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MENSAJE INSTITUCIONAL
Estimados hermanos socios y socias:
En cumplimiento a lo dispuesto por el Estatuto Orgánico de nuestra Cooperativa y normas
institucionales vigentes, el Consejo de Administración tiene a bien dirigirse a cada uno de
ustedes, para hacerles llegar un afectuoso saludo y poner a su consideración, el Proyecto
de Memoria Anual 2014 de la Cooperativa.
Durante la gestión 2014 el Consejo de Administración trabajó en busca del engrandecimiento
de la Cooperativa, como así también, para dar cumplimiento a las disposiciones de la
Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) ente Fiscalizador de nuestra Institución
y demás normas vigentes, brindando una mejor atención de calidad y seguridad para
todos los socios.
Estamos desarrollando permanentemente un trabajo responsable y coordinado entre
Consejeros, Ejecutivos y Comités para precautelar en todo momento por el bienestar y la
salud financiera de la Cooperativa.
También cabe resaltar que durante la gestión 2014 tuvimos la satisfacción de cumplir
nuestras “Bodas de Oro” al servicio de nuestros socios y clientes, motivo para continuar
trabajando con responsabilidad, optimismo y lealtad.
Para finalizar, agradecemos a ustedes por la confianza que depositaron en nosotros y
reafirmamos nuestro compromiso para continuar trabajando con esfuerzo y honestidad
bajo la bendición de Dios y de nuestro fundador reverendo padre Bartolomé Attard.
CONSEJO DE ADMINISTRACION
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CONSEJO DE ADMINISTRACION
INFORME DE ACTIVIDADES DE LA GESTION 2014
CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
Dando cumplimiento al Estatuto Orgánico de la Cooperativa, y otras disposiciones vigentes,
como ser: Ley de Servicios Financieros, Ley de Sociedades Cooperativas y normas emitidas
por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), el Consejo de Administración
tiene a bien poner a conocimiento de la Magna Asamblea Ordinaria de Socios, el Informe
de Actividades correspondiente a la gestión 2014.
En fecha 08 de abril del 2014 se reconformó la directiva del Consejo de Administración de
la siguiente manera:
PRESIDENTE:
VICE PRESIDENTA:
SECRETARIO:
VOCAL:
VOCAL:
Hna. Eliana Cintia García de Mercado
Hna. Margarita Nuñez Villena
Hno. Alfonso Moisés Panoso Padilla
Hna. Gertrudis Cano Cordero
Hno. Edwin Rene Pérez Choque
En fecha 10 de diciembre de 2014 el Hno. Edwin Rene Pérez Choque presento renuncia a
su cargo como miembro del Consejo de Administración.
En fecha 24 de diciembre del 2014 la Hna. Eliana Cintia García de Mercado presento
renuncia irrevocable a su cargo como miembro del Consejo de Administración.
En fecha 30 de diciembre del 2014 se reconformó la directiva actual del Consejo de
Administración de la siguiente manera:
PRESIDENTE:
VICE PRESIDENTA:
SECRETARIO:
Hna.Margarita Nuñez Villena
Hna. Gertrudis Cano Cordero
Hno. Alfonso Moisés Panoso Padilla
ACTIVIDADES DESARROLLADAS:
El Consejo de Administración desarrolló las siguientes actividades durante la Gestión 2014:
1. Para dar cumplimiento a disposiciones legales vigentes, se implementaron los siguientes
Comités:Comité de Seguridad Física, Comité de Buen Gobierno Corporativo, Comité de
Tecnología de la Información y Comité de Cumplimiento. Se aclara que los Comités de:
Educación, Comité de Responsabilidad Social Empresarial y Riesgos, continúan cumpliendo
con sus funciones; éstos Comités actualmente están integrados por los siguientes directores:
Hna. Margarita Núñez Villena; Alfonso Moisés Panoso Padilla y Gertrudis Cano Cordero.
2. Al existir bienes improductivos en proceso de saneamiento, se continuó efectuando
gestiones, para lograr los objetivos trazados; realizando el seguimiento correspondiente a
los abogados externos contratados.
3. A objeto de subsanar las observaciones de la ASFI, como así también dando cumplimiento
al mandato de la Asamblea de Socios de la Cooperativa, se continuó realizando el
seguimiento al proceso de saneamiento del Albergue de la Casa del Estudiante, ubicado
en la ciudad de La Paz de propiedad de la Cooperativa, para tal efecto se designaron
Comisiones que viajaron a la ciudad de La Paz.
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4. Se instruyó a Gerencia General actualizar los Manuales y Reglamentos Internos de la
Cooperativa, dando cumplimiento a normas en actual vigencia.
5. Dando cumplimiento a normativa vigente que regula el accionar de la Cooperativa
se procedió al análisis y aprobación de Manuales, Reglamentos y Procedimientos para el
buen funcionamiento de la Institución.
6. Se crearon y aprobaron Reglamentos y Manuales para los nuevos Comités y otras áreas.
7. Se crearon Políticas para el Area de Tecnologia de la Informacion y para el area de
Seguridad Fisica.
8. Se elaboró y aprobó el Plan Empresarial de la Cooperativa para la gestión 2014.
9. Se aprobó el Plan Empresarial Reformulado de la Cooperativa para la Gestión 2014.
10. Se analizaron y aprobaron nuevas tasas de interés activas y pasivas favorables a la
Cooperativa.
11. Se realizaron Monitoreo Financieros Mensuales y Trimestrales, para evaluar la Ejecución
Presupuestaria y la situación financiera real de la Cooperativa, de acuerdo a los parámetros
establecidos en el Plan Empresarial.
12. A objeto de dar solución a temas de interés institucional, se efectuaron reuniones de
trabajo en coordinación con Gerencia General y la Planta Ejecutiva.
13. El accionar del Consejo de Administracion se enmarco en la Mision, Vision y El Plan
Estrategico, respetando los respectivos Roles y responsabilidades de los Miembros del
directorio.
14. Se continuó trabajando por la seguridad institucional tanto en la oficina central como
en las Agencias; por consiguiente, se instruyó se tomen todos los recaudos sobre los sistemas
de seguridad.
15. Se aprobaron los Planes Operativos y Cronogramas de los diferentes Comités.
16. Se aprobaron los Informes semestrales de actividades presentados por el Comité de
Educación, en los cuales se contempla la realización de cursos de capacitación.
17. Con el propósito de mejorar montos, plazos y condiciones en la otorgación de las
diferentes modalidades de créditos para beneficiar a los socios, se aprobaron nuevas
políticas y productos haciéndolos más accesibles y atractivos.
18. De manera conjunta: directivos, ejecutivos y funcionarios, participamos en el desfile
cívico, representando a la Cooperativa y cumpliendo con un deber patrio.
19. Se reformuló el Organigrama de la Cooperativa a objeto de actualizarlo.
20. Dando cumplimiento al mandato de la Magna Asamblea de Socios, como así también
a lo dispuesto en nuestro Estatuto, se procedió a la distribución de excedentes a los
Socios por la gestión 2013
21. Dando cumplimiento a disposiciones legales emitidas mediante Decreto Supremo Nº
1988 de 1º de mayo de 2014 y Resolución Ministerial Nº 302/2014, se procedió al incremento
salarial al personal de la Cooperativa.
22. Como consecuencia de la inhabilitación del socio Fabián Vargas Tapia, para integrar
el Comité Disciplinario, por existir una denuncia en su contra en el Comité Disciplinario,
se interpuso ante el Tribunal de Garantías un Recurso de Amparo Constitucional; cuyo
resultado fue favorable para el recurrente. Habiéndose remitido a la ciudad de Sucre para
su revisión.
23. En fecha 11 de octubre de 2014 se conmemoró el 50 Aniversario de nuestra Cooperativa
(Bodas de Oro), por este grato motivo se desarrolló un Programa especial:
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• Se celebró una Misa y Bendición de las instalaciones de la Cooperativa.
• Se entregaron presentes a todos los socios, clientes y usuarios que visitaron la Oficina
Central y Agencias ese día.
• Se elaboró un Documental en conmemoración a los 50 años de vida de la Cooperativa,
el cual se difunde diariamente en instalaciones de la Oficina Central y Agencia Mercado
Campesino.
• El Consejo de Administración y Gerencia General organizaron una “Conferencia de
Prensa”, durante la cual resaltamos la importante labor que brindó la Cooperativa
durante 50 años en beneficio de la población tarijeña, así también expresamos
nuestro reconocimiento y gratitud por nuestro fundador Reverendo Padre Bartolomé
AttardCrinea.
