Mai 2015 Gemeindeverwaltung Eischoll Infoblatt Frühjahr 2015 Jahresrechnung 2014 Burgergemeinde Eischoll Einberufung der Burgerversammlung Die Burgerversammlung wird einberufen auf Donnerstag, den 18. Juni 2015 um 19.30 Uhr, im Gemeindesaal Traktanden: 1. Begrüssung 2. Wahl der Stimmenzähler 3. Bemerkungen zum Protokoll der Burgerversammlung vom 4.12.2014 4. Präsentation und Genehmigung: 4.1 4.2 Burgerrechnung 2014 (inkl. EW) Zusatzkredite 2014 5. Verschiedenes Die Burgerrechnung 2014 und das Protokoll der letzten Burgerversammlung vom 4.12.2014 liegen während den Öffnungszeiten auf der Gemeindekanzlei zur Einsichtnahme auf. Das Protokoll vom 4.12.2014 wird an der Burgerversammlung nicht mehr vorgelesen. DIE BURGERVERWALTUNG Munizipalgemeinde Eischoll Einberufung der Urversammlung Die Urversammlung wird einberufen auf Donnerstag, den 18. Juni 2015 um 19.30 Uhr, im Gemeindesaal Traktanden: 1. Begrüssung 2. Wahl der Stimmenzähler 3. Bemerkungen zum Protokoll der Urversammlung vom 4.12.2014 4. Präsentation und Genehmigung: 4.1 4.2 4.3 Gemeinderechnung 2014 Zusatzkredite 2014 Zusätzliche Abschreibungen 2014 5. Weitere Informationen aus dem Gemeinderat 6. Verschiedenes Die Rechnung 2014, die Liste der Zusatzkredite 2014 und das Protokoll der letzten Urversammlung vom 4.12.2014 liegen während den Öffnungszeiten auf der Gemeindekanzlei zur Einsichtnahme auf. Das Protokoll vom 4.12.2014 wird an der Urversammlung nicht mehr vorgelesen. DIE GEMEINDEVERWALTUNG Vorwort an die Urversammlung vom 18. Juni 2015 Liebe Eischlerinnen und Eischler Die Gemeindeverwaltung freut sich, Ihnen die Jahresabschlüsse 2014 vorlegen zu dürfen. Die Abrechnung der Gemeinde Eischoll schliesst wesentlich besser ab als budgetiert. Durch den erreichten Ertragsüberschuss von Fr. 224‘915.40 liegt das Eigenkapital der Gemeinde nun auf Fr. 2'604'805.68. Die Nettoinvestition fiel mit Fr. 348‘192.20 um knapp Fr. 100‘000 über der budgetierten Summe aus. Durch den Finanzierungsüberschuss sinkt die Nettoverschuldung auf neu Fr. 1.647 Mio. – resultierend auf eine pro Kopf-Verschuldung von Fr. 3'668. Wird die Finanzbeteiligung an der Eischoll Energie AG mit Fr. 1.440 Mio. nicht mit einberechnet, beträgt die pro KopfVerschuldung Fr. 460.90. Die Gemeinde Eischoll erreicht auch bei den anderen Finanzkennzahlen gute bis sehr gute Noten. Der Abschreibungssatz beträgt 10.8%, welcher über dem minimal geforderten Wert liegt und der erreichte Selbstfinanzierungsgrad von 177.9% hat sich wie geplant weiter normalisiert und kann als „sehr gut“ betitelt werden. Die Jahresrechnung der Burgerschaft schliesst mit einem Finanzierungsüberschuss von Fr. 12'782.91 ab. Um den Ertragsüberschuss von Fr. 3‘216.67 nimmt das Eigenkapital auf Fr. 1‘343‘043.70 zu. Die Burgergemeinde steht ohne Nettoschuld da. Die Gemeinde und die Burgergemeinde sind finanziell kerngesund, was zur Bewältigung der anstehenden Aufgaben auch notwendig ist. Die Details zu den Jahresrechnungen 2014 sind in den folgenden Seiten aufgeführt und erklärt. Im 2014 wurden mit der Inbetriebnahme und Einweihung des Kleinwasserkraftwerkes Bachtoly und dem Abschluss und der Inbetriebnahme des Glasfasernetzes für die Zukunft wichtige Meilensteine erreicht. Der Erhalt und punktuelle Ausbau der Infrastruktur muss eine zentrale Aufgabe der Gemeindeverwaltung darstellen. Wird nicht kontinuierlich investiert, übersteigt der Nachholbedarf bald einmal die finanziellen Möglichkeiten. Gerade im Ausbau und Erhalt unserer Infrastruktur konnten wir immer wieder auf die wohlwollende Unterstützung der Schweizer Patenschaft für Berggemeinden zählen. Nicht auszudenken, wo die Gemeinde Eischoll heute stehen würde, ohne diese Institution. Das Berggebiet wird vom Mittelland nicht im Stich gelassen – die finanziellen Beträge sprechen eine klare Sprache. Herzlichen Dank auch an dieser Stelle ins Mittelland. An der Urversammlung wird auch wie gewohnt über die aktuellen Bearbeitungen informiert. Wir würden uns freuen, viele Mitbürgerinnen und Mitbürger zur Ur- und Burgerversammlung in der Burgerstube begrüssen zu dürfen. Patrick Amacker Zusatzkredite Die Ur- resp. die Burgerversammlung stimmt über die Zusatzkredite ab. Ein Zusatzkredit entsteht, wenn der effektive Aufwandbetrag bei der laufenden Rechnung den budgetierten Betrag übersteigt. Von der Munizipalgemeinde ist die Liste der Über- und Unterschreitungen ab CHF 1‘000.00 auf den Seiten 22 bis 25 zu finden. Die gesamte Liste der Zusatzkredite der Munizipalgemeinde kann auf der Gemeinde eingesehen werden. Die gesamte Liste der Burgergemeinde ist auf Seite 38 ersichtlich. Zusätzliche Abschreibungen der Aktivposition „Alternative Energie“ Die Bilanzposition „Alternative Energie“ wird mit einem Betrag von CHF 25‘000.00 im Jahr 2014, zusätzlich zur ordentlichen Abschreibung von CHF 5‘000.00, abgeschrieben. Somit wird diese Position per 31.12.2014 auf null abgeschrieben und ausgebucht. Diese ausserordentliche Abschreibung ist bereits in der Jahresrechnung 2014 berücksichtigt, siehe Seiten 21 und 28. Der Gemeinderat beantragt an dieser Urversammlung die Bewilligung. Der Planungskredit wurde an der Urversammlung vom 16.12.2010 für die Detailprojektierung der Holzschnitzelanlage bewilligt. 75 Jahre Schweizer Patenschaft für Berggemeinden Im Oktober 1940 gründete das Arzt-Ehepaar Olga und Paul Cattani die Schweizer Patenschaft für Berggemeinden. So zu helfen und ihnen beizustehen, wie sich ein Götti um sein Patenkind kümmert, bis es selbständig im Leben stehen kann, das war die Devise der Gründer. In den 75 Jahren hat die Patenschaft in allen Bergkantonen und im Jura Beiträge von über 550 Millionen Franken ausrichten können und ist zu einer bedeutenden Institution für das Schweizer Berggebiet geworden. Möglich war das nur, weil die Patenschaft in all den Jahren auf engagierte Gönnerinnen und Gönner, Kantone, Städte, Gemeinden, Firmen, Stiftungen, Institutionen und Privatpersonen zählen konnte. In den letzten 20 Jahren hat die Schweizer Patenschaft für Berggemeinden unsere Gemeinde mit sagenhaften 2,58 Millionen Franken finanziell unterstützt. Der Solidaritätsgedanke zwischen Berg und Tal wird hier gelebt. Das ist grossartig und verdient unseren grossen Respekt und Dank. Ein aufrichtiges „grazia fich“ an die Schweizer Patenschaft für Berggemeinden! Im Februar 2015 durfte der gesamte Gemeinderat von Eischoll der Schweizer Patenschaft für Berggemeinden die aktuellen Projekte in Zürich vorstellen. Eine Grossdelegation vertrat am 8. Mai 2015 die Gemeinde Eischoll an der Jahresversammlung der Schweizer Patenschaft für Berggemeinden in Zürich. Im Jahr 2014 hat die Schweizer Patenschaft für Berggemeinden unsere Gemeinde erneut sehr grosszügig unterstützt. In der Investitionsrechnung 2014 sind folgende finanziellen Unterstützungen der Schweizer Patenschaft für Berggemeinden berücksichtigt: - CHF 20‘000.00 (Total CHF 40‘000.00) für die Sanierung der Trinkwasserversorgung. - CHF 20‘000.00 (Total CHF 175‘000.00) für die Sanierung der Dorfstrassen. Für die Sanierung der Dorfstrassen sind somit bereits CHF 120‘000.00 bei der Gemeinde Eischoll in den letzten Jahren eingegangen. Es werden im Jahr 2015 CHF 55‘000.00 folgen. Gemeindeverwaltung Eischoll Jahresrechnung 2014 Seite 6 _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Glasfaser-Erschliessung Im Verlauf des Jahres 2014 hat die Eischoll Energie AG 477 Wohneinheiten mit Glasfasern erschlossen. Mit der Übergabe des Glasfasernetzes an die DANET Oberwallis AG konnte ein optimaler Synergie-Effekt bei der Nutzung des Glasfasernetzes zwischen der Eischoll Energie AG und der DANET Oberwallis AG erreicht werden. Damit ist Eischoll die erste Gemeinde des DANET-Projektes, die vollständig mit Glasfasern erschlossen ist. Mit dem Bauabschlussfest am 21. November 2014 wurde dies gebührend gefeiert. Die Beteiligung an den Erschliessungskosten von CHF 158‘900.00 sind in der Investitionsrechnung 2014 berücksichtigt, siehe Seiten 13, 14 und 26. Quelle Grafik: DANET Oberwallis AG (im Mai 2015) Gemeindeverwaltung Eischoll Jahresrechnung 2014 Seite 7 _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Eischoll Energie AG Wichtige Meilensteine konnte die Eischoll Energie AG im Jahr 2014 erreichen. Als Höhepunkt einer erfolgreichen Inbetriebnahme, geleitet durch die Firma Troyer aus dem Südtirol, konnte am 8. Mai 2014 das erste Wasser vom Gorpatbach beim KWKW Bachtoly turbiniert werden. Mit der offiziellen Feier am 27. September 2014 wurde das Kraftwerk von unserem H. H. Pfarrer Cichorz Marek im Beisein der Dorfbevölkerung feierlich eingeweiht. Mit dem zweiten vollständigen und praktisch störungsfreien Betriebsjahr der Holzschnitzelzentrale mit Wärmeverbund sowie 10 neuen Kunden konnte der Ausbau des Fernwärmenetzes abgeschlossen werden. Ende 2014 wurden insgesamt 67 Kunden (Hausübergabestationen) mit Wärme versorgt. Somit bleiben noch 16 der 83 erschlossenen Kunden, welche per 31.12.2014 noch keine Wärme bezogen haben. Mit den neuen Kunden und dem eher milden Winter 2014 konnte der Energieproduktion um 0.5% im Vergleich zum Vorjahr auf 3.16 Mio. kWh gesteigert werden. Zwei weitere Projekte sollen in diesem Jahr realisiert werden. Dank der KEV-Zusage kann der Bau von Solar-Anlagen 2015 angegangen werden und zur Förderung der Elektromobilität werden wir ab dem Sommer ein Tesla-Model S zur Vermietung anbieten. Der Verwaltungsratspräsident, Fabian Brunner, wird detailliert an der Urversammlung informieren. KWKW Chriz AG Der Verwaltungsratspräsident Daniel Pfammatter durfte den Burgerrat/Gemeinderat von Eischoll und den Gemeinderat von Niedergesteln im Mai an der 6. Generalversammlung in Eischoll begrüssen. Das Betriebsjahr 2014 steht für eine Rekordproduktion ohne nennenswerte Störungen. Die detaillierten Informationen wird Ihnen Daniel Pfammatter an der Urversammlung präsentieren. Gemeindeverwaltung Eischoll Jahresrechnung 2014 Seite 8 _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Rechnungsabschluss 2014 der Munizipalgemeinde Wir freuen uns, Ihnen den Rechnungsabschluss 2014 vorzulegen. Die einzelnen Ergebnisse zeigen folgendes Bild: Rechnung 2013 Überblick der Verwaltungsrechnung Voranschlag 2014 Rechnung 2014 Laufende Rechnung Ergebnis vor Abschreibungen Aufwand Ertrag Selbstfinanzierungsmarge (negativ) Selbstfinanzierungsmarge + = = fr. fr. fr. fr. 1'646'416.65 2'087'405.30 440'988.65 1'550'865.00 1'871'584.00 320'719.00 1'607'103.44 2'226'711.04 619'607.60 + = = fr. fr. fr. fr. fr. fr. fr. 440'988.65 352'870.68 51'000.00 37'117.97 320'719.00 374'200.00 53'481.00 - 619'607.60 369'692.20 25'000.00 224'915.40 + = = fr. fr. fr. fr. 454'924.60 151'753.92 303'170.68 - 370'000.00 120'000.00 250'000.00 - 440'216.70 92'024.50 348'192.20 - + + = = fr. fr. fr. fr. fr. fr. 440'988.65 303'170.68 137'817.97 320'719.00 250'000.00 70'719.00 619'607.60 348'192.20 271'415.40 Ergebnis nach Abschreibungen