoud beginnende
zelfstandigen)_totaal 2012
Aard controle n.v.t.
Baten (jaar T-1)
Bbz 2004
levensonderhoud
beginnende
zelfstandigen
Aard controle R
€ 126.361
Besteding (jaar T-1) aan
uitvoeringskosten Bob als
bedoeld in artikel 56 Bbz
2004
inclusief geldstroom
openbaar lichaam
Aard controle R
Indicatornummer: Indicatornummer: G3A / 10
G3A / 09
€0
€0
SZW
Ontvanger
Juridische
grondslag
Specifieke
uitkering
Nummer
Departement
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
G5 Wet participatiebudget
(WPB)_gemeente 2013
Wet participatiebudget (WPB)
Alle gemeenten verantwoorden
hier het gemeentedeel over (jaar
T), ongeacht of de gemeente in
(jaar T) geen, enkele of alle taken
heeft uitbesteed aan een
Openbaar lichaam opgericht op
grond van de Wgr.
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2013 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa
I N D I C A T O R E N
Het aantal in (jaar T) bij een
ROC ingekochte contacturen
Let op: Dit is de enige
gelegenheid om
verantwoording af te leggen
over deze taakuitvoering
Let op: Deze verantwoording
kan niet door een
gemeenschappelijke regeling
worden uitgevoerd, ongeacht
de keuze van de gemeente
bij indicator G5/02
Aard controle D1
Indicatornummer: G5 / 01
918
Volledig zelfstandige
uitvoering Ja/Nee
Besteding (jaar T)
participatiebudget
Waarvan besteding
(jaar T) van educatie
bij roc's
Baten (jaar T) (niet-Rijk)
participatiebudget
Waarvan baten
(jaar T) van
educatie bij roc’s
Besteding (jaar T)
Regelluw
De zelfstandige uitvoering
betreft de indicatoren G5/03
tot en met G5/07
Dit onderdeel is
uitsluitend van
toepassing op
gemeenten die in
(jaar T-1)
duurzame
plaatsingen van
inactieven naar
werk hebben
gerealiseerd en
verantwoord aan
het Rijk
Zie de toelichting in de
invulwijzer voor hulp bij het
invullen en de mogelijke
consequenties van een
verkeerde keuze
Aard controle n.v.t.
Indicatornummer: G5 / 02
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle R
Indicatornummer: G5 / 03 Indicatornummer: G5
/ 04
Aard controle R
Indicatornummer: G5 / 05
Indicatornummer:
G5 / 06
Indicatornummer:
G5 / 07
€0
€0
€0
Nee
G5A Wet Participatiebudget
(WPB)_totaal 2012
Hieronder per regel één
gemeente(code) uit (jaar T-1)
selecteren en in de
Wet participatiebudget (WPB)
kolommen ernaast de
verantwoordingsinformatie
Gemeenten die uitvoering in (jaar voor die gemeente invullen
T-1) geheel of gedeeltelijk hebben
uitbesteed aan een Openbaar
lichaam o.g.v. Wgr
verantwoorden hier het totaal
(jaar T-1).
(Dus: deel Openbaar lichaam uit
SiSa (jaar T-1) regeling G5B +
deel gemeente uit (jaar T-1)
regeling G5C-1)
Besteding (jaar T-1)
participatiebudget
inclusief geldstroom
openbaar lichaam
€0
Waarvan besteding
(jaar T-1) van
educatie bij roc's
inclusief geldstroom
openbaar lichaam
Baten (jaar T-1) (niet-Rijk) Waarvan baten
participatiebudget
(jaar T-1) van
educatie bij roc’s
inclusief geldstroom
openbaar lichaam
inclusief
geldstroom
openbaar lichaam
Besteding (jaar T1) Regelluw
Dit onderdeel is
uitsluitend van
toepassing op
gemeenten die in
(jaar T-1)
duurzame
plaatsingen van
inactieven naar
werk hebben
gerealiseerd en
verantwoord aan
het Rijk.
inclusief deel
openbaar lichaam
Aard controle n.v.t.
Aard controle R
Indicatornummer: G5A / 01
Indicatornummer: G5A /
02
1 0301 (Zutphen)
€ 3.443.355
215
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle R
Indicatornummer: Indicatornummer: G5A / 04
G5A / 03
Indicatornummer:
G5A / 05
Indicatornummer:
G5A / 06
€ 270.680
€ 355.709
€0
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
4.8 Toelichting reserves en voorzieningen
(bedragen in de eindkolom x € 1.000)
4.8.1 Algemene reserve
Reserve vrij besteedbare middelen
9802003
Deze reserve is in het verleden gevormd door het opheffen van een aantal bestemmingsreserves. Het
doel van deze reserve is het vormen van een financiële buffer voor het opvangen van tegenvallers.
Voor deze reserve is geen omvang bepaald.
Saldo per 31 december 2012
Toevoegingen:
Bespaarde rente
BW 2013-26 Van Reserve Vitale Stad naar Reserve vrijbesteedbare middelen
Onttrekkingen:
BW 2013-13 Groot onderhoud bruggen
BW 2011-24 Aanleg N348 tunnel Elterweg
BW 2013-13 Dekking kosten wegwerken achterstand dynamisch archief
Reguliere onttrekking conform primitieve begroting
Reguliere onttrekking conform primitieve begroting
Saldo per 31 december 2013
Saldireserve
€
3.387
€
€
870
428
€
€
€
€
€
€
-49
-11
-9
-48
-500
4.068
9802004
De saldireserve is de algemene reserve van de gemeente. Dit is "de" financiële buffer. De hoogte van
de buffer is berekend op basis van de provinciale norm: 6% van de algemene uitkering plus 6% van de
ozb-belastingcapaciteit. Op basis hiervan moet deze buffer plm.€ 3,1 miljoen bedragen.
Saldo per 31 december 2012
Toevoegingen:
Bespaarde rente
Bestemming saldo 2012
Reguliere toevoeging conform primitieve begroting
BW 2013-31 Opbrengst grondverkopen
Onttrekkingen
Rekeningsaldo 2012
BW 2013-13 Dekking kosten bomen Houtmarkt
BW 2113-31 Toevoeging aan de voorziening waardevast pensioen wethouders
BW 2113-31 Onttrekking i.v.m. lagere uitkering uit het gemeentefonds
BW 2013-27 Onttrekking aan de reserve conform Burap III
BW 2013-13 Beheersmaatregelen Lunettetuin
Saldo per 31 december 2013
216
€
1.059
€
€
€
€
30
480
600
137
€
€
€
€
€
€
-97
-74
-711
-152
-2
1.270
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Reserve risico's
9802007
Bij de kerntakendiscussie is besloten om € 15 miljoen van de opbrengst verkoop aandelen Nuon te
gebruiken voor het vormen van een algemene reserve risico's. de uitvoering van dit besluit heeft plaats
gevonden in 2012.
Saldo per 31 december 2012
Toevoegingen:
Bespaarde rente
Bestemming saldo 2012
Saldo per 31 december 2013
€
2.655
€
€
€
75
650
3.380
€
1.130
€
987
€
€
€
-480
-650
987
Nog te bestemmen resultaat
9804001
Betreft de reserve waaraan het Saldo van een jaarrekening wordt toegevoegd.
Saldo per 31 december 2012
Toevoegingen:
Saldo jaarrekening 2013
Onttrekkingen:
Resultaat 2012 naar saldireserve
Resultaat 2012 naar Reserve risico's
Saldo per 31 december 2013
217
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
4.8.2 Bestemmingsreserves
Verkiezingsfonds
9803002
Deze reserve is ingesteld om de exploitatielasten, voortvloeiend uit verkiezingen, gelijkmatig over de
jaren te verdelen.
Saldo per 31 december 2012
Toevoegingen:
Reguliere toevoeging conform primitieve begroting
Saldo per 31 december 2013
€
8
€
€
41
49
Reserve De Vijver, Revelhorst, Leesten West
9803005
Deze reserve is ingesteld voor dekking van niet voorziene afwikkelingskosten van reeds afgesloten
grexcomplexen.
Saldo per 31 december 2012
Toevoegingen:
Broederenkerkplein raadsbesluit 2012-0195
Vijver Zuid raadsbesluit 2012-0195
Onttrekkingen
BW 2013-27 Van Reserve de Vijver naar de Reserve exploitatie GZ
Dekking uitgaven Revelhorst Zuid
Dekking uitgaven Revelhorst Oost
Saldo per 31 december 2013
€
188
€
€
7
69
€
€
€
€
-138
-8
-2
116
Algemene kosten stadsuitleg (zonder bestemming)
9803006
Deze reserve is bedoeld voor bovenwijkse voorzieningen en wordt gevoed door een opslag op de m2prijs bij de verkoop van gronden. De omvang van deze reserve is niet bepaald.