• Miembros del Consejo de Administración en forma conjunta con Gerencia General
visitamos mediostelevisivos: Unitel, Red Uno y Canal 15, así también medios radiales: Fides
,Global y Panamericana,donde emitimos un cordial saludo a todas las socias y socios de
la Cooperativa por nuestras Bodas de Oro ,como así también resaltamos las bondades
de los servicios que brindamos.
24. El 11 de octubre de 2014 la Cooperativa cumplió sus Bodas de Oro, en merito a ello,
el Presidente del Estado Plurinacional de Bolivia señor Evo Morales Ayma hizo llegar una
Plaqueta de Condecoración a nuestra Cooperativa.
25. En fecha 29 de octubre de 2014 la Cooperativa fue distinguida en la ciudad de La
Paz por la Unidad de Investigación Financiera (UIF) por haber obtenido el 3er puesto en el
Concurso “Mejor Arte Gráfico” lanzado por esta instancia a nivel nacional.
26. En fecha 4 de Noviembre este Consejo Recibio la Nota ASFI/ DSR I/ R-165357/2014
REF:TRAMITE Nº T-627748 COMUNICA IRREGULARIDADES; mediante la cual nos instruye
tomar medidas preventivas internas y denunciar ante el Ministerio Publico alos Ejecutivos:
Ex Auditor Interno R.V.F. y Ex Asesor Legal J.G.V.F. por la presunta comision de Ilicitos. Este
Consejo cumplio con lo instruido por la ASFI.
EMISION DE RESOLUCIONES ADMINISTRATIVAS
➢ Resolución Administrativa Nro.01.- Aprobar el “Estudiode Mercado al Sector Independiente
y Microcréditos”.
➢ Resolución Administrativa Nro. 02.- Aprobar la Reformulación del Plan de Acción de
Bienes Improductivos
➢ Resolución Administrativa Nro.03.- Dejar sin efecto y sin valor legal para aplicar los siguientes
documentos: Código de Ética y Conflicto de intereses y la Resolución Administrativa
Nro.05 /2012.Al ser ratificado el Código de Ética mediante Asamblea Extraordinaria de
Socios de fecha 28 de diciembre de 2013, este tiene plena vigencia y legalidad.
➢ Resolución Administrativa Nro.04.-Aprobar el Reglamento del Comité de Responsabilidad
Social Empresarial.
➢ Resolución Administrativa Nro.05.- Aprobar laActualización del Reglamento de Caja
de Ahorro en su Artículo 24º Cuentas Pasivas. Aprobar la actualización del Reglamento
de Recuperaciones; Aprobar la Modificación de la Política para la atención en Cajas;
Aprobar la Modificación del Reglamento Punto de Reclamo”P R”
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➢ Resolución Administrativa Nro. 6.- Aprobar la creación del “Manual de Funciones de la
Oficial de Seguridad de la Información”
➢ Resolución Administrativa Nro.7.- Se aprueba el Plan Operativo Anual 2014 de la
Cooperativa; Asimismo se aprueba la nueva Estructura Organizativa de la Cooperativa
gestión 2014.
➢ Resolución Administrativa Nro. 8.- Aprobar la actualización de la “Política de Créditos” en
su Artículo 2º Definiciones; aprobar la actualización del “Reglamento de Créditos artículos
7 y 15; aprobar la creación del “Reglamento de Créditos de Vivienda de Interés Social”;
aprobar la modificación del “Reglamento de Créditos Agrícolas”.
➢ Resolución Administrativa Nro. 9.- Aprobar la disminución de las tasas de interés en Cajas
de Ahorro moneda extranjera (dólares americanos), quedando en 0.10% para todos los
productos en Cajas de Ahorro. Aprobar la nueva estructura de tasas de interés en depósitos
a plazo fijo moneda extranjera.
➢ Resolución Administrativa Nro.10.- Abrogar la Política de Órganos de Gobierno quedando
sin efecto y sin valor legal para su aplicación.
➢ Resolución Administrativa Nro.11.- Aprobar el Plan Estratégico de Negocios Institucional
para las Gestiones 2014-2016.
➢ Resolución Administrativa Nro.12.- Aprobar laactualización de la Política de Créditos.
Aprobar la Actualización del Reglamento de Recuperaciones.
➢ Resolución Administrativa Nro. 13.- Aprobar la actualización delReglamento de Creditrans.
➢ Resolución Administrativa Nro. 14.- En virtud a la Resolución Sancionatoria Nº 03/2014
emanada del Comité Disciplinario de fecha 27 de febrero del año 2014, el Consejo de
Administración suspende temporalmente por tres años de sus derechos como socia a la Hna.
Nancy Rosmery Ávila Velásquez quien fungía como Vocal del Consejo de Administración
no pudiendo ejercer el cargo de Directora de la Cooperativa.
➢ Resolución Administrativa Nro.15.- Aprobar la creación del Código de Conducta Financiera.
➢ Resolución Administrativa Nro. 16.- Aprobar la creación del Comité de Buen Gobierno
Corporativo,
➢ Resolución Administrativa Nro.17.- Disolver el Comité de Informática y Aprobar la Creación
del Comité de Tecnología de la Información.
➢ Resolución Administrativa Nro. 18.- Dejar sin efecto la Resolución Administrativa Nro. 27/2013.
Aprobar la Actualización de la ;”Política de Responsabilidad Empresarial .”Reglamento
de Responsabilidad Social Empresarial y Aprobar la Creación del Plan Estratégico de
Responsabilidad Social Empresarial.
➢ Resolución Administrativa Nro. 19.- Aprobar la creación del Comité de Seguridad Física
➢ Resolución Administrativa Nro.20.- Aprobar la creación del Reglamento de Procedimiento
y Cumplimiento de la Unidad de Asesoría Legal Interna.
➢ Resolución Administrativa Nro. 21.- Dejar sin efecto la Resolución Administrativa Nº 44/2012.
Aprobar el Reglamento de Faltas y Licencias para Directores.
➢ Resolución Administrativa Nro. 22.- Aprobar la Actualización de la Política de Créditos en
la parte que se refiere a Microcrédito debidamente garantizado. Aprobar la Actualización
del Reglamento de Créditos. Actualización del Estudio de Mercado Sector Independiente
(Microcréditos).
➢ Resolución Administrativa Nro. 23.- Aprobar lacreación del Reglamento de Rotación de
Personal.
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➢ Resolución Administrativa Nro. 24.- Aprobar la actualización y modificación del “Manual
de Funciones del Jefe de Informática”.
➢ Resolución Administrativa Nro. 25.- Aprobar la actualización del “…Manual de
Procedimientos Operativos para la Detección, Prevención, Control y Reporte de
Legitimación de Ganancias Ilícitas, Financiamiento del Terrorismo y/o Delitos Precedentes”.
➢Resolución Administrativa Nro. 26.- Aprobar la creación de“Procedimiento para Elaborar
Backup de los Archivos de Configuración del Sistema Operativo Linux y del Motor de Base
de Datos Informix” y “Políticas y Procedimientos de Administración y Control Cruzado de
Contraseñas de Administración”.
➢ Resolución Administrativa Nro.27.- Aprobar El “Reglamento del Comité De Seguridad
Física”
➢ Resolución Administración Nº 28.- Aprobar la Actualización de la Política de Gestión
Integral de Riesgos;” Manual del Comité de Riesgos” y “Manual de la Unidad de Gestión
Integral de Riesgos”.
➢ Resolución Administración Nº 29.- Aprobar la creación de“Manual De Procedimientos de
Créditos” y” Manual de Procedimiento de Captaciones”.
➢ Resolución Administrativa Nº 30.- Aprobar la Actualización y Modificación del Reglamento
de Personal.
➢ Resolución Administrativa Nº 31.- Aprobar la Actualización de los siguientes Manuales
de Funciones: Gerente General, Subgerente de Operaciones y RRHH., Tesorera, Cajero
Oficina Central, Cajero “El Puente”, Cajero “Mercado Campesino” y Jefe de Informática.
➢ Resolución Administrativa Nº 32.- Aprobar la “Actualización del Reglamento del Comité de
Cumplimiento” y “Manual de Procedimientos Operativos de la Unidad de Cumplimiento”.
➢ Resolución Administrativa Nº 33.- Aprobar la creación de “Principios para la Seguridad de
la Información” y “Políticas de Seguridad de la Información”.
➢ Resolución Administrativa Nº 34.- Aprobar la creación del “Reglamento del Comité de
Tecnología de la Información”.
➢ Resolución Administrativa Nº 35.- Aprobar la“Actualización de la Estructura Organizativa
de la Cooperativa gestión 2014.
