Circolo didattico statale “Leonardo Sciascia” Via Colajanni, s.n. – 93100 Caltanissetta PEO [email protected] – sito: www.primocircolocl.it tel 093421404 – fax 0934547655 - PEC [email protected] Deliberazione della Giunta esecutiva n. 5 del 5 febbraio 2014 Oggetto: Programma annuale e.f. 2014 La Giunta esecutiva Visto il Decreto n. 895 del 31 dicembre 2001, emesso dall’Assessorato regionale BB.CC.AA. e P.I., avente ad oggetto “Disposizioni relative alla gestione amministrativo-contabile delle istituzioni scolastiche statali di ogni ordine e grado operanti nel territorio della Regione siciliana”; Vista la Circolare n. 26 del 13 dicembre 2013, emessa dall’Assessorato regionale dell'Istruzione e della Formazione Professionale, avente ad oggetto “Programma annuale delle Istituzioni scolastiche di ogni ordine e grado statali, per l’e.f. 2014”; Vista la nota prot. n. 9144 del 5 dicembre 2013, emessa dal Ministero dell'Istruzione, dell'Università e della Ricerca, avente ad oggetto “Istruzioni per la predisposizione del Programma annuale per l'e.f. 2014”; Visto il Programma annuale e.f. 2014 predisposto dal Dirigente scolastico e riportato nell’apposita modulistica a cura del Direttore s.g.a. (modelli A, B, C, D ed E); Vista la Relazione illustrativa al Programma annuale e.f. 2014, redatta dal Dirigente scolastico per la parte politico-programmatica e dal Direttore S.G.A. per la parte tecnico-finanziaria; Ritenuto che il Programma annuale 2014, come predisposto dal Dirigente scolastico, risulta coerente con il Piano dell’Offerta Formativa (P.O.F.) a.s. 2013-2014; Considerato che, ai sensi dell’art. 2, comma 3, del D.A. n. 895/2001, bisogna proporre, al Consiglio di Circolo, l’approvazione del Programma annuale; delibera art. 1 – di approvare la Relazione illustrativa al Programma annuale per l’e.f. 2014, come redatta dal Dirigente scolastico e dal Direttore dei Servizi generali ed amministrativi, e contenuta nel documento allegato al presente atto, di cui fa parte integrante e sostanziale; art. 2 – di proporre, all’approvazione del Consiglio di Circolo, il Programma annuale e.f. 2014, recante una previsione di entrata per € 490.335,68, una previsione di spesa per € 463.381,24 ed una disponibilità finanziaria da programmare per € 26.954,44 quale risulta dall’allegato modello A che fa parte integrante e sostanziale della presente delibera; art. 3 - di proporre, al Consiglio di Circolo, un fondo per le spese minute, di cui all’art. 17 del D.A. n. 895/2001, da anticipare al Direttore s.g.a., pari ad € 250,00. La presente delibera, con la Relazione e il modello A, sarà pubblicata sul sito web istituzionale del Circolo. Avverso la presente deliberazione, ai sensi dell’art. 14, co. 7, del D.P.R. n. 275 dell’8 marzo 1999, recepito dalla L.R. Sicilia n. 6/2000, è ammesso reclamo alla stessa Giunta entro il termine di quindici giorni dalla data di pubblicazione sul sito web. Decorso tale termine la delibera diventerà definitiva e contro di essa potrà essere esperito ricorso giurisdizionale al T.A.R. ovvero ricorso straordinario al Capo dello Stato entro il termine rispettivamente di 60 e 120 giorni dalla data di pubblicazione. Il Segretario della Giunta Direttore Servizi Generali Amministrativi F.to Giuseppe Salvatore Baglio Il Presidente della Giunta Dirigente scolastico F.to Giuseppa Mazzarino Circolo didattico statale “Leonardo Sciascia” www.primocircolocl.it via Napoleone Colajanni, s.n. 93100 Caltanissetta [email protected] - [email protected] tel 093421404 – fax 0934547655 PROGRAMMA ANNUALE esercizio finanziario 2014 Relazione illustrativa della Giunta esecutiva (articolo 2, comma 3, Decreto assessoriale n. 895 del 31 dicembre 2001) 31 gennaio 2014 1 Parte I – Aspetti politico-programmatici (a cura del Dirigente) RIFERIMENTI NORMATIVO - CONTABILI La presente relazione, redatta dal Dirigente scolastico illustra il programma annuale 2014. Il documento fa riferimento a: - D.I. n. 44/2001 – in Sicilia D. A. n. 895/2001; - nota MIUR prot. n. 9144 del 05/12/2013 - Circolare dell’Assessorato Regionale dell’istruzione e della formazione professionale n. 26 del 13 – 12 – 2013 - Art. 2, comma 3, D.A. 895/2011; - Art. 8, D. A. n. 895/2001. PROFILO E IDENTITA’ DELL’ISTITUZIONE Il PA 2014 fa riferimento al Piano dell’Offerta Formativa, ai progetti e alle attività previsti per l’annualità in corso, data l’interconnessione inscindibile tra PA e POF, intesi quali documenti vincolati tra di loro e destinati a definire l’identità educativa e formativa del Circolo. Il Programma Annuale E. F. 2014 si staglia sullo sfondo normativo segnato, dalle conseguenze prodotte dalla legge n. 191/2009, art. 2, comma 197, e dalla cosiddetta spending review (D.L. n. 95/2012, art. 7, comma 38convertito , con modificazioni, dalla legge n. 135/2012), per le quali i compensi accessori restano nella disponibilità dello Stato e le supplenze saltuarie non compaiono più nei bilanci dalla scuola perché corrisposti dal sistema di contabilità del MEF. Il Decreto Interministeriale n. 44 del 1 febbraio 2001, “Istruzioni generali sulla gestione amministrativo - contabile delle istituzioni scolastiche”, sottolinea il concetto di programma annuale, elaborato in termini di congruenza tra progettualità ipotizzata e disponibilità finanziaria, tenendo presenti gli imprescindibili riferimenti ai criteri di efficacia, efficienza ed economicità, nonché l’ampia cornice offerta dall’impianto autonomistico della scuola (D.P.R. n.275/99), ormai purtroppo, sempre più inficiato dal crescente e ricorrente taglio di risorse operato a suo carico, negli ultimi anni. Il documento relativo all’esercizio finanziario 2014 presenta la descrizione delle entrate delle uscite previste e propone una programmazione “integrata”, coniugando l’aspetto didattico con quello finanziario Le linee di fondo che caratterizzano lo schema del regolamento in materia di programmazione delle istituzioni scolastiche individuano due fondamentali aspetti nella allocazione delle risorse e nelle conseguenti responsabilità gestionali. In relazione al primo aspetto l’allocazione delle risorse, vista quale dotazione unitaria, è definibile come una forma di autonomia, vigendo l’idea che esse (le risorse) non hanno altro vincolo di destinazione se non quello dell’utilizzazione prioritaria per lo svolgimento delle attività di istruzione e formazione. 