■ 特集 分野別に見る2017年企業法務の新たな課題 グレン・ウェア（Glenn Ware）氏 PwC米国法人プリンシプル。米国海軍、世界銀行（Chief Investigative Counsellor）を経て現職。弁護士。ガバナンス、汚職防止、企業調査、 戦略的危機管理のエキスパートとして、グローバルレベルでこれらの 分野におけるPwCのサービスを牽引し、フォーチュン100企業や主要 なエンターテインメント企業、スポーツチーム、政府関係者、国際機 関、NGOなどをクライアントに持つ。世界銀行においては、汚職防止、 ガバナンス、企業調査、国際開発金融機関の制裁などの分野に特化し た案件を担当し、米国内および新興市場が抱える多様な脅威に対応し た。専門分野は、世界各国における贈収賄問題（法規制の方向性、地 域・業界別の摘発状況、今後の動向など） 。 て い ま す 」 と 説 明 す る 。 つ ま り 、 Ｍ Ｄ Ｂ の ５ 69 独 自 の 法 的 お よ び 運 用 上 の 地 位 や 権 限 を 有 し は 、 い わ ば 『 憲 法 』 の よ う な 条 約 か ら 生 じ る 「 Ｍ Ｄ Ｂ は 条 約 に 基 づ く 機 関 で す 。 各 銀 行 The Lawyers ン 氏 が 説 明 す る ほ ど 広 範 に 及 ぶ 。 事 や 防 衛 に 関 す る も の 以 外 の す べ て 」 と グ レ 供 す る こ と が 主 要 な 役 割 と な る 。 「 対 象 は 、 軍 途 上 国 の イ ン フ ラ 整 備 な ど に 関 す る 資 金 を 提 January 2017 術 的 助 言 を 提 供 す る 機 関 で あ る 。 し た が っ て 、 お よ び 社 会 的 開 発 活 動 に 関 す る 財 政 援 助 と 技 Ｍ Ｄ Ｂ は 、 主 に 発 展 途 上 国 に 対 し て 、 経 済 Ｍ 限 Ｄ Ｂ の 腐 敗 行 為 防 止 に 関 す る 法 的 権 し た 行 為 。 利 の 行 使 を 実 質 的 に 阻 害 す る こ と を 目 的 と 報 ア ク セ ス と い っ た 銀 行 が 契 約 上 有 す る 権 も し く は 威 迫 す る 行 為 。 ま た は 、 監 査 や 情 国 際 開 発 金 融 機 関 ） は 、 ● 通 謀 ・ 談 合 ／ 他 の 当 事 者 の 行 為 に 不 当 に 影 ゆ る 当 事 者 か ら 阻 止 す る た め の 脅 迫 、 妨 害 開 発 金 融 機 関 ５ 行 に よ る Ｍ Ｄ Ｂ （ Multilateral 響 を 及 ぼ す こ と を 含 む 不 当 な 目 的 を 達 成 す Development Bank： 腐 敗 行 為 防 止 条 約 を 制 定 し 各 国 に 批 准 を 求 め 勧 誘 す る こ と 。 開 示 も し く は 当 該 調 査 に 従 う こ と を 、 あ ら （ Ｉ Ａ Ｄ Ｂ ） 、 世 界 銀 行 （ Ｗ Ｂ ） の 主 要 な 国 際 直 接 的 ・ 間 接 的 に 提 案 、 授 与 、 受 理 ま た は く は 、 調 査 対 象 に 関 し て 知 っ て い る 情 報 の 欧 州 復 興 開 発 銀 行 （ Ｅ Ｂ Ｒ Ｄ ） 、 米 州 開 発 銀 行 影 響 を 及 ぼ し 、 価 値 の あ る あ ら ゆ る も の を 、 に よ る 調 査 を 実 質 的 に 阻 害 す る 行 為 。 も し 銀 行 （ Ａ ｆ Ｄ Ｂ ） 、 ア ジ ア 開 発 銀 行 （ Ａ Ｄ Ｂ ） 、 ● 贈 賄 ・ 汚 職 ／ 他 の 当 事 者 の 行 為 に 不 適 切 に 査 者 に 虚 偽 の 陳 述 を 行 う こ と に よ り 、 銀 行 Ｍ こ う し た 流 れ の 中 に あ っ て 、 ア フ リ カ 開 発 を 含 む あ ら ゆ る 行 為 お よ び 不 作 為 。 