PRINCIPALES DESAFÍOS PARA LOS OFICIALES DE CUMPLIMIENTO DESAFÍOS PRESENTES Y FUTUROS OBJETIVOS 1. Desafíos presentes… 1.1. Implementación de un enfoque basado en riesgos - Requerimientos normativos ROU - Matriz de riesgos: parámetros / factores - Debida Diligencia y aceptación de clientes en base a riesgos 1.2. Metodologías para la detección y seguimiento de operaciones inusuales o sospechosas - Alertas 2. Desafíos futuros… 2 01 DESAFIOS PRESENTES IMPLEMENTACIÓN DE UN ENFOQUE BASADO EN RIESGOS (RBA) La gestión del riesgo de LA y del FT, se ha convertido en un elemento fundamental en las entidades financieras y conllevan la implementación de modelos de identificación, medición, control y reporte. MAS QUE UNA MEJOR PRACTICA… UNA OBLIGACIÓN Toda entidad está expuesta a estos riesgos con el consecuente efecto económico negativo que ello representa para su estabilidad financiera y para su reputación. 4 IMPLEMENTACIÓN DE UN ENFOQUE BASADO EN RIESGOS (RBA) El riesgo en materia de prevención de LA y del FT: Posibilidad de pérdida o daño que puede sufrir una institución por ser propensa a ser utilizada directamente o a través de sus operaciones como instrumento para el lavado de activos y/o la canalización de recursos hacia la realización de actividades terroristas. Se materializa a través de otros riesgos asociados, como ser: legal, de cumplimiento, reputacional, operativo y de contagio. 5 IMPLEMENTACIÓN DE UN ENFOQUE BASADO EN RIESGOS (RBA) Enfoque Basado en Riesgos vs “De-risking Principales Ventajas: Ø Identificar y gestionar adecuadamente el riesgo de LA y FT Ø Centrar el marco de control Ø Optimizar recursos materiales y humanos Clientes, productos, canales, operativas, jurisdicciones que presentan mayor riesgo 6 IMPLEMENTACIÓN DE UN ENFOQUE BASADO EN RIESGOS (RBA) Sistema integral de Prevención (RNMV) Políticas y procedimientos para la administración del riesgo de LA y FT ü Identificar los riesgos inherentes a: líneas de actividad y categorías de clientes, ü Evaluar posibilidades de ocurrencia e impacto, ü Implementar medidas de control adecuadas para mitigar los diferentes tipos y niveles de riesgo identificados, ü Monitorear en forma permanente los resultados de los controles aplicados y 7 su grado de efectividad. RBA: DEBIDA DILIGENCIA Y MONITOREO EN BASE A RIESGOS ü Reglas de aceptación de clientes, definidas en función de factores de riesgo tales como: país de origen, nivel de exposición política, tipo de negocio o actividad, personas vinculadas, tipo de producto requerido, volumen de operaciones, etc. ü Mecanismos especiales de análisis y requisitos de aprobación más rigurosos para las categorías de clientes de mayor riesgo. ü Sistemas de monitoreo de transacciones: seguimiento más intenso de aquellos clientes u operativas definidas como de mayor riesgo. 8 RBA: DEBIDA DILIGENCIA Y MONITOREO EN BASE A RIESGOS ü Determinar el perfil de actividad: monitorear transacciones. ü Clientes que operen por montos significativos o estén ubicados en las categorías de mayor riesgo: Ø Informe Circunstanciado Ø Documentación de respaldo: establecer la situación patrimonial, económica y financiera o justificar el origen de los fondos manejados por el cliente. 9 RBA: DEBIDA DILIGENCIA Y MONITOREO EN BASE A RIESGOS ¿Cómo impacta en la práctica? ü Evaluación de riesgos de la entidad ü Evaluación de riesgos de clientes (matriz de riesgos) ü Entender que no todas las categorías de clientes deben ser tratadas de la misma manera ü Nivel de Debida Diligencia a aplicar: estándar (SDD) o reforzada (EDD) ü Niveles de Aprobación de la relación comercial ü Monitoreo ü Actualización 10 MATRIZ DE RIESGOS: FACTORES ü Actividad desarrollada ü Calidad de PEP ü País de residencia o incorporación ü País donde desarrolla su actividad o tiene su centro de negocios ü Clientes que manejan en forma habitual fondos de terceros ü Productos o Servicios ü Materialidad o volumen de transacciones (importe significativo) ü Forma jurídica (ej. Acciones al portador, sociedades offshore) Otros Factores: ü Clientes con ROS ü Existencia de información adversa 11 Categoría BAJO NIVELES DE DILIGENCIA A APLICAR Identificación del Cliente Debida Diligencia -‐ Hoja de control (Checklist) -‐ Documentos de identidad -‐ Verificación de solvencia moral -‐ Constancias domicilio y actividad (referencias) -‐ Formulario de apertura de -‐ Verificación