Gobierno Autónomo del Departamento de La Paz DIRECCION GENERAL DE AUDITORIA INTERNA GOBIERNO AUTÓNOMO DEPARTAMENTAL DE LA PAZ RESUMEN EJECUTIVO Informe de seguimiento GADLP-DGAI-ISA Nº 001/2015 de 31 de marzo de 2015, correspondiente al primer seguimiento a las recomendaciones establecidas en Informe de Control Interno GADLP-DGAI-AIP N° 002/2014 como resultado del Examen de Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros del Gobierno Autónomo Departamental de La Paz, por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2013. Los objetivos del seguimiento son los siguientes: Verificar el grado de cumplimiento de las recomendaciones contenidas en el informe GADLPDGAI-AIP N° 002/2014 como resultado del Examen de Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros del Gobierno Autónomo Departamental de La Paz, por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2013. Emitir informe sobre los resultados obtenidos en el seguimiento respecto al cumplimiento de las recomendaciones del Informe de Control Interno GADLP-DAI-AIP- N°002/2014. El seguimiento se efectuó en conformidad a las Normas de Auditoría Gubernamental, numeral 219 emitida por la Contraloría General del Estado aprobada mediante Resolución CGE-094/2012 aplicable a los seguimientos; y comprendió la evaluación de las tareas a desarrollar, expuestas en el Formulario Nº 2 “Cronograma de Implantación de las recomendaciones” del informe GADLP-DAI-AIP Nº002/2014 y otra documentación actualizada hasta la fecha del presente informe. RECOMENDACIONES CUMPLIDAS Recomendación 2.2 Diferencias y saldo no expuestos en las Cuentas por Cobrar del SEDEDE e INAMEN Recomendación 2.4 Liquidación de saldos no realizados Recomendación 2.7 Inexistencia física de materiales y suministros consignado como producto vencido en el inventario físico valorado del SEDEGES Recomendación 2.10 Deficiencia en la operación del “Sistema de Control de Almacenes” de la Administración Central Recomendación 2.12 Vehículos que no se encuentran registrados en el sistema de información de activos fijos (SIAF) del SEDEGES y SEDCAM Recomendación 2.13 Ausencia del Contrato en Comodato de los Barcos y Lanchas Administración Central Recomendación 2.18 Ausencia física de Activo Fijo de la Escuela Industrial Superior “Pedro Domingo Murillo” Recomendación 2.24 Ausencia de documentos de respaldo de comprobantes de Ejecución de Recursos por rubro del SEDEDE y Escuela Pedro Domingo Murillo Recomendación 2.27 Falta de control en la administración de vales de combustible Recomendación 2.30 Incumplimiento a la Resolución Normativa de Directorio Nº 10.0011.11 “Bancarización” del Servicio de Impuestos Nacionales Calle Comercio 1200 esq. Ayacucho Telfs.: 2204340 – 224127 – 2203535 – Fax 2204182 www.gobernacionlapaz.gob. bo [email protected] La Paz - Bolivia Gobierno Autónomo del Departamento de La Paz RECOMENDACIONES NO CUMPLIDAS Recomendación 2.1 Fondos en Avance del Instituto Técnico Comercial La Paz no descargados Recomendación 2.3 Falta de acciones para el cobro de multas y sanciones (SEDCAM) Recomendación 2.5 Inconsistencia en los registros de cantidades de los Materiales y Suministros en los Almacenes del SEDEDE, SEDEGES, INAMEN y Asamblea Departamental Recomendación 2.6 Inexistencia de catálogo, segura contra robos, incendios, pérdidas y siniestros para el responsable de almacenes de los Centros de Rehabilitación, SEDEGES, SEDEDE, INAMEN y la Asamblea Legislativa Departamental. Recomendación 2.9 Inexistencia de registro de ingresos y salidas e inventario físico valorado de INAMEN Recomendación 2.11 Inapropiada actualización en los ajustes del cálculo en la depreciación de los activos fijos – vehículos de la Administración Central Recomendación 2.14 Inmueble incorporado en la gestión 2013 registrado en el sistema de información de activos fijos (SIAF) con Valor neto Bs1,00 de la Administración Central Recomendación 2.15 Materiales y Suministros y Activos Fijos de Hospitales de Tercer Nivel no incorporados en el Balance General Recomendación 2.16 Activos fijos pertenecientes a la escuela Industrial Superior “Pedro Domingo Murillo” que carecen de documentación de derecho propietario Recomendación 2.17 Inadecuado registro de activos fijos en el sistema de información de activos fijos (SIAF) de la Escuela Pedro Domingo Murillo y de la Asamblea legislativa Departamental Recomendación 2.19 Deficiencias en la cuenta Construcciones en Proceso- Administración Central Recomendación 2.20 Demora en la aprobación de informes de las Unidades Ejecutoras (SEDCAM-SDIPOP) Recomendación 2.21 Resolución de contratos no informados en el SICOES Recomendación 2.22 Proyectos en excesiva ampliación de plazo Recomendación 2.23 Proyectos concluidos físicamente que no fueron cerrados financieramente (SEDCAMSDIPOP) Recomendación 2.25 Diferencia Del Rubro Ingresos Entre Los Saldos Reportados por el SIGEP y las confirmaciones efectuadas por las Direcciones Administrativas (Unidades Desconcentradas De La Gobernación) Recomendación 2.26 Inconsistencia de información de saldos del Gobierno Autónomo Departamental de La Paz, con las entidades Administradoras de Fondos de Pensiones Calle Comercio 1200 esq. Ayacucho Telfs.: 2204340 – 224127 – 2203535 – Fax 2204182 www.gobernacionlapaz.gob. bo [email protected] La Paz - Bolivia Gobierno Autónomo del Departamento de La Paz Recomendación 2.28 Pago de multas e intereses penales (Hospital de la Mujer, Oftalmología, Hemocentro, Tórax, INAMEN y Administración Central) Recomendación 2.29 Inadecuada apropiación de las partidas presupuestarias de pago de Multas e Interés Penal (Hemocentro, Hospital de la Mujer y Tórax) Recomendación 2.31Falta de información integral de procesos judiciales y otros trámites (SDAJ) La Paz, 31 de marzo de 2015 Calle Comercio 1200 esq. Ayacucho Telfs.: 2204340 – 224127 – 2203535 – Fax 2204182 www.gobernacionlapaz.gob. bo [email protected] La Paz - Bolivia
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