übersicht über die meldeformulare der säule iii

ÜBERSICHT ÜBER DIE MELDEFORMULARE DER
SÄULE III
Innovate. Solve. Succeed.
AGENDA
Solvency II – QRT/Rahmen und Meldung
Meldeformulare
XBRL
Rechtlicher Rahmen
BaFin Themenblöcke
Legal Entity Identifier
Meldeprozess
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Übersicht über die Meldeformulare der Säule III
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18.03.2015
INTERIMSPHASE
Meldeformulare
Solvency II Interimsphase 25 Formulare (1.1.2014 – 31.12.2015)
Übermittlungsinformationen
Basisinformationen
Bilanzformulare
Kapitalanlagen
SCR Risikomodule
MCR Formulare
Eigenmittel
Versicherungstechnische Rückstellungen
Gruppenformulare
Solvency II (ab 1.1.2016)
Insgesamt 65 bis 75 Formulare
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Übersicht über die Meldeformulare der Säule III
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18.03.2015
ÜBERSICHT QRT (1)
Meldeformulare
Meldeformulare der Interimsphase
Content
BI
BS-C1
BS-C1D
Assets-D1
Assets-D2O
TP-F1
TP-E1
OF-B1
SCR-B2A
SCR-B2B
SCR-B2C
5
S.01.01
S.01.02
S.02.01
S.02.02
S.06.02
S.08.01
S.12.01
S.17.01
S.23.01
S.25.01
S.25.02
S.25.03
Übersicht über die Meldeformulare der Säule III
Content of the submission
Basic information
Balance Sheet
Assets and liabilities by currency
List of Assets
Open Derivatives
Life and Health SLT Technical Provisions
Non-Life Technical Provisions
Own Funds
SCR - Standard formula or Partial Internal Models
SCR - Partial Internal Models
SCR - Full Internal Models
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18.03.2015
ÜBERSICHT QRT (2)
Meldeformulare
Meldeformulare der Interimsphase
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SCR-B3A
SCR-B3B
SCR-B3C
SCR-B3D
SCR-B3E
SCR-B3G
SCR-B3F
MCR-B4A
MCR-B4B
G01
G03
G04
S.26.01
S.26.02
S.26.03
S.26.04
S.26.05
S.26.06
S.27.01
S.28.01
S.28.02
S.32.01
S.33.01
S.34.01
G14
S.35.01
Übersicht über die Meldeformulare der Säule III
SCR - Market risk
SCR - Counterparty default risk
SCR - Life underwriting risk
SCR - Health underwriting risk
SCR - Non-Life underwriting risk
SCR - Operational risk
SCR - Non-Life Catastrophe risk
MCR - Non-composite undertaking
MCR - Composite undertakings
Undertakings in the scope of the group
Insurance and reinsurance individual requirements
Other regulated and non-regulated financial undertakings
including insurance holding companies individual requirements
Contribution to group technical provisions
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MELDEFRISTEN
Meldeformulare
Jahresmeldung
Stichtag 31.12.2014
3. Juni 2015 (Jahr Solo 22 Wochen)
15. Juli 2015 (Jahr Gruppe 28 Wochen)
Quartalsmeldung
Stichtag 30.09.2015 (3. Quartal)
25. November 2015 (Quartal Solo 8 Wochen)
6. Januar 2016 (Quartal Gruppe 14 Wochen)
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Übersicht über die Meldeformulare der Säule III
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18.03.2015
XBRL MELDEDATEI
XBRL
Solvency II Meldedatei
Die von EIOPA veröffentlichte Taxonomie 2014-12-23-v1.5.2.b wird zur
Erzeugung der Meldedateien genutzt.
Es wurde eine weitere Aktualisierung mit optionalen Verbesserungen 2015-0228-v1.5.2.c veröffentlicht.
MD
Moderately Dimensional XBRL Taxonomy
XBRL
eXtensible Business Reporting Language
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Übersicht über die Meldeformulare der Säule III
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18.03.2015
AUSSCHNITT AUS EINER XBRL INSTANZ
XBRL
Meldezelle 123,99 Euro
Für jede weitere Meldezelle wird eine Zeile mit dem Inhalt - fact - und ein
Kontext, auf welchen referenziert wird, erzeugt.
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Übersicht über die Meldeformulare der Säule III
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18.03.2015
EINSTIEGSPUNKTE
XBRL
EIOPA hat Einstiegspunkte für die Unternehmen und Aufsichten veröffentlicht.
