Assemblée Générale Ordinaire du 20 mars 2014 Association des diplômés d’AgroParisTech et des écoles qui l’ont précédé RAPPORT FINANCIER − Comptes de l'exercice 2013 − Proposition de budget 2014 Association AgroParisTech Alumni - 5 quai Voltaire - 75007 Paris www.aptalumni.org RAPPORT FINANCIER Comptes de l’exercice 2013 et projet de budget 2014 Nous allons successivement présenter à votre examen la réalisation du budget 2013 puis vous soumettre le projet de budget 2014. 1- RESULTAT DE L’EXERCICE 2013 Comme les années précédentes, nous allons comparer au niveau du résultat, les chiffres inscrits au projet de budget 2013 qui ont été approuvés lors de notre Assemblée Générale du 15 avril 2013, avec les chiffres définitivement enregistrés. A – Produit d’exploitation (Tableau 1) Budget 2013 Cotisations Recettes provenant de la mutualisation Divers (CNP, mise à disposition de salles, Symbiose, dons) dont salles dont CNP et produits annexes dont autres recettes (publicité et dons) PROD. D'EXPLOITATION Réalisé 302 600 € 74 891 € 35 000 € 21 800 € 3 200 € 10 000 € 284 025 € 80 104 € 43 320 € 25 638 € 6 091 € 11 592 € 412 491 € 407 449 € Tableau 1 : Produits d'exploitation 2013 L’examen de ce tableau fait apparaître un montant de recette d’exploitation légèrement inférieur aux recettes attendues. Ce résultat s’explique par une sensible diminution du montant des cotisations (-6%), heureusement largement compensée par une augmentation des recettes (+7% au titre de la mutualisation des charges avec UniAgro et +24% au titre des recettes diverses (mise à disposition de salles, contrat publicitaire pour l’annuaire,…). Il faut noter la faiblesse relative du nombre de membres actifs cotisants (3 267 + 133 Jeunes Diplômés) par rapport au nombre de membres susceptibles d’être sollicités par l’Association (15 833 en 2013). Rappelons qu’en 2012, le nombre de cotisants a été de 3 577 (3 396 + 181 diplômés sortants) et que notre budget 2013 a été établi sur la base du maintien du nombre de cotisants par rapport à 2012. B – Charges d’exploitation (Tableau 2) Les charges d’exploitation sont présentées par grande masse dans le tableau 2. Budget 2013 Services aux adhérents (Réseaux partenaires) Frais de personnel (yc charges sociales) Impôts et taxes Communication dont communication interne dont relations avec les étudiants dont communication externe Dépenses courantes de fonctionnement, yc frais de gouvernance Autres dépenses (prestations extérieures, fournitures, documentation gale) CHRG. D'EXPLOITATION -187 200 € -176 312 € -9 200 € -26 500 € -17 000 € -9 500 € Réalisé -163 407 € -15 800 € -180 122 € -168 286 € -9 655 € -41 043 € -33 498 € -5 226 € -2 319 € -162 911 € -12 475 € -578 419 € -574 492 € Tableau 2 : Charges d'exploitation 2013 1 Par rapport au projet de budget voté lors de l’Assemblée Générale 2013, il faut noter une baisse significative de la contribution à la Fédération UniAgro pour le financement des services mutualisés (Service Carrières et Groupes Régionaux). Le mode de calcul de cette contribution étant établi sur la base du nombre d’adhérents de l’année 2013, une baisse du nombre de membres actifs entraîne une baisse de la contribution. S’agissant des autres charges, il faut signaler une diminution significative des charges de personnel à la suite du remplacement d’un poste d’assistante à temps complet par un poste à temps partiel, et une augmentation significative des dépenses de communication à la suite de la relance téléphonique engagée en juillet 2013 et destinée à enrayer la chute du nombre de cotisants qui se poursuivait. S’agissant des dépenses courantes de fonctionnement, le montant des dépenses réalisées par rapport aux dépenses projetées n’appelle aucun commentaire si ce n’est que ces dépenses courantes ont été minorées dans leurs prévision et réalisation par la prise en