Selbstfinanzierungsmarge (negativ) Selbstfinanzierungsmarge Ordentliche Abschreibungen Zusätzliche Abschreibungen Abschreibung des Bilanzfehlbetrages Aufwandüberschuss Ertragsüberschuss Investitionsrechnung Ausgaben Einnahmen Nettoinvestitionen Nettoinvestitionen (negativ) Finanzierung Selbstfinanzierungsmarge (negativ) Selbstfinanzierungsmarge Nettoinvestitionen Nettoinvestitionen (negativ) Finanzierungsfehlbetrag Finanzierungsüberschuss Die Selbstfinanzierungsmarge ist der Gewinn vor Abschreibungen und beträgt für das Jahr 2014 Fr. 619‘607.60. Der Ertragsüberschuss ist mit Fr. 224‘915.40 ausgewiesen. Es wurden ordentliche Abschreibungen von Fr. 369‘692.20 und zusätzliche Abschreibungen von Fr. 25‘000.00 getätigt. Die Nettoinvestitionen betragen Fr. 348‘192.20. Ausgaben von Fr. 440‘216.70 stehen Einnahmen von Fr. 92‘024.50 gegenüber. Die Gemeinde erzielt im 2014 einen Finanzierungsüberschuss und kann somit die Verschuldung um Fr. 271‘415.40 abbauen. Gemeindeverwaltung Eischoll Jahresrechnung 2014 Seite 9 _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Überblick der Bilanz und der Finanzierung Stand 31.12.2013 Stand 31.12.2014 Mittelherkunft Mittelverwendung (Abnahme der Aktiven, Zunahme der Passiven) (Zunahme der Aktiven, Abnahme der Passiven) 1 Aktiven 6'198'500.28 5'993'188.64 10 11 12 13 Finanzvermögen Flüssige Mittel Guthaben Anlagen Transitorische Aktiven 1'676'549.28 1'291'210.37 175'977.86 31'076.60 178'284.45 1'517'737.64 1'191'210.61 145'450.43 31'076.60 150'000.00 14 15 16 17 Verwaltungsvermögen Sachgüter Darlehen und dauernde Beteiligungen Investitionsbeiträge Übrige aktivierte Ausgaben 4'521'951.00 3'027'800.00 1'494'151.00 - 4'475'451.00 3'011'300.00 1'464'151.00 - 18 Spezialfinanzierungen Vorschüsse für Spezialfinanzierungen - - 19 Fehlbetrag Bilanzfehlbetrag - - 2 Passiven 6'198'500.28 5'993'188.64 20 21 22 23 24 25 Verpflichtungen Laufende Verpflichtungen Kurzfristige Schulden Mittel- und langfristige Schulden Verpflichtungen für Sonderrechnungen Rückstellungen Transitorische Passiven 3'600'283.70 208'320.70 110'400.00 3'210'000.00 71'563.00 - 3'164'670.75 278'869.10 95'800.00 2'760'000.00 30'001.65 - 70'548.40 - 28 Spezialfinanzierungen Verpflichtungen für Spezialfinanzierungen 218'326.30 218'326.30 223'712.21 223'712.21 5'385.91 29 Vermögen Eigenkapital 2'379'890.28 2'379'890.28 2'604'805.68 2'604'805.68 Finanzierungsüberschuss der Verwaltungsrechnung Finanzierungsfehlbetrag der Verwaltungsrechnung 99'999.76 30'527.43 28'284.45 - - - 14'600.00 450'000.00 41'561.35 - - 271'415.40 506'161.35 506'161.35 Aus dem Bilanzüberblick und der Finanzierungsdarstellung ist die Mittelverschiebung des letzten Jahres ersichtlich. Gemeindeverwaltung Eischoll Jahresrechnung 2014 Seite 10 _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Laufende Rechnung Laufende Rechnung nach Funktionen Rechnung 2013 Aufwand Voranschlag 2014 Ertrag Aufwand Ertrag Rechnung 2014 Aufwand Ertrag 0 1 Allgemeine Verwaltung Öffentliche Sicherheit 448'204.40 82'958.63 156'496.55 11'783.55 286'100.00 112'800.00 131'800.00 9'500.00 263'976.50 128'490.60 108'692.70 16'927.45 2 3 Bildung Kultur, Freizeit, Kultus 320'548.30 150'531.25 27'352.45 - 367'100.00 142'500.00 12'000.00 - 326'826.75 135'064.45 22'209.35 - 4 5 Gesundheit Soziale Wohlfahrt 10'293.85 118'376.80 372.00 7'500.00 118'300.00 600.00 10'474.55 123'410.60 573.50 6 7 Verkehr Umwelt, Raumordnung, inkl. Wasser, Abwasser, Kehricht 394'291.90 204'912.85 27'500.00 165'473.65 428'900.00 180'500.00 12'000.00 138'400.00 404'961.65 261'278.14 71'623.10 279'248.49 8 9 Volkswirtschaft, inkl. Elektrizitätswerk Finanzen, Steuern Total von Aufwand und Ertrag 193'536.40 126'632.95 2'050'287.33 91'240.00 1'607'187.10 2'087'405.30 195'965.00 85'400.00 1'925'065.00 55'000.00 1'512'284.00 1'871'584.00 249'772.10 97'540.30 2'001'795.64 130'500.00 1'596'936.45 2'226'711.04 Aufwandüberschuss Ertragsüberschuss Laufende Rechnung nach Arten - Personalaufwand Sachaufwand Passivzinsen Abschreibungen Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung Entschädigungen an Gemeinwesen Eigene Beiträge Durchlaufende Beiträge Einlagen in Spezialfinanzierungen Interne Verrechnungen Steuern Regalien und Konzessionen Vermögenserträge Entgelte Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung Rückerstattungen von Gemeinwesen Beiträge für eigene Rechnung Durchlaufende Beiträge Entnahmen aus Spezialfinanzierungen Interne Verrechnungen Total von Aufwand und Ertrag Aufwandüberschuss Ertragsüberschuss - Rechnung 2013 Aufwand 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 53'481.00 37'117.97 Voranschlag 2014 Ertrag Aufwand 641'527.45 367'799.00 66'485.55 403'870.68 4'666.20 132'571.55 370'001.20 5'065.70 58'300.00 2'050'287.33 Ertrag 393'865.00 375'100.00 72'000.00 374'200.00 5'200.00 167'000.00 526'700.00 3'200.00 7'800.00 1'114'420.30 4'171.95 346'790.30 467'844.20 13'290.65 76'498.25 6'089.65 58'300.00 2'087'405.30 1'925'065.00 37'117.97 224'915.40 Rechnung 2014 Aufwand 510'134.10 477'143.60 63'876.55 394'692.20 4'344.10 120'058.35 354'062.75 13'683.99 63'800.00 1'008'500.00 4'000.00 268'000.00 479'084.00 5'000.00 54'200.00 3'500.00 49'300.00 1'871'584.00 2'001'795.64 53'481.00 - Ertrag 1'078'422.90 3'000.00 4'307.10 508'085.56 493'216.95 12'701.65 54'878.80 8'298.08 63'800.00 2'226'711.04 - 224'915.40 Kommentare zur laufenden Rechnung: Der Voranschlag sah einen Aufwandüberschuss von Fr. 53‘481.00 vor. Es konnte entgegen den Erwartungen das Ziel mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 224‘915.40 klar übertroffen werden. Folgende Positionen der Rechnung 2014 gegenüber dem Voranschlag 2014 sind für das deutlich bessere Ergebnis verantwortlich: Bei der Funktion „Bildung“ sind die Minderaufwände bei der Orientierungsschule und der Berufsbildung für die tieferen Ausgaben verantwortlich. Die Mehreinnahmen bei der Funktion „Umwelt und Raumordnung“ finden sich in der Position Raumplanung. Bei der Funktion „Volkswirtschaft“ sind die Mehreinnahmen durch die Eischoll Energie AG und die KWKW Chriz AG für den Unterhalt der Wässerwasserleitungen und der Wasserschlösser für das bessere Ergebnis verantwortlich. Der grössere Ertrag bei der Funktion „Finanzen/Steuern“ ist durch die Mehreinnahmen bei den Steuern erklärbar. Die grössten Mehreinnahmen gegenüber dem Budget finden sich bei den Steuereinnahmen der juristischen Personen. Gemeindeverwaltung Eischoll Jahresrechnung 2014 Seite 11 _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Investitionsrechnung Die Gemeinde Eischoll hat im Jahr 2014 Bruttoinvestitionen von Fr. 440‘216.70 getätigt, demgegenüber stehen Einnahmen von Fr. 92‘024.50. Die Investitionsrechnung 2014 weist somit eine Nettoinvestition von Fr. 348'192.20 auf. Investitionsrechnung nach Funktionen Rechnung 2013 Ausgaben Voranschlag 2014 Einnahmen 50'208.45 Allgemeine Verwaltung Öffentliche Sicherheit 2 3 Bildung Kultur, Freizeit, Kultus - - - - 4 5 Gesundheit Soziale Wohlfahrt - - - - 6 7 Verkehr Umwelt, Raumordnung, inkl. Wasser, Abwasser, Kehricht 319'929.15 84'787.00 50'000.00 92'787.00 170'000.00 - 8 9 Volkswirtschaft, inkl. Elektrizitätswerk Finanzen, Steuern Total der Ausgaben und Einnahmen 454'924.60 151'753.92 370'000.00 Investitionsrechnung nach Arten 303'170.68 Sachgüter Darlehen und Beteiligungen Eigene Beiträge Durchlaufende Beiträge Übrige zu aktivierende Ausgaben Abgang von Sachgütern Nutzungsabgaben und Vorteilsentgelte Dritter Rückzahlung von Darlehen und Beteiligungen Fakturierungen an Dritte Rückzahlung von eigenen Beiträgen Beiträge für eigene Rechnung Durchlaufende Beiträge Total der Ausgaben und Einnahmen Ausgabenüberschuss Einnahmenüberschuss Einnahmen 454'924.60 - 120'000.00 Ausgaben Einnahmen 370'000.00 11'500.00 90'000.00 50'253.92 151'753.92 370'000.00 10'463.15 158'900.00 - - - 109'075.00 141'561.35 20'000.00 61'561.35 440'216.70 92'024.50 348'192.20 Rechnung 2014 Ausgaben Einnahmen 437'505.40 2'711.30 120'000.00 120'000.00 440'216.70 250'000.00 - Einnahmen - Voranschlag 2014 303'170.68 - - 30'680.35 - Rechnung 2013 454'924.60 120'000.00 Ausgaben 250'000.00 - Ausgaben 50 52 56 57 58 60 61 62 63 64 66 67 200'000.00 Einnahmen 0 1 Ausgabenüberschuss Einnahmenüberschuss 8'966.92 Ausgaben Rechnung 2014 40'000.00 52'024.50 92'024.50 348'192.20 - Kommentare zur Investitionsrechnung: Bei der öffentlichen Sicherheit sind neue Atemschutzgeräte für die Feuerwehr angeschafft worden. Im Feuerwehrlokal wurde eine neue Lüftung installiert. Der Erschliessungsbeitrag für das Glasfasernetz ist bei der Funktion „Kultur, Freizeit, Kultus“ für die Ausgaben verantwortlich. Bei der Funktion „Verkehr“ ist die Dorfstrassensanierung für die Ausgaben verantwortlich. Auf der Einnahmenseite konnten wir dankenderweise die finanzielle Unterstützung der Schweizer Patenschaft der Berggemeinden verbuchen, siehe Bericht Seite 5. Bei der Funktion „Umwelt“ sind die Ausgaben und die Einnahmen für die Trinkwasserversorgung zu erwähnen. Die Schweizer Patenschaft für Berggemeinden hat für die Sanierung der Trinkwasserversorgung einen Betrag von Total Fr. 40'000.00 zugesagt. In der Rechnung 2014 ist der Teilbetrag von Fr. 20‘000.00 berücksichtigt, siehe Bericht Seite 5. Weiter sind auf der Einnahmenseite die Auflösung der entsprechenden Rückstellungen verbucht. Die Kosten für die Abwasserleitung Dorf-Striggen von CHF 80‘000.00 ist in den Ausgaben ebenfalls enthalten. Wir verweisen auf die synoptische Tabelle auf Seite 13 und die entsprechenden Kommentare auf der Seite 14. Gemeindeverwaltung Eischoll Jahresrechnung 2014 Seite 12 _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Abschreibungstabelle 2014 Bezeichnung Konto 01.01.2014 Inv. 2014 netto Nutzungsplanung Grundbuchvermessung Kanalisation Strasse Eischoll-Unterbäch Flurstrasse Oberbrunn-Seng Flurstrasse Obebrunn-Ifel Flurstrasse Breyjen-Zube-E Binnelackerstrasse Dorfstrasse und Plätze Alte Suon Schiessanlage Abfallentsorgung Strassen-Asphaltierungen Friedhofanlage Flurstrasse Trogmatten-Aeg Flurstrasse Strigge-Seewen Forststrasse Luchern-Eisch Kinderspielplatz Leitungskataster/-netz Treichiweg MZZ-Zufahrtsstrasse Flurstrasse Eril-Milibach Kantonsstrasse Hochwasserschutz Eschliessungsbeitrag Glasfaser MZZ-Schulanlage MZZ-Zivilschutzanlage MZZ-Werkhof Gemeindehaus Pfarrhaus MZA-Sanierung 2007 Wasserfassung Milibach Deponie Tennwald Aufbahrungsraum Garage (Zentrale HSF) 1140.01 1140.02 1141.02 1141.03 1141.04 1141.05 1141.06 1141.07 1141.08 1141.10 1141.11 1141.13 1141.14 1141.15 1141.16 1141.17 1141.18 1141.19 1141.21 1141.23 1141.25 1141.26 1141.27 1141.28 1141.29 1143.01 1143.02 1143.03 1143.04 1143.05 1143.06 1143.07 1143.08 1143.09 1143.11 15'000.00 29'000.00 0.00 13'000.00 136'000.00 45'000.00 68'400.00 20'700.00 662'800.00 14'000.00 4'500.00 4'500.00 16'000.00 68'600.00 17'400.00 67'000.00 5'400.00 6'100.00 0.00 7'600.00 54'000.00 1'500.00 51'700.00 