Buchen von Werkslieferungen und sonstige Leistungen aus dem

Buchen von Werkslieferungen und sonstige Leistungen
aus dem Ausland nach § 13b (2) Nr.1 UStG
Zum Verbuchen dieser Leistungen sind die folgenden Schritte notwendig:
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Anlegen eines Steuerschlüssels.
Buchen der Eingangsrechnung.
Buchen der Umsatzsteuer.
Buchen der Vorsteuer.
Einrichten des Geldtransit Konto.
1. Anlegen des neuen Steuerschlüssels.
Damit die Umsatz- und Vorsteuer in büro easy korrekt verarbeitet werden kann, wird untenstehender
Steuerschlüssel benötig. Um diesen anzulegen gehen Sie wie folgt vor:
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Öffnen Sie das Menü ‘Firma‘ und wählen ‘Listen - Listen der MwSt-Schlüssel‘.
Klicken Sie und links auf ‘MwSt-Schlüssel‘ und wählen ‘Neu‘.
Das Fenster ‘Neuer MwSt-Schlüssel‘ öffnet sich.
Im Feld ‘MwSt-Schlüssel‘ sollten Sie eine eindeutige und aussagekräftige Bezeichnung
eintragen, beispielsweise ‘13b 2‘.
Das Feld ‘Satz‘ befüllen Sie mit dem entsprechenden Steuersatz, derzeit 7% oder 19%.
Im Feld ‘Beschreibung‘ sollten Sie einen Hinweis auf den Sachverhalt geben.
Die Funktionen ‘EU-MwSt-Schlüssel‘ und ‘MwSt-Schlüssel ist inaktiv‘ bleiben deaktiviert.
Bei der ‘Zunahme der Umsatzsteuerschuld‘ wählen Sie ‘Leistungen eines im Ausland ansässigen
Unternehmers (52)‘.
Bei der ‘Abnahme der Umsatzsteuerschuld‘ wählen Sie ‘Vorsteuerbeträge aus Leistungen im
Sinne des §13b Abs. 1 UStG (67)‘.
Die `Zuordnung im Formular Umsatzsteuererklärung` erfolgt unter ‘Vorsteuerbeträge
Leistungen §13b UStG (167)‘. (HINWEIS: Diese Einstellung können Sie bei büro easy start nicht
vornehmen, da die Umsatzsteuererklärung kein Produktbestandteil ist.)
Durch Klicken auf ‘OK‘ speichern Sie den Steuerschlüssel.
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2. Buchen der Eingangsrechnung.
Die Rechnung Ihres Lieferanten verbuchen Sie wie gewohnt über ‘Lieferanten – Rechnungen von
Lieferanten eingeben‘.
1. Erfassen Sie die Rechnungsdaten ‘Lieferant‘, ‘Datum‘, ‘Belegnummer‘, ‘Fällig am‘, ‘Betrag €‘ und
‘Verw.-Zweck‘ wie üblich.
2. In der Registerkarte ‘Aufwendungen‘ wählen Sie das entsprechende Konto.
(HINWEIS: Hierzu sollten Sie im Zweifel Ihren Steuerberater befragen)
3. Die Rechnung wird netto, also ohne Steuerschlüssel, gebucht.
4. Die Eingabe beenden Sie wie gewohnt über einen der ‘Speichern‘-Button.
3. Buchen der Umsatzsteuer.
Die Umsatzsteuer wird durch eine manuelle Journalbuchung verarbeitet.
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Öffnen Sie ‘Extras – Steuerberaterfunktionen – Korrigierende Journalbuchung‘.
Wählen Sie die Registerkarte ‘Journalbuchung‘.
Tragen Sie im Feld ‘Datum‘ das Belegdatum der Rechnung ein.
Optional können Sie in den entsprechenden Feldern eine Belegnummer und einen
Verwendungszweck erfassen.
5. In der Spalte ‚Konto‘ wählen Sie in beiden Buchungszeilen das Konto Geldtransit.
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6. Die erste Buchungszeile erfassen Sie mit dem Rechnungsbetrag in der Spalte ‘Haben‘ und dem
neuen Steuerschlüssel in der Spalte ‚MwSt‘.
7. In der zweiten Buchungszeile erfassen Sie in der Spalte ‘Soll‘ den Rechnungsbetrag zzgl. USt.
8. Aktivieren Sie die Funktion ‘Umsatzsteuer‘.
9. Speichern Sie die Buchung über einen der ‘Speichern‘-Button.
4. Buchen der Vorsteuer.
Die Vorsteuer wir analog zur Umsatzsteuer, ebenfalls per Journalbuchung, verarbeitet.
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Öffnen Sie ‘Extras – Steuerberaterfunktionen – Korrigierende Journalbuchung‘.
Wählen Sie die Registerkarte ‘Journalbuchung‘.
Tragen Sie im Feld ‘Datum‘ das Belegdatum der Rechnung ein.
Optional können Sie in den entsprechenden Feldern eine Belegnummer und einen
Verwendungszweck erfassen.
In der Spalte ‚Konto‘ wählen Sie in beiden Buchungszeilen das Konto Geldtransit.
Die erste Buchungszeile erfassen Sie mit dem Rechnungsbetrag in der Spalte ‘Soll‘ und dem
neuen Steuerschlüssel in der Spalte ‚MwSt‘.
In der zweiten Buchungszeile erfassen Sie in der Spalte ‘Haben‘ den Rechnungsbetrag zzgl. VSt.
Aktivieren Sie die Funktion ‘Vorsteuer‘.
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9. Speichern Sie die Buchung über einen der ‘Speichern‘-Button.
5. Einrichten des Geldtransit Konto.
Für die Funktion ‚Umsatzsteuererklärung‘ ist es notwendig das Konto Geldtransit entsprechend
zuzuordnen. Wenn in Ihrem Unternehmen verschiedene Fälle des §13b vorkommen, müssen für die
korrekte Verarbeitung in der Umsatzsteuererklärung separate Geldtransit Konten je Fall angelegt
werden.
TIPP: Differenzierte Geldtransit Konten sind ebenfalls empfehlenswert, wenn Sie büro easy start
verwenden oder die Umsatzsteuererklärung nicht selbst erstellen. Hierdurch wird eine bessere
Übersicht und Kontrollmöglichkeit gewährleistet. Darüber hinaus erfüllen Sie von Anfang an die
Voraussetzungen für eine erfolgreiche Umsatzsteuererklärung, wenn Sie diese eventuell zukünftig
selbstständig durchführen möchten.
In diesem Fall des § 13b wird das Geldtransit Konto wie folgt zugeordnet.
1. Öffnen Sie ‘Firma - Kontenrahmen‘.
2. Wählen Sie das Geldtransit Konto.
3. Führen Sie einen Rechtsklick aus und wählen Sie ‘Bearbeiten‘.
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4. Betätigen Sie den Button ‚Duplizieren‘ um ein weiteres Geldtransit Konto anzulegen.
Oder bearbeiten Sie Ihr bestehendes Konto.
5. Bei ‘Zuordnung des Kontos im Formular Umsatzsteuererklärung‘ wählen Sie ‘Leistungen eines
im Ausland ansässigen Unternehmers (871)‘.
6. Durch Klicken auf den Button ‘OK‘ werden Ihre Änderungen gespeichert.
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