➢ Resolución Administrativa Nº 36.- Aprobar la actualización del “Reglamento del Comité
de Seguridad Física”; que ahora se denominará “Manual del Comité de Seguridad Física”.
➢ Resolución Administrativa Nº 37.- Aprobar la creación del“Reglamento de Reciclaje de
papel y materiales de escritorio” y “Manual de Procedimientos para el Manejo de Fondos
del Comité de Responsabilidad Social Empresarial”.
➢ Resolución Administrativa Nº 38.- Aprobar la Actualización del “Manual de Funciones de
Jefe de Agencia Mercado Campesino”.
➢ Resolución Administrativa Nº 39.- Aprobar la “Actualización del Manual de Funciones de
la Oficial de Cumplimiento Responsable ante la UIF”
➢ Resolución Administrativa Nº 40.- Aprobar la creación de un nuevo producto denominado
“Credianiversario Bodas de Oro”.
➢ Resolución Administrativa Nro. 41.- Aprobar el “Reglamento de Fallas de Caja”
➢ Resolución Administrativa Nº 42.- Aprobar la creación del”Manualde Procedimientos
para casos de asalto”.
➢ Resolución Administrativa Nº 43.- Aprobar la creación del “Manual de Procedimientos
para contacto con autoridades en caso de incidentes de Seguridad Física”.
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➢ Resolución Administrativa Nº 44.- Aprobar la modificación de la Resolución Administrativa
emitida por el Consejo de Administración Nº 40/2014“Credianiversario Bodas de Oro”.
➢ Resolución Administrativa Nº 45.- Aprobar la “Modificación del Código de Buen Gobierno
Corporativoen los numerales III y VII”
➢ Resolución Administrativa Nº 46.- Dejar sin efecto algunas partes dela Resolución
Administrativa Nro.45/2014
➢ Resolución Administrativa Nro.47.- Aprobar la Creación del “Manual de Resguardo de
la Privacidad en las Transacciones Financieras realizadas por los clientes y usuarios en
ventanillas de atención al público”
➢ Resolución Administrativa Nro.48.- Se excluye la Resolución Nº006/2011 y se sustituye la ley
Nº292 por la ley 262, se incorpora DS.1969 en el artículo 2 del Manual de Procedimientos; se
incluyen procedimientos de debida diligencia en el Art. 6 del Manual de Procedimientos; se
incluyen consultas a Listas Internacionales en el Cap. VII del “Manual de Procedimientos”;
se incluyen las responsabilidades individuales de los Directores, Ejecutivos, Funcionario
Responsable y demás Funcionarios en los Procesos de: Prevención, Detección, Control
y Reporte de LGI en el Art. 2 del Manual de Procedimientos; se incluyen Flujogramas
y Procedimientos de Control Interno en el Cap. VI del Manual de Procedimientos y se
aprueba la actualización y modificación del “Manual de Procedimientos Operativos
para la Detección, Prevención, Control y Reporte de Legitimación de Ganancias Ilisitas,
Financiamiento del Terrorismo y/o Delitos Precedentes.
➢ Resolución Administrativa Nro. 49.- Aprobar la Creación de Políticas del Comité de
Tecnología de la Información: Aprobar la creación de: Política de Administración de
Servicios y Contratos con Terceros de TI, Política de Adquisición, Desarrollo y Mantenimiento
de Aplicaciones, Política de Continuidad del Negocio, Política de Control de Acceso
Lógico, Política de Cumplimiento Regulatorio de TI, Política de Administración de Redes
y Telecomunicaciones, Política de Gestión de Incidentes, Política de Gestión de TI y
Control de Activos de Información, Política de Protección Física Ambiental de Activos
de Información, Política de Seguridad en el Factor Humano, Política de Operaciones de
Tecnología de Información y Política de Criptografía
➢ Resolución Administrativa Nro.50.- Aprobar el “Reglamento de gastos, aporte de Fondo
de Empleado”
➢ Resolución Administrativa Nro. 51.- Autorizar al Gerente General a.i., para que proceda,
al pago del monto total de dinero adeudado al SENASIR.
➢ Resolución
Administrativa
Nro.52.Aprobar
la
creación
del
“Manual
MantenimientoPreventivo Correctivo de los Sistemas de Atesoramiento, Sistemas de
Monitoreo y alarmas”
➢ Resolución Administrativa Nro. 53.- Aprobar la creación del “Manual de Funcionamiento
de Centrales de Monitoreo”
➢ Resolución Administrativa Nro. 54.- Aprobar la condonación de intereses corrientes y
penales solicitada por el Sr. Rene Cortez como GARANTE de la Sra. VIVIANA ARMELLA
BEJARANO, considerando el cierre total de la deuda y el tiempo de mora que tiene el
crédito por 12 años y 359 días, en aplicación al Reglamento de Recuperaciones en su
Art. 10.
➢ Resolución Administrativa Nro. 55.- Aprobar la Creación del “Manual de Procedimientos,
Activación y Atención del Sistema de Alarma”
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➢ Resolución Administrativa Nro.56.- Aprobar la creación del “Manual de Administración
de Llaves de ingreso a las Instalaciones, Acceso a Áreas de Exclusión, Claves de Sistema
de Alarmas y Claves de Equipos de Atesoramiento.
➢ Resolución Administrativa Nro.57.- Aprobar la creación del documento “Procedimiento
a seguir al recibir llamadas telefónicas de amenazas”
➢ Resolución Administrativa Nro.58.- Aprobar la creación de las siguientes Políticas:Política
de Seguridad y Salud Ocupacional, Política de Protección Física de Activos, Política de
Seguridad en el Recurso Humano y Política de Operación de CCTV.
➢ Resolución Administrativa Nro.59.- Aprobar la creación del “Plan de Contingencias
Tecnológicas”.
➢ Resolución Administrativa Nro.60.- Aprobar la creación del “Plan de Continuidad del
Negocio – BCP”.
➢ Resolución Administrativa Nro.61.- Aprobar la actualización del “Manual de Bienes y
Servicios”.
➢ Resolución Administrativa Nro.62.- Aprobar el “Plan Empresarial 2014 Reformulado”
➢ Resolución Administrativa Nro.63.- Aprobar el “Plan Operativo Anual 2015 del Comité de
Educación y su Presupuesto”.
➢ Resolución Administrativa Nro.64.- Aprobar el Plan Estratégico del Comité de Tecnología
de la Información.
➢ Resolución Administrativa Nro.65.- Aprobar la Actualización de los Manuales de la
Gerencia de Operaciones y RR.HH., Manual de Funciones de la Gerencia Comercial y de
Punto de Reclamo, Manual de Funciones del Jefe de Agencia “Mercado Campesino”,
Manual de Funciones del Encargado Agencia “El Puente”.
➢ Resolución Administrativa Nro.66.- Aprobar y poner en vigencia la “Política de Gestión
del Riesgo Operativo”
Hechos Posteriores Al Cierre De Ejercicio
En fecha 20 de Febrero del 2015, siendo Hrs. 17:00 el Hno. Alfonso Moises Panoso Padilla,
presenta su renuncia al Consejo de Administracion. Por consiguiente, tomando en cuenta
el Informe Legal Nro. 22/2015 y en aplicación de lo dispuesto por los Art. 317 y 319 del
Codigo de Comercio concordante con el Art. 61 de Estatuto de la Cooperativa, el Consejo
determina: Que, con la finalidad de no vulnerar, ni coartar sus derechos como socio, debe
continuar en el ejercicio de sus funciones como consejerero, todo con la finalidad de evitar
contingencias y riesgos que perjudiquen el normal desenvolvimiento de las actividades del
Consejo de Administracion.
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INFORME DEL CONSEJERO: HNO. ALFONSO MOISES PANOSO PADILLA
SECRETARIO DEL CONSEJO DE ADMINSITRACIÓN
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO ABIERTA “MADRE Y MAESTRA” LTDA.
Como miembro del Consejo de Administración, pongo a conocimiento de la magna
Asamblea General Ordinarias de socios, el informe anual que detallo a continuación:
Durante la gestión 2014, desempeñe todas las actividades relacionadas al cargo;
como ser: elaboración de Actas de las sesiones ordinarias, extraordinarias y reuniones
conjuntas del Consejo de Administración de la Cooperativa. Asimismo, integre como
el miembro del Consejo de Administración en los Comités:
Como Presidente del Comité de Riesgos y del Comité de Buen Gobierno Corporativo,
habiendo hecho llegar al Consejo de Administración todas las actividades realizadas
por los mencionados Comités, a requerimiento del Consejo de Administración.