37'000.00 Vorfinanzierung SMZ Visp Beteiligung Danet AG Beteiligung Eischoll Energie AG Anternative Energie 1152.01 1152.02 1153.01 1153.02 Buchwert vor Abschr Harm. Abschr 1'170.00 260.00 100.00 0.00 0.00 0.00 3'000.00 0.00 0.00 0.00 2'000.00 1.00 24'150.00 1'440'000.00 25'000.00 10.00% 336'198.37 23'393.83 1'489'151.00 20.00% 20.00% 20.00% 80.00 8'880.00 580.00 20.00 520.00 20.00 300.00 35'000.00 2'300.00 345'738.37 10.15 23'953.83 0.70 1'526'751.00 Durchschnittl. Abschreibungssatz Total Abschreibungen 2014 Total Abschreibungen in % des Verwaltungsvermögens per 31.12.2014 369'692.20 10.85 harmonisierte Abschreibungen 10 % harmonisierte Abschreibungen 20 % Gesamttotal Abschreibungen 2014 359'592.20 10'100.00 369'692.20 Mobiliar Gemeindekanzlei Maschinenpark Werkhof Notstromgruppe mit Anhänger 1146.01 1146.03 1146.05 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 1'500.00 2'900.00 8'000.00 1'300.00 13'600.00 4'500.00 6'840.00 2'070.00 74'916.37 1'769.15 450.00 450.00 1'600.00 6'860.00 1'740.00 6'700.00 540.00 610.00 0.00 760.00 5'400.00 150.00 5'441.13 3'700.00 15'890.00 55'620.00 31'451.72 17'910.00 15'480.00 9'720.00 7'860.00 6'300.00 130.00 2'140.00 18'900.00 1.00 24'150.00 1'440'000.00 30'000.00 1.00 24'150.00 1'440'000.00 30'000.00 10.00% 0.00% 0.00% 10.00% 4'474'251.00 348'192.20 4'822'443.20 400.00 44'400.00 2'900.00 80'000.00 86'363.70 2'711.30 158'900.00 556'200.00 294'300.00 179'100.00 154'800.00 97'200.00 78'600.00 63'000.00 1'300.00 21'400.00 189'000.00 20'217.20 400.00 44'400.00 2'900.00 4'521'951.00 348'192.20 Ausserordentliche Abschreibungen 2014 999.3320 Alternative Energie 1'153.02 3'405'993.20 25'000.00 25'000.00 500.00 100.00 Buchwert 31.12.2014 13'000.00 26'000.00 72'000.00 11'000.00 122'000.00 40'000.00 61'000.00 18'000.00 670'000.00 12'000.00 4'000.00 3'000.00 14'000.00 61'000.00 15'000.00 60'000.00 4'000.00 5'000.00 0.00 6'000.00 48'000.00 1'000.00 48'000.00 33'000.00 142'000.00 500'000.00 283'000.00 161'000.00 139'000.00 86'000.00 70'000.00 56'700.00 0.00 19'000.00 170'000.00 Subtotal 15'000.00 29'000.00 80'000.00 13'000.00 136'000.00 45'000.00 68'400.00 20'700.00 749'163.70 14'000.00 4'500.00 4'500.00 16'000.00 68'600.00 17'400.00 67'000.00 5'400.00 6'100.00 0.00 7'600.00 54'000.00 1'500.00 54'411.30 37'000.00 158'900.00 556'200.00 314'517.20 179'100.00 154'800.00 97'200.00 78'600.00 63'000.00 1'300.00 21'400.00 189'000.00 Zus.Abschr Rundung 700.00 400.00 500.00 560.00 630.00 4'247.33 230.85 50.00 1'050.00 400.00 740.00 660.00 300.00 860.00 490.00 840.00 600.00 350.00 970.17 300.00 1'010.00 580.00 65.48 190.00 320.00 1'480.00 740.00 Saldo : 0.00 Die ordentlichen Abschreibungen betragen 10.8 % und sind somit grösser als die erforderlichen 10 %. Der gesamte Abschreibungssatz beträgt 17.5 %. Die Beteiligungen an der Danet AG und der Eischoll Energie AG müssen nicht abgeschrieben werden, da dies Beteiligungen sind und nicht Sachgüter. Gemeindeverwaltung Eischoll Jahresrechnung 2014 Seite 13 _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Synoptische Tabelle der beanspruchten sowie noch verfügbaren Verpflichtungskredite Bezeichnung Beschluss Kredit Objekt Urversammlung ursprünglich zusätzlich Gemeindestrassen 16.12.2010 15.12.2011 12.12.2012 12.12.2013 70'000 70'000 Garagen 02.10.2011 Zentrale HSF gesamt 150'000 300'000 100'000 550'000 500'000 0 500'000 0 Beteiligung 15.12.2011 Glasfaser Erschliessung 175'000 0 0 0 Trinkwasser- 28.06.2012 versorgung 12.12.2012 70'000 -70'000 0 Abwasserleitung DorfStriggen 10.06.2013 Feuerwehr 12.12.2013 Ersatz Strassenbeleuchtung 12.12.2013 Sanierung Gemeindehaus 04.12.2014 Sicherung 04.12.2014 Trinkwasserversorgung 20'000 -20'000 120'000 0 120'000 0 200'000 -120'000 80'000 0 70'000 0 70'000 0 50'000 0 50'000 0 70'000 0 70'000 0 Beanspruchter Kredit am Verfügbarer 01.01.2014 31.12.2014 Kredit 620'000 402'655 509'019 620'000 -100'000 302'655 -120'000 389'019 230'981 500'000 0 500'000 544'235 -250'000 294'235 564'766 -250'000 314'766 185'234 175'000 0 175'000 0 0 0 158'900 0 158'900 16'100 90'000 -90'000 0 84'787 -84'787 0 146'348 -146'348 0 0 120'000 0 120'000 0 0 0 80'000 0 80'000 40'000 200'000 -120'000 80'000 0 0 0 30'680 -10'463 20'217 59'783 70'000 0 70'000 0 0 0 0 70'000 50'000 0 50'000 0 0 0 0 50'000 70'000 0 70'000 0 0 0 0 70'000 Gemeindeverwaltung Eischoll Jahresrechnung 2014 Seite 14 _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Informationen zur synoptischen Tabelle Gemeindestrassen: Die Verpflichtungskredite für die Sanierung der Gemeindestrassen wurden an den Urversammlungen vom 16.12.2010, 15.12.2011, 12.12.2012 und vom 12.12.2013 genehmigt. Da bis Ende 2014 Sanierungen von Fr. 389‘019 getätigt wurden und die Schweizer Patenschaft für Berggemeinden einen Betrag von Total Fr. 120‘000 gespendet hat, ist der Gesamtkreditbetrag von Fr. 230‘981 noch offen. Weitere Dorfstrassen-Sanierungen werden im Jahr 2015 ausgeführt. Garagen Zentrale Holzschnitzelanlage: Der Verpflichtungskredit für die Beteiligung an den Garagen in der Zentrale der Holzschnitzelanlage wurde am Urnengang vom 02.10.2011 angenommen. Im Jahr 2011 wurde bereits ein Betrag von Fr. 44‘235 investiert. Bis am 31.12.2012 wurde der Betrag von Fr. 500‘000 investiert und die Schweizer Patenschaft für Berggemeinden spendete den Betrag von Fr. 250‘000. Im Jahr 2013 wurde der Kran für das Salzlager angeschafft. Der verfügbare Kredit beträgt noch Fr. 185‘234. Dieser noch verfügbare Verpflichtungskredit wird per Ende 2015 geschlossen. Beteiligung Glasfaser Erschliessung (Danet AG): Der Verpflichtungskredit für die Beteiligung an der Danet AG und die Erschliessung ans Glasfasernetz wurde an der Urversammlung vom 15.12.2011 genehmigt. Die Erschliessung an das Glasfasernetz wurde bis Ende 2014 abgeschlossen, siehe Seite 6. Trinkwasserversorgung: Die Verpflichtungskredite für die Sanierung der Trinkwasserversorgung wurden an den Urversammlungen vom 28.06.2012 und vom 12.12.2012 genehmigt. Bis Ende 2014 wurden Sanierungen von Fr. 146‘348 ausgeführt. Die Schweizer Patenschaft für Berggemeinden unterstützte diese Sanierungen mit einem Betrag von Fr. 40‘000 und die Burgergemeinde mit einem Betrag von Fr. 20‘000. Weiter wurden entsprechende Rückstellungen aufgelöst. Die Arbeiten wurden im Jahr 2014 abgeschlossen. Abwasserleitung Striggen - Dorf: Der Verpflichtungskredit für die Investition Abwasserleitung Striggen - Dorf wurde an der Urversammlung vom 10.06.2013 bewilligt. Die Arbeiten sind ausgeführt und abgeschlossen. Erfreulicherweise sind die Ausgaben tiefer ausgefallen als budgetiert. Feuerwehr: Der Verpflichtungskredit für die Investitionen betreffend Ersteinsatzfahrzeug, neue Atemschutzgeräte und neue Lüftung im Feuerwehrlokal wurde an der Urversammlung vom 12.12.2013 genehmigt. Die Investitionen für die neuen Atemschutzgeräte und die neue Lüftung wurden im Jahr 2014 getätigt. Das Ersteinsatzfahrzeug wird dieses Jahr folgen. Diese Investitionen werden vom Kanton subventioniert und dankenderweise unterstützt auch die Schweizer Patenschaft diese Investitionen in die Sicherheit. Erstatz Strassenbeleuchtung: Der Verpflichtungskredit für die Investition Erstatz Strassenbeleuchtung wurde an der Urversammlung vom 12.12.2013 bewilligt. Die Arbeiten sind im Jahr 2015 geplant. Sanierung Gemeindehaus: Der Verpflichtungskredit für die Sanierung des Gemeindehauses wurde an der Urversammlung vom 04.12.2014 bewilligt. Die Arbeiten werden im Jahr 2015 erfolgen. Sicherung/Erweiterung Trinkwasserversorgung: Der Verpflichtungskredit für die Sicherung/Erweiterung der Trinkwasserversorgung wurde an der Urversammlung vom 04.12.2014 bewilligt. Die Arbeiten werden im Jahr 2015 Jahr beginnen. Gemeindeverwaltung Eischoll Jahresrechnung 2014 Seite 15 _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Laufende Rechnung im Detail nach Dienstbereichen Beschreibung ALLGEMEINE VERWALTUNG Legislative Kosten Abstimmungen und Wahlen Revision- und Treuhandkosten Exekutive Besoldung Präsident Gemeindebehörde - Sitzungen Besoldung Kommissionen Sozialleistungen Behörden und Kommissionen Empfangs- & Repräsentationsspesen Gemeindeanlässe Interne Verrechnung Gemeinderäte Abrechnung 2013 Aufwand Ertrag Budget 2014 Aufwand Ertrag Abrechnung 2014 Aufwand Ertrag 448'204.40 156'496.55 286'100.00 131'800.00 263'976.50 108'692.70 4'406.30 1'615.80 2'790.50 0.00 4'500.00 1'500.00 3'000.00 0.00 4'190.25 1'398.45 2'791.80 0.00 79'225.30 16'000.00 33'300.00 0.00 8'464.20 4'219.70 17'241.40 7'800.00 79'300.00 16'000.00 33'300.00 3'000.00 7'000.00 10'000.00 10'000.00 24'300.00 67'548.95 16'000.00 33'300.00 0.00 8'618.30 7'010.85 2'619.80 7'800.00 7'800.00 Allgemeine Verwaltung Gehalt Gemeindesekretariat Gehalt EW-Sekretariat Sozialleistungen Sozialleistungen EW-Sektretariat Sonstige Personalkosten Büromaterial und Drucksachen Amtliche Mitteilungen und Fachzeitschriften Anschaffung Mobiliar Unterhalt Mobiliar und Material Anpassungen & Unterhalt EDV-Anlage Anpassungen & Unterhalt EDV-Programme Büromiete EW Spesenentschädigungen/Diverses Versicherungen Telefongebühren Porto- & Postcheckspesen Dienstleistungen Dritter Übriger Sachaufwand Ordentliche Abschreibungen Kanzlei- & Amtsgeühren Vergütung für Verwaltungsarbeit Diverse Einnahmen Rückerstattung EW Eischoll Rückerstattung KWKW Chriz AG Rückserstattung Eischoll Energie AG Verkaufserlöse Rückerstattung Dritter Interne Verrechnung Gemeindesekretariat 279'298.95 93'979.15 25'621.90 11'454.20 4'260.35 99'021.00 9'204.35 714.35 0.00 1'106.85 4'871.40 10'801.35 500.00 499.95 6'026.30 2'627.30 3'438.25 1'705.10 3'367.15 100.00 Finanz- und Steuerverwaltung Gehalt Finanzverwaltung Sozialleistungen Wartung EDV & Textverarbeitung Anpassungen & Unterhalt EDV-Programme Inkassospesen Interne Verrechnung Gemeinderäte Rückerstattungen Kanton 43'373.60 35'167.35 6'956.25 250.00 0.00 0.00 1'000.00 135'745.25 24'300.00 111'800.00 40'000.00 18'000.00 6'000.00 4'000.00 0.00 12'000.00 1'000.00 5'000.00 1'000.00 1'000.00 7'000.00 0.00 500.00 5'500.00 2'500.00 3'000.00 1'000.00 3'500.00 800.00 3'447.80 8.00 800.00 46'000.00 26'000.00 4'000.00 0.00 32'489.45 23'000.00 594.00 8'849.20 1'541.80 199.75 235.60 0.00 5'872.05 1'000.00 Verwaltungsgebäude Besoldung Raumpflegerin Sozialleistungen Einrichtungen Wasser, Energie, Heizmaterial Reinigung & Verbrauchsmaterial Baulicher Unterhalt Versicherungen Abschreibung Investitionen Benützungsgebühr Gemeindelokale 33'051.05 0.00 0.00 0.00 13'785.20 54.50 411.35 1'600.00 17'200.00 11'507.30 47'000.00 35'000.00 7'000.00 2'000.00 2'000.00 0.00 1'000.00 850.00 500.00 6'100.00 2'000.00 500.00 400.00 200.00 2'000.00 1'000.00 4'000.00 39'135.25 31'638.00 4'114.10 1'959.75 0.00 423.40 1'000.00 0.00 0.00 588.00 588.00 5'768.25 1'212.80 411.25 78.70 65.80 2'999.70 1'000.00 4'000.00 37'400.00 2'000.00 300.00 500.00 12'000.00 3'000.00 3'000.00 1'600.00 15'000.00 94'454.80 3'196.00 2'487.15 580.40 38'000.00 