Prüfen der Umsatzsteuererklärung und Zuordnungen

Prüfen der Umsatzsteuererklärung und Zuordnungen
I. Zuordnung der Konten und Steuerschlüssel prüfen
Wenn Sie die Umsatzsteuererklärung erstellen, prüft büro easy zunächst, ob alle bebuchten Konten
und Steuerschlüssel zugeordnet sind.
Dies ist die Voraussetzung dafür, dass das Formular mit den Werten aus der Buchhaltung befüllt
wird.
II. Bericht Umsatzsteuererklärung prüfen
Ein wesentliches Hilfsmittel zur Überprüfung der auf der Umsatzsteuererklärung dargestellten Werte
ist der Bericht Umsatzsteuererklärung.
Tipp: Bevor Sie den Bericht aufrufen, öffnen Sie zunächst das Fenster Extras>Umsatzsteuer/ELSTER
und prüfen Sie, ob Ihre Konten/Steuerschlüssel zugeordnet sind.
Er zeigt die einzelnen Abschnitte des Formulars zur Umsatzsteuererklärung und die Werte für die
einzelnen Felder, die büro easy für die Umsatzsteuererklärung ermittelt hat.
Sie können diese Werte durch Doppelklick prüfen.
Beispielsweise zeigt der Abschnitt Steuerpflichtige Lieferungen, Leistungen, Wertabgaben

im Feld 177 die ‚normalen‘ Netto- und Umsatzsteuerwerte zu 19% für Lieferungen und
Leistungen im Inland.

im Feld 275 die ermäßigten Netto- und Umsatzsteuerwerte zu 7% für Lieferungen und
Leistungen im Inland.
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Eintrag Fehlende Zuordnungen
Falls Sie im Bericht den Eintrag ‚Fehlende Zuordnungen‘ vorfinden, müssen die entsprechenden
Konten und MwSt- Schlüssel noch zugeordnet werden, damit die Umsatzsteuererklärung mit allen
Werten befüllt wird.
Gehen Sie wie folgt vor:

Doppelklicken Sie den Eintrag in der Spalte ‚Konto/MwSt- Schlüssel‘ .

Es öffnet sich das Dialogfeld ‚Konto bearbeiten‘ bzw. ‚MwSt-Schlüssel bearbeiten‘

Nehmen Sie nun die Zuordnung zum Formular Umsatzsteuererklärung vor und speichern Sie
die Zuordnung durch Klick auf ‚OK‘
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Plausibilitätsprüfung
Im Fenster Umsatzsteuererklärung bekomme ich beim Klick auf ‚Vorschau‘, ‚Drucken‘ oder
‚Versenden‘ folgende Meldung angezeigt:
Diese Meldung besagt, dass zumindest eine Verkaufsbuchung vorhanden ist, die mit
Umsatzsteuer, aber nicht auf ein Erlöskonto oder ein nicht zum Steuersatz passendes
Erlöskonto gebucht wurde.
Dies führt dazu, dass

die Umsatzsteuererklärung und die Umsatzsteuer- Voranmeldungen des Jahres nicht
zusammenpassen

aber auch in anderen Berichten wie z.B. der Einnahmenüberschussrechnung und in den
Kontenblättern die Einnahmen nicht zur gebuchten Umsatzsteuer passen.
Diese Buchungen sollten also geprüft und gegebenenfalls geändert werden.
Wenn Sie die Buchungen nicht prüfen und mit der Ansicht der Umsatzsteuererklärung fortfahren
möchten, klicken Sie in der Meldung auf Nein.
Bevor Sie die Umsatzsteuererklärung versenden, sollten Sie die Buchungen aber geprüft und ggf.
berichtigt haben.
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Prüfung und Korrektur von Buchungen
Um diese Buchungen anzuzeigen, klicken Sie auf ‚Ja‘.
Folgendes Protokoll wird angezeigt:
Sie können dieses Protokoll auf dem Drucker ausgeben und anschließend schließen.
Alternativ können Sie das Protokoll auch als HTML- Datei auf Ihrem Rechner speichern und diese zur
Prüfung verwenden.
Das Protokoll zeigt Buchungen mit folgenden Daten an:
Hat eine Buchung einen oder mehrere Artikel /Buchungszeilen mit nicht zusammenpassendem
Konto/ MwSt, so wird diese Buchung genau einmal angezeigt.
Das Protokoll zeigt diese Buchungen mit folgenden Daten an:

Spalte Typ: Buchungstyp

Spalte Datum: Belegdatum

Spalte Name: Empfänger, in der Regel Kunden

Beleg-Nummer

Zu prüfen: Der Text ‚MwSt- Satz passt nicht zur Kontenzuordnung‘ ist immer gleich.
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Vorgehen bei der Prüfung von Buchungen
1. Öffnen Sie die angezeigte Buchung, im Beispiel eine Kasseneinnahme
2. Öffnen Sie den Bericht ‚Buchungsjournal‘ durch Klick auf das weiße Berichtssymbol in der
Titelleiste des Buchungsfensters
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3. Prüfen Sie im Buchungsjournal die Spalte ‚Konto‘
Hier sollte oberhalb des Eintrags MwSt- Verrechnungskonto stets ein Erlös-/ bzw. Einnahmenkonto
stehen.
In der obigen Kasseneinnahme ist dies nicht so, was zu Problemen in der Umsatzsteuererklärung
bzw. Einnahmenüberschussrechnung führen kann:
Folgende Lösungsmöglichkeiten gibt es:
1. Unter dem Reiter Einnahmen wurde statt eines Einnahmen-/Erlöskontos ein Ausgaben- oder
Bankkonto verwendet
Lösung: Konto durch das passende Einnahmen-/Erlöskonto ersetzen
2. Unter dem Reiter Artikel ist ein Artikel vorhanden, der statt eines Einnahmen-/Erlöskontos ein
Ausgaben- Bank- oder Kassenkonto verwendet
Lösung:

Doppelklicken Sie den Artikel in der Artikelverwaltung

Prüfen Sie das verwendete Konto im Feld Konto bzw. Erlöskonto (bei Artikeln mit
Bestandsführung)

Ersetzen Sie das Konto ggf. durch das passende Erlös-/Einnahmenkonto

Wenn büro easy Sie fragt, ob Sie das neue Konto für bestehende Buchungen verwenden
möchten, klicken Sie ‚Ja‘. Büro easy wird nun alle Buchungen anpassen, die diesen Artikel
verwenden. Achtung: Dies gilt auch für frühere Buchungsperioden, in denen der Artikel
verwendet wird!
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3. Steuerschlüssel und Einnahmen-/Erlöskonto passen nicht zusammen.
Es ist möglich, dass unter dem Reiter Einnahmen oder Artikel ein Erlös-/Einnahmenkonto verwendet
wurde, das aber nicht zum Steuerschlüssel passt
Mögliche Fälle
I. Reiter Einnahmen: Konto und Steuerschlüssel passen nicht zusammen.
Fallbeispiel 1 : Sie verwenden unter dem Reiter Einnahmen das Konto Umsätze zu 7% , aber den
Steuerschlüssel 19%, 0% oder 16%
Lösung: Ändern Sie das Konto oder den Steuerschlüssel auf den richtigen Wert
II. Verwendete Artikel: Konto und Steuerschlüssel passen nicht zusammen.
Fallbeispiel 2 Sie verwenden in einer Rechnung an einen Kunden einen Artikel , der dem Konto
Umsätze zu 7% zugeordnet ist , aber den Steuerschlüssel 19%, 0 oder 16% enthält (oder
umgekehrt)
Lösung:
Falls Konto falsch:

Doppelklicken Sie den Artikel in der Artikelverwaltung

Prüfen Sie das verwendete Konto im Feld Konto bzw. Erlöskonto (bei Artikeln mit
Bestandsführung)

Ersetzen Sie das Konto ggf. durch das passende Erlös-/Einnahmenkonto

Wenn büro easy Sie fragt, ob Sie das neue Konto für bestehende Buchungen verwenden
möchten, klicken Sie ‚Ja‘. Büro easy wird nun alle Buchungen anpassen, die diesen Artikel
verwenden. Achtung: Dies gilt auch für frühere Buchungsperioden, in denen der Artikel
verwendet wird!
Falls Steuerschlüssel falsch:
Ersetzen Sie in der jeweiligen Buchung den Steuerschlüssel durch den richtigen Wert.
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