listas (WCheck / cuenta e identificación del WCompliance) cliente -‐ Búsqueda de información en -‐ Documentación Legal (PJ) Internet (Google) -‐ Declaración de accionistas y -‐ Formulario KYC beneficiario final (PJ) Verificaciones mínimas RBA: DEBIDA DILIGENCIA, APROBACIÓN Y ACTUALIZACIÓN NIVELES DE APROBACION PARA LA APERTURA DE LA CUENTA CATEGORÍA DE RIESGO NIVEL DE APROBACION -‐ Gerente de área comercial + BAJO MEDIO -‐ Responsable del Área de Aceptación de clientes / Apertura de cuentas -‐ Gerente de área comercial + -‐ Responsable del Área de Aceptación de clientes / Apertura de cuentas + MEDIO ALTO -‐ Requisitos de categoría anterior -‐ Soporte documental sobre origen de fondos o actividad económica -‐ Requisitos de las categorías anteriores + -‐ Documentación de respaldo adicional -‐ Requisitos de categoría anterior + -‐ Informe comercial (Nosis / Clearing) -‐ Requisitos de categoría anterior + -‐ Informe Circunstanciado Verificaciones adicionales -‐ Oficial de Cumplimiento -‐ Gerente de área comercial + -‐ Responsable del Área de Aceptación de clientes / Apertura de cuentas + ALTO -‐ Oficial de Cumplimiento + -‐ Country Manager su ausencia el Gerente de Riesgos + Casos especiales como PEPs o existencia de información adversa: escalarse al CPLAFT ACTUALIZACION CATEGORÍA DE RIESGO PERIODICIDAD BAJO Cada 3 – 5 años MEDIO Cada 2 - 3 años ALTO Anualmente 12 DETECCIÓN Y SEGUIMIENTO DE OPERACIONES SOSPECHOSAS… ü Cultura de Cumplimiento ü Monitoreo centralizado (Compliance) y descentralizado (áreas relacionadas ej. Control de Transferencias). ü Monitoreo automatizado vs manual ü Alertas de monitoreo que permitan detectar comportamientos inusuales o sospechosos ü Monitoreo de desvíos de perfiles ü Monitoreo reforzado para PEPs, Alto Riesgo, clientes que manejan fondos de terceros 13 EJEMPLOS DE REGLAS / ALERTAS ü “Velocity”: fondos entrantes que permanecen en cuenta por tiempo dado y vuelven a ser transferidos. ü Transferencias entrantes y salientes recibidas o enviadas a terceros. ü Acumulado de depósitos en efectivo que en conjunto superen umbral definido. ü Depósitos en efectivo por debajo del umbral definido: detectar operaciones que tienen como finalidad evitar el reporte. ü Transferencias entrantes / salientes a países designados por GAFI. ü Transacciones vs Perfil (establecer porcentajes de desvío permitido en función del riesgo) 14 02 DESAFIOS FUTUROS DESAFIOS FUTUROS PLAFT Cumplimiento regulatorio Crímenes Financieros Ø Fraude (interno, externo, robo de identidad) Ø Ciberdelito (Cybersecurity) Ø Regímenes de Sanciones internacionales (Sanctions) Ø Nuevas leyes Anticorrupción (UKBA, FCPA) Ø Lucha mundial contra la evasión fiscal (FATCA, OCDE) 16 LINKS DE INTERÉS… RBA BCU: Estándares mínimos 2009 http://www.bcu.gub.uy/Servicios-Financieros-SSF/Documents/ estandares_minimos.pdf Enfoque Basado en Riesgos: http://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/reports/RiskBased-Approach-Banking-Sector.pdf http://www.fatf-gafi.org/topics/fatfrecommendations/documents/ rba-and-de-risking.html http://www.fincen.gov/news_room/nr/html/20141110.html https://www.fdic.gov/news/news/press/2015/pr15009.html http://www.presidencia.gub.uy/wps/wcm/connect/antilavado/ sitio-generico/inicio/noticias/internacionales/plengafi_oct14 http://internationalbanker.com/comment/the-risk-of-de-risking/ BCU: RNMV http://www.bcu.gub.uy/Acerca-de-BCU/Normativa/Paginas/ Reordenamiento_Merval.aspx 17 LINKS DE INTERÉS… ROS BCU: Guía de transacciones financieras inusuales o operaciones financieras: Efectivo, Cuentas bancarias, Inversiones, Movimientos Internacionales, Préstamos con o sin garantía y Contratos de Seguros. http://www.bcu.gub.uy/Comunicados/seggco02198.pdf BCU: Guía de operaciones de riesgo y señales de alerta para actividades relacionadas con la compraventa, construcción, promoción, inversión u otras transacciones que involucren inmuebles de cualquier tipo: http://www.bcu.gub.uy/Comunicados/seggco10216.pdf BCU: Guía de operaciones de riesgo y señales de alerta relacionadas con el financiamiento del terrorismo http://www.bcu.gub.uy/Comunicados/seggco12191.pdf Tipologías GAFI / GAFILAT: http://www.gafilat.org/?id=documentos http://www.fatf-gafi.org/topics/methodsandtrends/ 18 Dra. Natalia Berrutti, CAMS Compliance Manager [email protected]
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