33'000.00 8'414.65 638.60 8'138.00 0.00 500.00 11'507.30 850.00 111'185.15 43'550.00 16'000.00 8'966.40 5'664.15 0.00 5'677.00 240.00 258.10 1'308.15 4'726.30 8'328.40 0.00 0.00 5'939.70 2'108.30 3'467.15 495.50 4'356.00 100.00 2'000.00 0.00 0.00 38'000.00 26'000.00 10'000.00 0.00 12'000.00 15'000.00 594.00 Bauverwaltung Kommission Sicherheitsbeauftragter Sozialleistungen Spesenentschädigung / Diverses Baubewilligungen Interne Verrechnung Gemeinderäte Baubewilligungen 103'000.00 7'800.00 5'549.90 5'549.90 36'148.65 1'394.00 174.25 5'662.70 11'076.60 42.30 398.80 1'600.00 15'800.00 300.00 300.00 Gemeindeverwaltung Eischoll Jahresrechnung 2014 Seite 16 _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Beschreibung Abrechnung 2013 Aufwand Ertrag ÖFFENTLICHE SICHERHEIT 82'958.63 11'783.55 112'800.00 9'500.00 128'490.60 16'927.45 17'903.85 775.50 3'466.00 453.60 2'638.15 405.00 0.00 261.50 4'200.00 317.25 4'886.85 500.00 3'053.30 23'200.00 800.00 5'000.00 900.00 1'000.00 1'000.00 5'000.00 500.00 3'500.00 1'000.00 4'000.00 500.00 4'000.00 26'444.35 0.00 3'508.00 662.40 1'026.00 5'292.00 4'393.45 334.00 3'000.00 448.00 7'280.50 500.00 3'000.00 Grundbuch, Kataster Kommission Besoldung Registerhalter Sozialleistungen Anpassungen & Unterhalt EDV-Anlage Anpassungen & Unterhalt EDV-Programme Kataster-Grundbuch Übrige Kosten Abschreibungen Grundbuchvermessung Schatzungskosten Gebäude- und Kulturnachführungen Interne Verrechnung Gemeinderäte Gebäude- und Kulturnachführungen Einwohner und Fremdenkontrolle Gebühren Fremdenkontrolle Gebühren Einwohnerkontrolle Gebühren Fremdenkontrolle Gebühren Einwohnerkontrolle Feuerwehr / Krisenstab Besoldung Einsätze Sozialleistungen Aus- und Fortbildungskurse Büromaterial & Drucksachen Mobilien und Maschinen Materialien Betriebsstoffe Fahrzeuge Feuerwehr-Material Baulicher Unterhalt Unterhalt Fahrzeuge und Mobilien Unterhalt Funkgeräte Diverse Unkosten Versicherungen Telefongebühren & Alarm Übrige Kosten Abschreibung Notstromgruppe Abschreibung Hochwasserschutz Beitrag an Interventionszelle Schattenberge KWRO / Air Zermatt Feuerwehrersatzgebühr Rückerstattung Dritter Rückerstattung anderer Gemeinden Kantonsbeitrag an Feuerwehrmaterial Schiessstand Abschreibung Schiessstand Zivilschutz Büromaterial & Drucksachen Wasser, Energie & Heizmaterial Baulicher Unterhalt Unterhalt Mobilien, Maschinen Telefongebühren Übrige Kosten Abschreibung Investitionen Beitrag ZSO Visp Budget 2014 Aufwand Ertrag 3'053.30 2'626.20 882.50 1'743.70 2'881.00 4'000.00 2'700.00 1'100.00 1'600.00 2'105.00 776.00 27'986.68 11'315.65 0.00 0.00 0.00 350.00 0.00 376.20 34.40 0.00 0.00 441.20 576.00 0.00 0.00 1'536.00 786.20 4'100.00 4'241.53 3'229.50 1'000.00 5'849.25 Abrechnung 2014 Aufwand Ertrag 1'500.00 3'000.00 2'394.90 1'076.00 1'318.90 1'300.00 200.00 48'500.00 12'000.00 5'000.00 300.00 0.00 400.00 0.00 5'000.00 2'000.00 0.00 0.00 2'000.00 2'000.00 0.00 0.00 3'000.00 1'500.00 10'000.00 0.00 3'300.00 2'000.00 5'511.00 0.00 0.00 338.25 4'000.00 2'272.00 2'097.00 175.00 66'524.90 16'232.90 0.00 0.00 7'439.15 140.00 1'414.45 12'364.30 0.00 9'799.50 429.10 3'350.30 0.00 900.15 2'233.90 3'816.90 865.25 600.00 4'000.00 0.00 2'939.00 4'000.00 0.00 0.00 0.00 11'655.45 4'773.25 6'642.20 240.00 0.00 500.00 500.00 0.00 500.00 500.00 0.00 500.00 500.00 0.00 33'941.90 0.00 794.35 28.25 115.00 304.30 0.00 32'700.00 0.00 0.00 37'900.00 100.00 1'000.00 1'000.00 1'000.00 300.00 500.00 30'000.00 4'000.00 0.00 32'626.45 0.00 805.90 0.00 0.00 202.80 100.55 31'517.20 0.00 0.00 Gemeindeverwaltung Eischoll Jahresrechnung 2014 Seite 17 _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Beschreibung BILDUNG Primarschule / Kindergarten Kommission Besoldung Raumpflegerin Gehälter Primarschule Sozialleistungen Sozialleistungen Primarschullehrer Pensionskasse Primarschullehrer Sonstige Personalkosten Schulmaterial & Lehrmittel Ankauf Mobilien Maschinen Wasser, Energie & Heizmaterial Unterhalt + Reinigung Schulgebäude und MZA Baulicher Unterhalt Unterhalt Mobilien, Maschinen Sonstiger Schulsport Schulspaziergang Schulverpflegungen & Ferienlager Sachversicherung Telefongebühren Schülertransporte Abschreibung Schulgebäude Beitrag an Kanton Wallis für Primarschule Interne Verrechnung Gemeinderäte Anteil Eltern an Schulkosten Benützungsgebühr MZA Rückerstattung von Drittpersonen Unfallversicherung Lehrpersonal Diverse Rückerstattungen Kantonsbeitrag Primarschule Orientierungsschulen Schülertransporte Beteiligung an regionalen Orientierungsschulen Beitrag an Kanton Wallis für Orientierungsschule Abrechnung 2013 Aufwand Ertrag Budget 2014 Aufwand Ertrag Abrechnung 2014 Aufwand Ertrag 320'548.30 27'352.45 367'100.00 12'000.00 326'826.75 22'209.35 231'648.85 750.00 0.00 15'166.65 0.00 4'855.35 2'677.45 2'924.70 2'400.05 815.00 1'019.40 25'554.30 3'733.65 2'019.55 2'943.35 1'210.00 0.00 64.85 5'332.80 1'231.35 20'760.00 70'600.00 66'090.40 1'500.00 16'525.45 251'500.00 1'500.00 1'000.00 106'600.00 500.00 4'000.00 0.00 500.00 4'000.00 0.00 0.00 15'000.00 8'000.00 10'000.00 3'000.00 1'000.00 2'000.00 200.00 5'500.00 1'200.00 26'000.00 60'000.00 0.00 1'500.00 4'000.00 274'380.15 750.00 0.00 30'333.35 0.00 3'791.20 5'938.00 1'060.30 2'258.40 1'018.50 0.00 23'851.75 6'443.85 19'500.10 6'328.35 550.00 289.20 185.95 5'416.50 1'101.70 13'090.00 64'800.00 86'173.00 1'500.00 13'947.35 535.50 868.00 2'121.95 0.00 13'000.00 0.00 0.00 1'000.00 0.00 3'000.00 0.00 0.00 150.00 820.00 626.40 0.00 12'162.15 188.80 49'144.90 6'156.00 19'850.00 23'138.90 0.00 65'600.00 5'000.00 30'000.00 30'600.00 0.00 24'562.40 5'862.40 18'700.00 0.00 0.00 5'979.50 5'979.50 0.00 6'000.00 6'000.00 0.00 5'791.00 5'791.00 0.00 Sonderschulen Beitrag an Kanton für Schüler mit Behinderung Beiträge an Sonderschulen 12'121.05 8'697.05 3'424.00 0.00 9'000.00 2'200.00 6'800.00 0.00 5'569.15 2'229.15 3'340.00 0.00 Berufsbildung Beteiligung Reisekosten Lehrlinge/Studenten Kantonsbeitrag Transport Lehrlinge/Studenten 21'654.00 21'654.00 10'827.00 35000.00 35'000.00 8'000.00 16'524.05 16'524.05 8'262.00 Musikschulen Beitrag an Musikschule Oberwallis 10'827.00 8'000.00 8'262.00 KULTUR, FREIZEIT, KULTUS 150'531.25 0.00 142'500.00 0.00 135'064.45 0.00 Kulturförderung Jungbürgerfeier Beiträge an kulturelle Vereine Beiträge an kulturelle Veranstaltungen 15'648.85 733.20 6'970.65 7'945.00 0.00 11'500.00 1'000.00 5'500.00 5'000.00 0.00 6'547.90 811.20 5'326.30 410.40 0.00 0.00 0.00 0.00 4'000.00 4'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 134'882.40 119'582.40 4'500.00 10'800.00 0.00 127'000.00 115'000.00 0.00 12'000.00 0.00 128'516.55 112'816.55 4'500.00 11'200.00 0.00 10'293.85 0.00 7'500.00 0.00 10'474.55 0.00 10'293.85 0.00 10'293.85 0.00 7'500.00 0.00 7'500.00 0.00 10'474.55 0.00 10'474.55 0.00 Parkanlagen und Wanderwege Baulicher Unterhalt Kirche Beitrag Kirche Interne Verrechnung für Kirchenreinigung Abschreibungen Investitionen GESUNDHEIT Gesundheitswesen Lebensmittelkontrolle Beiträge für Schulzahnpflege Gemeindeverwaltung Eischoll Jahresrechnung 2014 Seite 18 _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Beschreibung SOZIALE WOHLFAHRT Sozialversicherungen Kommission-Waisenamt Dienstleistungen/Honorare Dritter Übrige Kosten Finanzierung der AHV/IV/EO Interne Verrechnung Gemeinderäte Jugend Beitrag an Jugendarbeitsstelle Abrechnung 2013 Aufwand Ertrag Budget 2014 Aufwand Ertrag Abrechnung 2014 Aufwand Ertrag 118'376.80 372.00 118'300.00 600.00 123'410.60 573.50 25'430.30 0.00 2'668.70 100.00 22'361.60 300.00 0.00 25'300.00 3'000.00 0.00 0.00 22'000.00 300.00 0.00 27'497.40 0.00 4'451.60 50.00 22'695.80 300.00 0.00 2'772.00 2'772.00 0.00 3'000.00 3'000.00 0.00 2'724.00 2'724.00 0.00 Behinderte und Soziale Einrichtungen (Behinderte und Soziale) 41'572.90 41'572.90 Allgemeine Fürsorge Beitrag zu Gunsten behinderter Menschen Sozialhilfe 22'416.15 100.00 22'316.15 0.00 22'000.00 2'000.00 20'000.00 0.00 26'750.25 100.00 26'650.25 0.00 5'666.85 5'666.85 0.00 6'000.00 6'000.00 0.00 6'346.25 6'346.25 0.00 19'933.60 19'933.60 0.00 20'400.00 20'400.00 0.00 14'795.00 14'795.00 0.00 Verbilligungsaktionen Private Haushalte Verkauf preisgünstigter Produkte 369.00 369.00 372.00 600.00 600.00 600.00 568.90 568.90 573.50 Hilfsaktionen Eingliederung Sozialhilfe (GES) Beitrag Altersheime Beitrag an Schweizer Patenschaft f. Bergg. 216.00 216.00 0.00 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1'730.00 0.00 730.00 1'000.00 0.00 394'291.90 27'500.00 428'900.00 12'000.00 404'961.65 71'623.10 50'517.80 2'000.00 11'830.80 272.60 36'414.40 0.00 54'400.00 5'500.00 12'000.00 1'000.00 35'900.00 2'000.00 48'007.40 2'000.00 11'452.10 854.05 33'701.25 0.00 Arbeitslosenhilfe Beitrag Beschäftigungsfonds / RAV-Oberwallis Sozialmedizin, Regionalzentrum Sozialmedizinisches Regionalzentrum VERKEHR Kantonsstrassen Abschreibung Investitionen Finanzierung Regionalverkehr Strassensignalisation durch Kanton Beitrag am Unterhalt Kantonsstrassen Kantonsbeitrag für Strassenunterhalt 41'000.00 41'000.00 372.00 600.00 0.00 Gemeindestrassen Strassensignalisation Energie öffentliche Beleuchtung Streusalz Unterhalt Strassen & Plätze Unterhalt Strassenbeleuchtung Strassenreinigung und Markierung Schneeräumung und Material Miete Dorfplatz Übrige Kosten / Dorfbild Ordentliche Abschreibungen Beitrag Weihnachtsbeleuchtung Beteiligung Dritter 120'779.10 1'807.30 11'977.90 4'547.55 13'100.95 1'158.35 0.00 4'038.75 1'000.00 0.00 83'148.30 0.00 Werkhof Gehalt Gemeindearbeiter Gehalt Gemeindearbeiter Sozialleistungen Wasser, Energie & Heizmaterial Betriebsmaterialien Betriebsstoffe Fahrzeuge Ankauf Ersatz von Werkzeugen Baulicher Unterhalt/Sicherh.