2 In relazione al secondo aspetto il regolamento pone la distinzione tra le funzioni di indirizzo, proprie del Consiglio di Istituto e i compiti di gestione, attribuiti al D.S., in base all’art. 25 del D.Lg. n. 165/2001. Tale gestione è finalizzata a dar vita ad uno degli obiettivi essenziali della vita della scuola : raggiungere l’equilibrio finanziario complessivo e coprire le spese con le entrate, sin dalla loro previsione. Nel P.A., come di consueto, le entrate vengono aggregate secondo la loro provenienza mentre le spese vengono aggregate per attività (A01, A02, A03, ecc.). I fondi non utilizzati confluiscono nella voce Z01, disponibilità finanziaria da programmare. Al fine di meglio comprendere le scelte enunciate nel P.A., appare utile tratteggiare il profilo dell’Istituzione, che comprende tre plessi: uno centrale, il “L. Sciascia” che ospita sia la scuola dell’infanzia che la scuola primaria, e due periferici (“Pantano” e “Faletra”) che ospitano solo sezioni di scuola dell’infanzia, per un totale di circa 810 alunni. La “Direzione Didattica Statale Leonardo Sciascia” occupa una posizione particolare nella costellazione delle realtà educative della città di Caltanissetta, in quanto presenta condizioni socio-economiche e culturali variegate e talvolta contrastanti (coesistenza di ceto basso, medio e alto e altissimo). In questo quadro un fattore di stimolo è dato dalla presenza di diversi alunni di versamente abili o affetti da DSA, che hanno offerto alla scuola la possibilità di individuare soluzioni di inclusione e di integrazione che non escludono tuttavia, l’attenzione per le eccellenze e per i bisogni educativi speciali. Consapevole dell’importanza della scoperta-ricerca del patrimonio storico e geografico e delle potenzialità che esso offre, la scuola ha intrecciato da tempo rapporti con le realtà economiche, sociali, culturali e politiche presenti nel territorio e ha fatto confluire i progetti in alcuni grandi contenitori: legalità, pari opportunità, territorio/ambiente e creatività, che sinteticamente accolgono e soddisfano tutti i bisogni espressi dall’utenza. Nel formulare le sue finalità e i suoi obiettivi, l’ Istituzione intende costituirsi come presenza educativa e formativa anche in termini di interlocuzione con la realtà locale. Dall’esame effettuato nel setting operativo prendono avvio i progetti che si articolano intorno al territorio con i suoi problemi storici, di tutela, di valorizzazione, di legalità, collegati tra di loro dal filo antropologico e culturale. RISORSE MATERIALI, UMANE E STRUTTURALI L’edificio del plesso L. Sciascia è dotato di aule di normale dimensione, di palestra e di un laboratorio multimediale, un laboratorio scientifico, un laboratorio per alunni disabili, ai quali si aggiunge una biblioteca. La presenza di tali spazi consente l’utilizzo dei “luoghi del sapere” in modo non rigidamente strutturato sul modello classe. Gli alunni risiedono in zone disomogenee del territorio che presenta caratteristiche e peculiarità differenti. 3 I docenti, quasi tutti tempo indeterminato, sono forniti di titoli culturali che consentono loro di promuovere l’arricchimento dell’O.F. con proposte educativodidattiche rapportate ai bisogni dell’utenza. Da anni, inoltre, essi sono costituiti in gruppi di lavoro e commissioni aventi lo scopo di valorizzare gli epistemi teorici a base della didattica, col fine specifico di arricchire l’O.F. con proposte di qualità riferite all’accoglienza, all’integrazione, alla inclusione, all’ampliamento dell’O.F. stessa e all’adozione di tecniche e strategie di ultima generazione. A tal proposito si sottolineano sia le iniziative di tipo formativo che la massiccia presenza di PC e di lavagne interattive ottenute attraverso la partecipazione ad iniziative progettuali che vanno dalla partecipazione ai PON alla adesione a progetti nazionali di diversa natura. Valide risorse professionali si riscontrano nell’ambito delle nuove tecnologie che diventano anche strumenti finalizzati ad instaurare rapporti in rete formalizzati da protocolli o accordi di diversa natura. Una particolare attenzione è riservata alla Lingua Inglese che trova tempi e modi di esplicitazione attraverso la certificazione Trinity. Il personale A.T.A. espleta la propria professionalità in modo flessibile e modula il proprio orario di servizio in accordo con le necessità derivanti dalla dotazione organica e dalla concreta attuazione del P.O.F. . Le attività della scuola, le iniziative progettuali e gli atti amministrativi sono pubblicati sul sito web della scuola che si è avviata verso il processo di de materializzazione e di digitalizzazione anche attraverso l’adozione del registro elettronico. Le disponibilità finanziarie derivano da finanziamenti ordinari dello Stato, della Regione e del Comune e vengono aggregate sulla base della loro provenienza e delle diverse attività alle quali sono destinate. Tra le attività che contraddistinguono il Circolo si ricordano le iniziative relative a: programma europeo C1 FESR 2011–7896 Asse II; programma P.O.N. FSE e FESR 2007/2013 FESR - Realizzazione di ambienti dedicati attraverso l'arricchimento delle dotazioni tecnologiche e scientifici; certificazione “Trinity”; progetti PON FSE - B1-C1 F1; progetti svolti d’intesa con enti e privati, per l’integrazione e la crescita culturale degli alunni( progetti salute – lingua francese – ambiente – sicurezza, sport, ecc.) La scuola si apre al territorio secondo un’ottica di scambio e si fa centro di of ferta di opportunità, impegnando i suoi locali per attività sportive, iniziative di raccordo interistituzionale, gestione di corsi di aggiornamento, cura della ”partecipazione”, comunicazione di report sulla sicurezza, l’igiene la salute. Tuttavia, pur in questo quadro positivo, appare doveroso sottolineare l’impatto delle ultime riforme che hanno determinato la progressiva diminuzione delle risorse, divenute sempre più esigue. I cambiamenti introdotti hanno determinato la messa in discussione di alcuni capisaldi educativi e professionali, nonché alcune riflessioni sui possibili modelli or ganizzativi sostenibili, anche in relazione al problema dell’orario di funzionamen- 4 to, alle sempre più ridotte compresenze e al problema dell’inclusione di alunni diversamente abili e di quelli con BES. Un altro aspetto, come già accennato, è rappresentato dalla sempre maggiore penuria di fondi per le sostituzioni, per