provinsje fryslân provincie fryslân b postbus 20120 8900 hm leeuwarden tweebaksmarkt 52 telefoon: (058) 292 59 25 telefax: (058) 292 51 25 www.fryslan.nl [email protected] www.twitter.com/provfryslan Provinciale Staten van de Provincie Fryslan Postbus 20120 8900 HM LEEUWARDEN Leeuwarden, 28 oktober 2014 Verzonden, 29 OKT. zoî Ons kenmerk Afdeling Behandeld door Uw kenmerk Bijlage(n) : 01166652 : Financiën, Planning en Control : l.M.J. Lagerburg-Funcke / (058) 292 56 28 of [email protected] Onderwerp : Septembercirculaire provinciefonds 2014 : 3 Geachte Statenleden, De septembercirculaire provinciefonds 2014 hebben wij ontvangen nadat de 2 bestuursrap portage was opgesteld. Met deze brief willen wij u informeren over de consequenties van deze circulaire voor de begroting. Het provinciefonds is opgebouwd uit de algemene uitkering en de decentralisatie uitkeringen. De mutaties zoals opgenomen in de septembercirculaire 2014 (bijlage 1) voor beide onder delen worden hieronder toegelicht. 1. Algemene uitkering Binnen de algemene uitkering vinden een aantal mutaties plaats, namelijk: Accres De raming van het accres fluctueert behoorlijk sinds 2012. In eerste instantie was een zeer hoog accres geraamd voor het jaar 2014. Deze was al bijgesteld bij de september- en de cembercirculaire 2013 en de meicirculaire 2014. Ook bij deze circulaire is het weer naar be neden bijgesteld voor de jaren 2014-2ol7vanwege vertraging in de rijksuitgaven. Het accres vanaf 2018 wordt verhoogd, dit is het zogenaamde trap op trap af effect, het provinciefonds beweegt mee met de rijksuitgaven. Bij het opstellen van het financieel kader voor de begro ting 2015 is besloten om alleen het nominale accres (prijscompensatie) mee te nemen en het reële accres (trap op trap af) buiten beschouwing te laten. Hiermee wordt voorkomen dat de raming van het provinciefonds steeds naar beneden bijgesteld moet worden. In lijn daarmee wordt voor het jaar 2014 in principe de circulaire gevolgd waarbij we voor zichtigheidshalve 1% lager ramen. Dit om eventuele correcties in de decembercirculaire te - 1 /3 - Ons kenmerk: 01166652 • çI, t 1 provinsje fryslân provincie fryslân kunnen opvangen. Voor de jaren 2015 en verder wordt de raming van de begroting 2015 gehandhaafd. Deze wordt geactualiseerd voor de kadernota 2016 op basis van de dan bekende gegevens. De herziene algemene uitkering in 2014 bedraagt daarmee € 72,2 miljoen en dat is € 1,9 mln hoger dan nu in de begroting is opgenomen (hierbij is al rekening gehouden met 1% voorzichtigheidsmarge). Dit bedrag wordt toegevoegd aan het begrotingssaldo. Voor de jaren 2015-2018 is de algemene uitkering begroot op respectievelijk € 66,8 miljoen, € 61,2 miljoen, €62,1 miljoen en €61,9 miljoen. In 2014 wordt een bedrag van € 1,9 miljoen aan het begrotingssaldo toegevoegd. Bij de 2 berap bedroeg het begrotingssaldo € 2,2 miljoen, het totaal bedraagt daarmee € 4,1 miljoen. De beschikbare ruimte in de VAR eind 2018 bedroeg bij de 2 berap €24,1 miljoen, deze bedraagt na deze toevoeging € 26,2 miljoen. Ruimte binnen plafond BTW compensatiefonds Met ingang van 2015 wordt de ruimte binnen het plafond BTW compensatiefonds verrekend met de algemene uitkering van zowel het gemeente- als het provinciefonds. De raming hier van is voor de jaren 2015-2018 naar beneden bijgesteld in verband met eerdere vertraging in de uitgaven. Aangezien wij de raming van de circulaire voor de jaren 2015 en verder niet in de begroting hadden opgenomen, leidt dit nu niet tot een bijstelling van de raming. Friese taal in het voortgezet onderwijs In de meicirculaire was voor de jaren 2014-2018 al middelen opgenomen. In deze circulaire wordt het jaar 2019 nog opgenomen met hetzelfde bedragen namelijk € 65.000 Dit bedrag wordt toegevoegd aan programma 8. II. Decentralisatie uitkeringen Decentralisatie DLG De middelen in verband met de decentralisatie DLG per 1 maart 2015 zijn toegevoegd aan het provinciefonds. In 2015 ontvangen wij €2,38 miljoen en vanaf 2016 €2,85 miljoen. Deze middelen worden toegevoegd aan de bedrijfsvoeringkosten aangezien hiermee de overge komen formatie van DLG wordt gefinancierd.. Wet Bodemsanering In 2014 vind er een correctie van € 36.000 plaats in verband met de opsplitsing van de ge meente Boarnsterhim. Hierdoor neemt de gemeente Leeuwarden een deel van ons grond gebied over. Deze correctie wordt verrekend met de reeds begrote doeluitkering in pro gramma 4 milieu. Wet uitvoering taken luchtvaart Voor het jaar 2015 ontvangen wij € 130.000 voor de uitvoering van deze taken. Deze midde len worden toegevoegd aan programma 4 Milieu Het totaal aan decentralisatie uitkeringen bedraagt in de jaren 2014-2018 respectievelijk € 85,2 miljoen, € 77,8 miljoen, € 46 miljoen, € 42,8 miljoen en € 38,3 miljoen. De opbouw van de uitkeringen is opgenomen als bijlage 2. -2 / 3- Ons kenmerk: 01166652 ., . provinsje fryslân provincie frys1.n 1 1 Begrotingswijzigi ng Met de nota uitvoering begroting hebben wij het mandaat gekregen om de mutaties in het provinciefonds in de begroting op te nemen. Als bijlage 3 is de begrotingswijziging toege voegd. • Toekomstige ontwikkelingen provinciefonds De komende jaren zullen nog verschillende mutaties plaatsvinden in het provinciefonds na m elij k: 2015 Basisregistratie Adres Gegevens (BAG): toevoeging Vermindering aantal provincies: uitname Verminderen aantal politieke ambtsdragers: uitname BTW compensatiefonds taakstellende korting: uitname BTW compensatiefonds plafond: toevoeging of uitname Natuur: toevoeging (alleen 2014 opgenomen in provinciefonds) 2016 Jeugdzorg: :uitname BDU: toevoeging Op basis van komende circulaires waarin de consequenties hiervan voor onze provincie concreet zijn gemaakt, zullen deze mutaties in de begroting verwerkt worden. In principe zullen wij hierover rapporteren via de bestuursrapportages. Staten van Fryslân, den Berg, secretaris -3/3 Ons kenmerk: 01166652 r.f) 0