-Massnahmen Unterhalt Maschinen und Fahrzeuge Ankauf / Ersatz von Geräten für Maschinen Versicherungen Natelgebühren Abschreibung Werkhof Abschreibung Investitionen Interne Verrechnung Gemeinderat Rückerstattungen Interne Verrechnung Gemeindearbeiter 222'995.00 64'194.05 51'090.00 22'336.20 727.70 4'134.65 5'979.25 1'991.90 113.35 11'050.15 2'307.00 4'389.90 1'650.05 31'030.80 21'000.00 1'000.00 0.00 0.00 27'500.00 573.50 2'000.00 150'000.00 5'000.00 12'000.00 7'500.00 10'000.00 10'000.00 1'000.00 3'000.00 1'000.00 3'000.00 97'000.00 500.00 0.00 27'500.00 42'998.80 42'998.80 0.00 0.00 130'760.35 1'960.20 10'737.70 5'421.50 15'350.60 5'084.65 1'027.05 314.95 1'000.00 0.00 89'863.70 0.00 0.00 224'500.00 68'000.00 58'000.00 20'000.00 1'200.00 6'000.00 5'000.00 2'500.00 2'000.00 10'000.00 2'000.00 4'600.00 1'200.00 37'000.00 6'000.00 1'000.00 10'000.00 0.00 10'000.00 5'500.00 5'500.00 226'193.90 70'725.00 58'987.00 18'773.20 749.25 3'800.10 4'837.45 296.95 2'304.50 10'999.35 1'631.20 4'389.90 1'200.00 46'500.00 0.00 1'000.00 66'123.10 10'123.10 56'000.00 Gemeindeverwaltung Eischoll Jahresrechnung 2014 Seite 19 _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Beschreibung UMWELT, RAUMORDNUNG Abrechnung 2013 Aufwand Ertrag Budget 2014 Aufwand Ertrag Abrechnung 2014 Aufwand Ertrag 204'912.85 165'473.65 180'500.00 138'400.00 261'278.14 279'248.49 Wasserversorgung Gehalt Gemeindearbeiter Sozialleistungen Wasser, Energie & Heizmaterial Unterhalt Trinkwasser Leckuntersuchungen Analysen, Expertisen Spezialfinanzierung Trinkwasser Interne Verrechnung Gemeinderat + -arbeiter Trinkwassergebühren Rückerstattung von Drittpersonen Entnahme aus Spezialfinanzierung Trinkwasser 48'565.65 0.00 2'300.00 0.00 18'489.50 2'901.95 874.20 0.00 24'000.00 48'565.65 45'000.00 23'000.00 3'000.00 2'000.00 10'000.00 3'000.00 0.00 3'000.00 1'000.00 45'000.00 46'437.94 0.00 3'000.00 0.00 4'585.25 540.20 628.50 13'683.99 24'000.00 46'437.94 Abwasser Unterhalt Kanalisation Ordentliche Abschreibungen Unterhalts- & Betriebskosten ARA Spezialfinanzierung Abwasser Interne Verrechnung Gemeinderat Abwassergebühren Entnahme aus Spezialfinanzierung Abwasser 45'613.65 6'307.70 -6'500.00 45'305.95 0.00 500.00 Kehricht Soziallasten Kadaverbeseitigung Versicherung Kehrichthaus Bodmen Sonstige Kosten Abschreibungen Kehrichttransport und Verbrennung Glassammlung Altpapiersammlung Altölsammlung Alteisen und Weissblech Grünabfuhr Spezialfinanzierung Kehricht Entsorgungskonzept Interne Verrechnung Rückerstattung Gebührenverbund Oberwallis Kommunale Kehrichtgebühren & Bussen Deponiegebühren Sperrgutgebühren Deponie Tennwald Entnahme aus Spezialfinanzierung Kehricht 40'568.35 0.00 1'372.30 161.10 31.80 800.00 3'008.95 4'098.55 8'850.65 469.80 1'396.85 8'812.65 5'065.70 0.00 6'500.00 Friedhof Unterhalt Friedhof Abschreibung Investitionen Bestattungsgebühren Grabplatzgebühren 11'941.20 1'841.20 10'100.00 Gewässer Unterhalt Bäche und Wässerwasserleitungen Gefahrenkarte Gewässer Abschreibungen Investitionen Unterhaltsarbeiten Suonen Gewässerverbauungen Kanton 38'910.65 36'162.85 0.00 1'900.00 847.80 0.00 0.00 15'200.00 8'000.00 0.00 2'000.00 2'500.00 2'700.00 0.00 17'478.05 0.00 15'478.05 2'000.00 0.00 0.00 0.00 Raumplanung Ortsplanung Vermessung landwirtschaftliche Zone Abschreibung Investitionen Rücherstattungen Vermessung Rückerstattung Kanton für Raumplanung 19'313.35 17'513.35 0.00 1'800.00 19'039.00 19'200.00 15'000.00 2'000.00 2'200.00 0.00 89'245.75 13'637.40 73'608.35 2'000.00 134'038.25 45'678.20 1'129.65 1'757.80 55'600.65 45'000.00 0.00 0.00 54'500.00 3'000.00 1'000.00 50'000.00 0.00 500.00 51'268.80 4'331.85 40'568.35 36'900.00 0.00 2'000.00 200.00 1'000.00 7'500.00 5'000.00 6'000.00 7'500.00 500.00 4'000.00 2'500.00 200.00 0.00 500.00 36'900.00 9'700.00 2'000.00 7'700.00 2'000.00 42'124.45 2'000.00 1'457.30 161.10 18.90 2'800.00 5'014.05 4'026.55 9'613.95 125.30 1'748.30 3'159.00 0.00 0.00 12'000.00 42'124.45 12'965.50 21'757.72 2'145.00 849.00 0.00 4'407.23 10'744.10 744.10 10'000.00 1'000.00 1'000.00 0.00 0.00 55'247.85 51'357.00 3'890.85 15'000.00 21'500.00 400.00 0.00 0.00 0.00 900.00 800.00 0.00 19'039.00 55'247.85 749.75 8'000.00 45'998.10 0.00 500.00 51'000.00 3'500.00 14'678.60 21'958.30 710.00 50.00 3'171.45 0.00 1'700.00 54'500.00 46'437.94 0.00 0.00 1'400.00 600.00 800.00 134'038.25 0.00 Gemeindeverwaltung Eischoll Jahresrechnung 2014 Seite 20 _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Beschreibung VOLKSWIRTSCHAFT Abrechnung 2013 Aufwand Ertrag Budget 2014 Aufwand Ertrag Abrechnung 2014 Aufwand Ertrag 193'536.40 91'240.00 195'965.00 55'000.00 249'772.10 130'500.00 Landwirtschaft Besoldung Viehinspektor Besoldung Ackerbauleiter Löhne/Pikettentschädigungen Sozialleistungen Unterhaltsarbeiten Flurstrassen Unterhalt Wässerwasserleitungen Unterhalt Schutzwald Sonstige Kosten, Verbandsbeiträge Ordentliche Abschreibungen Interne Verrechnung Gemeinderat + -arbeiter Beiträge der KWKW Chriz AG Beiträge der Eischoll Energie AG Rückerstattung Dritter Kantonsbeitrag Ackerbaustelle 103'648.55 120.00 1'078.00 16'000.00 3'192.45 3'588.75 8'019.30 0.00 0.00 54'150.05 17'500.00 66'240.00 99'865.00 165.00 1'200.00 11'000.00 500.00 5'000.00 15'000.00 0.00 0.00 66'500.00 500.00 30'000.00 165'914.90 100.00 1'344.00 16'000.00 3'486.15 0.00 755.00 45'000.00 11'718.45 70'011.30 17'500.00 102'500.00 Tourismus Verbandsbeiträge Beitrag Eischoll Tourismus Stromerlass SEA Diverse Beiträge Tourismus Beitrag SEA Ertrag SBB-Tageskarten Kostenbeteiligung Burgergemeinde für SEA 79'387.85 3'200.00 400.00 22'653.85 3'134.00 50'000.00 Energie Versicherungen Abschreibungen Darlehen und Beteiligungen 10'500.00 1'500.00 9'000.00 56'000.00 10'000.00 0.00 240.00 25'000.00 30'000.00 0.00 0.00 0.00 84'600.00 3'200.00 400.00 30'000.00 1'000.00 50'000.00 0.00 25'000.00 0.00 25'000.00 75'000.00 27'000.00 350.00 150.00 77'357.20 3'200.00 940.00 19'765.40 503.95 52'947.85 0.00 25'000.00 11'500.00 1'500.00 10'000.00 0.00 28'000.00 3'000.00 25'000.00 6'500.00 1'500.00 5'000.00 0.00 Gemeindeverwaltung Eischoll Jahresrechnung 2014 Seite 21 _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Beschreibung FINANZEN, STEUERN Steuern natürliche Personen Steuern auf überbaute Grundstücke Einkommenssteuer Vermögenssteuer Quellensteuer Kopfsteuern Steuern auf überbaute Grundstücke Grundstücksteuern Steuern auf Kapitalabfindung Abrechnung 2013 Aufwand Ertrag Budget 2014 Aufwand Ertrag Abrechnung 2014 Aufwand Ertrag 126'632.95 1'607'187.10 85'400.00 1'512'284.00 97'540.30 1'596'936.45 4'666.20 4'666.20 979'752.65 5'200.00 5'200.00 938'000.00 4'344.10 4'344.10 962'713.55 733'315.45 151'865.05 10'085.35 5'344.65 52'093.60 3'492.50 23'556.05 675'000.00 175'000.00 10'000.00 4'000.00 50'000.00 4'000.00 20'000.00 717'051.25 158'338.05 8'267.90 5'386.90 43'137.85 2'737.80 27'793.80 102'945.75 57'581.65 22'779.40 22'584.70 70'000.00 35'000.00 15'000.00 20'000.00 103'727.05 50'858.10 29'951.45 22'917.50 Vermögensgewinnsteuer Grundstückgewinnsteuer 10'117.55 10'117.55 500.00 500.00 10'531.50 10'531.50 Erbschafts- & Schenkungssteuern Erbschafts- & Schenkungssteuern 21'604.35 21'604.35 0.00 0.00 1'450.80 1'450.80 Steuern juristische Personen Gewinnsteuer Kapitalsteuer Grundstücksteuer Steuererlasse, Verluste & Bussen Steuerverluste Steuererlasse 3'673.90 0.00 3'673.90 0.00 200.00 100.00 100.00 3'671.70 0.00 3'671.70 0.00 177.30 177.30 0.00 2'000.00 2'000.00 177.30 177.30 0.00 Beiträge ohne Zweckbindung Beitrag interkommunaler Finanzausgleich 0.00 462'904.25 462'904.25 0.00 474'584.00 474'584.00 0.00 488'449.00 488'449.00 Einnahmeanteil Gebühren und Patente Aufwand für Hunde Hundesteuern Wirtschaftspatente und Konzessionen Tageswirtschaftspatente Rückvergütung CO-2 Abgabe 0.00 0.00 4'990.60 5'000.00 5'000.00 4'500.00 0.00 0.00 4'917.45 Kantonssteuern Kantonssteuern 4'460.00 479.95 0.00 50.65 67'115.55 630.00 3'810.55 62'675.00 Zusätzliche Abschreibungen VV Zusätzliche Abschreibungen Alternative Energie 51'000.00 51'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 25'000.00 25'000.00 0.00 37'117.97 0.00 0.00 53'481.00 224'915.40 0.00 Abschluss 73'000.00 1'000.00 7'000.00 65'000.00 626.95 2'378.25 1'166.75 20'700.00 64'347.20 470.65 3'849.20 60'027.35 1'000.00 2'000.00 1'000.00 20'700.00 0.00 37'117.97 24'700.00 4'500.00 217.95 50.00 149.50 Zinsen Bankgebühren Vergütungszinsen auf Steuern Darlehenszinsen Zinsen auf Kontokorrentguthaben Verzugszinsen Dividenden & Zinsen Zinskostenbeitrag BWA Aufwandüberschuss Ertragsüberschuss 24'871.95 4'500.000 0.00 0.00 0.00 421.30 2'719.05 1'166.75 20'840.00 53'481.00 0.00 25'147.10 0.00 224'915.40 Gemeindeverwaltung Eischoll Jahresrechnung 2014 Seite 22 _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Liste der Zusatzkredite 2014 mit einer Mindestabweichung von Fr. 1‘000.00 Gemeindeverwaltung Eischoll Jahresrechnung 2014 Seite 23 _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Gemeindeverwaltung Eischoll Jahresrechnung 2014 Seite 24 _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Gemeindeverwaltung Eischoll Jahresrechnung 2014 Seite 25 _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Gemeindeverwaltung Eischoll Jahresrechnung 2014 Seite 26 _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Investitionsrechnung im Detail nach Dienstbereichen Beschreibung ÖFFENTLICHE SICHERHEIT Feuerwehr Hochwasserschutz (Zube- und Grabubach) Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge Kantonsbeitrag KULTUR, FREIZEIT, KULTUS Glasfasernetz Erschliessung Glasfasernetz VERKEHR Kantonsstrassen Sanierungskosten Anteil Gemeinde Baukosten Anteil Gemeinde Gemeindestrassen Sanierung Gemeindestrassen Ersatz Strassenbeleuchtung Beteiligung Dritter Werkhof Garage (Zentrale HSF / Kran für Salzlager) UMWELT, RAUMORDNUNG Wasserversorgung Netzanpassungen + -erneuerungen Anschlussgebühren Beitrag Schweiz. Patenschaft f. Berggemeinden Beitrag Burgergemeinde Eischoll Auflösung Rückstellungen Abwasser Abwasserleitung Striggen-Dorf Anschlussgebühren Total der Ausgaben und Einnahmen Total Investitionseinnahmen Total Investitionsausgaben Nettoinvestitionen Abrechnung 2013 Ausgaben Einnahmen Budget 2014 Ausgaben Einnahmen Abrechnung 2014 Ausgaben Einnahmen 50'208.45 8'966.92 200'000.00 120'000.00 30'680.35 10'463.15 50'208.45 50'208.45 0.00 8'966.92 200'000.00 0.00 200'000.00 120'000.00 30'680.35 0.00 30'680.35 10'463.15 8'966.92 120'000.00 10'463.15 0.00 0.00 0.00 0.00 158'900.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 158'900.00 158'900.00 0.00 319'929.15 50'000.00 170'000.00 0.00 109'075.00 20'000.00 2'950.05 2'950.05 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2'711.30 0.00 2'711.30 0.00 296'448.30 296'448.30 0.00 50'000.00 170'000.00 100'000.00 70'000.00 0.00 106'363.70 106'363.70 0.00 20'000.00 50'000.00 0.00 20'000.00 20'530.80 20'530.80 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 84'787.00 92'787.00 0.00 0.00 141'561.35 61'561.35 84'787.00 84'787.00 84'787.00 0.00 0.00 0.00 61'561.35 61'561.35 61'561.35 3'500.00 20'000.00 20'000.00 41'287.00 0.00 0.00 8'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8'000.00 454'924.60 151'753.92 151'753.92 80'000.00 80'000.00 0.00 440'216.70 92'024.50 0.00 370'000.00 120'000.00 120'000.00 454'924.60 303'170.68 0.00 0.00 20'000.00 0.00 41'561.35 92'024.50 370'000.00 250'000.00 440'216.70 348'192.20 Gemeindeverwaltung Eischoll Jahresrechnung 2014 Seite 27 _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Bestandesrechnung 2014 PER 31.12.2013 PER 31.12.2014 6'198'500.28 5'993'188.64 1'676'549.28 1'517'737.64 1'291'210.37 1'191'210.61 1'959.65 593.80 57'698.98 16'718.90 1'231'551.74 1'173'897.91 175'977.86 145'450.43 Steuerguthaben 91'983.87 95'908.46 Guthaben 75'019.24 49'541.97 Gebühren 8'974.75 0.00 31'076.60 31'076.60 200.00 200.00 20'976.60 20'976.60 9'900.00 9'900.00 Transitorische Aktiven 178'284.45 150'000.00 Transitorische Aktiven 178'284.45 150'000.00 4'521'951.00 4'475'451.00 3'027'800.00 3'011'300.00 15'000.00 13'000.00 29'000.00 26'000.00 AKTIVEN FINANZVERMÖGEN Flüssige Mittel Kassa Postcheck Banken Guthaben