le supplenze, e in generale per i crescenti bisogni delle scuole, tenute ad assolvere obblighi ineludibili ma spesso irrealizza bili per mancanza di risorse (ci si riferisce per esempio ai problemi legati alla sicurezza, alla indennità di funzioni superiori, ecc). Si comprende come in questo clima di difficoltà sia indispensabile motivare e gratificare il personale, sia sul fronte professionale che su quello formativo al fine di valorizzare sempre e comunque l’aspetto pedagogico-didattico e quello della relazione, ritenuti vitali per lo sviluppo di una prospettiva formativa. FINALITÀ In base alla situazione effettiva della scuola emergono le seguenti priorità: 1) che la scuola, in quanto agenzia culturale, esplichi la sua fondamentale funzione di Istituzione educativo-formativa; 2) che la scuola espliciti la sua identità sia nel rispetto di linee condivise (indicazioni nazionali per il curricolo 2012) che attraverso il dialogo col territorio, nell’ottica, comunque, di sviluppare conoscenze, abilità e competenze sempre più elevate e in linea con i modelli europei; 3) che gli alunni acquisiscano gli alfabeti del vivere e del convivere, consistenti essenzialmente nei valori della costituzione, della cittadinanza europea e del rispetto umano; 4) che la scuola fruisca di spazi sociali per riflettere e di occasioni legate all’acquisizione di saperi finalizzati all’esercizio di una pluralità di intelligenze (formae mentis) e alla personalizzazione del sapere; 5) che siano intensificate e ottimizzate le occasioni di incontro con le famiglie al fine di costruire una coerente e reale partecipazione con le conse guenti necessarie alleanze educative; 6) che il personale acquisisca una formazione sempre più specifica ed estesa; 7) che la scuola si faccia carico di elaborare e di condividere atteggiamenti orientati all’ esercizio della legalità e della cittadinanza, anche nell’ottica di una proiezione europea e internazionale. Su questa base, il P.O.F. si propone di valorizzare alcuni elementi – chiave: 1) accoglienza, ambientamento e continuità; 2) sviluppo della affettività e della emotività; 3) attenzione alle fragilità; 4) integrazione/inclusione degli alunni stranieri, in difficoltà e a rischio di dispersione scolastica; 5) alfabetizzazione informatica; 6) conoscenza di almeno una seconda lingua comunitaria; 5 7) acquisizione di alfabeti, segni e simboli atti a promuovere il “sapere, il saper fare, il saper essere”; 8) sviluppo del pensiero divergente e della creatività (costruttivismo e cognitivismo); 9) radicamento all’ambiente e proiezione allocentrica; L’offerta formativa, differenziata in curricolare, extra – curricolare e aggiuntiva, confluisce in una manovra di bilancio presentata attraverso il programma annuale di seguito illustrato , che esplicita la ripartizione del fondo di istituto, le disponibilità finanziarie relative alle economie residue e i vari finanziamenti che hanno permesso, sulla base di una attenta analisi, di definire quello che rappresenta il documento contabile dell’istituzione. Il PA 2014, redatto in collaborazione con il DSGA, contiene il quadro delle entrate previste, comprendente: 1) avanzo di amministrazione presunto: euro 47.227,95 ( aggregato 01); presunto avanzo non vincolato: euro 9.199,54; presunto avanzo vincolato:euro 38.028,41; 2) dotazione statale ordinaria: euro 216,00; 3) dotazione regionale ordinaria: euro 9.336,60; 4) finanziamenti provenienti dall’Unione europea: euro 429.246,71; 5) finanziamenti comunali vincolati: euro 0,00; 6) contributi non vincolati provenienti dai genitori: euro 143,00; 7) contributi vincolati provenienti dai genitori: euro 586,00; 8) contributi vincolati provenienti da privati: euro 300,00; 9) interessi postali annualità 2013: euro 6,08; 10) entrate diverse: euro 3.273,34; 11) partite di giro: euro 250,00. Sulla base di tali entrate la somma a pareggio è di euro 490.585,68. Il PA è altresì, corredato da alcuni grafici che illustrano l’andamento delle entrate in fase previsionale dal 2008 al 2014, relativamente ai fondi statali, regionali, europei e alle altre entrate. Il P.A. comprende, infine la descrizione delle uscite previste: 1) funzionamento amministrativo generale: euro 22.877,95; 2) funzionamento didattico generale: euro 6.461,17; 3) spese di personale. Euro 1450,00; 4) spese d’investimento: euro 300,00; 5) manutenzione immobili: euro 0,00; 6) visite guidate: euro 339,00; 7) servizio di pre-post scuola: euro 760,00; 8) progetto C1- fESR- 2011-7896. euro 348.966,78 9) progetto B1- fse-2013-356: euro 5.871,49; 10) progetto C1- fse 2013-1816: euro 27.563,56; 11) progetto f1- fse-2013-247: euro 46.389,39; 12) progetto BES: euro 2.301,90; 13) fondo di riserva: euro 100,00; 14) disponibilità finanziaria da programmare: euro 26.954,44. 6 Il PA esercizio 2014 è completato da un riepilogo delle uscite previste e dalla presentazione di alcuni dati statistici sulle gestioni precedenti. Tutti i dati presentati nella relazione della Giunta esecutiva sono debitamente sviluppati e illustrati nella parte seconda, redatta dal DSGA e contenente gli aspetti tecnico-finanziari del PA 2014. 7 Parte II – Aspetti tecnico-finanziari (a cura del Direttore) Il bilancio scolastico: “Programma annuale” L’attività finanziaria delle Istituzioni scolastiche si basa su un documento contabile (bilancio) denominato “programma annuale” (di seguito, P.A.) per evidenziare il suo carattere politicoprogrammatico. Il P.A. viene redatto in termini di “competenza” e non di “cassa”: vengono cioè iscritte le entrate e le spese che si prevede rispettivamente di accertare (diritto di riscuotere) e di impegnare (obbligo di pagare). I movimenti di cassa (riscossioni e pagamenti), invece, riguardano la gestione finanziaria del bilancio. In realtà, il bilancio delle scuole si presenta in forma “mista”, dato che alle risorse accertate nell’esercizio di competenza (2014) si aggiungono le economie (avanzo di amministrazione) derivanti dall’esercizio precedente (2013) scaturenti anche da movimenti di cassa (riscossioni e pagamenti). In sede di previsione, si iscrive l'avanzo “presunto”, derivante dall'esercizio precedente quello di riferimento. Solo con l'approvazione del conto consuntivo precedente si avrà contezza dell'avanzo d'amministrazione “definitivo”, ed eventuali differenze con l'avanzo “presunto” (già iscritto nel programma) dovranno essere portate