BearingPoint Financial Consolidation Finanzielle Konsolidierung in SAP BPC mit dem BearingPoint „Financial Consolidation“-Lösungs-Kit Service Overview | BearingPoint „Financial Consolidation" Überblick Der BearingPoint „Financial Consolidation“-Lösungs-Kit bietet ein standardisiertes Vorgehensmodell, um die finanzielle Konsolidierung zeitgerecht und nach hohen Qualitätsansprüchen einzuführen. Durch den Einsatz der Lösung kann die Einführungszeit der Applikation SAP BPC auf wenige Monate reduziert werden. Neue gesetzliche Anforderungen, Änderungen von Regulatorien, Marktkonsolidierungen und die Digitalisierung beeinflussen kontinuierlich das Marktumfeld. Die Unternehmensführung muss sich laufend den neuen, immer komplexeren Aufgaben stellen und unterliegt zudem einem stetigen Kostensenkungsdruck. Um Kosten zu sparen, müssen sich Unternehmen vermehrt auf ihre Kernkompetenzen konzentrieren und unterstützende Prozesse standardisieren. Aufgrund von BearingPoint Erfahrungen besteht in vielen Unternehmen Potential zur Standardisierung der finanziellen Konsolidierung. Diese lässt sich durch eine vordefinierte Systemlösung einfach in die Unternehmensstruktur integrieren. Hierfür haben wir ein standardisiertes Vorgehen entwickelt, um die finanzielle Konsolidierung zeitnah und unseren hohen Qualitätsansprüchen genügend einzuführen. Die BearingPoint „Financial Consolidation“-Lösung beinhaltet eine Vielzahl von Komponenten, welche nach Ihren Anforderungen selektiert und durch erfahrene BearingPoint Berater in SAP Business Planning & Consolidation (SAP BPC) in Ihrer Systemumgebung eingeführt werden. Durch den Einsatz der BearingPoint Standardisierungslösung, verbunden mit agilen Projektvorgehen, kann die Einführungszeit der finanziellen Konsolidierung in SAP BPC auf wenige Monate reduziert werden. Das Konsolidierungspaket deckt Berichtsanforderungen im Bereich der Bilanz, Erfolgsrechnung und der Geldflussrechnung ab. Zur Konsolidierung der Finanzdaten kann auf eine Vielzahl von vordefinierten Konsolidierungsregeln wie die Eliminierung von internen Umsätzen, die Währungsumrechnung sowie die Kapitalkonsolidierung zugegriffen werden. Implementiert werden die Konsolidierungsmethoden Voll-, Quoten- und Equitykonsolidierung. Die Regeln werden entsprechend dem verwendeten Rechnungslegungsstandard und Ihren Anforderungen im System hinterlegt. Bei einer Anpassung der internationalen Reporting Regeln werden die Änderungen in der bestehenden Lösung aktualisiert. Aktuelle Trends im Bereich der Finanzkonsolidierung Die Digitalisierung beeinflusst sämtliche Geschäftsprozesse und hat sowohl direkt wie auch indirekt Einfluss auf die Finanzprozesse. Um mit den aktuellen Änderungen Schritt zu halten, müssen sich Unternehmen auf ihre Kernprozesse konzentrieren. Unterstützende Prozesse zum Beispiel Funktionen im Finanzwesen werden vereinfacht, vereinheitlicht und standardisiert. Aktuelle Trends im Finanzwesen gehen in Richtung Echtzeitverarbeitung, was auch vor der Finanzkonsolidierung nicht Halt macht. Dabei sehen wir aktuelle Trends vor allem in folgenden Bereichen: • Einbindung der „Last Mile“ das heisst die Erstellung des Geschäftsberichtes ist mit der Abschlusserstellung integriert, Geschäftsberichte werden automatisch upgedated, Textvorschläge automatisch generiert • Einfaches, inuitives Reporting mit der Möglichkeit von Plan-Ist-Vergleichen aus Sicht des Konzerns mit Drill down bis auf einzelne Kostenstellen, Abbildung verschiedener Sichten (management/ statutarisch) sowie die Möglichkeit von detaillierten Analysen zum Beispiel nach Produktgruppen • Integration der Planung in die Applikation der Konzernkonsolidierung zur Reduzierung von Schnitttstellen, Aufbau einer Datenbasis zur Konzernsteuerung • Simulation von organisatorischen und prozessualen Veränderungen zur Unterstützung strategischer Entscheidungen Bei all diesen Aspekten kommt der Konsolidierungsplattform eine wesentliche Rolle zu. Eine Lösung muss schnell an die aktuellen Situationen angepasst werden, soll aber auch einfach und effizient zu bedienen sein. 2 Service Overview | BearingPoint „Financial Consolidation" Die BearingPoint „Financial Consolidation"-Lösung im Überblick Mit unseren Erfahrungen aus verschiedenen Einführungsprojekten im Bereich von Konsolidierungslösungen haben wir ein Standardvorgehen entwickelt, welches uns erlaubt, trotz einer hohen Standardisierung individuelle Kundenwünsche und -eigenheiten zu berücksichtigen. Unsere Konsolidierungslösung besteht aus folgenden Elementen: • Anleitung zum Aufbau der SAP BPC Umgebung zur Unterstützung des Implementierungsteams und als Basis für die Systemdokumentation. • Ableitungsregeln zur einfachen Einbindung des kundeneigenen Kontenplans, der Konsolidierungsstruktur (management und statutarisch) und der Organisationsstruktur zum Beispiel zur Segmentberichterstattung. • Vorgabe des Inhalts an Standard-Dimensionen zum Beispiel Zeit, Version, Belegarten, Bewegungsarten. • Vordefinierte Systemdokumentation und Schritt-für-Schritt-Anweisungen (How-To‘s) zur Verwendung im Betrieb und zur dynamischen Anpassung der Applikation an neue Einflussbereiche. Folgende Funktionen sind standardmässig vorhanden: • Dynamische Eingabemasken zur Eingabe der finanziellen Daten durch die Organisationseinheiten • Schnittstellen zur Meldung der finanziellen Daten über Textdateien • Datenkonsistenzprüfungen und Plausibilisierung der Daten mittels Validierungs-/Kontrollfunktionen • Konsolidierungsfunktionen wie die Währungsumrechnung, Intercompany Eliminierungen und Abstimmung • Kapitalkonsolidierungsregeln wie unter anderem die Berechnung der Minderheitsanteile, Unterstützung von Methoden wie Voll-, Quoten- und Equitykonsolidierung • Berichte zur Berichterstattung von verschiedenen Konsolidierungsstrukturen und -sichten KONSOLIDIERUNG DES KONZERNABSCHLUSSES CSV XLS £ $ € Service Overview | BearingPoint „Financial Consolidation" 3 Die Funktionalitäten Datenmeldung Die Datenmeldung der Gesellschaften erfolgt über vordefinierte, auf Microsoft Excel basierenden Eingabemasken. Diese werden dynamisch über die Stammdaten gesteuert, müssen also zum Beispiel beim Jahreswechsel, bei neuen Gesellschaften oder neuen Konten nicht angepasst werden. Die Datenmeldung kann auf Wunsch auch über einfache Schnittstellen erfolgen. Über die Schnittstelle können Text-Dateien direkt ins Konsolidierungssystem geladen werden. Folgende Eingabemasken zur Datenmeldung sind in der Konsolidierungslösung enthalten: • Erfolgsrechnung nach Gesamtkosten- und Umsatzkostenerfahren • Bilanz insbesondere nach Bewegungsspiegeln (zum Beispiel Anlagen, Rückstellungen, Forderungen, Verbindlichkeiten) • Eigenkapitalspiegel mit Eigenkapitalnachweis • Konzerninterne Beziehungen (interner Umsatz, Forderungen/Verbindlichkeiten) • Cash Flow • Finanzielle Kennzahlen • Statistische Angaben (Anzahl Mitarbeiter, Volkswirtschaftliche Indikatoren) • Anhangsangaben, welche für den Geschäftsbericht von Bedeutung sind Datenkonsistenzprüfung und -plausibilisierung Mittels SAP BPC Kontrollen können im Konsolidierungsprozess Plausibilisierungsprüfungen durchgeführt werden. In jeder Prüfregel kann hinterlegt werden, ob der Konsolidierungsprozess durch einen Datenfehler gestoppt wird oder ob ein Hinweis angezeigt werden soll. In der BearingPoint „Financial Consolidiation“-Lösung sind Standardkontrollen vorhanden, welche weiterentwickelt werden können. Standardkontrollen beinhalten Prüfungen zum Beispiel von Aktiva gleich Passiva, Abschreibung gleich Wertberichtigung oder Summe Cash Flow gleich Veränderung der Flüssigen Mittel. Konsolidierungsfunktionen Die Währungsumrechnung von Fremdwährungs-Gesellschaften zur Berichtswährung ist in der Standardlösung vorgesehen und kann, falls notwendig, im Konsolidierungssystem aufgesetzt werden. Dies beinhaltet auch eine Eingabemaske zur zentralen Pflege der Wechselkurse. Die Abstimmung der konzerninternen Beziehungen wird über eine Standardfunktion zur Verfügung gestellt. Die Abstimmung kann durch die einzelnen Gesellschaften ausgeführt und mittels einfachen Abstimmberichten auf Differenzen verifiziert werden. Der Bilanzvortrag wird durch eine Standardfunktion durchgeführt. Dabei werden auch umbuchungen der Bilanzpositionen voreingestellt (zum Beispiel Jahresüberschuss wird nach Vorjahresgewinn gebucht). Eliminierungsfunktionen Die notwendigen Eliminierungskonten in der Bilanz und Erfolgsrechnung werden während der Implementierung anhand ihres Kontenplanes festgelegt und in den Stammdaten hinterlegt. Die Funktion zur Eliminierung der internen Beziehungen wird anhand von Geschäftsregeln in der Konsolidierung abgebildet. Folgende Eliminierungen stehen dabei im Vordergrund: • Schuldenkonsolidierung für kurz- und langfristige Forderungen und Verbindlichkeiten. Erfolgswirksame Behandlung von Differenzen aus den internen Beziehungen. 