Wertschriften Anteilschein RB Aktienbeteiligung WEG Aktienbeteiligung FMV / EVWR VERWALTUNGSVERMÖGEN Sachgüter Nutzungsplanung Grundbuchvermessung Kanalisationen 0.00 72'000.00 Strasse Eischoll-Unterbäch 13'000.00 11'000.00 Flurstrasse Oberbrunn-Seng 136'000.00 122'000.00 Flurstrasse Oberbrunn-Ifel 45'000.00 40'000.00 Flurstrasse Brejien-Zube-Eril 68'400.00 61'000.00 Binnelackerstrasse Dorstrassen und Plätze Alte Suon Schiessanlage Abfallentsorgung 20'700.00 18'000.00 662'800.00 670'000.00 14'000.00 12'000.00 4'500.00 4'000.00 4'500.00 3'000.00 Strassen Asphaltierungen 16'000.00 14'000.00 Friedhofanlage 68'600.00 61'000.00 Flurstrasse Trogmatten-Ägerde 17'400.00 15'000.00 Flurstrase Striggen-Seewen 67'000.00 60'000.00 Forststrasse Luchern-Eischollalpe 5'400.00 4'000.00 Kinderspielplatz 6'100.00 5'000.00 Treichiweg MZZ-Zufahrtsstrasse Flurstrasse Eril-Milibach 7'600.00 6'000.00 54'000.00 48'000.00 1'500.00 1'000.00 Gemeindeverwaltung Eischoll Jahresrechnung 2014 Seite 28 _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ PER 31.12.2013 PER 31.12.2014 Kantonsstrasse 51'700.00 48'000.00 Hochwasserschutz 37'000.00 33'000.00 Erschliessungsbeitrag Glasfasernetz 0.00 142'000.00 MZZ-Schulanlage 556'200.00 500'000.00 MZZ-Zivischutzanlage 294'300.00 283'000.00 MZZ-Werkhof 179'100.00 161'000.00 Gemeindehaus 154'800.00 139'000.00 Pfarrhaus 97'200.00 86'000.00 MZZ-Sanierung vom 2005 78'600.00 70'000.00 Verteilerbauwerk Milibach 63'000.00 56'700.00 1'300.00 0.00 Deponie Tennwald Aufbahrungsraum 21'400.00 19'000.00 189'000.00 170'000.00 400.00 300.00 44'400.00 35'000.00 2'900.00 2'300.00 1'494'151.00 1'464'151.00 1.00 1.00 24'150.00 24'150.00 1'440'000.00 1'440'000.00 30'000.00 0.00 PASSIVEN 6'198'500.28 5'993'188.64 FREMDKAPITAL 3'600'283.70 3'164'670.75 Laufende Verpflichtungen 208'320.70 278'869.10 Kreditoren 187'480.70 278'869.10 20'840.00 0.00 Garage (Zentrale HSF) Mobiliar Gemeindekanzlei inkl. EDV Maschinenpark Werkhof Notstromgruppe mit Anhänger Darlehen und Beteiligungen SMZ Visp / Vorfinanzierung Beteiligung Danet Oberwallis AG Beteiligung Eischoll Energie AG Alternative Energie Vorschuss SECO Bern Langfristige Schulden 3'320'400.00 2'855'800.00 Raiffeisenbank Region Visp 0.00 1'150'000.00 Raiffeisenbank Region Visp 960'000.00 860'000.00 Raiffeisenbank Region Visp 750'000.00 750'000.00 1'500'000.00 0.00 Gemeindehaus - Burgerstube IHG 47'400.00 39'800.00 IHG Strasse Eischoll - Stryggen - Ifel 63'000.00 56'000.00 Rückstellungen Trinkwasserversorgung 71'563.00 71'563.00 30'001.65 30'001.65 218'326.30 223'712.21 218'326.30 7'435.70 8'437.40 28'618.30 173'834.90 223'712.21 21'119.69 4'546.55 24'211.07 173'834.90 2'379'890.28 2'604'805.68 2'379'890.28 2'379'890.28 2'604'805.68 2'604'805.68 Walliser Kantonalbank SPEZIALFINANZIERUNGEN Spezialfinanzierungen Spezialfinanzierung Trinkwasser Spezialfinanzierung Abwasser Spezialfinanzierung Kehricht Rückstellungen Beiträge Zivilschutzgelder EIGENKAPITAL Eigenkapital Eigenkapital Zunahme Eigenkapital 2014: 224'915.40 Gemeindeverwaltung Eischoll Jahresrechnung 2014 Seite 29 _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Anhang zur Bilanz Eventualverpflichtungen per 31.12.2014 Garantieverpflichtung der Munizipalgemeinde Eischoll für ein Bankdarlehen an den FC Eischoll Fr. 56‘400.00 Garantieverpflichtung der Munizipalgemeinde Eischoll für ein zinsloses Darlehen des Kantons an den Verein „Miis Eischoll“ Fr. 20‘000.00 Antrag an die Urversammlung Die Revisionsstelle hat die Verwaltungsrechnung 2014 geprüft, siehe Seite 32. Der Gemeinderat hat die Verwaltungsrechnung 2014 an seiner Sitzung vom 18. Mai 2015 einstimmig genehmigt. Die Revisionsstelle und der Gemeinderat beantragen die Annahme der Jahresrechnung 2014. Gemeindeverwaltung Eischoll Jahresrechnung 2014 Seite 30 _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Überblick der Finanzkennzahlen 1. Selbstfinanzierungsgrad (I1) (Selbstfinanzierungsmarge in % der Nettoinvestitionen) I1 ≥ 100% I1 < 100% I1 < 80% I1 < 60% 0% Kennzahlen 80% 60% 0% I1 ≤ ≤ ≤ < 54321- 2013 2014 Durchschnitt 145.5% 177.9% 162.8% sehr gut gut genügend (kurzfristig) ungenügend sehr schlecht NB : Falls die Nettoinvestitionen negativ sind (Investitionseinnahmen grösser als die Investitionsausgaben) kommt der Kennzahl kein indikativer Wert zuteil und w ird aus diesem Grunde nicht in der Berechnung des Durchschnitts 2. Selbstfinanzierungskapazität (I2) 2013 2014 Durchschnitt (Selbstfinanzierung in Prozent des Finanzertrages) 21.8% 28.8% 25.4% 3. Ordentlicher Abschreibungssatz (I3) 2013 2014 Durchschnitt (Ordentl. Abschreibungen in % des abzuschreibenden VV) 10.2% 10.8% 10.5% I2 ≤ I2 ≤ I2 ≤ I2 < 0% Kennzahlen 15% 8% 0% I2 Kennzahlen ≥ 20% < 20% < 15% < 8% 54321- sehr gut gut genügend ungenügend sehr schlecht I3 ≥ 10% 5 - Genügende Absch. 8% ≤ I3 < 10% 4 - Mittelmässige Abschr. (kurzfristig) 5% ≤ I3 < 8% 3 - Schw ache Abschr. 2% ≤ I3 < 5% 2 - Ungenügende Abschr. I3 < 2% 1 - Vollkommen ungenügende Abschr. 3.2 Gesamter Abschreibungssatz 2014 Durchschnitt (Abschr. + Saldo der LR in % des abzuschreibenden VV + Fehlbetrag)11.3% 17.5% 14.4% 4. Nettoschuld pro Kopf (I4) 2013 2014 Durchschnitt (Bruttoschuld minus realisierbares FV pro Einwohner) 4237 3668 3954 Kennzahlen I4 3'000 5'000 7'000 < ≤ ≤ ≤ 2013 3'000 I4 < I4 < I4 < I4 ≥ 5'000 7'000 9'000 9'000 54321- Kleine Verschuldung Angemessene Verschuldung Grosse Verschuldung Sehr grosse Verschuldung Ausserordentl. grosse Verschuldung 5. Bruttoschuldenvolumenquote (I5) (Bruttoschuld in % des Ertrages der Laufenden Rechnung) Kennzahlen I5 150% 200% 250% < ≤ ≤ ≤ 150% I5 < I5 < I5 < I5 ≥ 200% 250% 300% 300% 54321- sehr gut gut genügend ungenügend schlecht 2013 2014 Durchschnitt 178.0% 146.9% 161.9% Gemeindeverwaltung Eischoll Jahresrechnung 2014 Seite 31 _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Grafik zu den Kennzahlen - Durchschnittswerte der Jahre 2013 und 2014 1. Selbstfinanzierungsgrad 5 (I1) 162.8% 1. Selbstfinanzierungsgrad (I1) 2. Selbstfinanzierungskapazität 5 25.4% (I2) 5 3. Ordentlicher Abschreibungssatz 5 10.5%(I3) 4. Nettoschuld pro Kopf 4 (I4) 3'954 4 5. Bruttoschuldenvolumenquote 4 161.9% (I5) 3 5. Bruttoschuldenvolumenquote (I5) 2 2. Selbstfinanzierungskapazität (I2) 1 0 4. Nettoschuld pro Kopf (I4) 3. Ordentlicher Abschreibungssatz (I3) Legende: 5 sehr gut; 4 gut; 3 genügend; 2 ungenügend; 1 sehr schlecht Beurteilung der Finanzlage Die Selbstfinanzierungsmarge, d.h. derjenige Betrag, den die Gemeinde ohne zusätzliche Verschuldung investieren könnte, betrug für das Verwaltungsjahr 2014 Fr. 619'607.60. Hierbei gilt zu beachten, dass dieser Betrag zu rund 80% aus dem ordentlichen Finanzausgleich stammt! Es ist weiterhin Vorsicht geboten. Mehrausgaben durch den Verteilkampf Bund/Kanton/Gemeinde, Mindereinnahmen oder eine verstärkte Abwanderung können die Situation in kurzer Zeit verändern. Die auf der Vorderseite publizierten Finanzkennzahlen zeigen, dass die Gemeinde 2014 sehr gute Werte erreicht hat. Ein Selbstfinanzierungsgrad unter 100% führt zu einer Neuverschuldung. Der Selbstfinanzierungsgrad der Gemeinde Eischoll ist bei sehr guten 177.9%. Die Selbstfinanzierungskapazität liegt bei sehr guten 28.8%. Die Selbstfinanzierungskapazität gibt Auskunft über die finanzielle Leistungsfähigkeit einer Gemeinde. Bei steigendem Wert nehmen die Möglichkeiten für die Verwirklichung von Investitionen zu. Mit einem ordentlichen Abschreibungssatz von 10.8% auf das Verwaltungsvermögen werden die gesetzlichen kantonalen Vorgaben übertroffen (10%). Die Nettoschuld pro Kopf liegt 2014 bei Fr. 3‘668.00 – dies entspricht einer angemessenen Verschuldung. Die Bruttoschuldenvolumenquote sank gegenüber dem Vorjahr stark und ist mit 146.9% wieder im sehr guten Bereich. Dies dank einem höheren Ertrag als im Vorjahr und der Reduktion der Bruttoschuld. Gemeindeverwaltung Eischoll Jahresrechnung 2014 Seite 32 _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Bericht des Revisors an den Gemeinderat und die Urversammlung der Gemeinde Eischoll Auftragsgemäss haben wir, entsprechend den Artikeln 83ff. des Gemeindegesetzes des Kantons Wallis, die Buchführung und die Jahresrechnung (Bilanz, Verwaltungsrechnung und Anhang) für das am 31. Dezember 2014 abgeschlossene Verwaltungsjahr geprüft. Für die Jahresrechnung ist gemäss der Verordnung und den Gemeinderat verantwortlich, während unsere Aufgabe darin besteht, gesetzlichen Bestimmungen der die Jahresrechnung zu prüfen und zu beurteilen, die Bewertung der Beteiligungen sowie anderer Teile des Finanzvermögens und deren Ertrag zu prüfen, die Verschuldung der Gemeinde sowie deren Fähigkeit den Verpflichtungen nachzukommen, zu beurteilen. Wir bestätigen, dass wir die gesetzlichen Anforderungen hinsichtlich Befähigung und Unabhängigkeit erfüllen. Unsere Prüfung erfolgte nach den Grundsätzen des Schweizerischen Berufsstandes, wonach eine Prüfung so zu planen und durchzuführen ist, dass wesentliche Fehlaussagen in der Jahresrechnung mit angemessener Sicherheit erkannt werden. Wir prüften die Posten und Angaben der Jahresrechnung mittels Analysen und Erhebungen auf der Basis von Stichproben. Ferner beurteilten wir die Anwendung der massgebenden Rechnungslegungsgrundsätze, die wesentlichen Bewertungsentscheide sowie die Darstellung der Jahresrechnung als Ganzes. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine ausreichende Grundlage für unser Urteil bildet. Gemäss unserer Beurteilung entsprechen die Jahresrechnung, die Bewertung der Beteiligungen sowie anderer Teile des Finanzvermögens dem Gemeindegesetz des Kantons Wallis, der Verordnung und den Reglementen. Wir empfehlen, die vorliegende Jahresrechnung mit einem Ertragsüberschuss von CHF 224‘915.40 und einem Eigenkapital von CHF 2'604'805.68 zu genehmigen. Ergänzend halten wir fest, dass die Schlussbesprechung mit dem Gemeinderat stattgefunden hat, die Netto-Verschuldung der Gemeinde angemessen ist, sich im Verwaltungsjahr im Vergleich zum Vorjahr positiv entwickelt hat, gemäss unserer Beurteilung die Gemeinde in der Lage ist, ihren Verpflichtungen nachzukommen. Visp, April/Mai 2015 TREUHAND VALESIA AG Georg Anthamatten lic. rer. pol. / eidg. dipl. Treuhandexperte Zugelassener Revisionsexperte RAB Gemeindeverwaltung Eischoll Jahresrechnung 2014 Seite 33 _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Rechnungsabschluss 2014 der Burgergemeinde Wir freuen uns, Ihnen den Rechnungsabschluss 2014 vorzulegen. Die einzelnen Ergebnisse zeigen folgendes Bild: Rechnung 2013 Überblick der Verwaltungsrechnung Voranschlag 2014 Rechnung 2014 Laufende Rechnung Ergebnis vor Abschreibungen Aufwand Ertrag Selbstfinanzierungsmarge (negativ) Selbstfinanzierungsmarge + = = fr. fr. fr. fr. 636'018.14 705'918.01 69'899.87 680'400.00 721'350.00 40'950.00 727'131.20 744'168.99 17'037.79 + = = fr. fr. fr. fr. fr. fr. fr. 69'899.87 13'919.00 55'980.87 40'950.00 31'500.00 9'450.00 17'037.79 13'821.12 3'216.67 + = = fr. fr. fr. fr. 26'159.96 37'364.00 11'204.04 20'000.00 20'000.00 - 4'254.88 4'254.88 - + + = = fr. fr. fr. fr. fr. fr. 69'899.87 11'204.04 81'103.91 40'950.00 40'950.00 17'037.79 4'254.88 12'782.91 Ergebnis nach Abschreibungen Selbstfinanzierungsmarge (negativ) Selbstfinanzierungsmarge Ordentliche Abschreibungen Zusätzliche Abschreibungen Abschreibung des Bilanzfehlbetrages Aufwandüberschuss Ertragsüberschuss Investitionsrechnung Ausgaben Einnahmen Nettoinvestitionen Nettoinvestitionen (negativ) Finanzierung Selbstfinanzierungsmarge (negativ) Selbstfinanzierungsmarge Nettoinvestitionen Nettoinvestitionen (negativ) Finanzierungsfehlbetrag Finanzierungsüberschuss Die Selbstfinanzierungsmarge ist der Gewinn vor Abschreibungen und beträgt für das Jahr 2014 Fr. 17‘037.79. Der Ertragsüberschuss ist mit Fr. 3‘216.67 ausgewiesen. Es wurden ordentliche Abschreibungen von Fr. 13‘821.12 getätigt. Detaillierte Informationen zu den Abschreibungsmethoden beim Elektrizitätswerk Eischoll sind auf Seite 35 ersichtlich. Die Investitionsausgaben betragen Fr.4‘254.88. Investitionseinnahmen gibt es keine. Somit resultiert eine Nettoinvestition von Fr. 4‘254.88. Die Burgergemeinde hat im Jahr 2014 einen Finanzierungsüberschuss erzielt und das Nettovermögen nimmt somit um Fr. 12‘782.91 zu. Gemeindeverwaltung Eischoll Jahresrechnung 2014 Seite 34 _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Überblick der Bilanz und der Finanzierung Stand 31.12.2013 Stand 31.12.2014 1 Aktiven 3'089'860.20 2'909'111.13 10 11 12 13 Finanzvermögen Flüssige Mittel Guthaben Anlagen Transitorische Aktiven 1'642'558.07 957'440.63 76'889.45 476'400.00 131'827.99 1'471'375.24 791'693.68 71'027.20 476'400.00 132'254.36 14 15 16 17 Verwaltungsvermögen Sachgüter Darlehen und dauernde Beteiligungen Investitionsbeiträge Übrige aktivierte Ausgaben 1'447'302.13 487'302.13 960'000.00 - 1'437'735.89 477'735.89 960'000.00 - 18 Spezialfinanzierungen Vorschüsse für Spezialfinanzierungen - - 19 Fehlbetrag Bilanzfehlbetrag - - 2 Passiven 3'089'860.20 2'909'111.13 20 21 22 23 24 25 Verpflichtungen Laufende Verpflichtungen Kurzfristige Schulden Mittel- und langfristige Schulden Verpflichtungen für Sonderrechnungen Rückstellungen Transitorische Passiven 1'615'063.07 85'142.05 1'436'000.00 93'921.02 1'422'708.33 83'646.50 1'266'000.00 73'061.83 28 Spezialfinanzierungen Verpflichtungen für Spezialfinanzierungen 134'970.10 134'970.10 143'359.10 143'359.10 29 Vermögen Eigenkapital 1'339'827.03 1'339'827.03 1'343'043.70 1'343'043.70 Mittelherkunft Mittelverwendung (Abnahme der Aktiven, Zunahme der Passiven) (Zunahme der Aktiven, Abnahme der Passiven) 165'746.95 5'862.25 - 426.37 - - - 1'495.55 170'000.00 20'859.19 8'389.00 Finanzierungsüberschuss der Verwaltungsrechnung Finanzierungsfehlbetrag der Verwaltungsrechnung - 12'782.91 192'781.11 192'781.11 Aus dem Bilanzüberblick und der Finanzierungsdarstellung ist die Mittelverschiebung des letzten Jahres ersichtlich. Burgergemeinde: Laufende Rechnung Die Laufende Rechnung nach Funktionen und Arten gegliedert zeigt folgendes Bild: Laufende Rechnung nach Funktionen Rechnung 2013 Aufwand Ertrag Aufwand Aufwand Bildung Kultur, Freizeit, Kultus - - - - - - 4 5 Gesundheit Soziale Wohlfahrt - - - - - - 6 7 Verkehr Umwelt, Raumordnung, inkl. Wasser, Abwasser, Kehricht - - - - - - 8 9 Volkswirtschaft, inkl. Elektrizitätswerk Finanzen, Steuern Total von Aufwand und Ertrag 614'900.00 46'800.00 711'900.00 55'980.87 - 718'900.00 2'450.00 721'350.00 17'297.55 - Ertrag 2 3 698'011.13 7'846.88 705'918.01 50'200.00 - Ertrag Allgemeine Verwaltung Öffentliche Sicherheit 559'744.24 59'582.00 649'937.14 60.00 - Rechnung 2014 0 1 Aufwandüberschuss Ertragsüberschuss 30'610.90 - Voranschlag 2014 668'158.68 55'496.09 740'952.32 9'450.00 80.00 - 743'539.58 549.41 744'168.99 - 3'216.67 Gemeindeverwaltung Eischoll Jahresrechnung 2014 Seite 35 _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Laufende Rechnung nach Arten Rechnung 2013 Aufwand 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 Personalaufwand Sachaufwand Passivzinsen Abschreibungen Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung Entschädigungen an Gemeinwesen Eigene Beiträge Durchlaufende Beiträge Einlagen in Spezialfinanzierungen Interne Verrechnungen Steuern Regalien und Konzessionen Vermögenserträge Entgelte Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung Rückerstattungen von Gemeinwesen Beiträge für eigene Rechnung Durchlaufende Beiträge Entnahmen aus Spezialfinanzierungen Interne Verrechnungen Total von Aufwand und Ertrag Aufwandüberschuss Ertragsüberschuss Voranschlag 2014 Ertrag Aufwand 1'851.95 534'652.09 30'578.00 13'919.00 40'955.30 19'550.75 8'430.05 - 649'937.14 Ertrag Aufwand 2'300.00 585'500.00 30'600.00 31'500.00 50'000.00 12'000.00 7'846.88 634'011.13 64'060.00 705'918.01 711'900.00 55'980.87 Rechnung 2014 Ertrag 1'848.75 622'020.50 30'578.00 13'821.12 40'940.45 23'354.50 8'389.00 619'450.00 101'900.00 721'350.00 740'952.32 9'450.00 549.41 590'539.58 153'080.00 744'168.99 - 3'216.67 Kommentar zur laufenden Rechnung: Der Voranschlag sah einen Ertragsüberschuss von Fr. 9‘450.00 vor. Mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 3‘216.67 erreichte die Burgergemeinde beinahe eine Punktlandung und blieb nur knapp unter Budget. Burgergemeinde: Abschreibungsmethoden bei den Stromversorgungsunternehmen Die Abschreibungen der Sachanlagen des Elektrizitätswerkes Eischoll (EWE) werden nach den Abschreibungsmethoden wie bei den Stromversorgungsunternehmen getätigt. Diese werden im eidgenössischen Stromversorgungsgesetz (StromVG), der eidgenössischen Stromversorgungsverordnung (StromVV) und im Kostenrechnungsschema für Verteilnetzbetreiber geregelt. Das Kostenrechnungsschema für Verteilnetzbetreiber ist als Branchendokument integrierender Bestandteil der eidgenössischen Gesetzgebung. Wir halten fest, dass für Energieverteilbetriebe der Gemeinden (Regiebetriebe) keine anderen Abschreibungsrichtlinien angeordnet werden können als für Energieverteilgesellschaften, welche zum Beispiel Aktiengesellschaften sind. Alle Energieverteilbetriebe müssen sich an die eidgenössische Gesetzgebung halten. Ansonsten ist dies gemäss StromVG gegenüber Energieverbrauchern eines Regiebetriebes gegenüber jenen einer Aktiengesellschaft diskriminierend und nicht gesetzeskonform. Aus diesem Grund schreibt die Burgergemeinde Eischoll die Sachgüter des Elektrizitätswerkes Eischoll (EWE) nicht mit 10 % ab und folgt somit der eidgenössischen Gesetzgebung. Gemeindeverwaltung Eischoll Jahresrechnung 2014 Seite 36 _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Burgergemeinde: Investitionsrechnung Investitionsrechnung nach Funktionen Rechnung 2013 Ausgaben Voranschlag 2014 Einnahmen Ausgaben Rechnung 2014 Einnahmen Ausgaben Einnahmen 0 1 Allgemeine Verwaltung Öffentliche Sicherheit - - - - - - 2 3 Bildung Kultur, Freizeit, Kultus - - - - - - 4 5 Gesundheit Soziale Wohlfahrt - - - - - - 6 7 Verkehr Umwelt, Raumordnung, inkl. Wasser, Abwasser, Kehricht - - - - - - 8 9 Volkswirtschaft, inkl. Elektrizitätswerk Finanzen, Steuern Total der Ausgaben und Einnahmen 26'159.96 26'159.96 Ausgabenüberschuss Einnahmenüberschuss 11'204.04 20'000.00 20'000.00 20'000.00 20'000.00 - Investitionsrechnung nach Arten 26'159.96 Ausgabenüberschuss Einnahmenüberschuss 11'204.04 Ausgaben 26'159.96 - 4'254.88 - Rechnung 2014 Einnahmen 20'000.00 37'364.00 37'364.00 - - Voranschlag 2014 Einnahmen Sachgüter Darlehen und Beteiligungen Eigene Beiträge Durchlaufende Beiträge Übrige zu aktivierende Ausgaben Abgang von Sachgütern Nutzungsabgaben und Vorteilsentgelte Dritter Rückzahlung von Darlehen und Beteiligungen Fakturierungen an Dritte Rückzahlung von eigenen Beiträgen Beiträge für eigene Rechnung Durchlaufende Beiträge Total der Ausgaben und Einnahmen 4'254.88 4'254.88 - Rechnung 2013 Ausgaben 50 52 56 57 58 60 61 62 63 64 66 67 37'364.00 37'364.00 20'000.00 Ausgaben Einnahmen 4'254.88 20'000.00 20'000.00 - 4'254.88 - 4'254.88 - Burgergemeinde: Detaillierte Investitionsrechnung Beschreibung VOLKSWIRTSCHAFT ENERGIE Sachanlagen EWE Abrechnung 2013 Ausgaben Einnahmen 37'364.00 20'000.00 20'000.00 4'254.88 4'254.88 26'159.96 37'364.00 20'000.00 20'000.00 4'254.88 0.00 26'159.96 20'000.00 37'364.00 11'204.04 Ausgabenüberschuss Einnahmenüberschuss Abrechnung 2014 Ausgaben Einnahmen 37'364.00 Anschlussgebühren & Netzkostenbeiträge AKTIVIERUNGEN Budget 2014 Ausgaben Einnahmen 0.00 4'254.88 20'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4'254.88 4'254.88 11'204.04 Die Investitionsrechnung 2014 weist einen Ausgabenüberschuss von Fr. 4‘254.88 auf. Diese Ausgaben sind Investitionen in die Sachanlagen des EW Eischoll. Die Burgergemeinde Eischoll führt aktuell keine synoptische Tabelle der beanspruchten sowie noch verfügbaren Verpflichtungskredite. Es bestehen keine Verpflichtungskredite, welche über mehrere Jahre laufen. Gemeindeverwaltung Eischoll Jahresrechnung 2014 Seite 37 _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Burgergemeinde: Laufende Rechnung im Detail nach Dienstbereichen Beschreibung Abrechnung 2013 Aufwand ALLGEMEINE VERWALTUNG 30'610.90 60.00 50'200.00 0.00 17'297.55 80.00 30'610.90 500.00 267.95 25'000.00 0.00 0.00 0.00 50.00 1'115.65 722.00 2'955.30 60.00 50'200.00 500.00 300.00 15'000.00 2'000.00 25'000.00 500.00 100.00 1'200.00 600.00 5'000.00 0.00 17'297.55 500.00 264.75 0.00 0.00 0.00 12'126.70 50.00 1'115.65 300.00 2'940.45 80.00 Allgemeine Verwaltung Gehalt Burgerverwalter Sozialleistungen Verwaltungskostenbeitrag an Gemeinde Gemeindeanlässe Umsetzung Strategie Diverses Portogebühren Kosten für Revision Buchhaltung Verbandsbeiträge Beteiligung Kirchenheizung Benutzungsgebühren Gemeindehaus/Deponie Anerkennung Burgerschaft Rückerstattung Dritter Ertrag Budget 2014 Aufwand 0.00 60.00 0.00 Ertrag Abrechnung 2014 Aufwand 0.00 0.00 0.00 Ertrag 0.00 80.00 0.00 VOLKSWIRTSCHAFT 559'744.24 698'011.13 614'900.00 718'900.00 668'158.68 743'539.58 Landwirtschaft Rebenunterhalt Landwirtschaftliche Beiträge Pachteinnahmen Reben Mieteinnahmen Deponie Diverse Einnahmen 229.45 229.45 0.00 1'982.45 300.00 300.00 0.00 1'900.00 60.50 60.50 0.00 2'221.70 Forstwirtschaft Forstpolizei Holzschläge Waldbau Holzschlag BGE Einlagen in Aufforstungsfonds / Zins Beitrag Waldwirtschaftsverband Losholz Nutzholz Schutzwald Subventionen Holzschläge Energie Löhne und Gehälter Sozialleistungen Energiebezug Netznutzungsaufwand Aufwand Systemdienstleistung Aufw. Förd. erneuerbare Energie KEV Material und Fremdleistungen Geschäftsführung Gemeinde Versicherungskosten Sonstiger betrieblicher Aufwand Spesen Kommission Verbandsbeiträge Beteiligung Kirchenheizung Ausserordentlicher Aufwand Abschreibungen EWE Abschreibungen Neubau KW Kostenbeteiligung Energieprojekte Kostenbeteiligung SEA-Beitrag