PROCESO PARA CAPITALIZACIÓN DE OBRA POR ADMINISTRACIÓN PÚBLICA PARA LA CAPITALIZACIÓN DE OBRA PÚBLICA POR ADMINISTRACIÓN DIRECTA EJEMPLIFICAMOS EL PROCESO COMPLETO: EL MUNICIPIO REGISTRA LA CONSTRUCCIÓN DE UNA RED DE DRENAJE EN LA COL. INDEPENDENCIA DE LA CABECERA MUNICIPAL, LA CUAL SE REALIZARÁ POR ADMINISTRACIÓN DIRECTA CON BASE EN LA SIGUIENTE EXPLOSIÓN DE INSUMOS: CONTRATO/ PEDIDO MOAX11 OBRA19/01 OBRA19/25 OBRA19/29 OBRA19/30 OBRA19/33 CAPÍTULO DE GASTO PARTIDAS DEL COG SERVICIOS 1222 COMPENSACIONES EVENTUALES PERSONALES MATERIALES E 2411 MATERIALES PÉTREOS $30,000.00 INSUMOS 2471 MATERIALES METÁLICOS P/CONSTRUC $ 25,000.00 MATERIALES E 2412 MAT ELAB P/CONSTRUCCIONES Y INSUMOS ACABADOS $ 35,000.00 2421 CEMENTO Y PRODUCTOS DE CONCRETO $40,000.00 MATERIALES E 2411 MATERIALES PÉTREOS 25,000.00 INSUMOS 2412 MAT. ELAB P/CONST Y ACABADOS $ 23,700.00 MATERIALES E 2421 CEMENTO Y PRODUCTOS DE CONCRETO INSUMOS $32,000.00 2471 MATERIALES METÁLICOS P/CONST. $ 24,500.00 MATERIALES E 2412 MAT. ELAB P/CONST Y ACABADOS $ INSUMOS 25,355.00 TOTAL PRESUPUESTO: IMPORTE $ 55,000.00 55,000.00 75,000.00 48,700.00 56,500.00 25,355.00 $315,555.00 1.- EN EL MÓDULO DE PATRIMONIO, REGISTRO DE OBRA DAR DE ALTA LA MISMA ASIGNÁNDOLE UN NÚMERO: OBRA: CONSTRUCCIÓN DE DRENAJE EN LA COLONIA INDEPENDENCIA. NÚM. DE OBRA 0019 1 AL CONCLUIR EL ALTA DE LA OBRA, EN EL LISTADO DE REGISTRO DE OBRA SE MOSTRARÁN AUTOMÁTICAMENTE COMO OBRAS POR ADMINISTRACIÓN. (TRATÁNDOSE DE OBRAS POR CONTRATOS UNA VEZ QUE SE REGISTRE EL CONTRATO SE ENLISTARÁ CON ESA MODALIDAD DE EJECUCIÓN) 2.- CONTINUAMOS CON EL REGISTRO DE LOS CONTRATOS O PEDIDOS CORRESPONDIENTES, IDENTIFICANDO EN EL CONCEPTO LA OBRA DE QUE SE TRATA. (EN NUESTRO EJEMPLO SE TRATA DE 6 CONTRATOS/PEDIDOS POR UN IMPORTE TOTAL DE $315,555.00) (Sólo se ejemplifica un registro) 2 3.- SE REALIZA EL REGISTRO DEL COMPROMISO DE LOS CONTRATOS O PEDIDOS POR EL IMPORTE TOTAL DE LOS MISMOS, VERIFICANDO QUE LAS PARTIDAS DEL COG APLICABLES (CAPÍTULOS 1000, 2000 Y 3000) CORRESPONDAN A CONCEPTOS DE GASTO RELACIONADOS CON OBRA PÚBLICA Y QUE EL TIPO DE GASTO SEA DE CAPITAL. (Sólo se ejemplifica un registro de los 6 que se deben realizar) CONTINUAR CON EL PROCESO DE GASTO HASTA EL PAGADO 3 4.- EN CASO DE QUE SE REQUIERA CANCELAR ALGÚN REMANENTE EN LOS SALDOS COMPROMETIDOS NO DEVENGADOS, SE TIENE QUE EFECTUAR PREVIAMENTE LA CANCELACIÓN, PUES UNA VEZ REALIZADA LA CAPITALIZACIÓN ESTO NO SERÁ POSIBLE. EN NUESTRO EJEMPLO, POR DIFERENCIA EN LOS IMPORTES FACTURADOS, SE CANCELARON 3 COMPROMETIDOS NO DEVENGADOS CON UN TOTAL DE $ 1,000.00 EN LAS PARTIDAS: 5.