ESH DATABANK ISO14001内部監査概論 ISO19011:2011準拠 1 Environmental Works Co.,Ltd. ISOは経営のツール 経営者が方針を出せば 報告される 計画し 実施及び運用し 内部監査して 点検及び是正処置を講じ 内部監査員は経営者の右腕 2 Environmental Works Co.,Ltd. 監査とは 監査基準が満たされている程度を判定するた めに、監査証拠を収集し、それを客観的に評 価するための体系的で、独立し、文書化され たプロセス。 ISO19011:2011「マネジメントシステム監査のための指針」より 3 Environmental Works Co.,Ltd. 監査証拠とは 監査基準に関連し、かつ、検証できる、記録、 事実の記述又はその他の情報 監査証拠は定性的又は定量的なものがあり 得る 監査基準とは 一連の方針、手順、または要求事項 4 Environmental Works Co.,Ltd. 監査の目的 （ISO14011では） 適合性を判定する マネジメントのために計画された取決め事項に適合しているか 実施及び維持状況を判定する 定められたルールに基づきマネジメントシステムが適切に実施、維持さ れているか 監査結果を経営層に提供する マネジメントシステムの適切性、妥当性及び有効性を報告する 5 Environmental Works Co.,Ltd. 監査活動の概要 監査の開始 監査活動の準備 監査活動の実施 監査報告書の作成及び配付 監査の完了 監査のフォローアップの実施 6 Environmental Works Co.,Ltd. 監査の開始 1. 監査チームリーダーを指名する 2. 個々の監査の目的、適用範囲及び基準を明 確にする 3. 監査方法を選定する 4. 監査チームメンバーを選定する 5. 被監査者と最初の連絡を取る 6. 監査の実施可能性を判定する 7 Environmental Works Co.,Ltd. 監査活動の準備 （１） 文書レビューを実施する 関連するマネジメントシステム文書をレビューし、 監査基準に照らしてその妥当性を判定する 8 Environmental Works Co.,Ltd. 監査活動の準備 （２） 監査計画を作成する 監査の目的 監査範囲（組織、部門、プロセス） 監査基準及び関連の基準文書 会議及び監査の場所、日時、予定時間及び予 定期間 監査サンプリングの範囲、サンプリング計画 監査チームメンバー、案内役、オブザーバの役 割と責任 資源の割り当て 9 Environmental Works Co.,Ltd. 監査活動の準備 （２） 監査計画を作成する （必要に応じて） 被監査代表者の特定 監査で使用される言語 監査報告書の記載項目 後方支援・コミュニケーション 監査目的の達成に対する不確かさの影響への特別な 対応策 機密保持・情報セキュリティに関する事項 前回の監査結果に対するフォローアップ 計画した監査に対するフォローアップ 他の監査活動との調整（合同監査の場合） 10 Environmental Works Co.,Ltd. 監査活動の準備 （３） 監査チームへ作業を割り当てる 監査員の独立性及び力量、資源の効果的活用、監査 員並びに訓練中の監査員及び技術専門家の異なる役 割及び責任を考慮する 監査チームの打合せは、作業分担の割当て及びその 変更の可能性を決定するために、適宜監査チーム リーダーが開催する 11 Environmental Works Co.,Ltd. 監査活動の準備 （４） 作業文書を作成する チェックリスト 監査サンプリング計画 情報を記録するための書式 （チェックリストの作成） 重要項目を見落とすことがない 漏れなく計画的に行動できる 横道にそれることを防止できる 経験の少ない監査員も自信を持って監査できる 監査項目を明確にする 監査の円滑化（監査時間の割振り） 監査項目の標準化が図れる 監査経験の蓄積ができる、チェックリスト作成時にそれが 活かせる 客観的証拠の記載ができる 12 Environmental Works Co.,Ltd. 監査活動の実施 （１） 初回会議（オープニングミーティング）の実施 監査チームの紹介 監査目的、適用範囲、基準の確認 取決め事項の確認（最終会議、中間会議、直前の変 更等） 監査方法の報告 組織に対するリスク管理方法の紹介 正式な連絡窓口の確認 言語の確認 （続く） 13 Environmental Works Co.,Ltd. 監査活動の実施 （１） 初回会議（オープニングミーティング）の実施 （続き） 監査進捗状況を知らせることの確認 必要な資源/施設の確認 機密保持・情報セキュリティの確認 格付けを含む監査所見の報告方法 監査打ち切りの条件 最終会議に関する情報 所見の取扱い方に関する情報 苦情・異議申し立ての仕組みに関する情報 14 Environmental Works Co.,Ltd. 