Saldo per 31 december 2012
Toevoegingen:
Opbrengst grondverkoop Leesten Oost
Onttrekkingen:
BW 2013-10 Dekking kosten spoelleiding Waterkwartier
Saldo per 31 december 2013
€
750
€
19
€
€
-10
759
Reserve kantoorautomatisering
9803007
Als gevolg van de invoering van het BBV wordt deze reserve aangewend ter dekking van de
kapitaallasten van de geactiveerde bedrijfsmiddelen met een economisch nut.
Saldo per 31 december 2012
Toevoegingen:
Bespaarde rente
Reguliere toevoeging conform primitieve begroting
BW 2013-24 Implementatie Kerntakendiscussie 2013
Onttrekkingen:
Dekking kapitaallasten
Saldo per 31 december 2013
218
€
2.653
€
€
€
75
770
60
€
€
-1.226
2.332
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Reserve rente-egalisatiefonds
9803008
Deze reserve heeft tot doel de gevolgen voor de begroting van fluctuaties in de marktrente te beperken.
Tevens worden de kosten van vervroegde aflossing en de kosten van disagio van leningen ten laste
van deze reserve gebracht. De omvang is gemaximeerd tot € 2,8 miljoen en indien de reserve boven deze
norm uitkomt, kan dit bij de Voorjaarsnota nader worden bestemd.
Saldo per 31 december 2012
Toevoegingen:
Reguliere toevoeging conform primitieve begroting
Onttrekkingen:
Reguliere onttrekking conform primitieve begroting
Saldo per 31 december 2013
Rente risico-inventarisatiefonds
€
1.167
€
1.879
€
€
-1.879
1.167
9803010
Risico-inventarisatie van panden o.b.v.. de Arbo is een continu proces: elke keer als een nieuw pand in
gebruik wordt genomen of aanpassingen in reeds in gebruik zijnde panden plaatsvinden, moet een
risico-inventarisatie uitgevoerd worden. Dit is onderstreept in ons Arbobeleid en wettelijk. Deze
reserve dient om de hieruit voortvloeiende lasten te dekken. Tevens wordt deze reserve gebruikt om de
lasten te dekken van periodieke preventieve medewerkers onderzoeken. De hoogte van de reserve is
gebaseerd op het aantal panden en de frequentie van 1x per 3 jaar een verplicht onderzoek. Bij een
jaarlijkse toevoeging van € 12.500 is de reserve toereikend om de verplichte onderzoeken uit te voeren.
€
€
€
Saldo per 31 december 2012
Reguliere toevoeging conform primitieve begroting
Saldo per 31 december 2013
28
11
39
Reserve GZ exploitatieresultaten
9803011
Deze reserve is (als een Algemene reserve grondexploitatie) nodig om eventuele nadelige
exploitatieresultaten op te vangen. Tevens fungeert deze als buffer (weerstandsvermogen) voor de
risico's die kleven aan de diverse grondexploitaties. Deze reserve dient om de hieruit voortvloeiende
lasten te dekken. Ieder jaar wordt een berekening gemaakt van de benodigde stand van de reserve. De
uitgangspunten voor deze berekening zijn vastgelegd in de "Nota Grondbeleid".
Saldo per 31 december 2012
Toevoegingen:
Vrijval verplichtingen stimuleringsfonds duurzaam bouwen Revelhorst
BW 2013-27 Van Reserve de Vijver naar de Reserve GZ exploitatieresultaten
Vijver Zuid raadsbesluit 2012-0195
Onttrekkingen:
BW 2013-30 toevoeging aan de voorziening grondexploitatie Leesten Oost
Aanvullende voorziening grondexploitatie Jeugdgevangenisterrein (Lunettetuin)
Aanvullende voorziening grondexploitatie Leesten Oost
Saldo per 31 december 2013
219
€
1.595
€
€
€
313
138
75
€
€
€
€
-223
-162
-46
1.690
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Reserve IJsselbrug 2e fase
9803013
Deze reserve wordt aangewend voor een gedeeltelijke dekking van de kapitaallasten van de Oude
IJsselbrug. Omvang van deze reserve is niet bepaald.
€
€
Saldo per 31 december 2012
Saldo per 31 december 2013
402
402
Reserve herwaardering aand.Alliander (vh.GAMOG/NUON)
9803015
In 1999 zijn de Gamog-aandelen omgewisseld tegen Nuon-aandelen. Aangezien deze aandelen nog niet
vrij verhandelbaar zijn, gaat het vooralsnog over een papieren waarde. De gemeente Zutphen is als
gevolg van de splitsing van het productie- en leveringsbedrijf NUON aandeelhouder geworden van
N.V.Alliander, het netwerkbedrijf van het voormalige NV NUON. De boekwaarde van de aandelen
Alliander ultimo 2009 is gelijk aan de boekwaarde van de aandelen NUON ultimo 2008.
€
€
Saldo per 31 december 2012
Saldo per 31 december 2013
4.870
4.870
Reserve lokaal huisvestingsbeleid onderwijs
9803019
Deze reserve is gevormd om de kapitaallasten van (groot) onderhoud in de komende jaren te kunnen
dekken.
Saldo per 31 december 2012
Toevoegingen:
Bespaarde rente
BW 2013- 31 Verkoopopbrengst Oranjeschool
BW 2013-33 Ter dekking van toekomstige kapitaallastenCO2 neutrale installaties bij
nieuwbouw van scholen
Positief saldo onderwijshuisvesting
Onttrekkingen:
BW 2013-28 aanpassing VM gemeentehuis Warnsveld tijdelijke huisvesting
Saldo per 31 december 2013
€
2.870
€
€
81
364
€
€
150
431
€
€
-22
3.874
Reserve fonds voor de kunst
9803020
De reserve wordt als gevolg van besluitvorming in kader Kerntaken alleen nog aangewend voor
onderhoud van de kunst in de Openbare Ruimte.
Saldo per 31 december 2012
Toevoegingen:
Reguliere toevoeging conform primitieve begroting
Onttrekkingen:
Reguliere onttrekking conform primitieve begroting
Saldo per 31 december 2013
220
€
86
€
14
€
€
-22
78
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Reserve WWB
9803021
Het doel van deze reserve is het opvangen van schommelingen in de uitgaven met betrekking tot de
BUIG gelden (Bundeling van Uitkeringen Inkomensvoorziening aan Gemeenten) en overige aan Sociale
Zaken verwante budgetten (m.u.v. de WMO). Tot en met 2011 was er sprake van een reserve Wmo en
WWB, m.i.v. 2012 zijn ze weer gesplitst.
Saldo per 31 december 2012
Toevoegingen:
Reguliere toevoeging conform primitieve begroting
BW 2013-27 Verhoging rijksbijdrage BUIG
BW 2013-28 Verhoging rijksbijdrage BUIG
BW 2013-28 Verhoging rijksbijdrage BBZ
Onttrekkingen:
Saldo exploitatie 2013 Het Plein
Extra middelen inburging conform besluit AB het Plein
Saldo per 31 december 2013
€
3.935
€
€
€
€
1.123
2.060
178
4
€
€
€
-2.700
-119
4.481
Reserve B.W.S. -rente kasmiddelen
9803023
Deze middelen moeten worden ingezet voor de Volkshuisvesting. Op korte termijn zijn deze middelen
nodig om het gemeentelijk SVN-fonds, onderdeel stedelijke vernieuwing aan te vullen, voor het
verstrekken van startersleningen i.v.m. de bouw van betaalbare koopwoningen. Idem ter aanvulling van
het gemeentelijk SVN-fonds onderdeel restauratie van monumenten en i.v.m. de realisatie van sociale
sector in plan Noorderhaven. Omvang van deze reserve is niet bepaald.
Saldo per 31 december 2012
Onttrekkingen:
Reguliere onttrekking conform primitieve begroting apparaatskosten BWS
BW 2013-31 Startersleningen woningen Leesten
BW 2013-4 en 28 Overige startersleningen
BW 2013-13 Dekking subsidieregeling Wonen boven Winkels
BW 2013-13 Dekking Woononderzoek/woonvisie 2013
Saldo per 31 december 2013
€
1.320
€
€
€
€
€
€
-12
-117
-171
-4
-3
1.013
Reserve ingroei huisversting
9803026
Deze reserve is ingesteld voor de dekking van hogere huisvestingslasten als gevolg van uitbreiding
van het personeelsbestand. Voor deze reserve is geen omvang bepaald.
€
€
Saldo per 31 december 2012
Saldo per 31 december 2013
221
100
100
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Reserve IJsselbrug 1e fase
9803029
In 2002 is besloten om een reserve te creëren voor (gedeeltelijke) dekking van de kapitaallasten
(annuïteit) van groot onderhoud van de brug. Omvang van deze reserve is niet bepaald.
Saldo per 31 december 2012
Onttrekkingen:
BW 2013-13 Onderhoud IJsselbrug
Saldo per 31 december 2013
€
563
€
€
-156
407
Reserve BTW-compensatiefonds
9803031
Het BTW-compensatiefonds is per 1 januari 2003 van start gegaan, waarbij de algemene uitkering uit
het Gemeentefonds is verlaagd. Over het algemeen kan de BTW worden teruggevorderd. Macroeconomisch is dit een budgettair neutrale operatie. Per individuele gemeente kan dit anders uitpakken.