Diese werden für die Zuordnung der XBRL-Daten zu einem Berichtszeitraum
(Quartal, Jahr) und einem Solo- bzw. Gruppenunternehmen genutzt.
Je nach Einstiegspunkt werden die Daten von EIOPA nach den für dieses
Szenario relevanten und hinterlegten Regeln validiert.
Einstiegspunkte - Level 1 - Moderately Dimensional - ars, qrs, arg, qrg
Annual Reporting Solo - ars
http://eiopa.europa.eu/eu/xbrl/s2md/fws/solvency/solvency2/2014-12-23/mod/ars.xsd
Meldung Level 2
an EIOPA
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Übersicht über die Meldeformulare der Säule III
Einstiegspunkte für Level 2 - ars, qrs, arg, qrg
Annual Reporting Solo - ars
http://eiopa.europa.eu/eu/xbrl/s2md/fws/solvency/solvency2/2014-12-23/mod/ars_level2.xsd
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SÄULE I, II, III (1)
Rechtlicher Rahmen
Säule I - Quantitative Anforderungen
Standardformel, Partialinternes Modell, Internes Modell
Kapitalanforderungen
Anforderungen und Regelungen an Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten
Säule II - Qualitative Anforderungen
Mindeststandards an das Risikomanagement
ORSA - Own Risk and Solvency Assessment
- FLAOR - Forward Looking Assessment of Own Risks
Governance - Schlüsselfunktionen
-
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Versicherungsmathematische Funktion
Interne Revision
Compliance
Risikomanagement
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18.03.2015
SÄULE I, II, III (2)
Rechtlicher Rahmen
Säule III - Markttransparenz
Berichtspflichten an die Aufsichtsbehörde
- RSR - Regular Supervisory Reporting
- XBRL Instanzen
- ORSA Bericht
Berichtspflichten an die Öffentlichkeit
- SFCR - Solvency and Financial Condition Report
Sicherstellung über ausreichendes Eigenkapital
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18.03.2015
TRILOGPARTEIEN UND AUFSICHTEN
Rechtlicher Rahmen
Trilogparteien der Europäischen Union
Europäische Kommission
Europäischer Rat
Europäisches Parlament
European System of Financial Supervisors
European Supervisors Authorities
- EBA - European Banking Authority
- ESMA - European Securities and Markets Authority
- EIOPA - European Insurance and Occupational Pensions Authority
und ESRB das European Systemic Risc Board
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18.03.2015
LEVEL VON REGELN (1)
Rechtlicher Rahmen
Level 1 - Richtlinie „Solvabilität II“ und „Omnibus II“
Solvency II Direktive 2009/138/EC of the European Parliament and of the council
Omnibus II Prozess Richtlinie 2014/51/EU
Startzeitpunkte Quick Fix 1 und 2
Level 2 - Delegierte Rechtsakte
Entwurf von der Europäischen Kommission
Delegated Acts zum Start Anfang 2016 geben
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Übersicht über die Meldeformulare der Säule III
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18.03.2015
LEVEL VON REGELN (2)
Rechtlicher Rahmen
Level 2,5 - Technische Durchführungsstandards EIOPA
EIOPA SII Implementing Technical Standards
- Set 1
- Set 2
Technische Standards zum Start ab Anfang 2016
In der Interimsphase gibt es für Level 2,5
Technical Specifications zur Vorbereitung auf Solvency II
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Übersicht über die Meldeformulare der Säule III
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18.03.2015
LEVEL VON REGELN (3)
Rechtlicher Rahmen
Level 3 - Leitlinien von EIOPA to ensure consistent implementation
EIOPA SII Guidelines
- Set 1
- Set 2
Leitlinien zum Start von Solvency II ab 2016
ergänzen die Delegierten Rechtsakte und die Technischen Standards
In der Interimsphase gibt es für Level 3
Final Reports vom 27.09.2013
-
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Guidelines on the System of Governance
Guidelines on Forward Looking Assessment of Own Risks
Guidelines on Submission of Information to National Competent Authorities
Update am 18.08.2014 - Aktualisierung und Abstimmung mit Data Point Model
Guidelines on the Pre-application for Internal Models
Übersicht über die Meldeformulare der Säule III
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18.03.2015
XBRL DOKUMENTE
Rechtlicher Rahmen
solvency-ii-reporting-format
Für alle Formulare der Interimsphase stehen die Annotated Templates zur
Verfügung
Das Data Point Model Dictionary ist veröffentlicht
SII-Preparatory-validations
Die Taxonomien 2014-12-23-v1.5.2.b und 2015-02-28-v1.5.2.c können auf der
Homepage von EIOPA heruntergeladen werden
XBRL Dokumente und Verfahren
Die Informationen und Dokumente von EIOPA haben den Status der frühen
Informationsteilung und sind von EIOPA nicht bindend.