4 Service Overview | BearingPoint „Financial Consolidation" • Aufwand- und Ertragskonsolidierung (interne Erträge werden entweder gegen Umsätze Dritte eliminiert oder gegen interne „Umsatzaufwendungen“ beziehungsweise „Herstellkosten“). • Zwischengewinneliminierungen in den Vorräten basierend auf einer Tabelle in der die Gewinne der internen Lieferungen definiert sind. Kapitalkonsolidierungsregeln Zur Konsolidierung der Beteiligungen und des Eigenkapitals sind die prozentualen Beteiligungen an Unternehmenseinheiten in einer mehrstufigen Anteilsbesitzpflege im System hinterlegt. Die Berechnung der Minderheitsanteile erfolgt, unter Berücksichtigung der Konsolidierungsmethoden wie Voll, Quoten und Equity, in definierten Konsolidierungsregeln. Bei der Vollkonsolidierungs-Methode unterscheiden die Konsolidierungsregeln zwischen einer Erstkonsolidierung und Folgekonsolidierungen. Die Berechnung des Goodwills bei der Erstkonsolidierung einer erworbenen Gesellschaft erfolgt basierend auf den vordefinierten Konsolidierungsregeln. Bei einer Folgekonsolidierung wird die Kapitalaufrechnungsdifferenz errechnet und im Eigenkapitalnachweis aufgezeigt. Bei der Equity Konsolidierungsmethode wird die Equity Bewertung gemäss der eingegebenen Werte in die „Beteiligungen“ der jeweiligen Mutter und in das Eigenkapital der Tochter gebucht. Die Eliminierung der ausbezahlten Dividenden von der Tochtergesellschaft an die Muttergesellschaft (Aufwand und Ertragseliminierung) erfolgt aufgrund der vordefinierten Buchungsregeln. Berichte Im Umfang der Konsolidierungslösung sind Standardberichte zu Einzelabschlüssen, den konsolidierten Zahlen für die Erfolgsrechnung, Bilanz (inklusive Bilanzspiegel), Cash Flow und die Berichte zur Abstimmung der konzerninternen Beziehungen enthalten. Analyseberichte für die Nachvollziehbarkeit der Konsolidierung sind ebenfalls Teil der Standardlösung. Weitere Standardberichte können durch die Benutzer flexibel an die Bedürfnisse der Unternehmung angepasst oder erweitert werden. How-To’s und Dokumentation Zur Übergabe des Systems in den Betrieb sind How-To‘s vorhanden, welche Geschäftsvorfälle wie zum Beispiel Integration einer neuen Organisationseinheit dokumentieren. Damit können Anpassungen nach der Übergabe des Systems einfach im System umgesetzt werden. Zur optimalen Unterstützung des Betriebs sind die bereits vorhanden Funktionen in einer Systemdokumentation beschrieben und werden durch die zusätzlichen Entwicklungen angereichert. Agiles Vorgehensmodell Der BearingPoint „Financial Consolidation“-Lösungs-Kit beinhaltet die in diesem Service Overview beschriebenen Funktionalitäten. Im agilen Vorgehensmodell bildet der Lösungs-Kit die Grundlage, die durch Ihre Anforderungen erweitert werden kann. Die Erweiterungswünsche werden Aufgenommen, der Entwicklungsaufwand wird geschätz und die Änderungen in einem Deltakonzept dokumentiert. Im Projektplan werden, je nach Erweiterung, die Änderungen in parallelen oder aufeinander abfolgenden Schritten eingeplant und den entsprechenden Ressourcen zugeteilt. Mit diesem Vorgehensmodell kann schnell auf aktuelle Situationen reagiert werden, sie haben jederzeit ein Bild über den Entwicklungsstand ihrer Applikation und sehen frühzeitig wie die Anforderungen in SAP BPC umgesetzt werden. Service Overview | BearingPoint „Financial Consolidation" 5 AGILES VORGEHENSMODELL ZUR EINFÜHRUNG VON SAP BPC Wöchentliches Meeting Lösungs-Kit Kundenanforderungen (Delta) End-Lösung Mehrere Wochen SPRINT Das agile Vorgehensmodell beinhaltet folgende Vorteile: • Die Standardfunktionen werden anhand des Lösungs-Kits