棄 、 偽 造 、 変 更 も し く は 隠 蔽 し 、 ま た は 調 敗 行 為 防 止 と 対 抗 が 発 効 さ れ る 。 Ｄ Ｂ に よ る 腐 敗 行 為 防 止 条 約 ま た は 誤 解 さ せ る よ う に 試 み る 、 不 当 表 示 ● 妨 害 ／ 調 査 に 対 し て 、 証 拠 書 類 を 故 意 に 破 意 ま た は 過 失 に よ り 、 当 事 者 を 誤 解 さ せ 、 旨 を 示 す 行 為 。 た め 、 ま た は 義 務 の 履 行 を 逃 れ る た め 、 故 る 行 為 、 ま た は 損 害 も し く は 危 害 を 与 え る の ５ 種 類 が あ る 。 ● 詐 欺 ／ 経 済 上 も し く は そ の 他 の 利 益 を 得 る 直 接 ま た は 間 接 に 、 損 害 ま た は 危 害 を 与 え た め に 、 当 事 者 ま た は 当 事 者 の 財 産 に 対 し 、 ● 強 制 ／ 当 事 者 の 行 為 に 不 当 な 影 響 を 与 え る ● ２ ０ ０ ６ 年 、 ア フ リ カ 連 合 条 約 に お け る 腐 科 す 権 限 を 獲 得 し て い る 。 違 反 行 為 に は 、 次 に お い て 申 し 合 わ せ る こ と 。 世界各国における贈収賄問題に詳しい PwC（プライスウォーターハウスクーパース）、グレン・ウェア氏に聞く 施 行 さ れ る 。 世 界 的 規 模 で 腐 敗 行 為 の 摘 発 に 乗 り 出 し た 国 際 開 発 金 融 機 関 ５ 行 。 贈 収 賄 行 為 な ど に 対 す る 制 裁 権 限 を 獲 得 る と と も に 、 違 反 行 為 を 調 査 ・ 摘 発 し 制 裁 を よ う な 動 き が グ ロ ー バ ル に 展 開 さ れ て き て い る た め に 、 二 者 ま た は そ れ 以 上 の 当 事 者 間 ● ● ● ● ● ● ● ２ る ２ る ２ 条 １ 履 １ を 中 所 ン 取 １ う 政 業 １ ０ 。 ０ 。 ０ 約 ９ 行 ９ 毎 の 在 シ り ９ 、 に 分 ９ ０ が ９ さ ９ 年 腐 地 ー 組 ９ 米 関 野 ８ ０ ０ ２ 履 ９ れ ７ 発 敗 は ・ む ３ 国 わ を ０ ３ ５ 年 行 年 る 年 表 を ド イ 国 年 政 る 標 年 年 年 、 さ 、 。 、 し リ イ ン 際 、 府 体 準 代 、 、 腐 て ス ツ タ 的 汚 に 制 化 、 欧 れ Ｏ 欧 腐 敗 い ト ・ ー な 職 対 の 」 米 州 る Ｅ 州 敗 行 る 化 ベ ナ Ｎ を し グ す 国 会 。 Ｃ 会 に 為 。 し ル シ Ｇ 中 て Ｄ 議 議 対 る の ロ た 企 圧 心 に 外 刑 民 す Ｏ ョ た リ 力 ー 対 国 法 法 る 「 ン ナ の と を バ め 業 す 公 条 条 国 に 団 ル ト す 腐 ） る 務 約 約 際 が ラ る か ル 、 体 敗 。 け 化 以 米 員 が が 連 認 来 設 ン 腐 る を 腐 な 敗 州 贈 施 施 合 敗 ど ス 立 識 、 。 図 防 は 防 条 賄 行 行 条 ペ （ 指 世 る 止 「 約 防 さ さ 約 ア 止 数 界 本 よ 行 産 レ に 部 が 止 れ れ が 」 こ う し た 腐 敗 行 為 を 抑 止 す る た め に 、 次 の り ま す 」 と グ レ ン 氏 は 言 う 。 そ の 数 が 間 引 き さ れ て い た と い う ケ ー ス も あ 百 と い う 病 院 を 建 て る プ ロ ジ ェ ク ト に お い て 、 タ ガ タ 道 で す 。 