監査活動の実施 （２） 監査の実施中の文書レビューの実施 監査基準に対するシステムの適合性を判定する 監査活動を支持する情報を集める 監査中に文書類の提供がない場合は、チームリー ダーが監査プログラムの管理者及び被監査者に連絡 し、監査続行か中断かを決定する 15 Environmental Works Co.,Ltd. 監査活動の実施 （３） 監査中の連絡 監査チームリーダーは、適宜、被監査者へ連絡する 監査の進捗状況及び懸念事項 発見した緊急かつ重大なリスク 案内役及びオブザーバの役割及び責任 の割当て 案内役及びオブザーバは、監査員を補佐する義務があ るが、監査員の質問に答えてはならない 16 Environmental Works Co.,Ltd. 監査活動の実施 （４） 情報の収集及び検証 監査員は、被監査部門のマネジメントシステムが 基準に対して適合か否か、 見直し、改善すべき推奨事項の有無 について調査し、その証拠の収集を行い、記録する。 （情報の収集方法） 面談 観察 記録を含む文書のレビュー 17 Environmental Works Co.,Ltd. 監査活動の実施 情報収集から監査結論までのプロセス 情報源 適切なサンプリングによる収集及び検証 監査証拠 監査基準に基づく評価 監査所見 レビュー 監査結論 18 Environmental Works Co.,Ltd. 監査活動の実施 （監査の情報源） 従業員・その他の人との面談 活動、作業環境、作業条件の観察 方針、目的、計画、手順、規格、指示、許認可、仕様、図面、契 約及び注文などの文書 検査記録、会議の議事録、監査報告書、監視プログラムの記 録及び測定結果などの記録 データの要約、分析及びパフォーマンス指標 サンプリングプログラムに関する情報、サンプリングプロセス 及び測定プロセスを管理するための手順に関する情報 その他の報告書（顧客からのフィードバック、外部関係者から のその他の関連情報、供給者のランク付け） コンピュータデータベース、ウェブサイト 19 Environmental Works Co.,Ltd. 監査活動の実施 （監査方法） 観察する 質問する（チェックリストに基づく） 検証する（裏付資料の提示を求める） 観察結果を記録する 事実を確認する（不適合の確認をとる） 不適合を発見するのでなく適合を確認する 20 Environmental Works Co.,Ltd. 監査活動の実施 （監査員の態度） 相手の緊張をやわらげること 相手の話に耳をかたむけること 相手の立場を考えること 相手の感情に巻き込まれないこと 相手を誉めること 質問を多くすること（ただし喋りすぎないこと） 事実を把握すること 論争しないこと 相手を上司の面前で批判しないこと 適合していれば、その活動を批判しないこと 21 Environmental Works Co.,Ltd. 監査活動の実施 （質問のテクニック） クローズエンド質問（完結形） - はい、いいえなど単純な回答で答えられる質問 - 監査当初に被監査者の緊張を解く効果もある。 オープンエンド質問（発展形） - 単純な回答（はい、いいえなど）では答えられない質問 - 5W１Hで、いつ？どこで？何を？なども有効 検証のための質問 - 「見せてください」、「やって見せてください」の要求 - 客観的証拠を引き出すのに最も有効な質問 22 Environmental Works Co.,Ltd. 監査活動の実施 （５） 監査所見の作成 監査基準に照らして監査証拠を評価する 適合又は不適合を示す 根拠となる証拠、改善の機会、提言、適合性、優れた 実践を含める 23 Environmental Works Co.,Ltd. 監査活動の実施 （不適合事例） 汚染が放置されている 重大なリスクが環境側面として特定されていない 法令が順守されていない 文書と実際の責任と権限が異なる 作業手順どおり作業をしていない 定められた教育訓練がされていない 利害関係者からの苦情が記録されていない 監視・測定器が校正されていない マネジメントプログラムが監視されていない 監査プログラムが策定されていない 是正処置のレビューがされていない 24 Environmental Works Co.,Ltd. 監査活動の実施 （６） 監査結論の作成 監査チームは、最終会議（クロージングミーティング）に先立ち、 監査所見及び収集した情報をレビューする 監査結論について合意する 提言を作成する（計画で規定している場合） フローアップについて協議する（該当する場合） 25 Environmental Works Co.,Ltd. 