Rückerstattung Gemeinde Erlös Energieverkauf Erlös Netznutzung Erlös Systemdienstleistungen Erlös Förd. Erneuerbare Energie KEV Dividende KWKW Chriz AG Sonstige Erträge Ausserordentliche Erträge FINANZEN, STEUERN 1'482.45 500.00 0.00 51'625.50 0.00 49'641.85 0.00 230.05 1'753.60 75'218.50 1'400.00 500.00 0.00 152'000.00 1'000.00 150'000.00 0.00 500.00 500.00 7'000.00 4'218.50 0.00 64'000.00 507'889.29 1'000.00 84.00 223'818.13 133'701.54 8'215.61 11'925.89 21'186.54 38'000.00 1'500.00 7'005.49 0.00 0.00 0.00 2'533.09 13'919.00 0.00 0.00 25'000.00 20'000.00 620'810.18 145'000.00 1'270.70 500.00 451.00 228'865.85 0.00 228'340.85 0.00 189.00 336.00 5'000.00 40'000.00 0.00 100'000.00 462'600.00 1'400.00 100.00 165'000.00 135'000.00 16'500.00 15'500.00 15'000.00 45'000.00 2'000.00 10'000.00 500.00 100.00 0.00 0.00 31'500.00 0.00 0.00 25'000.00 0.00 232'139.38 268'569.30 8'215.61 11'925.89 99'960.00 0.00 0.00 572'000.00 169'878.10 6'875.00 10'003.10 45'000.00 108'000.00 439'232.33 1'000.00 84.00 174'802.17 122'478.37 15'690.47 14'881.57 8'879.68 38'000.00 1'972.50 7'971.45 0.00 0.00 0.00 14'651.00 13'821.12 0.00 0.00 25'000.00 0.00 180'000.00 260'000.00 16'500.00 15'500.00 100'000.00 0.00 0.00 571'439.78 176'276.34 262'709.90 15'690.47 14'881.57 99'960.00 0.00 1'921.50 59'582.00 7'846.88 46'800.00 2'450.00 55'496.09 549.41 Steuern Steuerkosten Burgerschaft Steuerkosten EWE Rückerstattung Verrechnungssteuer Burgerschaft 27'980.80 27'980.80 0.00 0.00 12'000.00 12'000.00 0.00 0.00 23'354.50 23'354.50 0.00 0.00 Vermögensverwaltung Bank- und Postspesen Burgerschaft Finanzaufwand EWE Darlehenszinsen Burgerschaft Zinserträge Diverse Burgerschaft Finanzertrag EW Auflösung Rückstellungen 31'601.20 119.00 904.20 30'578.00 7'846.88 34'800.00 200.00 4'000.00 30'600.00 2'450.00 32'141.59 115.55 1'448.04 30'578.00 549.41 Total Aufwand / Total Ertrag Abschluss Aufwandüberschuss Ertragsüberschuss Total 0.00 0.00 298.30 7'548.58 0.00 0.00 450.00 2'000.00 0.00 228.55 320.86 649'937.14 705'918.01 711'900.00 721'350.00 740'952.32 744'168.99 55'980.87 0.00 0.00 9'450.00 0.00 0.00 3'216.67 0.00 0.00 55'980.87 705'918.01 9'450.00 705'918.01 721'350.00 3'216.67 721'350.00 744'168.99 744'168.99 Gemeindeverwaltung Eischoll Jahresrechnung 2014 Seite 38 _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Burgergemeinde: Liste der Zusatzkredite 2014 Beschreibung Budget 2014 Aufwand ALLGEMEINE VERWALTUNG 50'200.00 0.00 17'297.55 80.00 50'200.00 500.00 300.00 15'000.00 2'000.00 25'000.00 500.00 100.00 1'200.00 600.00 5'000.00 0.00 17'297.55 500.00 264.75 0.00 0.00 0.00 12'126.70 50.00 1'115.65 300.00 2'940.45 80.00 Allgemeine Verwaltung Gehalt Burgerverwalter Sozialleistungen Verwaltungskostenbeitrag an Gemeinde Gemeindeanlässe Umsetzung Strategie Diverses Portogebühren Kosten für Revision Buchhaltung Verbandsbeiträge Beteiligung Kirchenheizung Benutzungsgebühren Gemeindehaus/Deponie Anerkennung Burgerschaft Rückerstattung Dritter Ertrag Abrechnung 2014 Aufwand 0.00 0.00 0.00 Ertrag 0.00 35.25 15'000.00 2'000.00 25'000.00 -11'626.70 50.00 84.35 300.00 2'059.55 0.00 80.00 0.00 VOLKSWIRTSCHAFT 614'900.00 718'900.00 668'158.68 743'539.58 Landwirtschaft Rebenunterhalt Landwirtschaftliche Beiträge Pachteinnahmen Reben Mieteinnahmen Deponie Diverse Einnahmen 300.00 300.00 0.00 1'900.00 60.50 60.50 0.00 2'221.70 1'400.00 500.00 0.00 Forstwirtschaft Forstpolizei Holzschläge Waldbau Holzschlag BGE Einlagen in Aufforstungsfonds / Zins Beitrag Waldwirtschaftsverband Losholz Nutzholz Schutzwald Subventionen Holzschläge 152'000.00 1'000.00 150'000.00 0.00 500.00 500.00 Energie Löhne und Gehälter Sozialleistungen Energiebezug Netznutzungsaufwand Aufwand Systemdienstleistung Aufw. Förd. erneuerbare Energie KEV Material und Fremdleistungen Geschäftsführung Gemeinde Versicherungskosten Sonstiger betrieblicher Aufwand Spesen Kommission Verbandsbeiträge Beteiligung Kirchenheizung Ausserordentlicher Aufwand Abschreibungen EWE Abschreibungen Neubau KW Kostenbeteiligung Energieprojekte Kostenbeteiligung SEA-Beitrag Rückerstattung Gemeinde Erlös Energieverkauf Erlös Netznutzung Erlös Systemdienstleistungen Erlös Förd. Erneuerbare Energie KEV Dividende KWKW Chriz AG Sonstige Erträge Ausserordentliche Erträge 462'600.00 1'400.00 100.00 165'000.00 135'000.00 16'500.00 15'500.00 15'000.00 45'000.00 2'000.00 10'000.00 500.00 100.00 0.00 0.00 31'500.00 0.00 0.00 25'000.00 0.00 FINANZEN, STEUERN 145'000.00 239.50 0.00 1'270.70 500.00 451.00 228'865.85 0.00 228'340.85 0.00 189.00 336.00 5'000.00 40'000.00 0.00 100'000.00 572'000.00 169'878.10 1'000.00 -78'340.85 0.00 311.00 164.00 6'875.00 10'003.10 45'000.00 108'000.00 439'232.33 1'000.00 84.00 174'802.17 122'478.37 15'690.47 14'881.57 8'879.68 38'000.00 1'972.50 7'971.45 0.00 0.00 0.00 14'651.00 13'821.12 0.00 0.00 25'000.00 0.00 180'000.00 260'000.00 16'500.00 15'500.00 100'000.00 0.00 0.00 571'439.78 400.00 16.00 -9'802.17 12'521.63 809.53 618.43 6'120.32 7'000.00 27.50 2'028.55 500.00 100.00 0.00 -14'651.00 17'678.88 0.00 0.00 0.00 0.00 176'276.34 262'709.90 15'690.47 14'881.57 99'960.00 0.00 1'921.50 46'800.00 2'450.00 55'496.09 549.41 Steuern Steuerkosten Burgerschaft Steuerkosten EWE Rückerstattung Verrechnungssteuer Burgerschaft 12'000.00 12'000.00 0.00 0.00 23'354.50 23'354.50 0.00 0.00 Vermögensverwaltung Bank- und Postspesen Burgerschaft Finanzaufwand EWE Darlehenszinsen Burgerschaft Zinserträge Diverse Burgerschaft Finanzertrag EW Auflösung Rückstellungen 34'800.00 200.00 4'000.00 30'600.00 Total Aufwand / Total Ertrag Abschluss Aufwandüberschuss Ertragsüberschuss Total 0.00 2'450.00 -11'354.50 0.00 0.00 32'141.59 115.55 1'448.04 30'578.00 450.00 2'000.00 0.00 549.41 84.45 2'551.96 22.00 228.55 320.86 711'900.00 721'350.00 740'952.32 744'168.99 9'450.00 0.00 0.00 3'216.67 0.00 0.00 721'350.00 744'168.99 9'450.00 721'350.00 Abweichung Budget zu Rechnung 3'216.67 744'168.99 Gemeindeverwaltung Eischoll Jahresrechnung 2014 Seite 39 _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Burgergemeinde: Bestandesrechnung 2014 PER 31.12.2013 PER 31.12.2014 3'089'860.20 2'909'111.13 1'642'558.07 1'471'375.24 Flüssige Mittel 957'440.63 791'693.68 Raiffeisenbank Kontokorrent Burgerschaft 189'273.13 140'584.28 Raiffeisenbank Konto Aufforstungsfonds 102'170.10 102'359.10 Raiffeisenbank Konti EWE 615'181.25 539'904.70 AKTIVEN FINANZVERMÖGEN Raiffeisenbank Konto EWE Euro 41'981.60 0.00 8'834.55 8'845.60 Guthaben 76'889.45 71'027.20 Stromguthaben EWE 32'019.65 23'667.70 Steuerguthaben EWE 104.80 104.80 44'765.00 47'254.70 476'400.00 476'400.00 Anteilscheine RB Burgergemeinde 200.00 200.00 Anteilscheine RB EWE 200.00 200.00 Aktienkapital KWKW Chriz AG 476'000.00 476'000.00 Transitorische Aktiven 131'827.99 132'254.36 Aktive Abgrenzungen EWE 131'827.99 132'254.36 1'447'302.13 1'437'735.89 487'302.13 477'735.89 360.00 360.00 WKB Konto EWE Debitoren Wertschriften VERWALTUNGSVERMÖGEN Sachgüter Gebäude & Grundgüter Burgerschaft Wald Burgerschaft 200'000.00 200'000.00 Forststrasse Ifel 100.00 100.00 Forststrasse Ferrichenwald 100.00 100.00 Forststrasse Ruffiwald 100.00 100.00 Forststrasse Eischollalpe - Tschorr 400.00 400.00 1'000.00 1'000.00 Sachanlagen EWE 285'242.13 275'675.89 Beteiligungen 960'000.00 960'000.00 Beteiligung Eischoll Energie AG 960'000.00 960'000.00 Forststrasse Seewenwald Gemeindeverwaltung Eischoll Jahresrechnung 2014 Seite 40 _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ PER 31.12.2013 PER 31.12.2014 PASSIVEN 3'089'860.20 2'909'111.13 FREMDKAPITAL 1'615'063.07 1'422'708.33 Laufende Verpflichtungen 85'142.05 83'646.50 Kreditoren Burgerschaft 85'142.05 83'646.50 0.00 0.00 Langfristige Schulden 1'436'000.00 1'266'000.00 Darlehen Raiffeisenbank 476'000.00 406'000.00 Darlehen Raiffeisenbank 960'000.00 860'000.00 Transitorische Passiven Passive Abgrenzungen EWE 93'921.02 93'921.02 73'061.83 73'061.83 SPEZIALFINANZIERUNGEN 134'970.10 143'359.10 102'170.10 32'800.00 102'359.10 41'000.00 1'339'827.03 1'343'043.70 1'339'827.03 1'339'827.03 1'343'043.70 1'343'043.70 Kreditoren EWE Aufforstungskonto (Zweckgebundenes Geld) Fonds Waldschäden EIGENKAPITAL Eigenkapital Eigenkapital Zunahme Eigenkapital 2014: 3'216.67 Antrag an die Burgerversammlung Die Revisionsstelle hat die Burgerrechnung 2014 geprüft, siehe Seite 41. Der Gemeinderat/Burgerrat hat die Burgerrechnung 2014 an seiner Sitzung vom 18. Mai 2015 einstimmig genehmigt. Die Revisionsstelle und der Gemeinderat/Burgerrat beantragen die Annahme der Jahresrechnung 2014. Gemeindeverwaltung Eischoll Jahresrechnung 2014 Seite 41 _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Bericht des Revisors an den Burgerrat und die Burgerversammlung der Burgergemeinde Eischoll Auftragsgemäss haben wir, entsprechend den Artikeln 83ff. des Gemeindegesetzes des Kantons Wallis, die Buchführung und die Jahresrechnung (Bilanz, Verwaltungsrechnung und Anhang) für das am 31. Dezember 2014 abgeschlossene Verwaltungsjahr geprüft. Für die Jahresrechnung ist gemäss der Verordnung und den gesetzlichen Bestimmungen der Burgerrat verantwortlich, während unsere Aufgabe darin besteht, die Jahresrechnung zu prüfen und zu beurteilen, die Bewertung der Beteiligungen sowie anderer Teile des Finanzvermögens und deren Ertrag zu prüfen, die Verschuldung der Burgergemeinde sowie deren Fähigkeit den Verpflichtungen nachzukommen, zu beurteilen. Wir bestätigen, dass wir die gesetzlichen Anforderungen hinsichtlich Befähigung und Unabhängigkeit erfüllen. Unsere Prüfung erfolgte nach den Grundsätzen des Schweizerischen Berufsstandes, wonach eine Prüfung so zu planen und durchzuführen ist, dass wesentliche Fehlaussagen in der Jahresrechnung mit angemessener Sicherheit erkannt werden. Wir prüften die Posten und Angaben der Jahresrechnung mittels Analysen und Erhebungen auf der Basis von Stichproben. Ferner beurteilten wir die Anwendung der massgebenden Rechnungslegungsgrundsätze, die wesentlichen Bewertungsentscheide sowie die Darstellung der Jahresrechnung als Ganzes. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine ausreichende Grundlage für unser Urteil bildet. Gemäss unserer Beurteilung entsprechen die Jahresrechnung, die Bewertung der Beteiligungen sowie anderer Teile des Finanzvermögens dem Gemeindegesetz des Kantons Wallis, der Verordnung und den Reglementen. Wir empfehlen, die vorliegende Jahresrechnung mit einem Ertragsüberschuss von CHF 3‘216.67 und einem Eigenkapital von CHF 1‘343‘043.70 zu genehmigen. Ergänzend halten wir fest, dass die Schlussbesprechung mit dem Burgerrat stattgefunden hat, die Burgergemeinde keine Nettoschuld hat, gemäss unserer Beurteilung die Burgergemeinde in der Lage ist, ihren Verpflichtungen nachzukommen. Visp, 8. Mai 2015 TREUHAND VALESIA AG Georg Anthamatten lic. rer. pol. / eidg. dipl. Treuhandexperte Zugelassener Revisionsexperte RAB
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