zu Beginn des Projektes umgesetzt und bildet eine gute Basis für weitere Anpassungswünsche. • Mitarbeiter im Group Accounting und Controlling sind im Entwicklungsprozess integriert, können eigene Wünsche einbringen und zeitgerecht auf Fehlentwicklungen eingehen. • Neue Anforderungen können ohne grossen Effort und in kürzerster Zeit eingeführt werden. Support BearingPoint übernimmt auf Wunsch die Wartung der Konsolidierungsregeln in der BearingPoint „Financial Consolidation“-Lösung. Anpassungen der Konsolidierungsregeln, ausgelöst durch die Anpassungen in den Internationalen Reporting Standards, werden kontinuierlich vorgenommen. Die Wartung ihrer BearingPoint „Financial Consolidation“-Lösung kann auch durch BearingPoint erfolgen. Ein Outtasking der Konsolidierungsfunktion in Ihrer Unternehmung kann durch unsere „near shore delivery centers“ in Rumänien und der Tschechei übernommen werden. Kundennutzen In der BearingPoint „Financial Consolidation“-Lösung sind unsere Erfahrungen aus einer Vielzahl von erfolgreichen Konsolidierungsprojekten eingeflossen. Damit kann sichergestellt werden, dass die Einführung der neuen Konsolidierungslösung in der erforderlichen Qualität erfolgt. Die Vorteile des BearingPoint Einführungsansatzes: Ihre Bedürfnisse an die Konsolidierungslösung und „Leading Practices“ können in der vorliegenden Vorgehensweise berücksichtigt werden, ohne dass sich die Einführungszeit wesentlich verlängert. Hohes Qualitätlevel der Konsolidierung √ Durch die Standardisierung kann die Einführungszeit auf wenige Monate reduziert werden. Dynamisch erweiter- und änderbare Lösung √ BearingPoint bietet ein hohes Mass an technologischer Expertise in der Implementierung von SAP Lösungen und kann sie bei komplexeren Fragestellungen optimal unterstützen. Zeitgerechte Einführung √ Die Wartung der Applikation erfolgt falls gewünscht durch BearingPoint. 6 Service Overview | BearingPoint „Financial Consolidation" Wie BearingPoint Ihnen helfen kann BearingPoint bringt umfangreiche Erfahrung aus Implementierungsprojekten im Bereich des Performance Management und der finanziellen Konsolidierung mit. Durch ein grosses Netzwerk an globalen Beratern verfügen wir über das nötige Wissen, um sowohl nationale wie auch internationale Kunden zu unterstützen. BearingPoint strebt eine langfristige Sicht an und unterstützt Sie in der Aufstellung von Prozessen und Systemen, sodass Sie sich auf ihre Kernkompetenzen konzentrieren können. Durch den standardisierten Implementierungsansatz kann innerhalb kürzester Zeit eine optimale, qualitativ hochstehende Umgebung zur Konsolidierung Ihrer Konzernfinanzen geschaffen werden. Kontakt Schweiz Vahan Guermann Partner [email protected] Deutschland Fritz Neumann Partner [email protected] Service Overview | BearingPoint „Financial Consolidation" 7 Über BearingPoint BearingPoint Berater haben immer im Blick, dass sich die wirtschaft lichen Rahmenbedingungen permanent verändern und die daraus entstehenden komplexen Systeme flexible, fokussierte und individuelle Lösungswege erfordern. Unsere Kunden, ob aus Industrie und Handel, der Finanz- und Versicherungswirtschaft oder aus der öffentlichen Verwaltung, profitieren von messbaren Ergebnissen, wenn sie mit uns zusammenarbeiten. Wir kombinieren branchenspezifische Manage ment- und Fachkompetenz mit neuen technischen Möglichkeiten und eigenen Produkt-Entwicklungen, um unsere Lösungen an die indivi duellen Fragestellungen unserer Kunden anzupassen. Dieser partner schaftliche, ergebnisorientierte Ansatz bildet das Herz unserer Unternehmenskultur und hat zu nachhaltigen Beziehungen mit vielen der weltweit führenden Unternehmen und Organisationen geführt. Unser globales Beratungs-Netzwerk mit mehr als 10.000 Mitarbeitern unterstützt Kunden in über 75 Ländern und engagiert sich gemeinsam mit ihnen für einen messbaren und langfristigen Geschäftserfolg. Für weitere Informationen: www.bearingpoint.com www.bearingpoint.com © 2016 BearingPoint Switzerland AG, Zürich. Alle Rechte vorbehalten. Gedruckt in der EU. Der Inhalt dieses Dokuments unterliegt dem Urheberrecht. 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