Bij de invoering is besloten de activa niet te schonen van btw, maar hiervoor een egalisatiereserve te
vormen waaruit gedurende 20 jaar wordt geput. De omvang is hierop gebaseerd.
€
€
Saldo per 31 december 2012
Saldo per 31 december 2013
1.130
1.130
Reserve verv. bedr.midd. STB/Brandweer
9803033
Deze reserve wordt voornamelijk aangewend ter dekking van de kapitaallasten van de geactiveerde
bedrijfsmiddelen.
Saldo per 31 december 2012
Toevoegingen:
Bespaarde rente
Reguliere toevoeging conform primitieve begroting
BW 2013-27 Opbrengst verkopen inruil tractiemiddelen
voertuig
brandweerverkoop motorspuitaanhanger
BW
27 Opbrengst
Onttrekkingen:
Dekking kapitaallasten
BW 2013-13 Kosten beheersysteem groen, wegen etc.
Saldo per 31 december 2013
€
2.694
€
€
€
€
76
373
11
2
€
€
€
-451
-1
2.704
Reserve regionale vuilverwerking
9803034
Deze reserve heeft tot doel om tariefstijgingen afvalstoffenheffing te beperken dan wel geleidelijk door
te voeren.
Saldo per 31 december 2012
Toevoegingen:
Positief saldo exploitatie product afval
Saldo per 31 december 2013
222
€
514
€
€
282
796
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Reserve verouderde riolering
9803035
T.b.v. de dekking van (kapitaal)lasten uit de vervanging van verouderde riolering, wanneer is gebleken
dat de jaarlijkse opbrengst rioolrecht-eigenaren niet voldoende is.
Saldo per 31 december 2012
Toevoegingen:
Bespaarde rente
Positief saldo exploitatie product riolering
Onttrekkingen:
Dekking kapitaallasten
Dekking kosten baggerplan
Dekking kosten overwerk i.v.m. herziening aanslagen
rioolbelasting
Saldo
per 31 december 2013
Reserve herindeling
€
2.900
€
€
82
1.144
€
€
€
€
-550
-33
-4
3.539
9803036
Conform de in 2005 gemaakte begrotingswijziging is de Reserve herindeling ingesteld om de lasten die
nog tot en met 2012 voortvloeien uit het sociaal statuut hieruit te dekken. In 2013 en 2014 zal, indien
noodzakelijk, maximaal € 94.000.00 onttrokken worden uit deze reserve voor het behoud van de
burgerbalie.
Saldo per 31 december 2012
Onttrekkingen:
BW 2013-7 Kosten behoud burgerbalie Warnshuus
Saldo per 31 december 2013
€
167
€
€
-47
120
Reserve onderzoeken
9803039
Betreft de reserve ter dekking van kosten van onderzoeken die incidenteel plaats vinden. De omvang
van deze reserve is niet bepaald.
€
€
Saldo per 31 december 2012
Saldo per 31 december 2013
17
17
Reserve herstructurering De Mars
9803040
Deze reserve is in 2006 gevormd ter medebekostiging van het Programmabureau de Mars en treedt
verder op als cofinancieringsvehicel voor allerhande herstructureringszaken die op de Mars ter hand
worden genomen en wordt gebruikt als dekking voor de kapitaallasten.
Saldo per 31 december 2012
Toevoegingen:
Bespaarde rente
Onttrekkingen:
Huisvestingskosten projectbureau de Mars
Salariskosten projectbureau de Mars
Dekking kapitaallasten voorbereidingskosten de Mars
Saldo per 31 december 2013
223
€
676
€
19
€
€
€
€
-51
-278
-5
361
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Reserve winstuitkering Vitens
9803041
Reserve is ingesteld bij verkoop van preferente aandelen in Vitens in 2006. Deze reserve wordt gebruikt
om het wegvallen van de dividenduitkering op de preferente aandelen te compenseren in de exploitatie
jaarlijks afbouwend met € 10.000 tot en met 2023.
€
€
Saldo per 31 december 2012
Saldo per 31 december 2013
1.248
1.248
Reserve onderhoud graven
9803046
Als gevolg van de bestuurlijke wens dat een 50%-dekking exploitatie begraafplaats Vordenseweg
gewenst is, is in het verleden deze reserve ingesteld ter egalisatie van dekkingsverschillen onder en
boven de 50%.
€
€
Saldo per 31 december 2012
Saldo per 31 december 2013
226
226
Reserve dekking kapitaallasten Dreiumme
9803047
Budgettechnisch is uit het positieve saldo van de grondexploitatie (Warnsveld) een reserve gevormd,
waaruit jaarlijks de kapitaallasten worden gedekt, zodanig, dat aan het einde van de looptijd (ultimo
2028) de reserve op nul uitkomt.
Saldo per 31 december 2012
Toevoegingen:
Bespaarde rente
Reguliere toevoeging conform primitieve begroting
Onttrekkingen:
Dekking kapitaallasten
Dekking hogere huren
Verhuuradministratie Kulturhus
Saldo per 31 december 2013
€
3.266
€
€
147
279
€
€
€
€
-265
-222
-54
3.151
Reserve spoorse doorsnijdingen
9803048
In 2006 gevormd voor de aanleg van onderdoorgangen onder het spoor ten einde de binnenstad en de
toekomstige wijk Noorderhaven goed met elkaar te verbinden.
Saldo per 31 december 2012
Toevoegingen:
Bespaarde rente
Voorschot subsidie revitalisering De Mars
BW 2013-27 niet bestede stelpost spoorse doorsnijding
Saldo per 31 december 2013
224
€
6.449
€
€
€
€
290
130
142
7.011
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Reserve vervanging inventaris
9803049
De reserve is ingesteld t.b.v. de vervanging en uitbreiding van de inventaris van het (oude en nieuwe)
Stadhuis in Zutphen.
Saldo per 31 december 2012
Toevoegingen:
Bespaarde rente
Reguliere toevoeging conform primitieve begroting
Onttrekkingen:
BW 2013-24 Dekking kosten aanschaf kembobureaus
Dekking kapitaallasten vervanging. meubilair Stadsarchief
Saldo per 31 december 2013
€
483
€
€
14
37
€
€
€
-7
-3
524
Reserve kap.lasten huisvesting Stadsbeheer
9803050
Doel van deze reserve is dekking van de jaarlijkse kapitaallasten over de overnamesom van de panden
Ooyerhoekseweg 15. Deze reserve is in 2007 ingesteld. De omvang van deze reserve is niet bepaald.
Saldo per 31 december 2012
Toevoegingen:
Bespaarde rente
Onttrekkingen:
Dekking kapitaallasten
Saldo per 31 december 2013
€
2.421
€
69
€
€
-146
2.344
Reserve kap.lasten herontwikkeling Dreiumme
9803053
De reserve is in het leven geroepen ter dekking van de kapitaallasten voortkomend uit de herinrichting
van het wijkwinkelcentrum Dreiumme. Samen te lezen met Reserve dekking kapitaallasten Dreiumme,
openbaar gebied.
€
€
Saldo per 31 december 2012
Saldo per 31 december 2013
182
182
Reserve WMO
9803054
Het doel van deze reserve is het opvangen van schommelingen in de uitgaven voor de WMO. Tot en
met 2011 was er sprake van een reserve Wmo en WWB, m.i.v. 2012 zijn ze weer gesplitst.
Saldo per 31 december 2012
BW 2013-31 Aanpassing Decentralisatie-uitkering
BW 2013-27 Overschot regio-taxi Bijdrage Provincie
BW 2013-27 Aanpassing Decentralisatie-uitkering conform septembercirculaire
BW 2013-27 Overschot subsidies maatschappelijke begeleiding
Saldo begeleidingskosten WMO
Saldo exploitatie 2013 Het Plein
Onttrekkingen:
Reguliere onttrekking conform primitieve begroting
Saldo per 31 december 2013
225
€
€
€
€
€
€
€
3.763
96
9
147
32
49
1.460
€
€
-385
5.171
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Reserve bijz. noden gemeentepersoneel
9803055
Deze reserve is bij bestemming van het rekeningresultaat 2007 opnieuw in het leven geroepen en is
bestemd voor bijzondere noden van gemeentepersoneel. Hieraan ten grondslag ligt een besluit van
werkgever en OR.
€
€
Saldo per 31 december 2012
Saldo per 31 december 2013
16
16
Reserve parkeren
9803056
De reserve is ingesteld ter dekking van exploitatielasten van een toekomstige parkeergarage.
Saldo per 31 december 2012
Toevoegingen:
Reguliere toevoeging conform primitieve begroting
Onttrekkingen:
Dekking kapitaallasten
BW 2013-13 dekking kosten invoering belparkeren
Saldo per 31 december 2013
€
262
€
100
€
€
€
-10
-10
342
Reserve heroverweging 2009-2011
9803057
Deze reserve diende als buffer voor mogelijk niet te realiseren heroverwegingen in de periode 20092010.