Asimismo, intervine como miembro del Consejo de Administración y Presidente del
Comité de Riesgo a sesiones ordinarias, extraordinarias, monitorios y otras actividades
de capacitación programadas por el Comité de Educación. Asimismo, integré en
mi condición de Presidente de los Comités: de Riesgos a los diferentes monitoreos
mensuales y trimestrales realizados durante la gestión.
Es cuando puedo informar en forma resumida a la Magna Asamblea Ordinaria de
Socios para los fines consiguientes.
Hno. Alfonso Moisés Panoso Padilla
SECRETARIO DEL CONSEJO DE ADMINISTRACION
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INFORME ANUAL DEL CONSEJO DE VIGILANCIA,
GESTION 2014.
De conformidad al Estatuto Orgánico de la Cooperativa, y en concordancia con la Ley
General de Cooperativas, Ley de Servicios Financieros y en aplicación de normas emitidas
por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), el Consejo de Vigilancia de
la Cooperativa Informa a la Magna Asamblea de Socios sobre las labores realizadas en
la gestión 2014, las funciones del Consejo de Vigilancia se han desarrollado a través de
acciones de fiscalización y control, contempladas y sistematizadas con el fin de garantizar
y asegurar que la dinámica operativa del servicio a los socios y clientes se cumplan dentro
del marco legal y normas internas, con el apoyo del personal ejecutivo y personal de planta,
que nos brindaron la información necesaria para que nuestra labor sea desempeñada
con responsabilidad, y eficiencia.
CONFORMACIÓN DEL CONSEJO DE VIGILANCIA
El Consejo de Vigilancia en primera instancia conformó su Directorio de la siguiente manera:
•Hno. Mario Sergio Medina Hoyos
•Hno. Edgar Kenny Quisberth Velásquez
Presidente
Secretario.
En el mes de Mayo asume sus funciones el Hno. Mario Luis Coca Fernández quedando
conformado de la siguiente manera:
•Hno. Mario Sergio Medina Hoyos
•Hno. Mario Luis Coca Fernández
•Hno. Edgar Kenny Quisberth Velásquez
Presidente
Vicepresidente
Secretario
A partir del 02 de Julio de 2014 recién es aceptada la socia Clara Nimia Gallardo Uriona
por el entonces presidente, vicepresidente y secretario del Consejo de Vigilancia, a pesar
de cumplir con todos los requisitos para poder sesionar desde el 07 de Abril de 2014.en
el Consejo de Vigilancia. A partir de esta fecha, se re conforma el Consejo de vigilancia:
•Hno. Mario Sergio Medina Hoyos
•Hno. Mario Luis Coca Fernández
•Hna. Clara Nimia Gallardo Uriona
Presidente
Vicepresidente
Secretaria
Luego de una serie de observaciones realizadas por la secretaria del ConsejoHna. Nimia
Gallardo Uriona, sobre la permanencia del socio Mario Sergio Medina Hoyos en el Consejo
de Vigilancia, pesar de existir el quórum reglamentario y ante las notas emitidas por la
Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI, hago conocer las o siguientes notas
recibidas:
- Cite ASFI/DSR I/R- 113858/2014 de fecha 24 de Julio de 2014 REF: TRÁMITE Nº T-510847
CMM-ELECCIÓN CONSEJO DE VIGILANCIA. Donde se observa que el señor Edgar Kenny
Quisbert Velásquez habría ejercido funciones dentro del Consejo de Vigilancia hasta el 02
de Julio de 2014 y Sergio Medina Hoyos, estaría manteniéndose en el cargo de Presidente
e Inspector de Vigilancia, sin considerar que en la Asamblea de Socios de la Cooperativa
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realizada en el mes de Marzo del presente, se habrían elegido a dos miembros titulares
y uno suplente para conformar el Consejo de Vigilancia, y que una vez cumplidos los
requisitos exigidos, los socios Mario Luis Coca Fernández y Clara Nimia Gallardo Uriona,
estarían habilitadospara asumir sus cargos en dicho consejo, por lo que ambos miembros
electos conformarían el quorum necesario para que dicha instancia pueda sesionar de
acuerdo con lo señalado por el artículo 63 del Estatuto Orgánico de la Cooperativa, por
lo tanto, no corresponde ni se justifica que se mantenga en funciones dentro del Consejo
de Vigilancia el socio Mario Sergio Medina Hoyos.
- Cite ASFI/DSR I/ R-163799/2014 REF: TRAMITE Nº T-627748 CMM-ELECCIÓN CONSEJO DE
VIGILANCIA de fecha 24 de Octubre de 2014 indica que el socio Mario Sergio Medina
Hoyos, se prorrogó indebidamente en sus funciones como Presidente del Consejo de
Vigilancia, debiendo haber cesado su participación como Consejero desde el momento
en que la Consejera Nimia Galllardo Uriona asumió sus funciones otorgándole al Consejo
de Vigilancia el quorum necesario establecido en el artículo 63 del Estatuto Orgánico de
la cooperativa.
- Cite ASFI DSR I/ R-171498/2014 dirigido a Sergio Medina como socio REF: -TRÁMITE Nº
T-627748 CMM- SEGUNDO REQUERIMIENTO bajo los términos de la nota ASFI/DSR I/
R-163799/2014, debiendo cesar en el ejercicio de funciones de Consejero de Vigilancia
y hacer entrega formal de la documentación e informes a los actuales miembros del
Consejo, según corresponda, a efecto de dar continuidad a las funciones de dicho
órgano de control; el socio Mario Sergio Medina Hoyos,en fecha 6 de Noviembre de 2014
deja el Consejo de Vigilancia.
En fecha10 de noviembre nuevamente se reconforma el Consejo de Vigilancia quedando
de la siguiente manera:
•Hno. Mario Luis Coca Fernández
Presidente
•Hna. Clara Nimia Gallardo Uriona
Secretaria
ACTIVIDADES REALIZADAS
Ante la renuncia de la Auditora Interna de la Cooperativa en el mes de Mayo 2014, se
lanzó la Convocatoria interna y luego la externa para la contratación de Auditor Interno
de la entidad, recayendo en el Lic. R. V. F. asumiendo sus funciones desde el mes de Junio
2014 hasta el 12 de Diciembre de 2014. En fecha 28 de Octubre de 2014, el Ente Regulador
ASFI, mediantecite ASFI/DSR I/ R-165357/2014 REF. TRÁMITE Nº T-627748 COMUNICA
IRREGULARIDADES, informa que como resultado de la Inspección Especial realizada por
este Ente Fiscalizador en esta entidad entre el 3 y el 5 de Septiembre de 2014 y en atención
a notas remitidas por el Banco Nacional de Bolivia S.A y la Institución Financiera de
Desarrollo Pro-Mujer, informa que el certificado de trabajo (documento que formaba parte
del requerimiento que hizo la Cooperativa Madre y Maestra al momento de selección de
personal para Auditor Interno), presentado por el Lic. R. V. F. no es auténtico, esta persona
nunca fue funcionario de Pro- Mujer. Este Órgano de Supervisión estableció la presunta
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comisión de ilícitos por los señores R. V. F. y J. G. V. F. ejecutivos de esta entidad, hechos
que deben merecer las medidas preventivas internas y la denuncia de los mismos ante el
Ministerio Público para su respectiva investigación.
Ante el informe de la Autoridad de Fiscalización, la secretaria del Consejo de Vigilancia
Solicita al Presidente Hno. Mario Luis Coca Fernández la suspensión inmediata del Auditor
Interno, hasta su esclarecimiento, y que se debe informar hasta el 14 de Noviembre de
2014 a la ASFI la determinación asumida por el Condejo de Vigilancia.Solicitud que fue
rechazada por el Presidente del Consejo de Vigilancia. Al haber discrepancia y para
salvar su responsabilidad, la secretaria hace constar en el acta Nº 118/2014 de fecha 15
de Noviembre de 2014.