in bilancio con apposite variazioni infrannuali. L'avanzo, comunque, può essere impegnato soltanto dopo la sua realizzazione finanziaria (riscossione di eventuali crediti). Le differenze tra le entrate accertate (diritto giuridico di riscuotere) e quelle riscosse costituiranno, alla fine dell’esercizio 2014, i residui attivi (crediti). Le differenze tra le uscite impegnate (obbligo giuridico di pagare) e quelle pagate costituiranno, invece, alla fine del 2014, i residui passivi (debiti). Il P.A. 2014 è collegato intimamente, almeno per le spese non necessarie e non obbligatorie, al Piano dell'offerta formativa (POF) per l'anno scolastico 2013-2014, divenendone lo strumento contabile attuativo. È necessario precisare che, in applicazione del nuovo sistema di pagamento dei compensi accessori previsto dalla legge1 (cd. cedolino unico), i fondi ministeriali per i compensi al personale interno (fondi per attività aggiuntive, per funzioni strumentali al POF, per incarichi specifici, per ore eccedenti, per area a rischio e a forte processo immigratorio) non sono più accreditati alle istituzioni scolastiche dal 2011, ma restano nella disponibilità finanziaria dello Stato. Tali risorse, con le rispettive spese, non sono più iscritte nei programmi annuali. Per effetto del decreto cd. spending review2, dal 2013 anche il trattamento economico ai supplenti saltuari, corrisposto tramite il Sistema di contabilità del MEF, non compare più nei bilanci delle scuole. Riferimenti normativo-contabili La redazione del P.A. 2014 è disciplinata dai seguenti atti amministrativi: 1 Legge n. 191/2009, art. 2, comma 197 2 Decreto legge 95/2012, art. 7, comma 38, converito, con modificazioni, dalla Legge n. 135/2012 8 • regolamento concernente le istruzioni generali sulla gestione amministrativo-contabile delle istituzioni scolastiche3; • circolare regionale4 avente per oggetto “Programma annuale delle Istituzioni scolastiche di ogni ordine e grado statali, per l’es. fin. 2014”; • nota ministeriale5 avente per oggetto “Istruzioni per la predisposizione del Programma Annuale per l'e.f. 2014”. Redazione ed approvazione del P.A. Secondo il Regolamento6, il P.A. viene predisposto dal Dirigente, coadiuvato dal Direttore, e proposto dalla Giunta esecutiva, entro il 31 ottobre dell'anno precedente, al Consiglio di Circolo per l'approvazione (termine ordinatorio). La tardiva emanazione delle nota ministeriale (5 dicembre) e della circolare regionale (pubblicata sul sito della Regione solo il 20 dicembre), con le quali sono state comunicate l'entità delle risorse da iscrivere e le istruzioni per la redazione del P.A., non ha consentito il rispetto del citato termine ordinatorio. Il termine perentorio per approvare il P.A. è invece fissato dal Regolamento7 al 14 febbraio. Il P.A. viene accompagnato dalla relazione illustrativa della Giunta esecutiva e dal parere di regolarità contabile espresso dal Collegio dei revisori dei conti. Dopo l’approvazione del Consiglio (organo di indirizzo politico), il Dirigente è autorizzato, nell’esercizio dei suoi compiti di gestione, ad accertare le entrate e ad impegnare le spese programmate. Struttura del P.A. Nel P.A. le entrate vengono evidenziate ed aggregate secondo la loro provenienza (avanzo, fondi statali, regionali, europei, comunali, privati). Le spese sono invece aggregate per attività8 (fissate dal MIUR) e per progetti (derivanti dal POF del Circolo). All’interno delle voci di uscita, le spese sono evidenziate con dei tre codici numeri (tipo, conto e sottoconto). I fondi non utilizzati per sostenere spese programmate confluiscono in una specifica voce delle uscite chiamata “disponibilità finanziaria da programmare” (Z01), dalla quale i fondi potranno essere prelevati ed impegnati con variazioni infrannuali al bilancio. Per ogni spesa programmata saranno evidenziati, nella presente relazione, i seguenti elementi: - aggregati: A (attività) o P (progetto); - voci: A01, A02, A03, A04, A05, Pnn; - tipologie di spesa: 2-1-1 per la carta, 2-1-2 per la cancelleria, ecc.; - descrizione e importo delle spese previste; 3 Decreto interministeriale n. 44/2001. In Sicilia Decreto assessoriale n. 895/2001 4 Circolare dell'Assessorato regionale dell'istruzione e della formazione professionale n. 26 del 13 dicembre 2013 5 Nota MIUR prot. n. 9144 del 5 dicembre 2013 6 Art. 2, comma 3, del D.A. n. 895/2011 7 Art. 8 del D.A. n. 895/2001 8 Attività: A01 funzionamento amministrativo generale; A02 funzionamento didattico generale; A03 spese di personale; A04 spese d'investimento; A05 manutenzione edifici. 9 - finanziamenti sui quali graveranno le spese (provenienza, descrizione, importo). Descrizione delle entrate previste Avanzo d'amministrazione presunto: € 47.227,95 (aggregato 01) Vengono iscritte le somme allocate al 31 dicembre 2013 nella voce Z01 (disponibilità finanziaria da programmare) del P.A. 2013 e le somme non impegnate, alla stessa data, nelle attività e nei progetti del P.A. 2013. Il presunto avanzo complessivo comprende l'avanzo non vincolato, per il quale non esiste specifica finalizzazione (per volontà del soggetto erogatore o del CdC) e l'avanzo vincolato, già finalizzato. Presunto avanzo non vincolato (aggregato 01, voce 01): descrizione a avanzo Regione, dotazione ordinaria residuo attuale impegnabile 2.522,44 0,00 2.522,44 b Privati, contributi per uso di locali scolastici 842,21 0,00 842,21 c Genitori, contributi volontari 156,90 0,00 156,90 d MIUR, fondo per la sicurezza 160,98 0,00 160,98 e MIUR, fondo per la sperimentazione nelle classi con alunni diversamente abili 3.215,11 224,00 2.991,11 f MIUR, finanziamento ex Legge n. 440/1997 2.301,90 0,00 2.301,90 9.199,54 224,00 8.975,54 totale del Presunto avanzo non vincolato Presunto avanzo vincolato (aggregato 01, voce 02) descrizione a avanzo Genitori, contributi per servizio pre-post scuola a.s. 2013-2014 residuo attuale impegnabile 340,00 0,00 340,00 b Genitori, contributi per defibrillatore 1.526,00 0,00 1.526,00 c Genitori, contributi per polizza assicurazione 2014 3.320,00 0,00 3.320,00 d Koshido Budo, deposito cauzionale a.s. 2013-2014 per copertura di franchigia assicurativa 500,00 0,00 500,00 e Multa disciplinare, destinata dal Consiglio per visita a bambini istituzionalizzati 37,16 0,00 37,16 f Residuo attivo, destinato dal Consiglio per la partecipazione di alunni bisognosi a visite guidate 99,00 0,00 