ひ ど い も の で は 、 イ ン ド で 何 舗 装 し た に も か か わ ら ず 、 穴 ぼ こ だ ら け の ガ 「 途 上 国 の 道 路 を 見 て み れ ば わ か り ま す 。 と す 行 為 に も 直 結 す る 。 収 し よ う と し て 、 獲 得 し た 工 事 な ど の 質 を 落 著 し く 阻 害 す る と と も に 、 賄 賂 の コ ス ト を 回 こ う し た 行 為 は 、 ビ ジ ネ ス 機 会 の 公 平 性 を 賄 賂 を 贈 る と い っ た 行 為 が 典 型 的 な も の だ 。 パ ー テ ィ ー （ 第 三 者 ） を 通 じ て 政 府 関 係 者 に れ を 獲 得 し よ う と エ ー ジ ェ ン ト な ど の サ ー ド 外 国 に 広 く 入 札 を 募 る こ と が 多 く あ る が 、 こ 校 、 病 院 な ど の イ ン フ ラ を 整 備 す る 際 に 、 諸 途 上 国 や 新 興 国 の 政 府 が ダ ム や 橋 、 道 路 、 学 収 賄 な ど の 腐 敗 行 為 が 挙 げ ら れ る 。 例 え ば 、 き ま と っ て き た 大 き な 問 題 の 一 つ に 、 贈 賄 ・ Ａ ） を 制 定 。 グ グ ロ ー バ ル ビ ジ ネ ス シ ー ン に お い て 常 に つ 汚 職 を 禁 じ る 「 腐 敗 行 為 防 止 法 」 （ Ｆ Ｃ Ｐ ロ ー バ ル に 腐 敗 行 為 を 抑 止 す る 動 き ● １ ９ ７ ７ 年 、 米 国 は 海 外 の 商 取 引 に お け る る 。 人 プ リ ン シ プ ル の グ レ ン ・ ウ ェ ア 氏 に 話 を 聞 い た 。 こ と に な り か ね な い 。 そ こ で 、 世 界 各 国 に お け る 贈 収 賄 問 題 に 詳 し い Ｐ ｗ Ｃ 米 国 法 The Lawyers 行 為 な ど そ こ に あ る 『 罠 』 に 気 づ き 適 正 に 対 処 し な い と 、 致 命 的 な ダ メ ー ジ を 被 る る プ ロ ジ ェ ク ト は 、 金 額 も 大 き く タ ー ゲ ッ ト に な り や す い と い え る 。 た だ し 、 不 正 得 は 極 め て 大 き な テ ー マ で あ ろ う 。 特 に 、 外 国 政 府 が 発 注 す る イ ン フ ラ 整 備 に 関 わ January 2017 グ ロ ー バ ル に ビ ジ ネ ス を 展 開 す る 日 本 企 業 に と っ て 、 海 外 に お け る ビ ジ ネ ス の 獲 68 ■ 特集 分野別に見る2017年企業法務の新たな課題 LEFT OF BOOM 本 ル に サ を フ う る 前 対 ら 法 「 。 、 述 そ 応 一 は 「 に で 特 ー 擁 ィ 例 Ｐ 提 の の フ 貫 も 我 は は に ビ し ス え ｗ 携 と 対 ェ し ち 々 約 １ 知 ス て を ば Ｃ や お 象 ー て ろ は 30 ７ 見 と い 構 、 で 買 り は ズ 企 ん 、 名 ０ の い る え 世 が は 収 、 、 を 業 、 『 規 在 ０ あ う Ｐ 、 界 名 る コ ｗ 約 １ 制 、 な 影 依 カ の 当 籍 、 チ ン Ｃ 22 ５ イ ど 響 頼 バ あ 局 し 米 ー プ の 万 ０ ン の を さ ー ら し れ に て 国 ム ラ 場 ３ カ ド 相 及 ゆ の イ 合 ０ 国 摘 い 、 手 ぼ た 、 る る に 支 企 は 人 ア 、 ０ 以 発 ア 企 さ コ 。 援 約 員 ン フ ０ 上 さ イ 業 れ 業 し ン ８ は ス ォ 人 に れ ル に る だ て プ ０ 、 プ レ の ７ ラ も 可 け い ラ 』 た ０ グ ロ ン ス ７ ン 及 能 で ま イ の 際 名 ロ グ ジ タ ０ ド ぶ 性 は す ア 段 の 、 ー ラ ッ ッ の 、 と の な 」 ン 階 対 日 バ ム ク フ オ ロ い あ い ス か 処 。 