En fecha 12 de Noviembre de 2014 el ex Auditor Interno Lic. R. V. F. presenta RENUNCIA
IRREVOCABLE mediante cite CMM-AUD-INT-Nº 261/2014, comprometiéndosé desempeñar
sus funciones hasta el Miércoles 26 de noviembre de 2014. La secretaria del Consejo, solicita
en sesión extraordinaria de fecha 13 de Noviembre del presente, la suspensión del Auditor
Interno Lic. R. V. F. El presidente del Consejo Hno. Mario Luis Coca Fernandez acepta su
renuncia. En fecha 26 de Noviembre de 2014 el ex Auditor Interno Lic. R. V. F. mediante
cite CMM-AUD 02- Nº 282/2014 presenta su retiro de Renuncia, la misma que es aceptada
por el Presidente del Consejo; y no por la secretaria del Consejo Hna. Clara Nimia Gallaro
Uriona, y pide al presidente Mario Coca Fernández que se solicite un informe a la asesora
Legal si corresponde o no la aceptacion del retiro de renuncia; respondiendo que no
esta de acuerdo con solicitar dicho informe, a pesar de que el presidente Mario Coca
Fernández indebidamente actuaba en contra de las Normas Internas y la Ley de Bancos y
Entidades Financieras.
En fecha 12 de Diciembre de 2014, en reunion extraordinaria, se envia el Memorandum
Nº 18/2014 dirigido al Lic. R. V. F. Auditor Interno, Ref. Desvinculación Laboral, de acuerdo
a lo establecido en su contrato de trabajo Claúsula Octava Causales de Rescisión punto
11. Inducir a la cooperativa a celebrar un contrato de trabajo mediante información falsa
o adulterada, o presentar para tal fin certificados, títulos, diplomas, documentos o datos
falsos.
En fecha 12 de Diciembre, se extiende Memorandum Nº 19/2014 dirigido a la Lic. Martha
Ustarez Vargas asistente de Auditoría Interna Ref. Asignación de funciones. Todo nuestro
accionar arriba mencionado es de conocimiento de la ASFI, además de la desvinculacion
del ex Auditor Interno Lic. R. V. F.
Posteriormente, se lanza la Convocatoria Interna y luego la Convocatoria Externa
publicada en 2 periódicos para la contratación de Auditor Interno para la Cooperativa, la
misma tiene como plazo máximo para la presentación de sobres, el día 24 de Diciembre
a horas 12 del medio día. Se presentaron tres (3) postulantes. La apertura de sobres debía
realizarse el lunes 29 de diciembre de 2014. Ante la negativa de abrir los sobres por parte
del entonces presidente del Consejo de Vigilancia Hno. Mario Luis Coca Fernández;no se
realizó la apertura de sobres para la selección y luego la contratación del Auditor Interno.
Al finalizar la gestión 2014, lamento informar a esta Magna Asamblea que no se pudo
concluir el proceso de contrataciónpara Auditor Interno de la Cooperativa.
19
ACTIVIDADES CUMPLIDAS
• Se recibió y aprobó los Informes de la Unidad de Auditoría Interna durante la gestión,
con algunos desfases en relación al plan de la unidad, el análisis respectivo a los estados
financieros, gestión administrativa, gestión riesgos y control interno, recomendando a las
instancias para la superación de las observaciones realizadas por ASFI, Auditoría Externa,
Auditoría Interna, velando el cumplimento de leyes, normas, reglamentos y manuales en
actual vigencia. Se informó al Consejo de Administración de las observaciones que se
presentaron para que sean viabilizadas por gerencia a las áreas correspondientes.
• Se lanzo la convocatoria para seleccionar la empresa consultora que realizó la Auditoria
Financiera Externa gestión 2.014 y llevando la terna a la Asamblea General Ordinaria de
fecha 29 de marzo del 2014, siendo elegida la Consultora ECA APARICIO ASOCIADOS
LTDA.
• En cumplimiento de nuestras funciones y normativa ASFI se emitió la Resolución Nº001/2014,
para aprobar el Manual de Procedimientos de Auditoría Interna. Que es la herramienta
que regula la actividad de la Unidad de Auditoría Interna.
• Se participo de algunas comisiones a la Ciudad de La Paz para controlar el Inventario
de los muebles del Albergue. Asimismo se realizo el seguimiento para la superación a
las observaciones de nuestro Ente Regulador para el buen desenvolvimiento de la
Cooperativa.
• Nuestro libro de actas se mantiene al día, en el que se registra acuerdos y determinaciones,
contando con archivos de documentación de sustento a disposición de ASFI y Auditorias
Externa.
• La Auditoría Externa gestión 2014 a cargo de ECA APARICIO, el Consejo de vigilancia,
estuvio vigilando para que se cumplan las condiciones y alcance pactado en contrato,
a la conclusión de la misma podemos informar que se tiene un dictamen limpio sin
salvedades.
• Se asistió a reuniones Ordinarias del Consejo de Administración y a reuniones conjuntas
de acuerdo a nuestras competencias enmarcados en nuestro Estatuto Orgánico y
cumpliendo recomendación del Ente Regulador ASFI.
• Se realizo la lectura al Libro de Actas del Consejo de Administración durante la Gestión
2014 para realizar el seguimiento y control a las determinaciones de este Consejo, y
los actos administrativos realizados recomendando oportunamente superaciones a las
observaciones de Auditoría Interna, Auditoría Externa y ASFI.
20
• Los Miembros del Consejo de Vigilancia participamos de los Monitoreos Mensuales para
conocer sobre el análisis de la evolución de los estados financieros, informe de indicadores
financieros, comparaciones presupuestarias, gestión de riesgos, evaluación de la cartera
de créditos.
• Los Indicadores analizados para determinar la salud financiera, evaluación de cartera
de crédito, obligaciones con el público, capital institucional, riesgos, liquidez, morosidad,
activos, gastos administrativos y otros en estas reuniones se conoció el cumplimiento de
metas y las debilidades a efecto de que Gerencia realice los ajustes correspondientes o
aplique las estrategias para superar los indicadores.
• Realizamos el control y seguimiento al Plan Anual de Trabajo de la Unidad de Auditoría
Interna, El Auditor Interno presento informes, pero no se conoce el grado de cumplimiento.
• La coordinación con la Unidad de Auditoría Interna no estuvo tan regular por los motivos
y falencias ya explicados en este informe.
• Se cumplió con disposiciones emitidas por la ASFI enviando informes del Consejo de
Vigilancia y requerimientos. Aprobamos y remitimos a la ASFI el Plan Anual de Trabajo de
Auditoría Interna, en el plazo establecido.
• De acuerdo a normativa se nombró como Inspector de Vigilancia en primera instancia
al socio Mario Sergio Medina Hoyos, y en el mes de noviembre del 2014 al Hno. Mario Luis
Coca Fernandez, no habiendo presentado sus informes respectivos .
HECHOS POSTERIORES:
En fecha 14 de Febrero de 2015, recién se pudo abrir los sobres de los postulantes al cargo
de Auditor Interno por el abandono injustificado que realizó el presidente del Consejo
de Vigilancia, ya que en fecha 19 de Enero 2015 presenta nota dirigida al Consejo de
Vigilancia Ref. Formalizo licencia y pido. La secretaria del Consejo al no haber el quorum
reglamentario, solicita informe Legal debido a las reiteradas faltas injustificadas del Hno.
Mario luis Coca Fernández a las sesiones del Consejo de Vigilancia y envía nota al Consejo
de Administración y ASFIpara su conocimiento y manifestación.
Estando el Consejo de Vigilancia funcionando con una sola persona, la secretaria del mismo,
al encontrase imposibilitada de poder actuar tal como indica la Normativa, donde se tenía
que tomar determinaciones urgentes e importantes entre los dos miembros del Consejo,
comunica a la ASFI sobre la ingobernabilidad existente en el Consejo de Vigilancia, sin
embargo habiendo documentación informativa, la Hna. Nimia Gallardo Uriona coordina
con las unidades respectivas para mantener el nexo y enviar correspondencia a través del
Consejo de Administración y Gerencia a ASFI.
Ante esta situación, el Ente Regulador remitealpresidente delConsejo de Vigilancia Mario
21
Coca Fernández mediante cite ASFI/ DSR I/ R-9706/2015 DENUNCIA POR LA NO APERTURA
DE SOBRES CONVOCATORIA EXTERNAdonde se le conmina a asistir a reuniones previstas
o en caso manifestar su imposibilidad para continuar con dicho cargo en la cooperativa
En fecha 5 de Febrero mediante nota ASFI /DSR I/ R-18648 ABANDONO DE FUNCIONES
MARIO LUIS COCA FERNANDEZ, instruye la presentacion de los antecedentes del abandono
de funciones del socio Mario Luis Coca Fernandez al Comité Diciplinario en calidad de
denuncia, considerendo que la ausencia y retorno futuro e incierto equivale a una licencia
indefinida que compromete la continuidad operativa de la Cooperativa exponiendola
a sanciones administrativas por incumplimiento de la normativa regulatoria a la que se
encuentra sujeta, asumiendo ASFI las acciones administrativas a ser asumidas contra el
socio Mario Coca Fernadez
En fecha 14 de Febrero de 2015 recien vuelve a las sesiones del Consejo de Vigilancia. En
esta fecha se reconforma el Consejo de Vigilancia, quedando de la siguiente manera:
• Hna. Clara Nimia Gallardo Uriona
• Hno. Mario Luis Coca Fernández
Presidenta e Inspectora de Vigilancia
Secretario
En el mes de febrero del año 2015 se publicó la convocatoria para la selección de la empresa
que realizará la Auditoria Financiera Externa Gestión 2015 del resultado del proceso de
calificación la terna seleccionada será de conocimiento de la Magna Asamblea Ordinaria
de fecha 21 de marzo del 2015, para que sea esta instancia la que determine la empresa
a contratar.