99,00 240,00 0,00 240,00 g Sidercem, contributo per visita guidata a Roma 10 h Regione, finanziamento per manutenzione edifici, e.f. 2013 914,42 0,00 914,42 i MIUR, finanziamento per visite medico-fiscali, ee.ff. precedenti 3.317,34 0,00 3.317,34 MIUR, finanziamento per acquisto in c/capitale di j sussidi ed attrezzature per alunni diversamente abili, e.f. 2013 385,75 385,75 0,00 MIUR, finanziamento per scuola domiciliare a.s. k 2011-2012, da utilizzare come F.I.S. (attività aggiuntive) 1.450,00 0,00 1.450,00 MIUR, finanziamento per dematerializzazione atti, e.f. 2013 9,54 0,00 9,54 69,40 0,00 69,40 126,89 l m Privati, contributi per esami Trinity a.s. 2012-2013 n Genitori, contributi per corso “Conversazioni in inglese”, a.s. 2012-2013 126,89 0,00 o MIUR, finanziamento per progetto “Area a rischio”, a.s. 2011-2012 2.849,64 0,00 p MIUR, finanziamento per progetto “Area a rischio”, a.s. 2010-2011 6.585,45 q MIUR, finanziamento per progetto “Area a rischio”, a.s. 2006-2007 r MIUR, finanziamento per progetto “Forte processo immigratorio”, a.s. 2006-2007 totale del Presunto avanzo vincolato 0,00 in attesa di disposizioni 15.457,82 15.457,82 ministeriali 800,00 0,00 38.028,41 15.843,57 22.184,84 L'avanzo d'amministrazione al 31 dicembre 2013 può essere complessivamente così verificato: 1) fondo di cassa al 1° gennaio 2013: € 65.671,65 2) riscossioni nel 2013: € 108.535,31 di cui: 2.1) in conto competenza (tranne partite di giro): € 65.644,77 2.2) partite di giro in c/competenza: € 486,63 2.3) totale in conto competenza: € 66.131,40 2.4) in conto residui: € 42.403,91 3) pagamenti nel 2013: € 154.285,33 di cui: 3.1) in conto competenza (tranne partite di giro): € 80.931,82 3.2) partite di giro in c/competenza: € 486,63 3.3) totale in conto competenza: € 81.418,45 3.4) in conto residui (tranne partite di giro): € 70.449,38 3.5) partite di giro (in c/residui): € 2.417,50 4) fondo di cassa al 31 dicembre 2013 (1+2-3): € 19.921,63 5) residui attivi: € 32.670,31 di cui: 5.1) dell'esercizio 2013: € 11.760,95 5.2) degli esercizi precedenti: € 20.909,36 6) residui passivi: € 5.363,99 di cui: 6.1) dell'esercizio 2013: € 5.363,99 11 6.2) degli esercizi precedenti: € 0,00 7) avanzo di amministrazione al 31 dicembre 2013 (4+5-6): € 47.227,95. oppure: 8) avanzo d'amministrazione definitivo iscritto nel P.A. 2013: € 56.118,04 9) somme accertate nel 2013 (comprese partite di giro 486,63): € 77.892,35 10) totale in entrata (8+9): € 134.010,39 11) somme impegnate nel 2013 (comprese partite di giro 486,63): € 86.782,44 12) avanzo d'amministrazione al 31 dicembre 2013 (10-11): € 47.227,95. Dotazione ordinaria statale: € 216,00 (aggregato 02, voce 01) Somma assegnata dal MIUR per la didattica nelle classi con alunni diversamente abili, secondo i parametri ex D.M. 21/2007, periodo gennaio–agosto 2014 (27 alunni x € 12,00 x 8/12 = € 216,00). Dotazione ordinaria regionale: € 9.336,60 (aggregato 03, voce 01) L'Assessorato regionale all'istruzione ha invitato le scuole 9 ad iscrivere, nel programma annuale 2014, una previsione per il funzionamento didattico ed amministrativo “pari al 60% di quanto accertato alla stessa voce per l'e.f. 2013, rapportata al numero degli alunni frequentanti nell'anno scolastico 2012/2013”. La previsione per l'e.f. 2014 è così determinata: a) somma accertata nell’e.f. 2013: € 6.657,64 b) alunni frequentanti nell’a.s. 2012-2013: 854 c) alunni frequentanti nell’a.s. 2013-2014: 804 (infanzia 300 + primaria 504) d) previsione 2014: € 6.657,64 x 60% x 804/854 = € 3.760,70 Si precisa che, fino al 2012, la Regione Siciliana ha sempre accreditato, nel corso dell'esercizio di competenza (mesi di giugno/luglio), una somma maggiore di quella inizialmente iscritta in sede di previsione. Nel 2013, invece, per la prima volta, non è stato disposto nessun accreditamento. Solo in data 7/1/2014, a fronte di una previsione 2013 di € 6.657,64 è stato accreditato sul c.c.b. del Circolo un finanziamento complessivo di € 12.233,54, con una differenza in più di € 5.575,90. Tale differenza non può che essere accertata nell'e.f. 2014. La somma che pertanto si iscrive complessivamente nel P.A.2014 è di € 9.336,60. Finanziamenti europei: € 429.246,71 (aggregato 04, voce 01) Si iscrivono i finanziamenti dei seguenti progetti approvati dal MIUR: a) C-1-FESR-2011-7896: € 349.261,22 b) B-1-FSE-2013-356: € 5.892,86 c) C-1-FSE-2013-1816: € 27.607,15 d) F-1-FSE-2013-247: € 46.485,48 Per il progetto indicato nella lett.a), si iscrive la differenza tra il finanziamento autorizzato (massimo spendibile) e la somma impegnata nell'e.f. 2013. 9 Circolare n. 26 del 13 dicembre 2013 12 Per gli altri tre progetti (lett. b, c, d), si iscrivono i finanziamenti autorizzati, non essendo stati assunti impegni nel 2013. Finanziamenti vincolati comunali: € 0,00 (aggregato 04, voce 05) Il Comune non ha comunicato finanziamenti per l'a.s. 2013-2014. Contributi non vincolati versati da genitori: € 143,00 (aggregato 05, voce 01) Contributi volontari versati dai genitori alla data di predisposizione del P.A. Contributi vincolati versati da genitori: € 586,00 (aggregato 05, voce 02) Sono stati versati i seguenti contributi: - € 136,00 per polizza assicurativa 2014; - € 420,00 per servizio prepost scuola; - € 30,00 per fotocopie 5^B scuola infanzia; Contributi vincolati versati da privati: € 300,00 (aggregato 05, voce 04) Contributo versato dalla società Dental Mercurio per acquisto di tablet snappet. Interessi: € 6,08 (aggregato 07, voce 01) Si iscrivono gli interessi netti postali maturati nell'anno 2013. Gli interessi erogati dalla Banca d'Italia saranno iscritti dopo il loro accreditamento. Entrate diverse: € 3.273,34 (aggregato 07 voce 04) Si iscrivono le quote a carico degli istituti comprensivi “Caponnetto” e “M.L.King” di Caltanissetta, destinate alle spese 2014 per i Revisori dei conti. Esse sono così calcolate: - spesa annua: € 4.910,00 (€ 1.810,00 Presidente + € 1.550,00 x 2 componenti) - quote da iscrivere: € 4.910,00 : 3 x 2 = € 3.273,34 Partite di giro: € 250,00 (aggr. 99 voce 01) Si propone l'iscrizione di € 250,00 quale reintegro del fondo per spese minute da anticipare al Direttore, secondo Regolamento10. 