informatienotitie weging plan meerzwemmen

Informatienotitie
AAN
Raadsleden
VAN
College van Burgemeester en Wethouders
ONDERWERP
Behorende bij punt 11 van de Raadsvergadering van 19 juni 2014
DATUM
19 juni 2014
KOPIE AAN
BIJLAGE
REGISTRATIENUMMER
BESTANDSNAAM EN PAD
Ter voorbereiding van het raadsdebat van hedenavond hebben wij opdracht gegeven om onderzoek uit
te voeren naar een “(gedeeltelijke) garantstelling door Stichting Waarborgfonds Sport, de financiering,
een second opinion betreffende het vrijwilligersvraagstuk in relatie tot de exploitatiebegroting en het
eigendomsvraagstuk”.
Op 13 juni 2014 bent u geïnformeerd over de resultaten van de betreffende onderzoeken en second
opinions aangaande het beslisdocument. Na weging van de resultaten handhaven wij het besluit van 27
mei 2014 om het ‘plan verenigingen 2521 zwembad’ te laten uitvoeren door de initiatiefnemers.
In de aanloop naar het raadsdebat hedenavond hebben wij kennis genomen van het plan ‘zwembad
Culemborg De Meer Anno 2015….En verder’, zoals opgesteld door de verenigde gebruikersgroep Meer
Zwemmen (hierna te noemen ‘MZ’). Het plan van MZ is aangeboden aan de gemeenteraad van
Culemborg en bestaat uit een planbeschrijving, een weekprogrammeringsrooster, een
meerjarenbegroting 2015-2024 en een raming van de renovatiekosten.
In de afgelopen dagen hebben raadsleden meerdere vragen gesteld aan het college en een reactie
gevraagd van het college op enerzijds (1) de financiële kerngegevens van het plan van MZ en
anderzijds (2) de second opinion van dhr Arno Seinstra.
(1) reactie college op financiële kerngegevens van het plan van MZ
Wij hebben het plan van MZ gewogen op de volgende onderdelen:
• Hoofdstuk 9.1 investeringen
• De dotatie voorziening groot onderhoud in de meerjarenexploitatiebegroting
• De (dagelijks) onderhoudskosten in de meerjarenexploitatiebegroting
Onze bevindingen zijn als volgt:
1. In het plan van MZ worden de renovatiekosten gesteld op € 1.264.500. In het plan van MZ
worden de kapitaallasten gemaximeerd omdat MZ voorrekent dat de balanspost ‘nog te
besteden exploitatiebijdrage’ op 31 december 2104 naar verwachting € 1.000.000 bedraagt. Uit
de jaarrekening 2012 blijkt dat er slechts een bedrag van € 390.000 beschikbaar is en bij navraag
bij de statutair directeur is het huidige saldo ongeveer € 440.000. Er vanuit gaande dat dit
Gemeente Culemborg
Ridderstraat 250
Postbus 136
4100 AC Culemborg
Tel 0345 477 700
Fax 0345 477 950
[email protected]
www.culemborg.nl
Vervolgblad Informatienotitie
Pagina 2
2.
3.
4.
bedrag (grotendeels) nodig is voor frictiekosten binnen de N.V. SFC, betekent dit dat MZ een
geldlening nodig heeft van afgerond € 1.264.500.
In het plan van MZ wordt een afschrijvingstermijn gehanteerd van 40 jaar. In de eindconclusie
stelt MZ dat een toekomstbestendig bad wordt gerealiseerd voor de komende 20 jaar.
In het plan van MZ zijn de kosten groot onderhoud, voor de periode 2015-2024, begroot op €
40.000. Dit is een forse verlaging ten opzichte van de periode 2007-2013 waar € 130.000 per jaar
beschikbaar was en ook is uitgegeven. In het plan van MZ wordt geen uitspraak gedaan over
de nader te begroten kosten groot onderhoud voor de periode 2025-2034 (jaar 11 t/m jaar 20).
Het risico is aanwezig dat de kosten voor het groot onderhoud voor de volgende
onderhoudsperiode (jaar 2025-2034) hoger moeten worden begroot (terug naar het niveau van
€ 130.000 per jaar).
In het plan van MZ worden de kosten dagelijks onderhoud, voor de periode 2015-2024, begroot
op € 50.000. Dit is een verlaging ten opzichte van de werkelijke uitgaven in de afgelopen
exploitatiejaren (€ 65.000 per jaar). Het risico is aanwezig dat de kosten voor het dagelijks
onderhoud voor de volgende onderhoudsperiode (jaar 2025-2034) hoger moeten worden
begroot.