€
€
Saldo per 31 december 2012
Saldo per 31 december 2013
299
299
Reserve energieneutrale maatregelen
9803059
Deze reserve is bij de keuzenota 2010 gevormd als gevolg van een wens van de gemeenteraad om
energieneutrale maatregelen te kunnen bekostigen cq onderzoeken naar energieneutrale maatregelen.
Voor de komende vijf jaar wordt deze reserve voor € 200.000 per jaar ook als algemeen dekkingsmiddel
ingezet
Saldo per 31 december 2012
Onttrekkingen:
BW 2013-13 Dekking kosten energieneutrale maatregelen
BW 2013-21 Dekking kosten dak brandweerkazerne i.v.m. plaatsen zonnepanelen
Reguliere onttrekking conform primitieve begroting
Saldo per 31 december 2013
226
€
3.195
€
€
€
€
-136
-6
-200
2.853
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Reserve onderhoud gebouwen ( vervallen voorzieningen) 9803061
De reserve is in de plaats gekomen van diverse onderhoudsvoorzieningen en dient ter dekking van
kosten van groot onderhoud aan gemeentelijke panden.
Saldo per 31 december 2012
Toevoegingen:
Reguliere toevoeging conform primitieve begroting
BW 2013-21 Van reserve energieneutrale maatregelen naar Reserve onderhoud
gebouwen i.v.m. vervroegd onderhoud dakbedekking brandweerkazerne
Onttrekkingen:
BW 2013-5 Kosten onderhoud Kaardebol
BW 2013-5 Kosten onderhoud 14 panden
BW 2013-5 Kosten onderhoud torens e.d.
BW 2013-5 Kosten onderhoud archief
BW 2013-5 Kosten onderhoud musea
BW2013-5 Kosten onderhoud aula's
BW 2013-5 Kosten meerjaren onderhoud Hanzehof, zwembad en sporthal de Kei
BW 2013-24 Kosten wandisolatie de Kei
BW 2013-27 Vervanging dakbedekking brandweerkazerne
BW 2013-5 en 13 Kosten groot onderhoud huisvesting gemeentelijk apparaat
Saldo per 31 december 2013
€
2.985
€
€
550
6
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
-17
-270
-40
-30
-28
-1
-77
-47
-19
-240
2.772
Reserve motie van Heugten
9803062
Deze reserve dient ter dekking van kapitaallasten van kredieten m.b.t. De Mars en bijdrage aan
exploitaties Fort de Pol en Noorderhaven inzake infrastructurele werken.
Saldo per 31 december 2012
Onttrekkingen:
Kosten herstructurering Industrieweg
Kosten reconstructie Dreef
Kosten herstructurering Sonstraat
Kosten fietspad de Mars
Saldo per 31 december 2013
€
1.001
€
€
€
€
€
-275
-133
-104
-2
487
Reserve onderhoud monumentale bomen
9803063
De reserve is in 2009 ingesteld bij het vaststellen van de nieuwe bomenverordening en wordt gevoed
door afkoop van herplantplicht, indien herplant niet mogelijk is. De reserve is voor onderhoud aan
bomen die in particulier eigendom zijn.
€
€
Saldo per 31 december 2012
Saldo per 31 december 2013
227
12
12
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Reserve voor de sport
9803064
Gezien de regelmatige verzoeken vanuit de sportwereld om financiële steun, is bij de voorjaarsnota 2009
besloten een fonds voor de sport in te stellen.
Saldo per 31 december 2012
Toevoegingen:
Bespaarde rente
Reguliere toevoeging conform primitieve begroting
Onttrekkingen:
BW 2010-40 Dekking kapitaallasten kunstgrasvelden
BW 2013-27 Dekking sportsubsidies
Saldo per 31 december 2013
Reserve voorbereidingskosten projecten
€
132
€
€
4
100
€
€
€
-67
-47
122
9803065
Als gevolg van een projectmatige aanpak van grote investeringen wordt onderscheid gemaakt tussen
de besluitvorming over de voorbereiding en de uitvoering. De kosten van voorbereiding komen hierbij
ten laste van deze reserve. Als een project uitgevoerd wordt, worden de voorbereidingskosten weer
terug gestort in deze reserve.
€
€
Saldo per 31 december 2012
Saldo per 31 december 2013
317
317
Reserve rentekosten monumentenleningen
9803066
In 2005 is door de raad € 625.000,00 beschikbaar gesteld voor het verstrekken van leningen voor het
onderhoud en restaureren van monumentale panden. Dit budget is bedoeld voor het verschil tussen de
rente die door de eigenaren van monumentale panden wordt betaald en de marktrente plus de kosten
van de SVN. Bij het verstrekken van de lening wordt dit renteverschil berekend en toegevoegd aan
deze reserve. Deze reserve zal de komende jaren geleidelijk teruglopen tot nihil, mede omdat er geen
nieuwe leningen meer worden verstrekt.
Saldo per 31 december 2012
Onttrekkingen:
Rentelasten monumentenleningen 2011 t/m 2013
Saldo per 31 december 2013
€
346
€
€
-129
217
Reserve BWS renteverschil
9803067
De besteding ligt vast, namelijk ten behoeve van de volkshuisvesting, in casu het afdekken van
renterisico's in verband met de 5-jaarlijkse renteconversie en de jaarlijkse bijdrage. Geldende praktijk: €
500.000 als buffer ter beschikking houden.
€
€
Saldo per 31 december 2012
Saldo per 31 december 2013
228
546
546
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Reserve de Mars
9803068
Reserve is gevormd op basis van het rapport van Savelkoul en Rosenmalen "Ontvlechten en tegelijk
versterken" en bestemd ter dekking van:
Rentelasten ingebrachte gronden Eefde-West
Rentelasten aankoopkrediet Noorderhaven.
Saldo per 31 december 2012
Onttrekkingen:
Dekking kapitaallasten Eefde west
Saldo per 31 december 2013
€
264
€
€
-49
215
€
€
61
61
Reserve onderwijsachterstandenbeleid
9803071
Betreft ontvangsten ten bate van GOA en onderwijsachterstandenbeleid tot 2006
Saldo per 31 december 2012
Saldo per 31 december 2013
Reserve klimaatbeleid BANS
9803072
Het betreft hier vooruit middelen met een meerjarige specifieke uitkeringsverplichting. In 2006 hebben
het Rijk, het Interprovinciaal overleg (IPO) en de VNG het BANS-klimaatconvenant ondertekend.
Daarin is afgesproken dat de provincies en gemeenten zich meer gaan inzetten om de uitstoor van
broeikasgassen terug te dringen. VROM heeft daartoe een subsidieregeling beschikbaar gesteld.
Gemeenten kunnen hieruit putten wanneer zij een BANS-plan van aanpak vaststellen. De subsidie is
bedoeld voor extra personele kosten en inzet voor externe deskundigheid voor bijvoorbeeld
energiebesparing en duurzame energie.
€
€
Saldo per 31 december 2012
Saldo per 31 december 2013
35
35
Reserve vervanging sportaccomodaties
9803073
Ingesteld bij de kerntakendiscussie in 2011 ten behoeve van vervanging sportaccommodaties
Saldo per 31 december 2012
Toevoegingen:
Reguliere toevoeging conform primitieve begroting
Onttrekkingen:
Dekking kapitaallasten sportvelden de Hoven
Saldo per 31 december 2013
€
40
€
95
€
€
-23
112
Reserve voor de cultuur
9803074
Ingesteld bij de kerntakendiscussie in 2011 t.b.v. incidentele subsidies op het gebied van cultuur.
Saldo per 31 december 2012
Toevoegingen:
Reguliere toevoeging conform primitieve begroting
Onttrekkingen:
Incidentele subsidies cultuurbeoefening
Saldo per 31 december 2013
229
€
42
€
60
€
€
-56
46
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Reserve justitiediensten/stim.wergelegenheid
9803075
Ingesteld na ontvangst van de schadevergoeding voor het feit dat de geplande nieuwbouw van het
Openbare Ministerie niet doorgaat. Bestemd voor activiteiten gericht op het behoud en versterking van
werkgelegenheid zowel in de justitiële sfeer als anderszins kunnen worden gefinancierd.
Saldo per 31 december 2012
Onttrekkingen:
BW 2013-19 Kosten Strategische visie fase 2
Saldo per 31 december 2013
€
1.000
€
€
-51
949
Reserve rivier in de Stad
9803076
Gevormd vanuit de Reserve opbrengst verkoop aandelen NUON. ter financiering van het project Rivier
in de Stad, onderdeel van het stadscontract 2012-2015.
€
€
Saldo per 31 december 2012
Saldo per 31 december 2013
1.730
1.730
Reserve duurzame voorzieningen zwembad
9803077
Deze reserve is ingesteld naar aanleiding van de KTD en bestemd voor investeringen ter realisatie van
duurzame maatschappelijke voorzieningen met betrekking tot het zwembad.