10 Art. 17 del D.A. n. 895/2001 13 Riepilogo delle entrate previste 01 02 03 04 05 07 Presunto avanzo d'amministrazione € 47.227,95 01 Non vincolato € 9.199,54 02 Vincolato € 38.028,41 Finanziamenti dallo Stato € 216,00 01 € 216,00 Finanziamenti dalla Regione € 9.336,60 01 € 9.336,60 Finanz. da Enti locali o altre istit. pubbliche € 429.246,71 01 € 429.246,71 Privati € 1.029,00 01 Famiglie, contr. non vincolati € 143,00 02 Famiglie, contr. vincolati 586,00 04 Privati, contr. vincolati 300,00 Dotazione ordinaria Dotazione ordinaria Unione Europea Altre entrate € 3.279,42 01 Interessi € 6,08 04 Diverse € 3.273,34 € 490.335,68 € 250,00 € 490.585,68 Totale delle entrate programmate 99 Partite di giro A pareggio 9,63% 0,04% 1,90% 87,54% 0,21% 0,67% 100% Andamento delle entrate in fase di previsione, 2008-2014 andamento dell'avanzo 180000 160000 140000 120000 100000 80000 60000 40000 20000 0 2008 2009 2010 2011 14 2012 2013 2014 andamento dei fondi statali 180000 160000 140000 120000 100000 80000 60000 40000 20000 0 2008 2009 2010 2011 2010 2011 2012 2013 2014 andamento dei fondi regionali 14000 12000 10000 8000 6000 4000 2000 0 2008 2009 15 2012 2013 2014 andamento dei fondi europei 500000 450000 400000 350000 300000 250000 200000 150000 100000 50000 0 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014 andamento dei fondi comunali 18000 16000 14000 12000 10000 8000 6000 4000 2000 0 2008 2009 16 andamento delle altre entrate 4000 3500 3000 2500 2000 1500 1000 500 0 2008 2009 2010 2011 17 2012 2013 2014 Descrizione delle uscite previste Funzionamento amministrativo generale: € 22.877,95 (voce A01) (+ € 250,00 partite di giro per spese minute = € 23.077,95) SPESE: descrizione, importo, tipologia di spesa compenso 2014 Banca Nuova 244,00 3-11-2 bolli e spese per mandati 150,00 4-1-6 corrispondenza e corriere 406,84 3-2-7 locazione di copiatrice - stampante 150,00 3-7-1 antivirus 2014 per uffici 150,00 3-7-4 spese minute, facile consumo 100,00 2-3-11 spese minute, spese varie 100,00 4-1-6 compensi 2014 per revisori Regione dotazione ordinaria prevista per e.f. 2014 € 3.510,70 3-1 Regione avanzo dotazione ordinaria e.f. 2013 € 1.422,44 1-1 Regione saldo e.f. 2013 € 3.782,00 3-1 1.636,66 4-1-7 assist. 2014 protocollo inform. Argo 73,20 3-1-4 spot pubblicitario per iscrizioni a.s. 2014/2015 500,00 3-4-1 canone ADSL e dominio sito web, da 7/2014 a 6/2015 550,00 3-8-8 bolli e spese su mandati 150,00 4-1-6 corrispondenza e corriere 622,44 3-2-7 locazione copiatrice-stampante 100,00 3-7-1 carta 300,00 2-1-1 riviste amministrative a.s. 2014-2015 300,00 2-2-1 acquisto dominio web “.gov.it” ENTRATE: descrizione, aggr./voce 50,00 3-8-8 manut. PC, stampanti, fax, scanner 200,00 3-6-5 manutenzione software 100,00 3-6-6 bolli e spese su mandati 200,00 4-1-6 corrispondenza e corriere 200,00 3-2-7 locazione copiatrice-stampante 200,00 3-7-1 supporto tecnico-informatico per sito web 400,00 3-1-4 registri elettronici Archimede, canone a.s. 2014-2015 732,00 3-1-4 vigilanza KSM, 12/2013 – 12/2014 800,00 3-10-1 materiale di facile consumo 300,00 2-3-11 18 compensi 2014 per revisori 3.273,34 4-1-7 II.CC. Caponnetto e King: compet. € 1.636,67 x 2 = € 3.273,34 7-4 polizza 2014 infortuni, responsabilità civile e tutela legale 3.456,00 3-12-4 Genitori, contrib. vincolati: avanzo € 3.320,00 competenza € 136,00 1-2 5-2 spese per defibrillatore 1.526,00 2-3-7 Genitori, contrib. vincolati: avanzo € 1.526,00 1-2 Privati, contrib. uso locali: avanzo € 842,21 1-1 Genitori, contrib. volont.: avanzo € 156,90 1-1 interessi postali 2013: competenza € 6,08 7-1 materiale igienico-sanitario 1.005,19 2-3-10 materiale per la sicurezza 160,98 2-3-11 MIUR, finanz. per sicurez.: avanzo € 160,98 1-1 interventi su immobili 914,42 3-6-1 Regione, finanz. specifico: avanzo € 914,42 1-2 MIUR, finanz. specifico: avanzo € 3.317,34 1-2 MIUR, finanz. dematerializzaz. atti: avanzo € 9,54 1-2 deposito cauzionale versato da Koshido Budo: avanzo € 500,00 1-2 visite medico-fiscali supporto tecn.-informatico sito web 3.317,34 3-2-7 9,54 3-2-5 restituzione deposito cauzionale a Koshido Budo (per copertura franchigia assicurativa uso locali scolastici) a.s. 2013-2014 500,00 Totale voce A01 (escl. partite di giro) 22.877,95 anticipo fondo spese minute A01 (comprese partite di giro) 8-1-1 250,00 99-1-1 fondo ad hoc 99-1 23.077,95 Funzionamento didattico generale: € 6.461,17 (voce A02) SPESE: descrizione, importo, tipologia di spesa manutenzione hardware spese minute, facile consumo manutenzione server proxy fotocopie per verifiche didattiche carta rivista didattica a.s. 2014-2015 ENTRATE: descrizione, aggr./voce 100,00 3-6-6 Regione, dotazione ordinaria prevista per 2014: 50,00 2-3-11 € 150,00 3-1 900,00 3-6-5 Regione, avanzo dotazione ordinaria e.f. 2013, 200,00 3-7-1 € 1.100,00 1-1 400,00 2-1-1 Regione, saldo e.f. 2013 175,00 2-2-1 € 1.793,90 3-1 19 manutenzione hardware 400,00 3-6-5 manutenzione software 208,90 3-6-6 fotocopie didattiche 200,00 3-7-1 Giochi matematici a.s. 2014-2015 registri per docenti scuola d'infanzia materiale e sussidi per alunni diversamente abili 60,00 4-1-6 350,00 2-1-3 MIUR, finanz. Sperim. H: 3.207,11 2-3-11 competenza € 216,00 avanzo € 2.991,11 2-1 1-1 143,00 2-3-11 Genitori, contrib. volontari competenza € 143,00 5-1 fotocopie per sezione 30,00 3-7-1 Genitori, contrib. specifico competenza € 30,00 5-2 visita a bambini istituzionalizzati 37,16 2-3-11 multa disciplinare: avanzo € 37,16 1-2 materiale di consumo per didattica Spese di personale: € 1.450,00 (voce A03) SPESE: descrizione, importo, tipologia di spesa ENTRATE: descrizione, aggr./voce attività aggiuntive docenti, netti 724,68 1-3-1 attività aggiuntive docenti, IRPeF 268,03 1-3-3 attività aggiuntive docenti, ritenute per pensione e fondo credito 99,98 1-3-2 MIUR, finanziamento ex scuola domiciliare (F.I.S.): avanzo € 1.450,00 264,43 1-11- attività aggiuntive docenti, contributi per pensione attività aggiuntive docenti, IRAP 1-2 10 92,88 1-11-5 Spese d'investimento: € 300,00 (voce A04) SPESE: descrizione, importo, tipologia di spesa acquisto di tablet snappet ENTRATE: descrizione, aggr./voce 300,00 6-3-11 società Dental Mercurio, competenza Manutenzione immobili: € 0,00 (voce A05) Nessun finanziamento comunale. 