一 つ の 方 法 と い え る 。 る コ ン サ ル テ ィ ン グ 会 社 な ど に 依 頼 す る の が Ｐ ｗ Ｃ の よ う な 、 当 該 問 題 を 専 門 的 に 手 掛 け は 、 早 急 に 点 検 す る 必 要 が あ る と い う の だ 。 グ ロ ー バ ル に ビ ジ ネ ス を 展 開 し て い る 企 業 世界銀行 71 The Lawyers January 2017 発 が い つ 起 き て も お か し く な い 状 況 に あ る と 目 が 向 け ら れ て い る 印 象 を 持 っ て い ま す 。 。 摘 タ ク ト し て い ま す が 、 間 違 い な く 日 本 企 業 に て い る よ う で す 。 私 は 様 々 な 規 制 当 局 と コ ン ま す が 、 ま だ ま だ ご く 一 部 の 企 業 に と ど ま っ ン が 極 め て 重 要 な 、 ブ ラ ン ド を 確 立 し て い る ろ あ る と い う が 、 「 い ず れ も 、 レ ピ ュ テ ー シ ョ の ト ッ プ ク ラ ス か ら 小 規 模 の 企 業 ま で い ろ い 日 本 企 業 の ク ラ イ ア ン ト は 数 百 社 で 、 業 界 い え ま す 」 て に 甚 大 な コ ス ト が 発 生 す る リ ス ク が あ る と と い え ま す 。 そ し て 、 予 防 し な い 企 業 の す べ の た め の コ ス ト と 比 較 に な ら な ら い 程 大 き い 日 本 企 業 で も 最 近 導 入 さ れ 始 め て い る と 聞 き ア ン ス プ ロ グ ラ ム を 積 極 的 に 導 入 し て い ま す 。 「 米 国 企 業 の 多 く は 、 こ う し た コ ン プ ラ イ ン ト の 支 援 に 活 か し て い ま す 」 業 と 提 携 や 買 収 な ど を 行 お う と す る ク ラ イ ア い て い ま す 。 こ う し た 情 報 を 分 析 し 、 海 外 企 警 告 し た 。 企 業 に 対 し て 、 グ レ ン 氏 は 最 後 に 次 の よ う に 「 い ざ 摘 発 さ れ て 発 生 す る コ ス ト は 、 予 防 11．10．９． 協 調 行 為 違 法 行 為 の 是 正 報 告 義 務 の 広 範 で 有 益 な 情 報 を レ ポ ー ト す る 体 制 を 築 そ れ ぞ れ の ス タ ッ フ は 私 に 常 に 各 管 轄 エ リ ア ジ ル に も イ ン テ リ ジ ェ ン ス セ ン タ ー を 置 き 、 シ ア 、 Ｕ Ａ Ｅ 、 マ レ ー シ ア 、 メ キ シ コ 、 ブ ラ 込 み す る 企 業 も 少 な く な い よ う だ 。 そ う し た グ ラ ム を 導 入 す る こ と の 、 コ ス ト や 手 間 に 尻 予 防 措 置 と し て 公 正 コ ン プ ラ イ ア ン ス プ ロ 企 業 ば か り 」 と グ レ ン 氏 は 言 う 。 手 を し て い る の は 相 手 国 政 府 の は ず な の に 、 れ て 驚 く 企 業 が 少 な く あ り ま せ ん 。 自 社 が 相 す 。 あ る 日 突 然 、 Ｍ Ｄ Ｂ か ら 調 査 に 踏 み 込 ま を 含 め 非 常 に 多 い の で は な い か と い う こ と で 調 査 や 制 裁 権 限 を 理 解 し て い な い 企 業 が 日 本 「 こ こ で 指 摘 し て お き た い の は 、 Ｍ Ｄ Ｂ の れ て ビ ジ ネ ス チ ャ ン ス も 失 う こ と に な る 。 