Saldo per 31 december 2012
Toevoegingen:
BW 2013-3 Dekking kapitaallasten zwembad
Saldo per 31 december 2013
€
4.000
€
€
-1
3.999
Reserve duurzame voorzieningen Broederenkklooster 9803078
Deze reserve is ingesteld naar aanleiding van de KTD en bestemd voor investeringen ter realisatie van
duurzame maatschappelijke voorzieningen met betrekking tot het Broederenklooster.
Saldo per 31 december 2012
Toevoegingen:
BW 2013-6 Dekking kapitaallasten Broederenklooster
Saldo per 31 december 2013
€
4.000
€
€
-3
3.997
Reserve implementatie KTD bez. 2012-2015
9803079
De reserve is gevormd voor de implementatie dan wel het (nog niet) volledig realiseren van de
bezuinigingen in de KTD-periode 2012 t/m. 2015.
Saldo per 31 december 2012
Toevoegingen:
BW 2013-13 opbrengst grondverkopen
Onttrekkingen:
BW 2013-1 Dekking kosten implementatieplannen kerntakendiscussie
Niet gerealiseerde KTD taakstelling
Saldo per 31 december 2013
230
€
3.308
€
653
€
€
€
-764
-133
3.064
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Reserve woningisolatie bestaande bouw
9803080
Gevormd uit provinciale subsidie met als doel het verlenen van subsidies voor het verbeteren van de
energetische kwaliteit van bestaande woningbouw.
Saldo per 31 december 2012
Toevoegingen:
BW 2013-13 Restant subsidie woningisolatie
Saldo per 31 december 2013
€
153
€
€
-153
-
€
45
€
€
-25
20
Reserve project Metamorfoze
9803081
Rijksbijdrage voor het Project Conservering Archief Nederlandsche Mettray 1850-1960.
Saldo per 31 december 2012
Onttrekkingen:
BW 2013-13 Digitaliseren Regionaal Archief Zutphen
Saldo per 31 december 2013
Reserve besluit locatiegebonden Subsidies
9803082
Middelen die aangewend dienen te worden ter financiële ondersteuning van te realiseren werken in het
kader van de stadsvernieuwing.
€
€
Saldo per 31 december 2012
Saldo per 31 december 2013
365
365
Reserve Vitale stad
9803083
De Reserve Vitale stad wordt ingezet voor het afronden van een aantal projecten, waarna het
programma Vitale Stad als gereed kan worden beschouwd. De kosten bedragen na 31-12-2013 €
1.765.000. de resterende € 427.600 is toegevoegd aan de reserve vrijbesteedbare middelen.
Saldo per 31 december 2012
Onttrekkingen:
BW 2013-26 Van Reserve Vitale Stad naar de Reserve vrijbesteedbare middelen
BW 2013-14 Kosten Strategische visie fase 1
BW 2013-26 Dekking kosten afronding project Vitale Stad
Saldo per 31 december 2013
€
2.404
€
€
€
€
-428
-27
-184
1.765
Reserve Bedrijfsvoering (loonsomsturing)
9803084
Conform het raadsbesluit van 18.06.2012 is een Reserve bedrijfsvoering gevormd om het sturen op
loonsom mogelijk te maken. Deze reserve fungeert als egalisatiereserve voor tekorten en overschotten
op de loonsom.
Saldo per 31 december 2012
Toevoegingen:
Saldo overschot loonsom 2013 afdeling P&P
Saldo overschot loonsom 2013 afdeling StB
Saldo overschot loonsom 2013 afdeling K.C
Saldo overschot 2013 afdeling B.V.
Onttrekkingen:
BW 2013-27 Toevoeging overschot 2013 aan het loonsombudget 2013
Saldo per 31 december 2013
231
€
81
€
€
€
€
82
156
148
48
€
€
-81
434
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
4.8.3 Voorzieningen voor verplichtingen
Voorziening monitoring gasfabriek IJsselkade
9816005
De provincie heeft het initiatief genomen om vervuilde gasfabrieksterreinen te saneren, waaronder het
gasfabrieksterrein "IJsselkade". Met betrekking tot de locatie "IJsselkade" draagt de gemeente 7,5% bij.
Ten aanzien van deze locatie is bij BW-besluit van 28-06-2006 dan ook besloten tot het instellen van
deze voorziening ten behoeve van de verplichtingen die voortvloeien uit de intentieverklaring. M.b.t.
de omvang van de voorziening zijn geen overige normen vastgesteld.
Saldo per 31 december 2012
€
27
Saldo per 31 december 2013
€
27
Voorziening waardevast pensioen wethouders
9816007
Op grond van de Algemene Pensioenwet politieke ambtsdragers (Appa) heeft de gemeente de
verplichting om wethouders en oud-wethouders pensioenaanspraken toe te kennen. De omvang wordt
bepaald bij jaarlijkse actualisering.
Saldo per 31 december 2012
€
2.572
Toevoegingen:
Dotatie 2013 waardevast pensioen wethouders
€
152
Onttrekkingen:
Uitbetaling pensioen
€
-29
Saldo per 31 december 2013
€
2.695
Voorziening spaarcontracten
9816125
In 2007 en 2008 gevormd ten laste van de stelpost arbeidsvoorwaarden. Een aantal medewerkers heeft
verlof gespaard in spaarcontracten. Deze voorziening vormt de dekking op het moment dat het verlof
wordt opgenomen. Inmiddels is het niet meer mogelijk om op deze manier verlof te sparen, dus deze
voorziening zal geleidelijk afnemen.
Saldo per 31 december 2012
Onttrekkingen:
Vrijval wegens opgenomen uren
Saldo per 31 december 2013
€
49
€
€
-9
40
Grondexploitatie 't Meijerink
9816013
In 2012 ingesteld bij de afwaardering van de boekwaarde van 't Meijerink als correctie op de
boekwaarde. Nu het complex is afgerond vormt deze voorziening geen correctie op de boekwaarde en is
daarom opgenomen onder de voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's. Het saldo
bestaat uit nog te verwachten kosten.
Saldo per 31 december 2012
Onttrekkingen:
Vrijval wegens opgenomen uren
Saldo per 31 december 2013
€
378
€
€
-347
31
Voorziening stimuleringsbijdrage Revelhorst- Zuid
9816017
Voorziening ten behoeve van de nog te betalen duurzaamheidspremies. De premies zijn uitbetaald,
voorziening kan worden opgeheven.
Saldo per 31 december 2012
Onttrekkingen:
Uitbetaalde duurzaamheidspremie
Vrijval toegevoegd aan de reserve GZ gronsexploitatie
Saldo per 31 december 2013
232
€
337
€
€
€
-24
-313
-
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
4.8.4 Door derden beklemde middelen met een specifieke aanwendingsrichting
Verplichtingen BWS
Betreft nog uit te betalen BWS subsidie
1900400
Saldo per 31 december 2012
Onttrekkingen:
Uitbetaalde subsidie
Saldo per 31 december 2013
€
383
€
€
-99
284
Wet inburgering Nieuwkomers,educatie
1900408
De regeling wordt uitgevoerd door onderwijsinstellingen. De Rijksbijdrage is gebaseerd op een door de
gemeente ingediende prognose. Initiële aanmeldingen zijn tot en met 2009 gedaan, vervolgens is er tot
2012 mogelijkheid tot besteding. Niet bestede gelden dienen uiteindelijk terugbetaald te worden aan
het rijk. Het bedrag van € 562 betreft het Saldo van in 2007 en 2008 ontvangen rijksbijdragen minus de
gedane uitgaven tot en met 2011. In 2013 heeft het Rijk een afrekening gestuurd waarmee het budget
defintief is afgewikkeld.
€
€
€
Saldo per 31 december 2012
Vaststelling rijksbijdrage 2007 t/m 2009
Saldo per 31 december 2013
562
-562
-
RMC-project
1900412
Ten behoeve van de afrekening met de gemeente Apeldoorn, die als contactgemeente voor het rijk, de
subsidieverantwoording verzorgt.
Saldo per 31 december 2012
Toevoegingen:
Ontvangen subsidie 2013
Onttrekkingen:
Uitgaven 2013
Saldo per 31 december 2013
€
205
€
155
€
€
-165
195
Geldelijke steun huurwoningen
1900424
In 2000 heeft het ministerie van VROM de Hoog Niveau Renovatieregeling afgekocht. De meeste
subsidies zijn direct doorbetaald aan de particulieren die hier recht op hadden. Voor de particulieren die
het bedrag niet wensten af te kopen wordt jaarlijkse uitbetaling voortgezet. Het betreft hier vooruit
ontvangen middelen met een meerjarige specifieke uitkeringsverplichting.