20 5-4 Visite guidate: € 339,00 (voce P202) SPESE: descrizione, importo, tipologia di spesa Partecipazione di alunni bisognosi Visita guidata a Roma ENTRATE: descrizione, aggr./voce 99,00 3-13-1 da radiazione residuo, così finalizzata dal CdC: avanzo € 99,00 240,00 3-13-1 ditta Sidercem: avanzo € 240,00 1-2 1-2 Servizio pre-post scuola: € 760,00 (voce P273) SPESE: descrizione, importo, tipologia di spesa assistenti esterne: compensi netti, IRPeF e IRAP ENTRATE: descrizione, aggr./voce Genitori, contrib. specifici: 760,00 3-2-2 avanzo € 340,00 competenza € 420,00 1-2 5-2 Le ulteriori quote saranno iscritte, con variazioni infrannuali, dopo la loro riscossione. Progetto C-1-FESR-2011-7896: € 348.966,78 (voce P281) SPESE: descrizione, importo, tipologia di spesa lavori ENTRATE: descriz., aggr./voce 240.000,00 3-6 Coordinamento della sicurezza in fase di esecuzione 8.803,61 3-2 Accertamenti di laboratorio e verifiche tecniche, collaudo tecnico amministrativo, collaudo statico 4.896,00 3-2 Rilievi, accertamenti e indagini 4.104,00 3-2 Imprevisti sui lavori 14.520,00 3-6 Lavori in economia 2.965,17 3-6 Oneri aggiuntivi per discarica rifiuti speciali 6.000,00 3-2 52.800,00 4-4 4.600,45 4-4 225,00 4-5 1.018,00 3-8 500,00 3-2 Spese per pubblicità gara 3.064,55 3-4 Incentivo RUP 1.200,00 1-10 Progettista, coord.sicurezza, collaboratori tecnici 1.500,00 3-2 IVA sui lavori IVA e Cassa su competenze tecniche Tassa AVCP allacci Spese per commissione giudicatrice 21 Finanziamento ad hoc (UE-MEF) 4-1 Direzione dei lavori 1.500,00 3-2 489,00 3-2 Personale amministrativo 207,00 1-10 spese organizzative e gestionali 574,00 2-1 Collaudo tecnico-amministrativo certificazione regolare esecuzione o Progetto B-1-FSE-2013-356: € 5.871,49 (voce P285) SPESE: descrizione, importo, tipologia di spesa ENTRATE: descrizione, aggr./voce esperti esterni: netti, IRPeF, IRAP 2.400,00 3-2-7 personale interno: compensi netti 1.662,76 1-10-1 personale interno: IRPeF personale interno (eccetto docenti): ritenute per pensione e fondo credito 607,67 1-10-11 95,52 1-10-10 personale interno (eccetto docenti): contributi per pensione 252,61 1-11-10 personale interno: IRAP 201,14 1-11-8 materiale di consumo 475,00 2-3-11 pubblicità 176,79 3-4-1 Finanziamento ad hoc (UE-MEF) 4-1 Progetto C-1-FSE-2013-1816: € 27.563,56 (voce P286) SPESE: descrizione, importo, tipologia di spesa ENTRATE: descrizione, aggr./voce esperti esterni: netti, IRPeF, IRAP 8.800,00 3-2-7 personale interno: compensi netti 5.468,39 1-10-1 personale interno: IRPeF 2.039,38 1-10-11 personale interno (eccetto docenti): ritenute per pensione e fondo credito 267,94 1-10-10 personale interno (eccetto docenti): contributi per pensione 708,68 1-11-10 personale interno: IRAP 660,96 1-11-8 2.970,00 2-3-11 648,21 3-4-1 6.000,00 3-2-7 materiale di consumo pubblicità enti certificatori 22 Finanziamento ad hoc (UE-MEF) 4-1 Progetto F-1-FSE-2013-247: € 46.389,39 (voce P287) SPESE: descrizione, importo, tipologia di spesa esperti esterni: netti, IRPeF, IRAP 9.600,00 personale interno: compensi netti ENTRATE: descrizione, aggr./voce 3-2-7 15.789,43 1-10-1 personale interno: IRPeF 5.860,93 1-10-11 personale interno (eccetto docenti): ritenute per pensione e fondo credito 486,79 1-10-10 personale interno (eccetto docenti): contributi per pensione 1.287,51 1-11-10 personale interno: IRAP 1.881,63 1-11-8 materiale di consumo 4.030,00 2-3-11 pubblicità 1.044,64 3-4-1 mensa 2.400,00 3-9-1 supporto alunno divers. abile Finanziamento ad hoc (UE-MEF) 4-1 516,46 2-3-11 incentivo ai genitori: netti e oneri 3.492,00 4-3-2 Progetto Bisogni educativi speciali (B.E.S.): € 2.301,90 (voce P288) SPESE: descrizione, importo, tipologia di spesa esperto esterno: compenso netto, IRPeF e IRAP materiale di facile consumo 2.101,90 3-2-2 200,00 2-3-11 ENTRATE: descrizione, aggr./voce MIUR, finanziamento L. 440/97: avanzo € 2.301,90 1-1 Fondo di riserva: € 100,00 (voce R98) Il fondo, gravante sulla dotazione ordinaria regionale e.f. 2014, potrà essere prelevato con apposita variazione al P.A., per “aumentare gli stanziamenti la cui entità si dimostri insufficiente, per spese impreviste e per eventuali maggiori spese”11. € 100,00 : € 3.760,70 = 2,65% (< 5%, aliquota massima fissata dal Regolamento). Disponibilità finanziaria da programmare: € 26.954,44 (voce Z01) La differenza tra le programmazioni in entrata e quelle in uscita confluisce nella voce Z01. La disponibilità da programmare è costituita dalle seguenti poste: a) MIUR, finanziamento per Area a rischio, a.s. 2006-2007 (entrata 1-2): 15.457,82; b) MIUR, finanz. per Forte processo immigratorio, a.s. 2006-2007 (entrata 1-2): € 800,00; c) MIUR, finanziamento per Area a rischio a.s. 2010-2011 (entrata 1-2): € 6.585,45; d) MIUR, finanziamento per Area a rischio a.s. 2011-2012 (entrata 1-2): € 2.849,64; 11 Art. 4 del D.A. n. 895/2001 23 e) MIUR, finanziamento per acquisto in c/capitale di sussidi ed attrezzature per alunni diversamente abili (entrata 1-2): € 385,75; f) Privati, contributi per esami Trinity (entrata 1-2): € 69,40; g) Genitori, contributi per corso “Conversazioni in inglese” a.s. 2012-2013 (entrata 1-2): € 126,89; h) MIUR, finanziamento per sperimentazione nelle classi con alunni diversamente abili (entrata 1-1): € 224,00; i) UE/MEF, progetto B-1-FSE-2013-356 (entrata 4-1): € 21,37; j) UE/MEF, progetto C-1-FSE-2013-1816 (entrata 4-1): € 43,59; k) UE/MEF, progetto F-1-FSE-2013-247 (entrata 4-1): € 96,09; l) UE/MEF, progetto C-1-FESR-2010-7896 (entrata 4-1): € 294,44. Le superiori poste potranno essere prelevate da Z01, in relazione alle esigenze del Circolo e nell'ambito delle rispettive realizzazioni finanziarie. Si precisa che il finanziamento statale per il progetto nazionale Area a rischio a.s. 2006-2007 non è stato accreditato e che si è in attesa di disposizioni ministeriali sulle economie riferite agli altri due anni scolastici. Riepilogo delle uscite previste aggr A A A A A voce A01 A02 A03 A04 A05 descrizione Funzion. amministr. generale Funzion. didattico generale Spese per il personale Beni d’investimento Manutenzione immobili Totale A P P P P P P P P202 P273 P281 P285 P286 P287 P288 Visite guidate Servizio pre-post scuola C-1-FESR-2011-7896 B-1-FSE-2013-356 D-1-FSE-2013-1816 F-1-FSE-2013-247 Progetto B.E.S. Totale P R R98 Fondo di riserva Totale spese previste Z Z01 Disponibilità da programmare Totale delle uscite Partite di giro (fondo per spese minute) importo 22.877,95 6.461,17 1.450,00 300,00 0,00 % su uscite 31.089,12 339,00 760,00 348.966,78 5.871,49 27.563,56 46.389,39 2.301,90 6,71% 0,07% 0,16% 75,31% 1,27% 5,95% 10,01% 0,50% 432.192,12 100,00 93,27% 0,02% 0,02% 463.381,24 100% 94,50% 6,34% 88,14% 5,50% 490.335,68 100% 490.585,68 24 % su risorse 26.954,44 