Substanzielle Veränderungen können in der Zukunft an diesen Dokumenten und
Verfahren durchgeführt werden.
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Übersicht über die Meldeformulare der Säule III
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18.03.2015
ÜBERSICHT THEMENBLÖCKE (1)
BaFin Themenblöcke
15 Themenblöcke für EIOPA-Leitlinien - Verlautbarungen der BaFin (2014/2015)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
18
Allgemeine Governance-Anforderungen
Fachliche Qualifikation und persönliche Zuverlässigkeit
Risikomanagement
Grundsatz der unternehmerischen Vorsicht
Eigenmittelanforderungen und Governance-System
Interne Kontrollen und interne Revision
Versicherungsmathematische Funktion
Outsourcing
Beurteilung des Gesamtsolvabilitätsbedarfs sowie allgemeine Grundsätze
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18.03.2015
ÜBERSICHT THEMENBLÖCKE (2)
BaFin Themenblöcke
15 Themenblöcke für EIOPA-Leitlinien - Verlautbarungen der BaFin (2014/2015)
10. Beurteilung der kontinuierlichen Einhaltung der gesetzlichen Kapitalanforderungen
und der Anforderungen an die versicherungstechnischen Rückstellungen
11. Beurteilung der Signifikanz der Abweichung des Risikoprofils von den Annahmen, die
der Standardformel zugrunde liegen
12. Quantitative Berichterstattung
13. Narrative Berichterstattung
14. Interne Modelle (Vorantragsphase)
15. Quantitative Vollerhebung zur Feststellung der Eigenmittel-Ausstattung unter
Solvency II-Bedingungen – nur Lebensversicherer
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Übersicht über die Meldeformulare der Säule III
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18.03.2015
INFORMATIONSÜBERMITTLUNG
BaFin Themenblöcke
Themenblock 12/13: Quantitative und Qualitative Berichterstattung
Informationsübermittlung an die zuständigen nationalen Aufsichtsbehörden
während der Vorbereitungsphase auf Solvency II
Fachliche und Technische Aspekte zum quantitativen und narrativen Berichtswesen
Benennung der Meldedatei
Für die Themenblöcke 1 bis 11 gibt es für jeden einzelnen Themenblock eine
Dialogphase - Verlautbarungsphase - weitere Dialogphase
Im Anschluss daran erfolgt ggf. eine modifizierte Verlautbarung
Jeder Themenblock schließt mit einer Sachstandsabfrage der BaFin
Themenblock 12/13 wurde gemeinsam veröffentlicht
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LEI-CODES
Legal Entity Identifier
EIOPA Final Report (EIOPA-BoS-14-026/11. September 2014) on Public
Consultation No. 14-037 on the Proposal for Guidelines on the use of the Legal
Entity Identifier (LEI)
Leitlinien für die Verwendung der Legal Entity Identifier (LEI)
Die Leitlinien wurden auf allen EU Sprachen veröffentlicht
Diese sind an die Aufsichtsbehörden gerichtet
Die Leitlinien gelten ab dem 31. Dezember 2014
20-stellige alphanumerische Kennung
Eindeutige Identifizierung der an den Märkten teilhabenden Unternehmen
Für Institute, die Solvency II Informationen melden, sollten alle Rechtsträger LEICodes verwenden
- Umsetzung für Institute, die in den Geltungsbereich der Solvency II Richtlinie fallen, bis
spätestens zum 30. Juni 2015
- alle übrigen Institute - einschließlich Einrichtungen der betrieblichen Altersversorgung - bis
spätestens 30. Juni 2016
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Übersicht über die Meldeformulare der Säule III
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ELEKTRONISCHE DATENÜBERMITTLUNG
Meldeprozess
Solvency II Meldungen – Interimsphase
über die Melde- und Veröffentlichungsplattform der BaFin
Verfahren: Meldewesen VA - Solvency II
- Prüfung der Funktionsfähigkeit der Prozesse
elektronische Übertragung der Meldungen
- an die Versicherungsaufsicht nach Solvency II
- quantitative Solvency II-Meldungen im XBRL-Format (.xbrl/.zip)
- Narrative Berichte im PDF-Format
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