compte anticipée d’un concours exceptionnel de la SA Maison des Ingénieurs Agronomes à hauteur de 17 345 €. Un avenant au titre du montant du loyer 2013, justifié par une sous-occupation des locaux (Bureau des Présidents et bureau d’accueil), a juridiquement avalisé cet accord. En définitive, pour un montant de charges d’exploitation prévu à hauteur de 578 419 €, le montant réel des charges a été légèrement inférieur avec un montant de 574 492 €. C – Produits financiers (Tableau 3) Budget 2013 Dividende MIA Dividendes SCI IAA/ SCI MIA Intérêts sur livrets (2011, 2012, 2013) PRODUITS FINANCIERS Réalisé 190 459 € 7 000 € 198 135 € 7 773 € 5 576 € 197 459 € 211 484 € Tableau 3 : Produits financiers 2013 Par rapport aux prévisions, il faut noter une augmentation des produits financiers qui s’explique par une augmentation de nos dividendes. Par ailleurs, nous avons considéré que le montant de 5 576 € pouvait comprendre le montant des intérêts sur livret au titre de l’exercice 2013 plus les deux années de report 2011 et 2012 à enregistrer au titre de la régularisation à intervenir en 2013. D - Charges exceptionnelles Leur montant qui s’élève à 11 885 €, résulte essentiellement de la deuxième et dernière année de contribution au financement de la Fondation, et cela conformément à notre engagement souscrit en 2011. 2 E - Compte de résultat 2013 A la lumière des données ci-dessus rappelées, le compte de résultats est le suivant : Budget 2013 Cotisations Recettes provenant de la mutualisation Divers (CNP, mise à disposition de salles, Symbiose, dons) Réalisé 302 600 € 74 891 € 35 000 € 21 800 € 3 200 € 10 000 € 284 025 € 80 104 € 43 320 € 25 638 € 6 091 € 11 592 € 412 491 € 407 449 € -187 200 € -176 312 € -9 200 € -26 500 € -17 000 € -9 500 € -163 407 € -15 800 € -180 122 € -168 286 € -9 655 € -41 043 € -33 498 € -5 226 € -2 319 € -162 911 € -12 475 € -578 419 € -574 492 € -165 928 € -167 043 € 190 459 € 7 000 € 198 135 € 7 773 € 5 576 € PRODUITS FINANCIERS 197 459 € 211 484 € Charges financières Impôt sur les dividendes -28 569 € -66 € -29 720 € Résultat financier 168 890 € 181 698 € Résultat courant 2 962 € 14 655 € -10 500 € -1 383 € -502 € -10 000 € -7 538 € 2 770 € dont salles dont CNP et produits annexes dont autres recettes (publicité et dons) PROD. D'EXPLOITATION Services aux adhérents (Réseaux partenaires) Frais de personnel (yc charges sociales) Impôts et taxes Communication dont communication interne dont relations avec les étudiants dont communication externe Dépenses courantes de fonctionnement, yc frais de gouvernance Autres dépenses (prestations extérieures, fournitures, documentation gale) CHRG. D'EXPLOITATION Résultat d'exploitation Dividende MIA Dividendes SCI IAA/ SCI MIA Intérêts sur livrets Amortissements Variation stock Agrolivres Fondation AgroParisTech (charges exceptionnelles) RESULTAT NET Ce tableau fait apparaître un résultat positif de 2 770 €. Les trésoriers soulignent que cette situation légèrement bénéficiaire résulte d’une gestion très rigoureuse de nos dépenses de fonctionnement. Il faut féliciter le personnel et l’ensemble des bénévoles qui ont contribué à ce résultat et associer à leur effort la Maison des Ingénieurs Agronomes qui, en ces temps de crise, nous a accompagnés dans la politique de fidélisation de nos cotisants (relance téléphonique). * * 3 2- PROJET DE BUDGET 2014 Comme l’année dernière, le projet de budget 2014 qui vous est présenté s’est voulu réaliste, en faisant l’hypothèse que le nombre de cotisants resterait au même niveau que celui enregistré fin 2013. Projet de budget 2014 Cotisations Recettes provenant de la mutualisation Divers (CNP, mise à disposition de salles, Symbiose, dons) dont salles dont CNP dont autres recettes (publicité et dons) PROD. D'EXPLOITATION 283 794 € 63 017 € 36 900 € 24 000 € 2 900 € 10 000 € 383 711 € Services