Onze conclusie is dat in het plan van MZ de hoogte van de kapitaallasten naar boven moet worden
bijgesteld. Er zijn een tweetal bijstellingsvarianten:
1) De afschrijvingstermijn wordt bijgesteld naar 20 jaar, zijnde de periode die in het plan
van MZ wordt benoemd als toekomstbestendige termijn van hun plan. De basis voor
de bijstelling van de hoogte van de kapitaallasten is dan als volgt: een lening van
€ 1.264.500 een afschrijvingstermijn van 20 jaar, een rente% van 3,5 % (conform de
financieringsvoorwaarden in het beslisdocument, zoals ingediend door het GPZC), een
annuïtaire financiering. Dit levert een jaarlijkse kapitaallast op van € 88.000.
2) De afschrijvingstermijn wordt bijgesteld naar 10 jaar, zijnde de zekergestelde periode
van instandhouding in het plan van MZ. De basis voor de bijstelling van de hoogte van
de kapitaallasten is dan als volgt: een lening van € 1.264.500, een afschrijvingstermijn
van 10 jaar, een rente van 3,5 % (conform de financieringsvoorwaarden in het
beslisdocument, zoals ingediend door het GPZC), een annuïtaire financiering. Dit
levert een jaarlijkse kapitaallast op van € 150.000.
Onze conclusie is dat er gekozen moet worden voor de tweede variant, zijnde het bijstellen van de
afschrijvingstermijn van 10 jaar. Het is gebruikelijk dat de afschrijvingstermijn wordt afgesteld op de
zekergestelde periode van instandhouding, zo is in onze informatienotitie van 13 juni 2014 verwoord.
Wij laten het over aan de gemeenteraad om de consequenties van deze noodzakelijke bijstelling te
betrekken in het debat van 19 juni 2014 over het raadsvoorstel ‘Besluit inzake beslisdocument GPZC
inzake 2521 zwembad’.
(2) reactie college op de second opinion van dhr Arno Seinstra
Vervolgblad Informatienotitie
Pagina 3
De reactie van het college op de gestelde raadsvragen is als volgt:
vraag
antwoord
1 Het college wil het huidige zwembad verkopen, hoe 1 In het bestemmingsplan is een wijzigingsbevoegdheid
realistisch is dit? Indien er geen kopers zijn voor het
opgenomen voor de locatie van het huidige zwembad om
zwembad, wat betekent dit voor de begroting van de
andere functies op de huidige locatie mogelijk te maken. De
gemeente? Houdt het college rekening met het
gemeente bepaalt welke functies op deze locatie worden
afbreken van het zwembad indien zich geen kopers
toegestaan. Bij verkoop van het huidige zwembad stelt de
aandienen en welke kosten brengt dat met zich mee
gemeente inderdaad de voorwaarde dat de potentiële koper
voor de gemeente? Stelt het college ook de
geen zwembadexploitatie gaat voeren.
voorwaarde dat het huidige zwembad niet meer als
zwembad geëxploiteerd mag worden? Wat verwacht
het college van de verkoopopbrengst van het huidige
zwembad met deze restrictie?
2 In de informatienotitie staat dat de reserve van het
zwembad € 390.000 bedraagt op 31 december 2012.
Wat is het huidige saldo?
2 De statutair directeur dhr Lucas de Muinck Keizer geeft aan:
€ 440.000.
3 Zijn de bouwkosten van het aanbestede 2521-bad in
de gemeente Alblasserdam hoger uitgevallen dan
begroot?
3 Nee, de bouwkosten van het 2521zwembad in Alblasserdam
vallen binnen het begrote budget.
4 Klopt het dat de sociale lasten van de betaalde
formatie zijn meegenomen in het saldo van de
begrote personeelslasten in de exploitatiebegroting,
zoals opgenomen in het beslisdocument van het
GPZC?
4 Ja.
5 Waarom heeft het college de second opinion van dhr 5 In de informatienotitie is ervoor gekozen om de weging van
Arno Seinstra niet meer beargumenteerd afgewezen?
de second opinion van dhr Arno Seinstra kort en bondig
Waarom is het college niet in gesprek gegaan met
samen te vatten. Mocht er een nadere meer gedetailleerde
dhr Arno Seinstra om de weging van het college toe
toelichting nodig zijn dan is dat mogelijk. Het college was
te lichten?
bereid het gesprek met dhr Arno Seinstra aan te gaan, maar
om agendatechnische redenen heeft het college besloten de
bijeenkomst niet door te laten gaan.