監査活動の実施 （７） 最終会議（クロージングミーティング）の実施 各監査員の所見事項のまとめと不適合箇所の説明 全体的な監査のまとめ 質疑応答 是正処置の期限の決定 会議終了 26 Environmental Works Co.,Ltd. 是正処置要求書（CAR）の発行 監査員は、最終会議で確認された事実に基づき、是正 処置要求書を発行し、リーダーの承認を得た上で被監 査者に通知する。 27 Environmental Works Co.,Ltd. 是正処置要求書のポイント 基準は何か 環境マネジメントマニュアル・4.2環境方針の周知 廃棄物分別手順 客観的事実は何か 請負者にインタビューの結果、理解していない 廃プラスチック置場に金属缶が混入を発見 何に対する不適合か 4.4.2教育訓練の不足 4.4.6運用管理違反 28 Environmental Works Co.,Ltd. 監査報告書の作成 監査チームリーダーは、各監査員から全ての情報を収 集し、最終会議で確認された事実に基づき監査報告書 を発行し、経営者に報告する。 （記載が望ましい項目） 監査目的 監査範囲（組織、部門、プロセス） 監査依頼者の名称 監査チーム、被監査者 監査日時及び場所 監査基準 監査所見及び関連する証拠 監査結論 監査基準が満たされた程度 29 Environmental Works Co.,Ltd. 監査報告書の作成 （続き） （適宜、含める項目） 監査計画 監査プロセスの要約 監査目的を達成したことの確認 監査範囲内で監査しなかった領域 監査結論・所見を網羅する概要書 監査チームと被監査者間で解決されなかった事項 改善の機会（計画に規定されている場合） 特定された優れた実践 合意したフォローアップの計画 機密性に関する記述 監査プログラム、今後の監査に対する影響 監査報告書の配付先一覧表 30 Environmental Works Co.,Ltd. 監査報告書の配付、監査の完了 監査報告書の配付 合意した期間内に発行する 監査手順に従い、レビュー及び承認を受ける 配付先一覧表に従い、配付する 監査の完了 計画した監査活動を実施した段階、又は監査 依頼者と合意した段階で、監査完了とする。 31 Environmental Works Co.,Ltd. 監査のフォローアップの実施 不適合に対する是正処置をフォローを実施する。是正処 置の有効性を検証することは監査員の重要な役割であ る。 軽微な不適合の場合 是正処置の客観的証拠である、文書、記録類などを確認し て是正処置が講じられたこと、それが効果的であるかを判 断する。 重大な不適合の場合 再度現場におもむき、是正が効果的であるか、適切に実行 されているかをフォローアップ監査する。 32 Environmental Works Co.,Ltd. 是正処置と予防処置 是正処置 検出された不適合（又はその他の検出された望ましく ない状況）の原因を除去するための処置 予防処置 起こり得る不適合（又はその他の望ましくない起こり 得る状況）の原因を除去するための処置（トレンド、他 社事例、自社水平展開等） 是正及び予防処置が影響の程度に見合うものであることを確 認する 33 Environmental Works Co.,Ltd. 根本原因分析の重要性 不適合の原因の除去が必要 マネジメントシステムのどこに欠陥があったのかを 究明し対策する なぜを繰り返す「なぜなぜ分析」が有効 例）分別基準の不履行 なぜ空き缶がプラスチック屑に混入したか？ 作業者の理解不足 → なぜ？ 当事者は転属者であった → なぜ？ 転属者に対する教育のシステムがなかった → 転属者に対する教育手順の作成 34 Environmental Works Co.,Ltd. 環境監査員のスキル 環境マネジメントの方法・手法 環境用語 環境マネジメントの原則とその適用 環境側面／影響評価／LCA／ﾊﾟﾌｫｰﾏﾝｽ評価等 環境科学・技術 環境に対する人間の活動の影響、生態系の相互作用 環境媒体（大気、水、土地等）、天然資源管理 環境保全方法 運用の技術的側面・環境側面 業界用語 環境側面・影響と著しさの評価方法 プロセス、製品及びサービスの特性 監視・測定技法及び汚染予防技術 35 Environmental Works Co.,Ltd. 監査員とは 倫理的である 心が広い 外交的 観察力がある 知覚が鋭い 適応性がある 粘り強い 決断力がある 自立的である 公正である、信用できる、誠実、正直、 分別がある 別の考え方・視点を考慮する 人と上手に接する 周囲の状況・活動を意識する 状況を直感的に認知し理解する 異なる状況に容易に合わせる 根気があり、目的達成に集中する 倫理的思考・分析により結論を得る 他人と協力しながらも独立して行動する 36
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