250,00 A pareggio 4,94% 1,39% 0,31% 0,06% 0,00% Uscite iniziali, esercizi 2009-2014 Funzion. amministrat. Funzion. didattico Spese di personale Spese d’investimento Manutenz. immobili Spese per Progetti Fondo di riserva Disponibilità Fondo spese minute totali 2009 10.054 3.644 99.197 1.200 0 71.897 100 41.142 500 227.734 2010 16.155 2.381 81.787 0 0 46.838 100 57.654 500 205.415 2011 7.545 4.433 104.838 0 0 81.185 100 103.750 100 301.951 2012 9.608 1.066 56.396 0 0 143.231 100 133.874 200 344.475 2013 27.568 11.375 0 0 0 377.832 300 25.951 400 443.426 2014 22.878 6.461 1.450 300 0 432.192 100 26.954 250 490.586 Dati statistici e gestioni precedenti Dati statistici Alunni a.s. 2013-2014: scuola primaria: 504 scuola infanzia: 300 totale: 804 Spese per attività e.f. 2014: € 31.089 Spese per progetti e.f. 2014: € 432.192 totale: € 463.281 Spese attività per alunno: € 38,67 (€ 45,60 nel 2013; € 74,11 nel 2012; € 127,53 nel 2011; € 108,81 nel 2010) Spese progetti per alunno: € 537,55 (€ 442,43 nel 2013; € 158,27 nel 2012; € 88,63 nel 2011; € 50,80 nel 2010) Totale spesa per alunno: € 576,22 (€ 488,03 nel 2013; € 232,38 nel 2012; € 216,16 nel 2011; € 159,61 nel 2010) Non vengono quantificate le spese sostenute dallo Stato (retribuzioni fondamentali ed accessorie del personale scolastico) e dall’Ente locale (luce, acqua, gas, telefono, servizio di mensa, ecc.), perché non gravanti sui bilanci delle scuole. Risultati delle gestioni precedenti Il Regolamento12 dispone che, nella relazione illustrativa al P.A., devono essere “sinteticamente illustrati i risultati della gestione in corso alla data di presentazione del programma e del precedente esercizio finanziario”. Si riportano, per il rispetto di tale norma regolamentare, i seguenti dati contabili (in migliaia di euro): 12 Art. 2, comma 4, del D.A. n. 895/2001 25 Esercizio finanziario 2013 (data riferimento: 31-12-2013) Entrate Accertamenti Riscossioni Da riscuotere Finanziamenti statali 6.583 5.973 610 Finanziamenti regionali 7.572 914 6.658 Finanziamenti comunali 7.374 7.374 0 Finanziamenti europei 21.815 21.510 305 Finanziamenti da privati 29.899 25.711 4.188 Altre entrate 4.164 4.164 0 --- 42.404 20.909 Uscite Impegni Pagamenti Da pagare Funzionam. amministrativo 27.630 24.311 3.319 Funzionamento didattico 10.735 10.075 660 Spese per il personale 0 0 0 Spese d’investimento 4.678 4.678 0 682 682 0 42.571 41.186 1.385 --- 72.867 0 Residui attivi (crediti) Spese per manutenzione Progetti Residui passivi (debiti) Esercizio finanziario 2012 (come da Conto consuntivo approvato) Entrate Accertamenti Riscossioni Da riscuotere Finanziamenti statali 114.594 112.580 2.014 Finanziamenti regionali 12.364 12.364 0 Finanziamenti comunali 5.733 5.733 0 Finanziamenti europei 119.965 78.172 41.793 Finanziamenti da privati 3.335 3.285 50 Altre entrate 4.439 4.439 0 --- 34.525 19.273 Impegni Pagamenti Da pagare Funzion. amministrativo 33.956 27.997 5.959 Funzionamento didattico 8.529 7.941 588 Spese per il personale 107.021 101.485 5.536 Spese d’investimento 3.311 3.311 0 855 855 0 129.456 67.861 61.595 --- 29.692 4.730 Residui attivi (crediti) Uscite Spese per manutenzione Progetti Residui passivi (debiti) 26 La presente relazione, redatta dal Dirigente (parte I) e dal Direttore (parte II), è stata approvata ed adottata dalla Giunta esecutiva con delibera n. 5 del 5 febbraio 2014. I componenti della Giunta esecutiva Il Presidente della Giunta esecutiva F.to Amico Vincenzo F.to D.S. Giuseppa Mazzarino F.to Baglio Giuseppe Salvatore F.to Candura Rossella F.to Dierna Beatrice F.to Geraci Maria Teresa 27 Mod A (art. 2) Ministero dell'Istruzione, dell'Universita' e della Ricerca Ufficio Scolastico Regionale SICILIA Circolo Didattico LEONARDO SCIASCIA 93100 CALTANISSETTA (CL) VIA NAPOLEONE COLAJANNI, S.N. C.F. 80007120852 C.M. CLEE001006 PROGRAMMA ANNUALE Esercizio finanziario 2014 ENTRATE Aggr. Importi Voce 01 01 02 02 01 02 03 04 05 03 01 02 03 04 04 01 02 03 04 05 06 05 01 02 03 04 06 01 02 03 04 07 08 Avanzo di amministrazione presunto Non vincolato Vincolato Finanziamenti dello Stato Dotazione ordinaria Dotazione perequativa Altri finanziamenti non vincolati Altri finanziamenti vincolati Fondo Aree Sottoutilizzate FAS Finanziamenti dalla Regione Dotazione ordinaria Dotazione perequativa Altri finanziamenti non vincolati Altri finanziamenti vincolati Finanziamenti da Enti locali o da altre istituzioni pubbliche Unione Europea Provincia non vincolati Provincia vincolati Comune non vincolati Comune vincolati Altre istituzioni Contributi da Privati Famiglie non vincolati Famiglie vincolati Altri non vincolati Altri vincolati Proventi da gestioni economiche Azienda agraria Azienda speciale Attività per conto terzi Attività convittuale Altre Entrate Mutui 47.227,95 9.199,54 38.028,41 216,00 216,00 9.336,60 9.336,60 429.246,71 429.246,71 1.029,00 143,00 586,00 300,00 3.279,42 Totale entrate 490.335,68 Pag. 1 di 2 Mod A (art. 2) Ministero dell'Istruzione, dell'Universita' e della Ricerca Ufficio Scolastico Regionale SICILIA Circolo Didattico LEONARDO SCIASCIA 93100 CALTANISSETTA (CL) VIA NAPOLEONE COLAJANNI, S.N. C.F. 80007120852 C.M. CLEE001006 PROGRAMMA ANNUALE Esercizio finanziario 2014 SPESE Aggr. Importi Voce A A01 A02 A03 A04 A05 P P202 P217 P273 P281 P285 P286 P287 P288 G G01 G02 G03 G04 R R98 Attività Funzionamento amministrativo generale Funzionamento didattico generale Spese di personale Spese d'investimento Manutenzione edifici Progetti Visite guidate Formazione e aggiornamento Pre-post scuola C-1-FESR-2011-7896 B-1-FSE-2013-356 C-1-FSE-2013-1816 F-1-FSE-2013-247 Progetto B.E.S. Gestioni economiche Azienda agraria Azienda speciale Attività per conto terzi Attività convittuale Fondo di riserva Fondo di riserva 31.089,12 22.877,95 6.461,17 1.450,00 300,00 432.192,12 339,00 760,00 348.966,78 5.871,49 27.563,56 46.389,39 2.301,90 Totale uscite Z Z01 Disponibilità Finanziaria da programmare Totale a pareggio 100,00 100,00 463.381,24 26.954,44 490.335,68 IL DIRIGENTE SCOLASTICO Predisposto dal dirigente il 31/01/2014 Giuseppa Mazzarino IL PRESIDENTE DELLA G.E. Proposto dalla Giunta Esecutiva il 05/02/2014 Approvato dal Consiglio d'Istituto il Giuseppa Mazzarino IL SEGRETARIO DEL CONSIGLIO D'ISTITUTO IL PRESIDENTE DEL CONSIGLIO D'ISTITUTO Rossella Russo Carlo Luca Pietro Maria Ricotta Pag. 2 di 2
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