ー バ ル マ ー ケ ッ ト か ら 信 頼 を 失 い 、 締 め 出 さ は な い 。 腐 敗 行 為 に 手 を 染 め た 企 業 は 、 グ ロ ど に も 、 莫 大 な コ ス ト が か か る 。 そ れ だ け で な る 弁 護 士 や コ ン サ ル タ ン ト へ 支 払 う 料 金 な さ ら に 、 こ う し た 手 続 き を 行 う 上 で 必 要 と ８．７．６．５．４． イ ン セ ン テ ィ ブ ト レ ー ニ ン グ と コ ミ ュ ニ ケ ー シ ョ ン 内 部 統 制 ビ ジ ネ ス パ ー ト ナ ー に 関 す る 政 策 国 内 政 策 ン ト と レ ビ ュ ー き る と い う 考 え 方 の よ う だ 。 融 資 さ れ た カ ネ を 贈 賄 資 金 に 事 後 的 に 充 当 で 法 的 権 限 は 融 資 前 の 贈 賄 に も 及 ぶ 。 落 札 後 に 考 え ら れ る か も し れ な い 。 し か し 、 Ｍ Ｄ Ｂ の と は 無 関 係 な の で 抵 触 し な い の で は な い か と を 使 う 場 合 、 ま だ 落 札 前 で あ り Ｍ Ｄ Ｂ の 資 金 け 関 り て 画 そ る な だ 係 、 有 に れ 銀 ま お 。 に 融 効 か に 行 た 、 世 資 に か 反 の 、 界 の 行 わ す 約 融 贈 銀 一 使 ら る 款 資 賄 行 切 さ ず ど に 契 資 金 に は れ 、 の よ 約 よ 、 る 当 よ っ は と っ 対 も 該 う て 、 し て 象 の 契 な 管 貸 て 企 管 国 と 約 国 理 付 業 理 の な 上 家 さ や の さ 法 っ 、 法 れ 保 れ 律 て 条 や る 証 手 る 体 い 件 当 も に 持 と 系 る に 該 の 適 ち い と 。 基 行 で 用 の う は つ づ 政 あ さ カ わ 無 ま い 区 り れ ネ 、 す る 可 能 性 が あ る 。 リ カ 証 券 取 引 委 員 会 ） な ど へ の 制 裁 金 も 発 生 Ａ に 抵 触 す る と な れ ば 司 法 省 や Ｓ Ｅ Ｃ （ ア メ ど 各 国 の 検 察 組 織 と も 共 有 す る の で 、 Ｆ Ｃ Ｐ Ｍ Ｄ Ｂ は 、 突 き 止 め た 証 拠 は 米 国 の 司 法 省 な プ さ れ 、 Ｍ Ｄ Ｂ に 対 す る 制 裁 金 が 発 生 す る 。 る と ど う な る の か 。 ま ず 、 当 該 融 資 は ス ト ッ で は 、 腐 敗 行 為 な ど の 違 反 行 為 が 摘 発 さ れ ラ イ ン を 発 表 し て い る 。 あ る 。 世 界 銀 行 は 、 次 の よ う な 内 容 の ガ イ ド の が 、 「 公 正 コ ン プ ラ イ ア ン ス プ ロ グ ラ ム 」 で 企 業 に お け る 違 反 行 為 を 防 ぐ 基 盤 と な る も ３．２．１． プ ロ グ ラ ム へ の 入 門 、 リ ス ク ア セ ス メ 責 任 の 所 在 違 法 行 為 の 禁 止 摘 企 発 業 が い つ 起 き て も お か し く な い 日 本 い の で す 」 陥 ら な い よ う な 食 事 や 運 動 に 気 を 付 け れ ば い て て 手 術 を す る よ り も 、 普 段 か ら 心 臓 疾 患 に と ま っ た く 同 じ で す 。 心 臓 疾 患 に 陥 っ て あ わ 大 事 か と い う こ と を 説 い て い ま す 。 体 の 健 康 記 載 さ れ て い る 。 