Saldo per 31 december 2012
Onttrekkingen:
Jaarlijkse uitbetaling
Saldo per 31 december 2012
233
€
60
€
€
-16
44
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Region.samenw.programma Luchtkwaliteit
1900429
Het betreft vooruit ontvangen middelen met een meerjarige specifieke uitkeringsverplichting. Ten
aanzien van een niet-aangewend, reeds ontvangen subsidiebedrag bestaat een
terugbetalingsverplichting. een voorwaarde bij de subsidiebeschikking is dat over het batig saldo rente
wordt toegevoegd aan het te besteden bedrag. De subsidie moet voor 1-1-2015 aan
luchtkwaliteitsmaatregelen worden besteed.
Saldo per 31 december 2012
Toevoegingen:
Rente over de jaren 2008 t/m 2013
Onttrekkingen:
BW 2013-13 besteding subsidie luchtkwaliteit
Saldo per 31 december 2013
€
154
€
2
€
€
-140
16
Participatiebudget
1900438
Is gevormd uit het overschot tussen rijksuitkering en besteding van gelden voor Werkdeel WWB,
Volwasseneneducatie en Inburgering. Niet bestede gelden dienen uiteindelijk te worden terugbetaald
aan het rijk. Aan het rijk wordt jaarlijks een opgave gedaan van de zogenaamde meeneemregeling, de in
de toekomst nog uit te geven gelden, hetzij aan bijvoorbeeld integratiebedrijven, hetzij terugbetaling
aan het rijk. Educatie is vooralsnog hiervan uitgesloten. Het saldo van € 5 betreft het educatieve deel
van het participatiebudget over 2011 en 2012.Doordat de gemeente gebruikt maakt van Sisa tussen
medeoverheden en dus de verantwoordingsinformatie over 2011 in 2013 heeft ingediend zal de
vaststellingsbeschikking 2011 voor 15 juli 2014 door het Rijk worden verzonden. Voor het jaar 2012 dus
een jaar later.
Saldo per 31 december 2012
Onttrekkingen:
Saldo volwasseneneducatie 2013
Saldo per 31 december 2013
€
12
€
€
-8
4
Onderwijsachterstandenbeleid vanaf 2012
1900556
De gemeente ontvangt subsidie om in het kader van het bestrijden van onderwijsachterstanden
voldoende voorschoolse educatie van goede kwaliteit te realiseren voor de doelgroepkinderen.
Saldo per 31 december 2012
Toevoegingen:
Aanvullende specifieke uitkering voor bestrijding onderwijsachterstanden
Onttrekkingen:
Saldo ontvangen subsidie/ werkelijke lasten VVE
Saldo per 31 december 2013
234
€
77
€
32
€
€
-3
106
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Stadscontract GSO-4 2012 t/m 2015
1900557
Het College van Gedeputeerde Staten van de provincie Gelderland heeft besloten om het provinciale
Programma Stad en Regio de komende vier jaar voort te zetten. Dit programma heeft als doel om steden
en regio’s in Gelderland te ondersteunen bij structuurversterkende investeringen. Het programma moet
worden uitgevoerd binnen de periode 2012-2015
Saldo per 31 december 2012
Toevoegingen:
Ontvangen subsidie
Onttrekkingen:
Kosten progamma Duurzame economie 2013
Kosten progamma Wonen 2013
Saldo per 31 december 2013
€
295
€
1.930
€
€
€
-286
-91
1.848
€
-
€
400
€
€
-175
225
Sleutelproject stadscontract GSO-4 2012 t/m 2015
1900558
Onderdeel van het provinciale Programma Stad en Regio Verbreding van het
sleutelproject IJsselsprong naar "Rivier in de Stad. Hieronder valt ook de ontwikkeling
van de IJsselkade en de verbinding naar de binnenstad en Noorderhaven. Het
programma moet worden uitgevoerd binnen de periode 2012-2015
Saldo per 31 december 2012
Toevoegingen:
Ontvangen subsidie provincie Gelderland
Onttrekkingen:
Kosten Sleutelproject RIDS 2013
Saldo per 31 december 2013
Eigen kracht in Veluwe en midden IJssel
1900559
Doel: het versterken van het benutten van de eigenkracht van gezinnen middels de inzet van
EigenKracht Conferenties vanuit het CJG. Afronding project uiterlijk 31-12-2013. Het saldo 31-12-2013 is
nodig voor de accountantscontrole in 2014.
Saldo per 31 december 2012
Toevoegingen:
Nog te ontvangen subsidie
Onttrekkingen:
Vrijval, het project is afgerond
Saldo per 31 december 2013
€
96
€
37
€
€
-131
2
Subsidie ISV-3
1900560
Op 14 december 2009 heeft de gemeenteraad ingestemd met het meerjaren Ontwikkelingsprogramma
voor het Investeringsbudget Stedelijke vernieuwing voor het tijdvak 2010-2014 ( ISV3). Het ISV3
programma bestaat uit 3 onderdelen:- (her)ontwikkeling van de drie woningbouwlocaties; - bodem
(sanerings)projecten - geluidsaneringsprojecten. Op 7 december 2010 hebben GS positief besloten op
de Zutphense aanvraag. Realisering dient plaats te vinden voor 1 januari 2015,
Saldo per 31 december 2012
Toevoegingen:
Ontvangen subsidie
Onttrekkingen:
BW 2012-26 verbouw CJG G. Flinckstraat 1
BW 2013-33 CO2 neutraal nieuwbouw scholen
Saldo per 31 december 2013
235
€
1.229
€
349
€
€
€
-350
-150
1.078
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Woningisolatie Zutphen 2013-2014
1900561
De gemeente ontvangt subsidie van de provincie Gelderland voor de isolatie van koopwoningen. Het
project dient op 31 december 2014 te zijn afgerond.
Saldo per 31 december 2012
Toevoegingen:
Ontvangen 80% subsidie woningisolatie 2013-2014
Onttrekkingen:
Diverse verstrekte subsidies woningisolatie
Saldo per 31 december 2013
€
-
€
420
€
€
-58
362
SVG regio Stedendriehoek
1900562
Voor het programma Mobiliteit heeft de provincie Gelderland € 150.000 subsidie beschikbaar gesteld
voor het uitvoeren van niet-infrastrucurele educatieve verkeersveiligheidsprojecten ten behoeve van
o.a. scholieren en ouderen in de regio Stedendriehoek. het project dient op 31 december 2013 te zijn
afgerond
Saldo per 31 december 2012
Toevoegingen:
Ontvangen 80% subsidie
Saldo per 31 december 2013
€
-
€
€
120
120
Regiocontact veiligerhuis
1900563
De regio Stedendriehoek heeft op 25 april 2012 met de provincie Gelderland een Prioritair Programma
Stad en Regio 2012-2015 afgesloten. De gemeente Zutphen is verantwoordelijk voor het project Sociale
Kracht, NOG Veiligerhuis.
Saldo per 31 december 2012
€
Toevoegingen:
Ontvangen voorschot subsidie provincie Gelderland
Onttrekkingen:
Loonkosten 2013
Saldo per 31 december 2013
€
161
€
€
-82
79
Verkeersmaatregelen v.d. Capellenlaan
1900564
Het saneringsprogramma Van der Capellenlaan en Deventerweg is er op gericht om de doorgaande
route Deventerweg, Industrieweg en de van der Capellenlaan te ontlasten en aanvullende
gevelmaatregel bij 22 woningen te treffen.
Saldo per 31 december 2012
Toevoegingen:
Uitvoeringssubsidie
Voorbereidingssubsidie
Subsidie 22 saneringswoningen
Saldo per 31 december 2013
236
€
-
€
€
€
€
57
21
4
82
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Regiocontract Berkelpark
1900565
De regio Stedendriehoek heeft op 25 april 2012 met de provincie Gelderland een Prioritair Programma
Stad en Regio 2012-2015 afgesloten. De gemeente Zutphen is verantwoordelijk voor het project
Inrichting Berkelpark.
Saldo per 31 december 2012
Toevoegingen:
Ontvangen voorschot subsidie
Onttrekkingen:
Kosten herinrichting Berkelpark 2013
Saldo per 31 december 2013
€
-
€
105
€
€
-6
99
Revitalisering bedrijventerrein De Mars
1900566
Op grond van titel 2.11 artikel 1c van de subsidieregeling vitaal Gelderland 2008heeft de provincie
subsidie verleent voor de projecten Tunnels Spoorzone, IJsselzone/Spoorzone/ Haven, hergebruik
panden en Versnellingsproject VROM. Dit project is verlengd tot 31 december 2016.
Saldo per 31 december 2012
Toevoegingen:
Ontvangen subsidie n.a.v. voortgangsrapportage periode 14-4-2009 t/m 31-12-2012
Onttrekkingen:
Diverse uitgaven
Saldo per 31 december 2013
€
-
€
3.500
€
€
-2.781
719
Programma Cultuur en erfgoed
1900567
De subsidie voor het opstellen Cultuurhistorische waardenkaart zal in 2014 gebruikt worden om de nog
ontbrekende informatie toe te voegen aan de cultuurhistorische waardenkaarten van Zutphen.