En fecha 14 de febrero se apertura los sobres de convocatoria externa para el Auditor Interno
de la Cooperativa, habiendo calificado tres postulantes se porcede a la convocatoria via
telefono, celular y email para que se presenten al examen y entrevista para el dia 18 de
febrero a horas 16:00. La postulante de mayor calificación recayo en la Lic. Teresa Mendoza
Perez, a partir de fecha 19 de febrero asume sus funciones como Auditora Interna de la
entidad.
Hasta la fecha el Hno. Mario Luis Coca Fernadez no presento su informe como presidente
e Inspector de Vigilancia Gestión 2014, mi persona como presidente actual presenta este
informe.
Al concluir el presente pese a todos los imponderantes que se presentaron en el Consejo de
Vigilancia, se ha cumplido con vuestro mandato, como órgano de control y supervisión.
22
Agradezco a Ejecutivos, Funcionarios por su aporte y apoyo en el crecimiento de la
Cooperativa y fundamentalmente a ustedes estimados socios por depositar su confianza y
de esta manera lograr poner a nuestra institución en el primer lugar del ámbito Cooperativo
Financiero como pioneros en el Departamento de Tarija.
Clara Nimia Gallardo Uriona
Consejo de Vigilancia
Tarija, 07 de marzo de 2015.
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COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ABIERTA “MADRE Y MAESTRA” LTDA.
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL
POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y AL 31 DICIEMBRE DEL 2013.
TARIJA-BOLIVIA
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FORMA D
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COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ABIERTA “MADRE Y
MAESTRA” LTDA.
Tarija - Bolivia
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Por los ejercicios finalizados el 31 de Diciembre de 2014 y el 31
de Diciembre de 2013.
(Expresado en Bolivianos)
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COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ABIERTA “MADRE Y MAESTRA” LTDA.
TARIJA - BOLIVIA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
NOTA 1 ORGANIZACIÓN
a) Organización de la Sociedad
La COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ABIERTA “MADRE Y MAESTRA” LTDA. es una
Sociedad Económica y Social de Responsabilidad Limitada de Fondo Social Variable,
constituida con Personería Jurídica N° 0969 del 8 de abril de 1970 con duración indefinida
y domicilio legal en la ciudad de Tarija.
El 2 de febrero del 2005 la Dirección General de Cooperativas dependiente del Ministerio
de Trabajo según Resolución Administrativa N° 031/05 ratifica la Personería Jurídica y
aprueba la Regularización de Calidad Societaria convalidando los Certificados de
Aportación emitidos hasta esa fecha.
El Decreto Supremo Nº 24439 del 13 de diciembre de 1996 reglamenta el ámbito de
aplicación de la Ley General de Sociedades Cooperativas del 13 de septiembre de 1958
y de las Leyes 1488 del 14 de abril de 1993 y 1670 del 31 de octubre de 1995, para el
funcionamiento de la Cooperativa, con domicilio legal en la ciudad de Tarija provincia
cercado del departamento de Tarija, contando en la actualidad con dos agencias una
en la localidad de El Puente provincia Méndez y la segunda en la Zona del Mercado
Campesino de la ciudad de Tarija provincia Cercado, siendo su ámbito de acción dentro
del departamento de Tarija.
En fecha 26 de Diciembre de 2008 la entidad recibe la LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO
SB/0001/2008 de fecha 23 de Diciembre de 2008 emitida por la Autoridad de Supervisión
del Sistema Financiero (ASFI) como Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta.
El objetivo de la Cooperativa es realizar actividades de intermediación financiera con
el fin de promover el desarrollo económico y social de sus socios y clientes, mediante la
ejecución de las operaciones que le son permitidas como objeto social único.
La MISION de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “MADRE Y MAESTRA” LTDA, es
coherente con la misión “AYUDAR AL SOCIO EN SU ESFUERZO POR MEJORAR SU NIVEL
DE VIDA A TRAVÉS DE LA PROMOCIÓN DE LA CULTURA DEL AHORRO SISTEMÁTICO Y LA
PROVISIÓN DE CRÉDITOS PRUDENTES Y OPORTUNOS.”
En el ejercicio de sus actividades, la Cooperativa se rige por el Estatuto Orgánico, Ley
General de Sociedades Cooperativas, Ley de Bancos y Entidades Financieras No. 2297,
Ley de Servicios Financieros No 393 de F. 21/08/2013, Ley del Banco Central No. 1670,
el Decreto Supremo No. 24439 en lo pertinente a su vigencia, su reglamento y demás
disposiciones legales vigentes como así en su reglamentación y procedimientos internos
de la Cooperativa.
Para lograr sus objetivos la Cooperativa realiza operaciones activas y pasivas de
intermediación financiera permitidas por la Ley.
32
Los servicios que presta la Cooperativa a sus asociados son los siguientes:
➢ Créditos con Garantía:
✓ Personal
✓ Hipotecario
✓ Autoliquidable
Estos créditos son otorgados a socios de la Cooperativa en moneda Nacional y moneda
extrajera
➢ Depósitos en:
✓ Caja de Ahorro en Moneda Nacional
✓ Caja de Ahorro en Moneda Extranjera
✓ Caja de Ahorro Infantil
✓ Caja de Ahorro Estudiantil
✓ Caja de Ahorro Preferente
✓ Caja de Ahorro Potencial
✓ Caja de Ahorro Institucional
✓ Plazo fijo en Moneda Nacional
✓ Plazo fijo en Moneda Extranjera.
Otros servicios:
✓ Giros Wester unión.
✓ Renta Dignidad
✓Compra y venta de dólares americanos
El servicio de renta dignidad se inició en el mes de octubre del 2012 con la finalidad de
poder cubrir las necesidades de nuestros adultos mayores.
De acuerdo a la dimensión operativa de la institución al 31 de Diciembre de 2014 la
estructura organizacional de la Cooperativa de ahorro y crédito Abierta “Madre y
Maestra” Ltda. Está conformada de la siguiente manera entre Oficina Central, Agencia
el Puente y Agencia Mercado Campesino.
✓ Asamblea General de Socios
✓ Consejo de Administración
✓ Consejo de Vigilancia
✓ Nivel Ejecutivo
✓ Nivel de Mando Operativo
✓ Nivel Operativo
✓ Nivel de Apoyo
9 funcionarios
2 funcionarios
20 funcionarios
3 funcionarios
El personal Ejecutivo incrementa de 6 a 9 funcionarios en la gestión 2014, debido a que
las funcionarias: Oficial de Seguridad de la Información, Oficial de Cumplimiento y Jefe
de Agencia Mercado Campesino por determinación del Consejo de Administración
forman parte de la planta ejecutiva.
33
La oficina central de la Cooperativa “Madre y Maestra” Ltda. Se encuentra ubicada
en la calle Fray Manuel Mingo Nº 573 entre Campero y Juan Misael Saracho, así mismo
contamos con dos Agencias una Agencia que se encuentra ubicada en el Municipio de
El Puente Carretera a la ciudad de Potosí con dirección Av. 29 de Septiembre a media
cuadra de la carretera principal, la segunda agencia se encuentra ubicada en la Zona
del Mercado Campesino de la Ciudad de Tarija en la Avenida Froilán Tejerina No 140.
Por otra parte la cooperativa cuenta con un convenio de fortalecimiento y asistencia
técnica no reembolsable con el FONDESIF el mismo que se encuentra en proceso de
confirmación para su patrimonialización legal correspondiente, dejando establecido
que la Cooperativa dio estricto cumplimiento a la remisión al ente financiador de toda
la información requerida acompañado del correspondiente dictamen de Auditoria
especifica.
b) Hechos Importantes sobre la situación de la Cooperativa Durante la gestión 2014 la cotización del dólar americano con relación a la moneda
nacional no ha sufrido variaciones, quedando establecido al 31 de Diciembre de 2014 un
tipo de cambio para la compra de Bs 6.86.