- COMPLETADOS LOS PROCESOS DE PAGO DE LOS CONTRATOS O PEDIDOS RELATIVOS A LA OBRA, Y DEFINIDO SU COSTO, SE PROCEDE A SU CAPITALIZACIÓN, ES DECIR, A REGISTRAR LA OBRA COMO ACTIVO NO CIRCULANTE EN LAS CUENTAS DE CONSTRUCCIONES EN PROCESO EN BIENES DE DOMINIO PÚBLICO O EN BIENES PROPIOS. PARA ELLO, SE TIENE QUE ABONAR LAS CUENTAS CONTABLES DONDE SE AFECTÓ EL GASTO: A) EN EL MÓDULO DE PATRIMONIO REGISTRO DE OBRA UBICAMOS LA QUE SERÁ OBJETO DE CAPITALIZACIÓN Y EN LA FIGURA QUE APARECE EN SEGUNDO LUGAR DAMOS CLICK 4 SE DESPLIEGA UNA PANTALLA ADMINISTRACIÓN. INDICANDO QUE SE TRATA DE OBRA POR B) A CONTINUACIÓN SE ABRE UN APARTADO QUE MUESTRA EL LISTADO DE LOS CONTRATOS O PEDIDOS REGISTRADOS PARA QUE EL USUARIO SELECCIONE LOS QUE CORRESPONDEN A LA OBRA EN CUESTIÓN. (HAY QUE TOMAR EN CUENTA QUE SI LOS CONTRATOS/PEDIDOS NO ESTÁN COMPROMETIDOS CON TIPO DE GASTO DE CAPITAL O CONTIENEN MEZCLA ENTRE GASTO CORRIENTE Y DE CAPITAL, NO SE RELACIONARÁN) SEGÚN SE VAYAN IDENTIFICANDO DICHOS CONTRATOS/PEDIDOS SE IRÁN ENLISTANDO, MOSTRANDO EL IMPORTE DE LA OBRA QUE CORRESPONDE A LA SUMATORIA DE LOS IMPORTES COMPROMETIDOS EN ESTOS. 5 (En el ejemplo sólo se muestran algunas selecciones) EN ESTE CASO EL COSTO DE LA OBRA ES DE $ 314,555.00 SUMA DE LOS COMPROMISOS DEVENGADOS Y PAGADOS. SI ERRÓNEAMENTE SE ELIGIÓ UN CONTRATO/PEDIDO QUE NO CORRESPONDE A LA OBRA, PUEDE CANCELARSE, CON LA X QUE APARECE EN ROJO. 6 C) CERCIORADOS DE QUE ESTÁN INCLUIDOS Y RELACIONADOS TODOS LOS CONTRATOS/PEDIDOS DE LA OBRA EN CUESTIÓN Y QUE EL TOTAL DE IMPORTES PAGADOS CORRESPONDE AL COSTO DE LA OBRA, DAMOS CLICK EN EL RECUADRO“EMPAQUETAR OBRA”: OPCIÓN CON LA QUE EL SISTEMA IDENTIFICA TODOS LOS EVENTOS Y PÓLIZAS QUE CORRESPONDEN A LOS GASTOS DE ESA OBRA A TRAVÉS DE LA IDENTIFICACIÓN Y RELACIÓN DE LOS CONTRATOS/PEDIDOS, MANDANDO LA SIGUIENTE ALERTA: AL DAR CLICK EN ACEPTAR, SE FINALIZA LA SELECCIÓN DE GASTOS PARA ESA OBRA ESPECÍFICA, POR LO QUE NO ES POSIBLE AGREGAR MÁS GASTOS NI REVERTIR LOS CAMBIOS, PUES ES UNA FORMA DE GARANTIZAR AL USUARIO QUE LA INFORMACIÓN SELECCIONADA QUEDE ASEGURADA. SI REVISAMOS EL LISTADO DE OBRA, APARECEN HABILITADAS DOS OPCIONES MÁS AL FINAL DE LA OBRA EN REGISTRO. 7 D) EN SEGUIDA, ELEGIMOS LA OPCIÓN DE CAPITALIZACIÓN, REPRESENTADA POR LA TERCERA FIGURA, LA CUAL ABRE UNA VENTANA PARA REALIZAR PROPIAMENTE LA CAPITALIZACIÓN DE LA OBRA, IDENTIFICANDO SI ÉSTA CORRESPONDE A UNA CONSTRUCCIÓN EN PROCESO EN BIENES DE DOMINIO PÚBLICO O EN BIENES PROPIOS. DEPENDIENDO DE LA OPCIÓN SELECCIONADA SE MOSTRARÁN LAS CUENTAS CONTABLES PARA QUE SE ELIJA LA QUE CORRESPONDE A LA OBRA. EN NUESTRO CASO SE TRATA DE LA CONSTRUCCIÓN DE UNA RED DE DRENAJE, QUE CORRESPONDE A UNA OBRA CONSTRUIDA EN BIENES DE DOMINIO PÚBLICO, CORRESPONDIENDO REGISTRARLA EN LA CUENTA 12354 DIVISIÓN DE TERRENOS Y CONSTRUCCIÓN DE OBRAS DE URBANIZACIÓN EN PROCESO. E) AL DAR ACEPTAR SE REALIZA LA CAPITALIZACIÓN DE GASTOS, GENERANDO LA PÓLIZA RESPECTIVA. 