効 率 性 へ の 考 慮 に 相 当 の 注 意 を 払 う こ と 」 と 的 な 影 響 や 諸 事 情 に か か わ ら ず 、 経 済 お よ び み 使 用 さ れ 、 政 治 的 、 あ る い は 他 へ の 非 経 済 べ て は 当 該 貸 付 が 許 可 さ れ た 目 的 の た め に の に 基 づ く 契 約 条 項 に は 、 「 貸 付 に よ る 収 益 の す 腐 敗 行 為 防 止 に 関 す る 世 界 銀 行 の 法 的 権 限 と だ 。 「 過 去 の 腐 敗 行 為 の ス キ ー ム を 分 析 す る の 徹 底 度 に は 大 き な バ ラ つ き が あ る と い う こ に よ っ て 認 め ら れ て い る の だ 。 し た 場 合 は 、 当 事 者 に 制 裁 を 科 す 権 限 が 条 約 行 為 が 大 半 で あ る と い え ま す 」 と グ レ ン 氏 。 三 者 ） を 通 じ て 巧 妙 な 形 で 行 わ れ て い る 腐 敗 と 、 エ ー ジ ェ ン ト な ど の サ ー ド パ ー テ ィ （ 第 内 容 は 一 律 で あ っ て も 、 そ の 問 題 意 識 や 運 営 様 々 な 形 で 賄 賂 を 要 求 す る 者 が い る 。 条 約 の そ れ ら の 国 の 政 府 職 員 や 官 僚 な ど の 中 に は 、 世 界 銀 行 の 加 盟 国 は １ ８ ４ に 及 ぶ 。 し か し 、 国 ・ 機 関 数 は 、 ２ ０ １ ６ 年 ２ 月 現 在 、 １ ７ ８ 。 国 連 の 腐 敗 行 為 防 止 条 約 を 締 約 し て い る 腐 敗 行 為 に し ろ 、 テ ロ に し ろ 、 い か に 予 防 が す 。 『 摘 発 さ れ る 前 に 』 と い っ た 意 味 で す が 、 杖 ど 』 「 で 『 が う す は モ れ 、 ノ ば そ を よ う い い し う の た と か い 。 事 態 う 』 こ こ に と と こ 陥 い で で ら う あ も な 書 る 『 い 籍 。 転 た ば め が ぬ に あ 先 は り の ま 、 べ る 必 要 も 生 じ る 。 た が っ て 、 提 携 や 買 収 の 前 に 、 相 手 を よ く 調 責 任 が 自 社 に 問 わ れ る 場 合 も あ る こ と だ 。 し 携 や 買 収 し た 企 業 が 違 反 行 為 を す れ ば 、 そ の 自 社 で は 何 ら 腐 敗 行 為 を し て い な く て も 、 提 LEFT OF BOOM By Shiny Things (Flickr) [CC BY 2.0 (http://creativecommons.org/licenses/by/2.0)], via Wikimedia Commons 見 て い ま す 」 と グ レ ン 氏 は 警 鐘 を 鳴 ら す 。 The Lawyers し 、 も し 贈 収 賄 な ど に 関 す る 違 反 行 為 を 発 見 そ し て 、 適 性 に 使 わ れ て い る か ど う か を 調 査 ０ ％ 適 正 に 使 わ れ る こ と を 前 提 と し て い る 。 行 が 提 供 す る 資 金 は 、 そ の 使 途 目 的 に １ ０ 氏 は 指 摘 す る 。 在 し て い る に も か か わ ら ず 、 で す 」 と グ レ ン そ う し た 企 業 に は 法 務 部 門 や 顧 問 弁 護 士 が 存 な ぜ 関 係 な い 銀 行 か ら 調 査 が 入 る の か 、 と 。 し て い ま す 」 企 業 が 、 レ ピ ュ テ ー シ ョ ナ ル ・ リ ス ク を 懸 念 「 財 務 的 な 損 失 は も ち ろ ん の こ と 、 多 く の こ こ で 、 さ ら に や や こ し い こ と が 起 こ る 。 January 2017 70
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