Vervolgblad Informatienotitie
Pagina 4
6 Kunt u een reactie geven op de stelling dat er geen
enkele rek zit in de exploitatiebegroting, zoals
opgenomen in het beslisdocument van het GPZC,
waardoor onvoorziene kosten niet kunnen worden
opgevangen?
6 De risico’s verbonden aan de exploitatie van een
2521zwembad zijn gelijk aan de risico's verbonden aan de
exploitatie van het huidige zwembad. Het GPZC maakt
duidelijk dat de lasten en baten in de exploitatiebegroting 1)
uitputtend en volledig zijn begroot, (2) nauwkeurig en
actueel zijn geraamd, (3) en dat iedere kostensoort/opbrengst
een gedetailleerde specificatie kent. Een voorbeeld daarvan
is dat er een exacte onderbouwing is van de
stichtingskostenraming op basis van een
elementenbegroting. Het GPZC maakt duidelijk dat er rek
zit in de begroting, onder meer op de volgende manieren: (1)
conservatief ramen van bezoekaantallen, (2) ‘uitputtend'
ramen van de lastenzijde, waardoor het risico op
onvoorziene kosten t.o.v. begroting wordt teruggedrongen.
Daarnaast wordt er, begrensd door de
bezuinigingstaakstelling van de gemeenteraad, een beperkte
weerstandsreserve opgebouwd.
Onverwachte grote tegenvallers kunnen de eerste jaren
derhalve niet worden opgevangen.
7 Kunt u een reactie geven op de stelling dat er fouten
zitten in de berekeningen van de personeelskosten,
dat er geen rekening gehouden is met
werkgeverslasten en sociale premies?
7 De personeelskosten zijn berekend met medewerking van
een accountant, die de werkgeverslasten (waaronder sociale
premies) verbonden aan de CAO Recreatie heeft
doorgerekend. De second opinion van dhr Arno Seinstra
hanteert een hogere inschaling van functies dan in de
zwembadbranche gebruikelijk is, op basis waarvan dhr Arno
Seinstra de conclusie trekt dat de personeelskosten te laag
zijn geraamd. De inschaling zoals deze ten grondslag ligt
aan het plan van het GPZC is getoetst aan de huidige
inschaling van medewerkers van het bestaande zwembad.
8 Kunt u een reactie geven op de stelling dat de
bedrijfsvoeringskosten veel te laag zijn begroot?
8 Het is niet geheel duidelijk wat met “bedrijfsvoeringskosten"
wordt bedoeld. De kostenzijde van de exploitatiebegroting,
zoals opgenomen in het beslisdocument van het GPZC, is
geraamd op basis van concrete gegevens en ervaringscijfers.
Voorbeelden hiervan zijn: (1) Er is voor het zwembadconcept
een schoonmaakplan opgesteld, waarop de begrote
schoonmaakkosten zijn gebaseerd, (2) Er zijn pro forma
offertes opgevraagd om de accountants- en
administratiekosten exact te kunnen ramen, (3) De begrote
kosten 'zout/chemicalien' zijn berekend door
waterbehandelingsexperts, (4) De opleidingskosten zijn
gespecificeerd geraamd (aantallen voor
opleidingen/cursussen voor Zweminstructeur/ EHBO/
BHV/etc).
Vervolgblad Informatienotitie
Pagina 5
9 Kunt u een reactie geven op de stelling er geen
rekening wordt gehouden met het risico van
aanzienlijke meerkosten bij afbouw van het huidige
zwembad, desintegratiekosten en kosten 'sociaal
plan'? Deze kosten kunnen oplopen tot enkele
'tonnen' (in euro's), afhankelijk van de snelheid
waarop de huidige medewerkers een nieuwe functie
kunnen vinden, afhankelijk van hun dienstjaren en
afhankelijk van hun leeftijd.
9 De gemeente is geen werkgever en gaat niet speculeren over
te voeren kostenberekeningen met betrekking tot de kosten
'sociaal plan'. Vwb de frictiekosten die kunnen ontstaan in
de exploitatie van de laatste maanden is de directie van de
NV SFC verantwoordelijk om een verantwoorde
bedrijfsvoering te voeren en exploitatieverliezen te beperken.
We houden hierbij de vinger aan de pols als aandeelhouder
en subsidiegever.

Download Report