aux adhérents Frais de personnel Impôts et taxes Communication dont communication interne dont relations avec les étudiants et délégués de promotion dont Mardis du Quai voltaire, Cité des Sciences, Agro X ENA Dépenses courantes de fonctionnement, yc frais de gouvernance Autres dépenses (prestations extérieures honoraires, Fondation, fournitures, documentation générale) CHRG. D'EXPLOITATION -149 637 € -181 500 € -1 966 € -30 400 € -17 000 € -9 000 € -4 400 € -179 617 € -12 500 € -555 620 € Résultat d'exploitation -171 909 € 198 135 € 5 000 € Dividende MIA Dividendes SCI IAA + intérêts sur livret PRODUITS FINANCIERS 203 135 € Impôt sur les dividendes -27 972 € Résultat financier 175 163 € Résultat courant 3 254 € Ce projet s’articule de la manière suivante : A – Produits d’exploitation Au titre des cotisations, la recette attendue sur la base d’une cotisation moyenne de 87 € et d’un nombre de cotisants de 3262 est de 283 794 €. Dans les produits figurent également les recettes provenant du remboursement par UniAgro d’une partie des frais liés à son établissement au Quai Voltaire. Par rapport au réalisé 2013 qui s’est élevé à 123 424 €, on note une baisse sensible des recettes attendues à la suite d’accords sur la superficie des bureaux sous-loués à la Fédération UniAgro et des salles forfaitairement mises à sa disposition. B – Charges d’exploitation La poursuite de la réforme structurelle concernant nos relations avec UniAgro se traduit par une contribution minorée de notre association qui, par adhérent actif, passera en 2014 de 49 € à 38,50 €. S’agissant des frais de personnel, il faut souligner la nécessité de remplacer une assistante à temps partiel dès le 1er avril, par une assistante de niveau BTS à 4/5 de temps. Ce renforcement nous permettra d’accroître notre action en faveur de la fidélisation des cotisants et du suivi plus attentif de nos partenariats avec l’Ecole, le Bureau des Elèves, les 4 délégués de promotion, les correspondants en entreprises, et les partenaires dans le cadre de ParisTech notamment. En ce qui concerne les dépenses de communication, si on exclut les frais exceptionnels engendrés par la relance téléphonique de juillet 2013, c’est une augmentation de 15% qu’il vous est proposée d’approuver et qui doit notamment nous permettre d’être mieux identifiés à travers nos manifestations et nos relations partenariales. * * En conclusion, il vous est demandé d’approuver un projet de budget qui doit permettre d’envisager un résultat légèrement positif à la fin du présent exercice. Comme nous l’avons mis en exergue lors du rapport financier qui vous a été présenté en 2013, notre avenir dépend trop largement des produits financiers résultant de notre participation majoritaire à la société de gestion « La Maison des Ingénieurs Agronomes ». Nous, administrateurs, manquerions à notre mission d’assurer la pérennité et le dynamisme de notre Association, si nous n’insistions pas une nouvelle fois, sur la nécessité d’accroitre en même temps que la mobilisation de nos camarades, leur fidélisation pour l’atteinte des objectifs que nous poursuivons. Ces objectifs se traduisent à la fois par la solidarité, la valorisation de nos formations, la diversité de nos compétences et le rôle que les diplômes nous permettent d’ambitionner tant au plan national qu’international dans le classement des Grandes Ecoles et Universités Françaises. Chaque camarade doit être conscient qu’il est le meilleur porteur de notre communication identitaire. Assurés de votre concours, nous vous proposons d’approuver le budget que j’ai eu le plaisir, avec Bernard Courtois, de vous présenter. Pour tout renseignement complémentaire, notre déléguée générale, Camille LABORIE, et les deux trésoriers sont à votre disposition. Bernard Lentz, 18 février 2014 5
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