En fecha 01 de Julio del año 2011 se efectiviza la compra del bien inmueble de
propiedad de la Dra. María Elena Attard por el importe de $us 83.000.- (Ochenta y tres
mil 00/100 Dólares Americanos), dando cumplimiento de esta manera con el mandato
de la Asamblea Extraordinaria de Socios de fecha 06 de noviembre del 2010, instancia
donde se aprueba el contrato preliminar de compra venta del inmueble firmado con la
propietaria en agosto del 2010, superando de alguna manera la inseguridad institucional
que se tenía por la ubicación del inmueble adquirido especialmente por el paso de
servidumbre.
Dando cumplimiento a una tarea Institucional recomendada por el Ente Fiscalizador,
como es el proceso de saneamiento y realización de nuestros Bienes denominados
improductivos, en fecha 23 de Octubre del 2010, de acuerdo a Resolución Administrativa
Nº 039/2010, se firma la Iguala Profesional correspondiente con el Abogado Externo
Dr. Cesar Gonzalo Oliva Oller por el importe Total de $us 43.000.- quedando un saldo
pendiente de pago a la fecha de Sus. 12.900,00 para afrontar acciones legales de parte
de la Alcaldía Municipal de Tarija y a su vez dejar ratificado legalmente el derecho
propietario de la Cooperativa sobre los predios denominados Clínica – Auditorio y que
nos permita con la seguridad jurídica establecer y planificar su proceso de realización.
Con respecto a la constitución de previsiones de cartera en la actualidad la institución
tiene constituido importes adecuados para afrontar estos riesgos, en lo que se refiere a
Previsión Específica para Incobrabilidad de Cartera, Previsión Genérica para factores de
Riesgo Adicional y Otros Riesgos y la constitución de previsiones cíclicas en función a lo
establecido en normativas de la ASFI, asimismo y con la finalidad de dar cumplimiento a lo
establecido en la Política de Gestión Integral de Riesgos y de alguna manera resguardar
los bienes de la Institución se constituye la previsión para Riesgo Operativo desde la
34
gestión 2010, La Cooperativa al 31 de Diciembre de 2014 tiene constituido una previsión
genérica voluntaria del 1.93 % de acuerdo a Ley este puede llegar como máximo hasta
el 2% del activo computable o ponderado, por tanto la Cooperativa está incrementando
un 0.25% en forma anual hasta llegar al límite permitido, esto con el fin de hacer frente
a futuras perdidas, así el de incrementar el coeficiente de adecuación patrimonial CAP.
En Octubre de la gestión 2013 nuestra entidad registra con cargo a resultados, la
constitución de previsión genérica por factores de Riesgo de incobrabilidad adicional
a la morosidad por instrucción de la Autoridad de Supervisión del sistema financiero
(ASFI), como resultado de su visita de inspección Riesgo Crediticio, importe que impactó
significativamente en los resultados del ejercicio 2013, el saldo de previsiones adicionales
determinadas por la Autoridad de Supervisión asciende a $us 413.776,16 mismos que han
sido contabilizados en la cuenta 139.08.
Por otra parte, Auditoria Interna ha recomendado incrementar esta previsión en $us
19.461 y el área de riesgos ha recomendado la constitución de previsión de $us 23.571;
ambas previsiones están contabilizadas en la cuenta 139.09.
Durante la gestión 2014 las Obligaciones con el público presentan variaciones,
incrementando tanto los depósitos en cajas de ahorros como los depósitos a plazo fijo,
observándose mayor incremento en la captaciones a plazo fijo por los rendimientos que
estos generan, de manera general las captaciones incrementan debido a la confianza
de los socios en nuestra Cooperativa.
En Febrero del 2013 se apertura nuestra Agencia Mercado Campesino ubicada en la
zona del Mercado Campesino, autorización otorgada por la Autoridad de Supervisión
del Sistema Financiero ASFI en fecha 24 de enero del 2013 mediante Resolución ASFI
No. 048/2013, apertura realizada con el objetivo de ampliar la cobertura del mercado
financiero y dar mayor comodidad a nuestros socios y clientes descongestionando de
alguna manera nuestra Oficina Central.
Gestión Integral de Riesgos
La estructura orgánica de la Cooperativa contempla un Comité de Riesgos, instancia
que es apoyado por el Responsable de la Unidad de Gestión Integral de Riesgos, con el
propósito de minimizar y prever los riesgos en los que la Cooperativa pueda estar expuesto
dentro de las diferentes operaciones de intermediación financiera que realiza, sean estos
riesgos: crediticio, de mercado (riesgo de tasas de interés y cambiario), liquidez y riesgo
operativo (que incluye riesgo legal, riesgo reputacional y riesgo informático).
El funcionamiento del Comité de Riesgos ha permitido la aplicación de ajustes a procesos
y políticas con la prontitud debida, logrando involucrar en los mismos a los Directores,
Ejecutivos y Funcionarios.
Administración de Riesgo de Crédito y de Mercado
Los temas relacionados al riesgo crediticio tienen carácter prioritario, por tratarse del
activo de riesgo más importante de la Institución, ya que existirá siempre la posibilidad de
que se incurra en pérdidas debido al incumplimiento de los prestatarios.
35
Durante la gestión 2014 se ha participado activamente en el desarrollo, mejora y
actualización de nuestra tecnología crediticia, esto en función de las modificaciones
de la Recopilación de Normas para Bancos y Entidades Financieras y necesidades
institucionales, mismos que consiste en: Política General de Créditos, Reglamento de
Créditos y Reglamento de Recuperaciones; bajo estas herramientas de gestión crediticia,
la cartera neta al 31 de Diciembre de 2014 con relación a la expuesta al 31 de Diciembre
de 2013, ha mostrado un saldo de Bs 69.824.776,35 con un crecimiento del 10.60 %, con
una morosidad del 0,98 %.
Básicamente, la Gestión del Riesgo de Mercado refiere a la adecuada gestión de los
riesgos de tasas de interés y tipo de cambio, tendientes a resguardar a la Cooperativa
frente a movimientos adversos y no previstos que pudieran comprometer la solvencia y
la continuidad de las operaciones.
Es de capital importancia la determinación del margen financiero, puesto que de
ello depende en gran medida el cumplimiento de los objetivos y metas institucionales
establecidas en el Plan y Presupuesto Empresarial.
En la gestión 2014, la cartera de créditos ha generado un rendimiento promedio efectivo
del 16.92%; en contraste, la captaciones del público han devengando un costo promedio
efectivo del 3.52 % consiguientemente el margen bruto entre el promedio de activos
llega al 9,62 %, siendo el límite mínimo 8%.
La relación de activos M/E entre los pasivos M/E está en 1.01 siendo nuestro límite máximo
1.10; asimismo, la sensibilidad de balance, frente al patrimonio neto alcanza al 1.81 %,
siendo nuestro límite interno máximo 30%.
NOTA 2
NORMAS CONTABLES
Los Estados Financieros de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “Madre y Maestra”
Ltda. han sido preparados siguiendo los lineamientos establecidos en el manual de
cuentas emito por ASFI , de acuerdo con los principios de contabilidad Generalmente
Aceptados (PCGA), de acuerdo con las normas contables emitidas por el Consejo
Técnico Nacional de Auditoria y Contabilidad (CTNAC), y normas de la Autoridad de
Supervisión del Sistema Financiero (ASFI).
a) Bases de presentación de los estados financieros
La cooperativa mantiene sus registros contables en bolivianos. Los activos y pasivos en
moneda extranjera fueron ajustados al tipo de cambio vigente para la compra a la fecha
de cierre, al 31 de Diciembre de 2014 Bs. 6.86 pos Sus. 1.Los rubros no monetarios no se ajustaron a moneda constante en aplicación a la circular
SB/585/2008 mismo que establece la preparación de Estados Financieros sin considerar
ajustes de inflación.
b) Cartera: Criterio de Exposición y métodos de previsión para riesgos de incobrabilidad
y desvalorización, considerando las previsiones genéricas.
36
La cartera de créditos al ser el activo más importante de la cooperativa, se expone a
su valor nominal los saldos de los créditos clasificados por su estado, la misma que se
constituye en su principal fuente de ingreso, en la evaluación y calificación analizamos
que los procedimientos utilizados al 31 de Diciembre de 2014 se encuadren en las
disposiciones y recopilaciones de Normas de la Autoridad de Supervisión del Sistema
Financiero (ASFI).