Saldo per 31 december 2012
Toevoegingen:
Ontvangen subsidie
Saldo per 31 december 2013
€
-
€
€
10
10
Een” beklemd middel met een specifieke aanwendingsrichting” is een ontvangen bijdrage van rijk of provincie
bestemd voor een bepaald project. Indien de middelen niet juist en/of niet tijdig zijn besteed moet de ontvangen
bijdrage of een gedeelte daarvan terug betaald worden. Er is geen gemeentelijke bestedingsvrijheid
237
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
238
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
5 CONTROLEVERKLARING
239
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Met de invoering van de Wet dualisering is de kaderstellende en controlerende functie van de gemeenteraad versterkt. In
dat kader zijn aanpassingen in de Gemeentewet aangebracht. Om de gemeenteraad te helpen om zijn controlerende taak te
vervullen is ook de positie van de accountant veranderd. Onderdeel van de werkzaamheden van de accountant betreft de
controle van de jaarrekening.
De externe accountant wordt rechtstreeks benoemd door de gemeenteraad en ondersteunt de raad in zijn controlerende
functie.
Op 3 februari 2014 is er door burgemeester van de gemeente Zutphen, de heer A. Gerritsen, handelend ter uitvoering van
het besluit van de gemeenteraad van Zutphen van 17 juni 2013, alsmede van de Auditcommissie van de gemeente Zutphen
van 23 september 2013, een overeenkomst met Deloitte Accountants BV getekend waarin is overeengekomen dat voor de
boekjaren 2013 t/m 2015 Deloitte Accountants BV de taken van de accountant gaat vervullen. Er is een mogelijkheid om
de overeenkomst met één jaar te verlengen, tot en met het boekjaar 2016.
240
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Aan de gemeenteraad van de gemeente Zutphen
Verklaring betreffende de jaarrekening
Wij hebben de, in de jaarstukken opgenomen, jaarrekening 2013 van de gemeente Zutphen gecontroleerd. Deze
jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2013 en de programmarekening over 2013 met de toelichtingen, waarin
zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen,
alsmede de SiSa-bijlage.
Verantwoordelijkheid van het college van burgemeester en wethouders
Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Zutphen is verantwoordelijk voor het opmaken van de
jaarrekening in overeenstemming met het in Nederland geldende Besluit begroting en verantwoording provincies en
gemeenten en de Beleidsregels toepassing Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector
(WNT), alsmede voor het opstellen van het jaarverslag in overeenstemming met het in Nederland geldende Besluit en
verantwoording provincies en gemeenten.
Deze verantwoordelijkheid houdt onder meer in dat de jaarrekening zowel de baten en lasten als de activa en passiva
getrouw dient weer te geven en dat de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand
zijn gekomen. Rechtmatige totstandkoming betekent in overeenstemming met de begroting en met de relevante wet- en
regelgeving waaronder gemeentelijke verordeningen en het Controleprotocol WNT van de Beleidsregels toepassing WNT.
Het college van burgemeester en wethouders is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het
noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de rechtmatige totstandkoming van de baten, lasten en
balansmutaties mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.
Verantwoordelijkheid van de accountant
Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze
controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het Besluit
accountantscontrole decentrale overheden (Bado) en het protocol voor de accountantscontrole 2013 van de gemeente
Zutphen vastgesteld d.d. 5 november 2012 en de Beleidsregels toepassing WNT, inclusief het Controleprotocol WNT.
Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en
uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang
bevat.
Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de
toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste
oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang
bevat als gevolg van fraude of fouten.
Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor
het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, alsmede voor de rechtmatige totstandkoming van de
baten, lasten en balansmutaties, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de
omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de
effectiviteit van de interne beheersing van de gemeente. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van
de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de
redelijkheid van de door het college van burgemeester en wethouders van de gemeente gemaakte schattingen, alsmede een
evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening.
Deze financiële rechtmatigheidscriteria zijn vastgesteld met het normenkader door de gemeenteraad van 5 november 2012.
De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale
lasten inclusief toevoegingen aan reserves. Op basis van artikel 2, lid 7 Bado is deze goedkeuringstolerantie door de
gemeenteraad bij raadsbesluit van 5 november 2012 vastgesteld.
Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor
ons oordeel te bieden.
241
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Oordeel betreffende de jaarrekening
Naar ons oordeel geeft de jaarrekening van de gemeente Zutphen een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling
van zowel de baten en lasten over 2013 als van de activa en passiva per 31 december 2013 in overeenstemming met het
Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten en de Beleidsregels toepassing WNT.
Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties 2013 in
alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de begroting en met
de relevante wet- en regelgeving, waaronder gemeentelijke verordeningen en het Controleprotocol WNT van de
Beleidsregels toepassing WNT.
Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen
Ingevolge artikel 213, lid 3 onder de Gemeentewet vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen
beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening.
Arnhem, 4 juli 2014
Deloitte Accountants B.V.
Was getekend: M.C.J.M. Bekker RA
242
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
243
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Bijlagen
Bijlage 1. Gebruikte afkortingen en termen
Gebruikte afkortingen
APV
Algemene plaatselijke verordening
AVA
Algemene vergadering van aandeelhouders
BBV
Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten 2004
BCF
BTW-compensatiefonds
BHV
Bedrijfshulpverlening
BZK
Ministerie van Binnenlandse zaken en Koninkrijksrelaties
CUP
College uitvoeringsprogramma
CWI
Centrum voor werk en inkomen
DVO
Dienstverleningsovereenkomst
Fido
Wet Financiering decentrale overheden
Fvw
Financiële verhoudingswet
GBA
Gemeentelijke Basisadministratie Persoonsgegevens
GDU
Gebundelde doeluitkering
GGD
Gemeenschappelijke Geneeskundige Dienst
GR
Gemeenschappelijke regeling
IBOR
Integraal beheer openbare ruimte
ID-banen
In- en doorstroombanen
IOAW
Inkomensvoorziening Ouderen en Gedeeltelijk Arbeidsongeschikte Werknemers
IOAZ
Inkomensvoorziening Ouderen en Gedeeltelijk Arbeidsongeschikte Gewezen Zelfstandigen
IP
Investeringsprogramma
ISD
Intergemeentelijk Sociale Dienst
ISV
Investeringsbudget stedelijke vernieuwing
Iv-3
Besluit Informatie voor derden
JPP
Jongeren Preventieproject
KTD
Kerntakendiscussie
NUP
Nationaal Uitvoering Programma
OBD
Onderwijsbegeleidingsdienst
ODA
Omgevingsdienst Achterhoek
OGGZ
Openbare Geestelijke GezondheidsZorg
OOGO
Op Overeenstemming Gericht Overleg
OZB
Onroerendezaakbelastingen
OZC
Onderwijs Zorg Centrum
PGB
Persoonsgebonden budgetten
RMC
Regionaal Meld- en Coördinatiepunt Leerplicht
RPA
Regionaal Platform Arbeidsvoorziening
SA
Strategische Agenda
SiSa
Single Information Single Audit
UWV
Uitvoeringsorganisatie werknemersverzekeringen
VAVO
Voortgezet Algemeen Vormend Onderwijs
VCP
Verkeerscirculatieplan
VNG
Vereniging van Nederlandse Gemeenten
VNOG
Veiligheidregio Noord en Oost Gelderland
WAC
Woonadviescommissie
Wbk
Wet basisvoorziening kinderopvang
WCPV
Wet Collectieve Preventie Volksgezondheid
WEB
Wet Educatie en Beroepsonderwijs
Wiw
Wet inschakeling werkzoekenden
WKO
Warmte Koude Opslag
WMO
Wet maatschappelijke ondersteuning
Wmo-HV
Huishoudelijke Verzorging
Wmo-WRV
Woonvoorzieningen, rolstoelen en vervoer
WNT
Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector
WOPT
Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens
244
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
WOZ
WPO
WSNS
WSW
WVG
WVR
WWB
Wet waardering onroerende zaken
Wet op het Primair onderwijs
Weer samen naar school
Wet Sociale Werkvoorziening
Wet voorzieningen gehandicapten
Wet Veiligheidsregio’s
Wet werk en bijstand
Gebruikte termen
BBV: Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten 2004 voorschriften voor de inrichting van de
gemeentelijke financiële administratie, begroting en jaarstukken.
Betrouwbaarheid: de gemeente heeft haar zaken voor elkaar en voert de (wettelijke) regels voorspelbaar uit en handhaaft
de regels
Doelmatigheid: met zo min mogelijk input voortbrengen van een bepaalde output of met een bepaalde input een
kwalitatief en/of kwantitatief zo goed mogelijke output realiseren
Doeltreffendheid: de effecten bereiken die beoogd waren
Egalisatiereserve: een reserve die dient om ongewenste schommelingen in belastingtarieven op te vangen.
