監 査 公 表 地方自治法第１９９条第４項及び同条第７項の規定に基づき、平成２６年１２月から 平成２７年３月までの間に次のとおり監査を執行したので、同条第９項の規定によりそ の結果を公表します。 平成２７年(２０１５年)３月２５日 １ 監査等の種類 定期監査 防府市監査委員 中 村 恭 亮 防府市監査委員 竹 下 勝 美 防府市監査委員 吉 村 弘 之 財政援助団体等監査 ２ 監査等を実施した部局 【定期監査】 総務部 総務課・防災危機管理課 産業振興部 おもてなし観光課・競輪局 土木都市建設部 都市計画課 教育委員会教育部 生涯学習課 消防本部 上下水道局（水道・工業用水道分） 【財政援助団体等監査】 防府市快適環境づくり推進協議会 〔生活安全課〕 防府市社会福祉協議会 公益社団法人防府市農業公社 〔社会福祉課ほか〕 〔農業農村課〕 監 査 １ 概 要 監査実施期間 定 ２ の 期 監 査 平成 27 年 1 月 5 日 から 平成 27 年 3 月 3 日 まで 財政援助団体等監査 平成 26 年 12 月 1 日 から 平成 27 年 1 月 7 日 まで 監査の対象部署及び対象期間 【定期監査】 総務部 総務課 平成 26 年 4 月から 26 年 11 月末まで 防災危機管理課 平成 26 年 4 月から 26 年 11 月末まで おもてなし観光課 平成 26 年 4 月から 26 年 11 月末まで 競輪局 平成 26 年 4 月から 26 年 11 月末まで 都市計画課 平成 26 年 4 月から 26 年 12 月末まで 教育委員会教育部 生涯学習課 平成 26 年 4 月から 26 年 12 月末まで 消防本部 平成 26 年 4 月から 26 年 12 月末まで 上下水道局（水道・工業用水道分） 平成 26 年 4 月から 26 年 12 月末まで 産業振興部 土木都市建設部 【財政援助団体等監査】〔 〕内は市所管課 防府市快適環境づくり推進協議会 平成 25 年 4 月から 26 年 3 月末まで 〔生活安全課〕 防府市社会福祉協議会 平成 25 年 4 月から 26 年 3 月末まで 〔社会福祉課ほか〕 公益社団法人防府市農業公社 平成 25 年 4 月から 26 年 3 月末まで 〔農業農村課〕 - 1 - ３ 監査の種類及び方法 【定期監査】 監査に当たっては、あらかじめ提出された資料を基に関係職員の説明を受け、防府 市監査委員監査基準及び監査基本方針に基づき、財務事務の執行等が適正に行われて いるかについて監査した。 【財政援助団体等監査】 監査に当たっては、あらかじめ提出された資料を基に関係職員の説明を受け、防府 市監査委員監査基準及び監査基本方針に基づき、財政援助に係る出納とそれに伴う事 務の執行等が適正かつ効率的に行われているかについて監査した。 ４ 監査に当たった監査委員 監査委員 中 村 恭 亮 監査委員 竹 下 勝 美 監査委員 吉 村 弘 之 - 2 - 監 １ 査 の 結 果 定期監査 監査の結果については、おおむね良好に処理されていると認められるが、次の事 項については改善を望むものである。以下〔 〕内に記載の各所属長に対して改善 を指示した。 なお、軽易な事項については、それぞれ監査の過程において、各所属長に対して その旨指示したところであり、本報告書では省略した。 （１）歳入事務について ① 行政財産の使用料について、納期限後に納付されたもの、市が使用貸借により 借り受けている土地について行政財産目的外使用料を徴収しているもの、計算誤 りのあるもの、費目を誤っているものが見受けられた。 〔おもてなし観光課・上下水道局〕 ② 財産貸付収入及び雑入について、納期限後に納付されたもの、未納となってい るものが見受けられた。 〔競輪局〕 ③ 使用料を免除する場合に、その根拠が記載されていないもの、免除する額が記 載されていないもの、適用条号を誤っているものが見受けられた。 〔都市計画課・生涯学習課〕 （２）歳出事務について ① 概算払の旅費の精算が遅れているものが見受けられた。 〔防災危機管理課・消防総務課〕 （３）契約事務について ① 随意契約の伺文書中、適用条項及び予定価格の記載がないもの、随意契約協議 検討結果票の添付のないもの、適用条項を誤っているもの、決裁区分を誤ってい るものが見受けられた。 〔おもてなし観光課・競輪局・上下水道局〕 - 3 - ② 一者随意契約の契約相手から提出された見積書に、日付が記載されていないも のが見受けられた。 〔競輪局〕 ③ 財務規則第１０３条の２に定める公表が必要な委託契約について、公表がされ ていないものが見受けられた。 〔競輪局〕 ④ 単価契約による契約締結伺い中、年間支出予定金額の記載が無いものが見受け られた。 〔消防総務課・上下水道局〕 ⑤ 契約伺いで、決裁区分を誤っているもの、決裁日以前の日付で契約されている もの、適用条項の記載がないものが見受けられた。 〔消防総務課・上下水道局〕 （４）補助金交付事務等について ① 毎年度継続的に交付している補助金について、交付要綱等の根拠規定が定めら れていないものが見受けられた。 〔総務課〕 ② 補助金の実績報告で、交付申請日以前の日付の領収書等の写しが添付されてい るものが見受けられた。 〔防災危機管理課〕 ③ 補助金について、前年度の実績報告書が提出されていないものが見受けられた。 〔競輪局〕 ④ 補助金交付申請書に、受付印のないものが見受けられた。 ⑤ 〔都市計画課〕 補助金交付要綱の本文に定めている様式が作成されていないものが見受けら れた。 〔都市計画課〕 - 4 - （５）文書事務について ① 起案文書に、文書保存年限、文書公開区分、編集簿冊名、決裁印のないものが 見受けられた。 〔防災危機管理課・おもてなし観光課〕 （６）その他事務について ① 県外出張で、復命書が作成されていないものが見受けられた。 〔おもてなし観光課〕 ２ 財政援助団体等監査 監査の結果については、おおむね良好に処理されていると認められるが、次の 事項については改善を望むものである。 なお、軽易な事項については、それぞれ監査の過程において、各団体及び所管 所属長に対してその旨指示したところであり、本報告書では省略した。 （１）防府市快適環境づくり推進協議会 ① 請求書に請求日の記載のないものが見受けられた。 ② 補助金申請書に申請日の記載のないものが見受けられた。 ③ 予算執行に係る経理規程の整備を検討されたい。 （２）防府市社会福祉協議会 ① 支払伝票について、経理規程と相違して数量、単価等が記入されていないも のが見受けられた。 - 5 -
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