8 EN LA PÓLIZA OBSERVAMOS UN CARGO EN LA CUENTA DE CONSTRUCCIONES EN PROCESO SELECCIONADA, IDENTIFICANDO CON EL NÚMERO DE OBRA EL COSTO DE LA MISMA, CON ABONO A LAS CUENTAS DE GASTO QUE SE AFECTARON EN LOS CONTRATOS/PEDIDOS ELEGIDOS, CON UN IMPORTE TOTAL DE $ 314,555.00 SI EXISTIERA ERROR AL SELECCIONAR LA CUENTA CONTABLE PARA CAPITALIZAR, ES POSIBLE CANCELAR LA PÓLIZA; PARA ELLO, EN EL LISTADO DE OBRA NOS POSICIONAMOS AL FINAL DE LA FILA Y DAMOS CLICK EN LA X QUE APARECE EN ROJO. CON ELLO, SE CANCELA LA PÓLIZA Y NOS PERMITE REPETIR EL PROCESO ANTERIOR PARA SELECCIONAR LA CUENTA CORRECTA. 9 FINALMENTE, EL COSTO DE LA OBRA 0019 POR CONSTRUCCION DE RED DE DRENAJE FUE EL SIGUIENTE: TODA VEZ QUE EN ESTE CASO SE REALIZARON CANCELACIONES DE REGISTROS COMPROMETIDOS NO DEVENGADOS, POR DIFERENCIA EN LA FACTURACIÓN, POR UN IMPORTE DE $1,000.00. AÚN CUANDO EL IMPORTE DE LOS CONTRATOS FUE DE $ 315,555.00, EL COSTO ACUMULADO DE LA OBRA ES DE $ 314,555.00 COMO SE MUESTRA EN LA ILUSTRACIÓN ANTERIOR Y EN LA PÓLIZA EMITIDA. CONTRATO/ PEDIDO MOAX11 OBRA19/01 OBRA19/25 CAPÍTULO DE GASTO SERVICIOS PERSONALES MATERIALES E INSUMOS MATERIALES E INSUMOS OBRA19/29 MATERIALES E INSUMOS OBRA19/30 MATERIALES E INSUMOS OBRA19/33 MATERIALES E INSUMOS PARTIDAS DEL COG 1222 COMPENSACIONES EVENTUALES IMPORTE PAGADO $ 55,000.00 2411 MATERIALES PÉTREOS $30,000.00 2471 MATERIALES METÁLICOS P/CONSTRUC $ 25,000.00 54,450.00 2412 MAT ELAB P/CONSTRUCCIONES Y ACABADOS $ 35,000.00 2421 CEMENTO Y PRODUCTOS DE CONCRETO $40,000.00 2411 MATERIALES PÉTREOS 25,000.00 2412 MAT. ELAB P/CONST Y ACABADOS $ 23,700.00 2421 CEMENTO Y PRODUCTOS DE CONCRETO $32,000.00 2471 MATERIALES METÁLICOS P/CONST. $ 24,500.00 2412 MAT. ELAB P/CONST Y ACABADOS $ 25,355.00 TOTAL PRESUPUESTO: 74,600.00 COMPROMISO CANCELADO 0 500.00 50.00 300.00 100.00 48,700.00 0 56,500.00 0 25,305.00 50.00 314,555.00 $1,000.00 NOTA: SE HACE ÉNFASIS EN QUE LA CAPITALIZACIÓN DEBE REALIZARSE UNA VEZ QUE SE HAYAN REGISTRADO TODOS LOS GASTOS DE LA OBRA, PUES LA ACCIÓN ES DEFINITIVA Y NO PODRÁN AGREGARSE MÁS GASTOS CON POSTERIORIDAD. TAMPOCO SE PODRÁN CONSIDERAR CONTRATOS/PEDIDOS QUE CONTENGAN MEZCLA DE GASTO CORRIENTE CON GASTO DE CAPITAL O QUE PROVENGAN DE UN REGISTRO DE COMPRAS DIRECTAS. 10