• Los saldos de cartera en moneda extranjera se exponen por el capital prestado, más
los productos financieros devengados y actualizados, en función a la variación de la
cotización oficial del dólar estadounidense a la fecha de cierre del ejercicio.
• La clasificación de los créditos en vigentes, vencidos y en ejecución, se efectúa de
acuerdo a reglamentos y políticas internas de la entidad, basadas en las circulares
vigentes de la ASFI.
• La constitución de previsión para Cartera Incobrable, es calculada en función de la
evaluación individual de los prestatarios aplicando criterios y porcentajes establecidos
por la entidad reguladora ASFI efectuada por la Cooperativa, sobre el total de la cartera
existente al 31 de Diciembre de 2014, de acuerdo a lo establecido en la Recopilación
de Normas para Bancos y Entidades Financieras emitidas por ASFI., estableciendo que
la previsión se debe constituir sobre los saldos netos, aplicando los siguientes porcentajes
de previsión:
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CREDITOS EN M/N O MNUFV
(1)Esta categoría comprende a) Creditos hipotecarios de vivienda, b) Creditos hipotecarios
de vivienda de interés social y c) créditos de vivienda de interés social sin garantía
hipotecaria.
(2). Se encuentra en esta categoría: a) Crédito de Vivienda si garantía hipotecaria, b)
créditos de vivienda sin garantía hipotecaria debidamente garantizados.
CREDITOS EN M/E O MNUFV
(1). Esta categoría comprende a) Creditos hipotecarios de vivienda, b) Creditos
hipotecarios de vivienda de interés social y c) créditos de vivienda de interés social sin
garantía hipotecaria.
(2). Se encuentran en esta categoría: a) Crédito de Vivienda sin garantía hipotecaria, b)
créditos de vivienda sin garantía hipotecaria debidamente garantizados.
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(2). Se encuentran en esta categoría: a) Crédito de Vivienda sin garantía hipotecaria, b) créditos de vivienda sin garantía
hipotecaria debidamente garantizados.
• Los productos financieros sobre cartera vigente, se contabilizan por el método de lo
devengado, de acuerdo a lo establecido en el manual de cuentas de la ASFI.
• Los saldos de las otras cuentas por cobrar comprenden los derechos derivados de algunas
operaciones realizadas.
La Previsión para cuentas por cobrar, se constituye en un 100% para los saldos con una
antigüedad mayor a 330 días y para las personas vinculadas a la propiedad, dirección,
gestión o control de la entidad financiera, se provisionan a los 91 días de otorgados en un
100%.
c) Inversiones temporarias y permanentes: criterios de valuación y exposición de los
distintos tipos de inversiones
• Las inversiones temporarias son aquellas inversiones realizadas en cuentas de ahorro en
moneda nacional como en moneda extranjera en otras entidades financieras supervisadas
por ASFI menores a 30 días respecto a la fecha de emisión o de su adquisición, están
expresadas a su valor nominal más los intereses generados al 31 de Diciembre de 2014.
•Las cuotas de participación en el Fondo RAL afectados a Encaje legal los mismos se
valúan a su valor neto de realización.
•Las inversiones permanentes son aquellas inversiones que tienen un vencimiento a más
de 30 días respecto de la fecha de emisión o de su adquisición, están expresadas a su
valor nominal, más los intereses devengados al 31 de Diciembre de 2014.
•Las inversiones permanentes también incluyen los certificados de aportación en la
Cooperativa de Servicios Telefónicos Tarija COSETT, los que se encuentran registrados al
valor de mercado, un certificado en la Cooperativa de Teléfonos La Paz COTEL que se
encuentra registrado al valor mercado y las inversiones en la Cooperativa de Servicios de
Agua y Alcantarillado Tarija COSAALT se encuentran valuados a su costo de adquisición
al 31 de Diciembre de 2014 en función a la variación del tipo de cambio oficial al cierre
del ejercicio, realizándose la previsión del 100% del valor de la Línea telefónica COTEL y
las inversiones en COSAALT Tarija se encuentran provisionados al 100%.
d) Bienes Realizables: Valuación y Previsiones para desvalorización
Los bienes inmuebles adquiridos o construidos para la venta no son sujetos de actualización
de valor. En este sentido se constituye una previsión por desvalorización de acuerdo a
normativa ASFI, a la fecha estos bienes se encuentran previsionados en un 100%, dando
cumplimiento de esta manera a un procedimiento más referente a la adecuación como
Cooperativa de vínculo abierto.
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En la gestión 2006 se incorporó a Bienes Realizables los inmuebles ubicados en la Zona
Lourdes por una superficie de 270 Mts2 y el 50% de un inmueble ubicado en la Zona de San
Gerónimo por una superficie de 282.68 Mts2, bienes que fueron adjudicados en procesos
ejecutivos por recuperación de créditos castigados. Los mismos que se encuentran
previsionados al 100% y no son sujeto de actualización.
En la gestión 2011 se procede a la venta de un bien adjudicado (inmueble terreno zona
Lourdes), quedando al 30 de Junio de 2014 el bien inmueble adjudicado ubicado en la
zona de San Gerónimo.
En la gestión 2014 los bienes realizables no presentan movimientos.
e) Bienes de Uso: Valuación Métodos y Tasas de Depreciación
Los Valores se exponen netos de la correspondiente depreciación acumulada actualizada,
que ha sido calculada en función de los años de vida útil.
La depreciación de bienes de uso se calcula por el método de línea recta, sobre la base
de porcentajes de depreciación que se consideran suficiente para extinguir los valores de
los bienes durante su vida útil estimada estipulado en el D.S. 24051.
➢ Inmuebles
➢ Muebles y Enseres ➢ Equipo e Instalación
➢ Equipo de Computación
➢ Vehículo
2.50 %
10,00 %
12.50 %
25,00 %
20,00 %
Los bienes de uso existentes al 31 de Diciembre de 2014, se encuentran valuados al valor
de adquisición, según la circular SB 585/2008 del 27 de Agosto de 2008 emitida por la
ASFI. Donde se instruye suspender la re expresión de rubros no monetarios en función a la
variación de la UFV.
La depreciación es calculada por el método de línea recta, aplicando tasas estipuladas
en el Decreto Supremo No. 24051, las mismas que se consideran suficientes para extinguir
la vida útil estimada de los activos.
La depreciación del inmueble adquirido aplica una tasa del 6,67% anual de acuerdo a
informe de perito el que considera la vida útil restante del bien inmueble que es de 15 años.
El costo y la depreciación acumulada de los bienes de uso vendidos o retirados, son
eliminados de las respectivas cuentas y la utilidad o pérdida resultantes, se reconocen en
los resultados del ejercicio en que se incurre.
f) Otros activos: Valuación, Métodos y tasas de depreciación de bienes diversos, valuación
y método de amortización de los cargos diferidos y bienes intangibles.
La papelería, útiles y material de servicio están valuados a su valor de costo y se carga al
gasto en función a la utilización de dichos bienes mensualmente.
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En la cuenta Activos Intangibles se efectúan la amortizaciones en forma mensual y
porcentual de la Licencia por uso del Software del Sistema Financiero Integrado (SFI)
que será amortizado en 4 años, el Sistema de Replicación a la Base de Datos, la Licencia
Antivirus Corporativo, la Licencia del Software Windows XP, el Sistema Biométrico control
de personal y la licencia del Informix para nuestro servidor, Control de Filas Hospedaje
Correo Electrónico Hosting, Soporte Técnico del Sistema de Auditora y Seguridad SAS,
Licencia OFFICESTDA 2013 SNGL OLP NL PROFESIONAL, Licencia OFFICESTDA 2013 SNGL
OLP NL ESTÁNDAR, Licencia de Juniper IDP Sobre IPS y sistema Espía en la gestión 2013, en
diciembre de 2014 se adquirieron 10 licencias de Microsoft Office Estandar SNGL OLP
g) Fideicomisos Constituidos: criterios de valuación.
La Cooperativa no ha constituido ningún Fideicomiso
h) Provisiones y Previsiones: Métodos de cálculo de las estimaciones
Al 31 de Diciembre de 2014 se tiene constituida la provisión para el pago de la prima sobre
la utilidad de la entidad para el personal activo y retirado de la cooperativa durante la
gestión 2014, que equivale a un sueldo una vez al año para cada funcionario y en los casos
que corresponda a prorrata, la misma que es consolidada con los resultados de la gestión
2014 a la culminación del ejercicio contable.
De conformidad con la legislación laboral vigente, la provisión para indemnizaciones se
constituye para todo el personal en relación al grado de dependencia, siendo acreedores
a la indemnización por el equivalente a un mes de su

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