経営比較分析表

経営比較分析表
山形県　鶴岡市
業務名
業種名
事業名
類似団体区分
法適用
下水道事業
特定地域生活排水処理
K2
2
人口（人）
131,758
3
2
面積(km )
1,311.53
資金不足比率(％)
自己資本構成比率(％)
普及率(％)
有収率(％)
1か月20ｍ当たり家庭料金(円)
処理区域内人口(人)
-
49.37
0.77
100.00
3,164
1,001
グラフ凡例
人口密度(人/km )
100.46
2
2
処理区域面積(km )
1.82
処理区域内人口密度(人/km )
550.00
■
当該団体値（当該値）
－
類似団体平均値（平均値）
【】平成27年度全国平均
分析欄
1. 経営の健全性・効率性
①経常収支比率(％)
②累積欠損金比率(％)
1. 経営の健全性・効率性について
③流動比率(％)
【85.56】
④企業債残高対事業規模比率(％)
【200.94】
120.00
700.00
100.00
600.00
【160.95】
100.00
700.00
50.00
600.00
500.00
80.00
60.00
【345.93】
800.00
400.00
0.00
300.00
△50.00
500.00
400.00
40.00
300.00
200.00
20.00
100.00
0.00
0.00
当該値
H23
-
H24
-
H25
-
H26
-
H27
100.43
平均値
-
-
-
-
64.46
200.00
△100.00
100.00
0.00
△150.00
当該値
H23
-
H24
-
H25
-
H26
-
H27
72.14
平均値
-
-
-
-
657.36
「経常損益」
当該値
H23
-
H24
-
H25
-
H26
-
H27
58.35
当該値
H23
-
H24
-
H25
-
H26
-
H27
760.05
平均値
-
-
-
-
△129.62
平均値
-
-
-
-
241.49
「累積欠損」
⑤経費回収率(％)
「支払能力」
⑥汚水処理原価(円)
「債務残高」
⑦施設利用率(％)
【59.44】
⑧水洗化率(％)
【272.79】
【58.84】
【74.35】
70.00
350.00
70.00
120.00
60.00
300.00
60.00
100.00
50.00
250.00
50.00
40.00
200.00
40.00
30.00
150.00
30.00
20.00
100.00
20.00
10.00
50.00
10.00
0.00
0.00
当該値
H23
-
H24
-
H25
-
H26
-
H27
59.29
平均値
-
-
-
-
65.70
当該値
H23
-
H24
-
H25
-
H26
-
H27
310.55
平均値
-
-
-
-
247.94
「料金水準の適切性」
0.00
平成27年度より法適用のため、27年度のみの数
値。
①経常収支比率は平均値より高く、100%を上回っ
ており維持管理費や支払利息等の費用を使用料収入
や一般会計からの繰入金などによって賄えている状
況である。
②累積欠損金比率は平均値より低いが発生してい
るためなくす努力が必要である。
③市町村合併前に投資した資産に対する償還額が
大きいため、流動比率は100%を下回っている。
④企業債残高対事業規模比率は平均値に比べ高い
値となっており、事業規模に対する企業債残高が比
較的大きい。
⑤経費回収率は平均値より低く、100％を下回っ
ており使用料で賄うべき経費を使用料のみでは賄え
ていない状況となっている。経費の削減や使用料改
定する等対策が必要となる
⑥汚水処理原価は平均値を上回っている。
⑦一世帯に一基浄化槽は設置されているが、家族
構成の変化等により以前より使用量が減少している
ため施設利用率は平均値より下回った値となってい
る。
⑧市町村設置型の浄化槽は利用者の希望により設
置する事業であるため、水洗化率の割合が高い。
80.00
2. 老朽化の状況について
60.00
①法適用により平成27年度より資産台帳を整備し
たため、有形固定資産減価償却率は低い値となって
いる。
②③浄化槽のため管渠なし
40.00
20.00
0.00
当該値
H23
-
H24
-
H25
-
H26
-
H27
33.04
当該値
H23
-
H24
-
H25
-
H26
-
H27
100.00
平均値
-
-
-
-
60.25
平均値
-
-
-
-
95.26
「費用の効率性」
「施設の効率性」
「使用料対象の捕捉」
2. 老朽化の状況
①有形固定資産減価償却率(％)
②管渠老朽化率(％)
③管渠改善率(％)
【16.91】
35.00
30.00
25.00
20.00
15.00
10.00
5.00
0.00
【-】
1.00
0.90
0.80
0.70
0.60
0.50
0.40
0.30
0.20
0.10
0.00
【-】
1.00
0.90
0.80
0.70
0.60
0.50
0.40
0.30
0.20
0.10
0.00
当該値
H23
-
H24
-
H25
-
H26
-
H27
4.84
当該値
H23
-
H24
-
H25
-
H26
-
H27
-
当該値
H23
-
H24
-
H25
-
H26
-
H27
-
平均値
-
-
-
-
29.21
平均値
-
-
-
-
-
平均値
-
-
-
-
-
「施設全体の減価償却の状況」
「管渠の経年化の状況」
「管渠の更新投資・老朽化対策の実施状況」
※　「経常収支比率」、「累積欠損金比率」、「流動比率」、「有形固定資産減価償却率」及び「管渠老朽化率」については、法非適用企業では算出できないため、法適用企業のみの類似団体平均値及び全国平均を算出しています。
※　平成23年度から平成25年度における各指標の類似団体平均値は、当時の事業数を基に算出していますが、企業債残高対事業規模比率、管渠老朽化率及び管渠改善率については、平成26年度の事業数を基に類似団体平均値を算出しています。
全体総括
現在、下水道経営の収入には一般会計からの繰入
金が含まれており、繰入金を減らす努力が必要であ
る。また、今後は施設の維持管理費用や改築費用の
増加、人口減少による使用料収入の減少等が見込ま
れることを踏まえ、下水道事業を持続的に提供して
いくには、安定した下水道経営の実現が不可欠であ
る。そのためには、平成27年度に策定した「鶴岡市
汚水処理施設整備構想」により整備を進め、今後の
事業の在り方について検討する必要がある。
平成27年度から下水道事業に地方公営企業法を適
用したことにより、経営状態が今まで以上に明確に
なったため、持続可能な下水道事業を目指して取り
組んでいく。

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