Eigen Vermogen: de reserves (algemene reserve en bestemmingsreserves) en het resultaat na bestemming, volgend uit de
jaarrekening
EMU-saldo: het EMU-saldo is het verschil tussen de inkomsten en de uitgaven van de overheid (het Rijk, de Sociale
Zekerheid, de Zorg, de lagere overheden en ZBO’s) van een bepaald land in een bepaald jaar. De berekening van het
EMU-saldo sluit aan op de economische werkelijkheid. Met andere woorden: het EMU-saldo is een transactiebegrip en
niet alleen gebaseerd op wat er in de kas gebeurt.
Gemeentefonds: fonds (van het rijk) waaruit jaarlijks aan de gemeenten uitkeringen worden gedaan tot dekking van een
deel van hun uitgaven. De ontwikkeling van de omvang van het Gemeentefonds is gekoppeld aan de ontwikkeling van de
(netto gecorrigeerde) rijksuitgaven.
Primitieve begroting: de door het college van burgemeester en wethouders aan de raad aangeboden begroting.
Primaire begroting: de door de gemeenteraad vastgestelde begroting. Dit is de primitieve begroting inclusief de tegelijk
met de begroting vastgestelde begrotingswijzigingen.
Producten: de concrete producten en diensten die door de gemeentelijke organisatie dan wel door derden (via subsidiëring
of opdrachtverlening) worden geleverd.
Programma: een clustering van gemeentelijke taken en werkzaamheden die op hetzelfde gebied liggen.
Rechtmatigheid: een gemeente handelt rechtmatig als zij handelt volgens de geldende wet- en regelgeving
Reserve: vermogensbestanddelen die als eigen vermogen zijn aan te merken en die vrij zijn te besteden (m.u.v.
zogenaamde bestemmingsreserves, deze hebben een bestemming en zijn niet meer vrij te besteden)
TIM: tijdschrijfsysteem gemeente Zutphen, waarin uren worden geregistreerd op basis waarvan doorverdeling naar de
verschillende producten & programma’s in de administratie plaatsvindt
Transparantie: een transparante overheid biedt inzicht in de uitvoering van de programma’s en de ondersteunende
processen.
Treasury: alle activiteiten die zich richten op het sturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden
op: de financiële vermogenswaarden, de financiële geldstromen de financiële posities en de hieraan verbonden risico's. De
treasuryfunctie bestaat uit vier deelfuncties: risicobeheer, gemeentefinanciering, kasbeheer en debiteuren- en
crediteurenbeheer
Voorziening: vermogensbestanddelen die als vreemd vermogen zijn aan te merken en die (bedrijfseconomisch gezien)
niet vrij te besteden zijn
Weerstandscapaciteit: met weerstandscapaciteit worden die middelen bedoeld die kunnen worden aangewend om
financiële tegenvallers op te vangen.
Weerstandsvermogen: weerstandsvermogen kan worden gedefinieerd als de mate waarin de gemeente in staat is
financiële tegenvallers op te vangen.
245
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Bijlage 2. Producten en subproducten per programma
Programma
1. Bestuur
Product Omschrijving
Bestuur
001
002
Bestuursondersteuning
003
Burgerzaken
005
Communicatie
007
Wijkgericht werken
2. Wijkontwikkeling
Vervallen
3. Openbare orde en veiligheid
120
Brandweer
140
Openbare orde en
veiligheid
4. Verkeer en vervoer
211
Subproduct
1
samenwerking regionaal
2
samenwerking internationaal
3
bestuursorganen
4
adviescommissies
1
algemene ondersteuning
2
begroting
3
tussenrapportages
4
rekening - jaarverslag
1
verkiezingen
2
burgerlijke stand
3
GBA
1
interne communicatie
2
externe communicatie
1
wijkgericht werken
Naar programma 1
Verkeer
213
Openbaar vervoer
214
Parkeren
1
2
3
1
veiligheid
preventie
regionale brandweer
bijzondere wetten
2
3
4
veiligheidszorg algemeen
toezichthouders en boa’s
rampenbestrijding
1
3
1
2
verkeerskundige adviezen
bewegwijzering
verkeersmaatregelen
verkeerslichten
openbaar vervoer
vliegveld Teuge
parkeren
innen parkeergelden
parkeerpolitie
havens en kaden
havenbeheer
wegen
bruggen en tunnels
waterwerken
openbare verlichting
gladheidbestrijding
overige watergangen
afwatering
openbaar groen
landschapsverzorging
kapvergunningen
openluchtrecreatie
speelgelegenheden
kadaster
huisnummers en straatnaamborden
bestemmingplannen
ruimtelijke ordening lokaal
ruimtelijke ordening bovenlokaal
uitvoering BWS
wet huursubsidie
bouw- en woningtoezicht
volkshuisvestingbeleid
woonruimteverdeling
overige aangelegenheden volkshuisvesting
2
3
4
1
2
1
2
5. Beheer openbare ruimte
6. Ruimtelijke ordening en wonen
222
Havens en kaden
210
Wegen
221
240
560
Overige watergangen
Afwatering
Groen
561
580
Openluchtrecreatie
Speelgelegenheden
1
2
3
4
5
1
1
1
2
3
1
1
004
Vastgoedinformatie
1
810
Ruimtelijke ordening
820
Volkshuisvesting
821
Overige volkshuisvesting
246
2
1
2
3
1
2
1
2
3
4
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Programma
Product Omschrijving
830
Grondzaken
835
De Mars
Subproduct
1
bouwgrond vlottende activa
1
de Mars
7. Economische zaken en toerisme
310
Gemeentelijke panden en
gronden
1
verhuurde panden
311
320
Straatmarkten
Economische zaken
340
562
Landelijke eigendommen
Toerisme en recreatie
2
1
1
2
1
1
verhuurde gronden
straatmarkten
economisch beleid
bedrijfscontacten
landelijke eigendommen
toerisme en recreatie
721
Afval
722
Riolering
723
Milieu
1
2
1
2
1
2
3
4
724
Begraafplaatsen
1
huishoudelijk afval
illegaal afval
riolen en gemalen
straatkolken
milieubeheer
bodembescherming
natuur- milieu-educatie/lokale agenda 21
plaagdieren
begraafplaatsen
9. Sport
530
Sport
1
2
3
sportaccommodatie
overige sportvoorzieningen
sportbevordering
10. Onderwijs, jeugd en jongeren
420
421
Onderwijsbestuur
Onderwijshuisvesting
422
Lokaal onderwijsbeleid
423
511
onderwijsbestuur
huisvestingsbeleid
uitvoering huisvestingsprogramma
onderwijsverzorging
onderwijsachterstandenbeleid
overige lokale onderwijsvoorzieningen
volwasseneneducatie
ontwikkelingssamenwerking
630
650
Volwasseneneducatie
Vormings- en
ontwikkelingswerk
Jeugd- en jongeren
Kinderopvang
1
1
2
1
2
3
1
1
1
1
2
jeugd-en jongerenwerk
kinderopvangvoorzieningen
peuterspeelzalen
540
Kunst
541
543
544
545
550
Musea
Archief
Monumenten
Archeologie
Cultuur
1
2
1
1
1
1
1
2
monumentale kunst
kunstbeoefening
museumtaken
archief
monumenten
archeologie
cultuurvoorzieningen
cultuurbeoefening
620
Maatschappelijke zorg
621
631
710
WMO
Sociaal cultureel werk
Volksgezondheid
1
2
3
4
1
1
1
2
3
5
gehandicaptenzorg
ouderenzorg
allochtonenzorg
maatschappelijke dienstverlening
wmo
welzijnswerk algemeen
algemene gezondheidszorg
jeugdgezondheidszorg
verslavingszorg
destructie
600
601
605
610
Uitstroombevordering
WSW
Minimabeleid
Inkomensvoorziening
2
1
2
1
toeleiding werk
wsw
verbetering inkomenssituatie
uitkeringen algemeen
8. Natuur en milieu
11. Kunst en cultuur
12. Welzijn en gezondheidszorg
13. Sociale zaken
247
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
Programma
14. De Mars
Product Omschrijving
Vervallen
Subproduct
Naar programma 6
Algemene dekkingsmiddelen
911
913
920
Geldleningen
Beleggingen
Belastingen
921
1
1
1
2
3
1
Uitkeringen
gemeentefonds
Algemene baten en lasten 1
2
Kostenplaatsen
1
922
990
248
geldleningen
effecten en kapitaalbezit
gemeentelijke belastingen algemeen
onroerendzaakbelasting
overige belastingen
uitkeringen gemeentefonds
algemene baten en lasten
algemeen
kostenplaatsen
Jaarstukken 2013 gemeente Zutphen
1
249

Leren hoe te leren…

ANBI - Projectkoor Concentus Cantzione

04e-Foarutbuorkje IIBegrotingswijziging

Hoe bewegen bijdraagt in een totaalaanpak voor

Voor de volledige rouwkaart van Nan kun je hier klikken.

RV14.0019 - Gemeente Brummen

Lochem - Voedselbank Zutphen

2e Kwartaal 2014 - Cuban Aid Foundation

Wij bouwen een woon-, werk- en zorggemeenschap

Openbare notulen van 22 april 2014