Ausschreibung und Faxanmeldung

Informations- und Orientierungsveranstaltung
am 22. und 23. März 2017 in Berlin
„Besteuerung staatlicher Hochschulen auf dem neuesten Stand“
- Entwicklung – Erläuterung – Gestaltung – Perspektive -
► THEMEN UND TEILNEHMERKREIS:
Themenbereich A:
„Reform der Umsatzbesteuerung nach
§ 2b UStG ab 01.01.2017(Expertendiskurs)“
Themenbereich B:
„Steuerbefreiter Kostenteilungszusammenschluss (Artikel 132 (1) f) MwStSystRL“
► FACHREFERENTEN:
Ministerialdirigent a. D. Werner Widmann
(ehemals Finanzministerium Rheinland-Pfalz)
Dr. Christoph Schäfer
(Wissenschaftssenatsverwaltung Berlin)
Prof. Dr. Thomas Küffner -WP/StB/RA/FAfStR(Küffner Maunz Langer Zugmaier – München)
Themenbereich C:
„Hochschulen und Künstlersozialabgabe“
Dipl.-Kfm. Dr. Martin Strahl -Steuerberater(c· k· s· s | Carlé ∙ Korn ∙ Stahl ∙ Strahl – Köln)
Themenbereich D:
„2b-Erfahrungsbericht und konstruktive
Umsetzungsstrategien“
Dipl.-Vw. Dr. Thomas Fritz -Steuerberater(Peters, Schönberger & Partner - München)
Themenbereich E:
„Hochschuldialog – Nutzbringende Einblicke in die steuerliche Hochschulpraxis“
Themenbereich F:
„Aktuelle Entwicklungen und Weichenstellungen bei d. Hochschulbesteuerung“
Themenbereich G:
„Besteuerung von Bildungs- und Wissenschaftsveranstaltungen (Fallanalyse)
Themenbereich H:
„VoSt-Abzug im Lichte des § 2b UStG –
nicht kostendeckende Leistungsentgelte“
Themenbereich I:
„Notwendigkeit von Tax Compliance an
Hochschulen vor dem Hintergrund des
neuen § 2b UStG“
Teilnehmerkreis:
► Führungskräfte/Abteilungsleiter der
Hochschulen sowie Fachpersonal aus
den Haushalts- und Finanzabteilungen
► Steuerberater, Rechtsanwälte, FAfStR
und Wirtschaftsprüfer sowie deren Mitarbeiter
Dipl-Finanzwirt Thomas Meurer
(Oberfinanzdirektion Nordrhein-Westfalen)
Anja Lhotak (examinierte Steuerberaterin)
(Universität Duisburg-Essen)
Dipl.-Finanzwirt Jörg Holthaus
(Fachhochschule für Finanzen in Nordkirchen)
ORR Dipl.-Kffr. Laura Madeja
(Universität Erlangen-Nürnberg)
Dr. Katarina Günther -Rechtsanwältin(Mazars WP/StB-Gesellschaft - Berlin)
► ORT UND TERMIN:
„Heinrich Böll Stiftung“, Schumannstr. 8,
10117 Berlin (nahe Hauptbahnhof)
22./23. März 2017 (jeweils in der Zeit von
von 09 Uhr bis 16.30 Uhr)
► FACHLICHE LEITUNG
ORR Joachim Gruba (FA Herne - Konzern-BP)
StB Dipl.-Finanzwirt Torsten Volkmann (Berlin)
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VERANSTALTUNGSMATRIX:
- Begrüßung und einführende Worte des Veranstalters -
Tag/
Zeitpunkt:
Referenten:
Themenbereich / Gliederungspunkte
22.03.2017
EXPERTENDISKURS:
A. REFORM DER UMSATZBESTEUERUNG ÖFFENTLICHER
TRÄGERKÖRPERSCHAFTEN AB 1. JANUAR 2017
Sicht der Finanzverwaltung:
„Erörterung des ersten BMF-Anwendungsschreibens
bezogen auf die Neuregelung des § 2b UStG“
Ministerialdirigent a. D.
Werner Widmann
- Anpassungsbedarf im Hochschulbereich -
09.00 - 10.30
(ehemals Finanzministerium
Rheinland-Pfalz)
Erläuterungen aus KMK-Sicht:
Dr. Christoph Schäfer
(Wissenschaftssenatsverwaltung des Landes Berlin)
Beraterpositionierung:
10.30 - 11.00
RA/StB/WP/FAfStR
Prof. Dr. Thomas Küffner
► Problemanalyse bzw. Feststellung streitbehafteter
Konstellationen
► Erarbeitung einer umsatzsteuerstrategischen Vorgehensweise auf der Grundlage einer fundierten
Bestandsaufnahme
► Aufbau eines Umsatzsteuer-Referats und Mitarbeiterqualifizierung
► Erste Erkenntnisse und konkrete Handlungsempfehlungen
- Kaffeepause B. Steuerbefreiter Kostenteilungszusammenschluss gem.
Artikel 132 Abs. 1 f) MwStSystRL - Eine mögliche Kooperationsalternative bezüglich § 2b Abs. 3 Nr. 2 UStG?
22.03.2017
11.00 -12.00
► Situationsbeschreibung + Interpretationen
RA/StB/WP/FAfStR
I.
Problemstellung
II. Kooperationen nach Artikel 132 Abs. 1 f) MwStSyStRL
Prof. Dr. Thomas Küffner
(Küffner Maunz Langer
Zugmaier – München)
1. Intention und Voraussetzungen
2. Bisherige EuGH-Rechtsprechung
3. Unmittelbare Berufung auf das Unionsrecht
III. Aktuelle Entwicklungen im Unionsrecht
- Hintergrund und Bedeutung aktueller Vertragsverletzungsverfahren IV. Konstruktive Handlungsempfehlungen
V. Unionsrechtliche Kostenumlage: Alternative zu Kooperationen nach § 2b (3) UStG?
12.00 - 13.00
- Mittagspause -
22.03.2017
C. Relevante Praxishinweise für Hochschulen zur Künstlersozialabgabe (KSA)
13.00 - 14.00
Diplom-Finanzwirt
Jörg Holhaus
- Darstellung der aktuellen Rechtsprechung des BSozG,
der Rechtsänderungen ab 2015 und der teilweise
eigenwilligen Auffassungen der Künstlersozialkasse -
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(Dozent an der Fachhochschule für Finanzen des
Landes NRW in Nordkirchen
und Gastdozent der Bundesfinanzakademie Berlin)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
Definition der abgabepflichtigen Unternehmen
Besonderheiten bei öffentlichen Hochschulen
Künstlerische Leistungen an Hochschulen
Lehre von Kunst und Publizistik
Abgabepflicht bei pädagogischen Hochschulen
Eigenwerbung und Web-Design
Behandlung von Publikationen
Ermittlung der Bemessungsgrundlage der KSA
D. Erfahrungsbericht und Umsetzungsstrategien bzgl. der
Vorgaben des neuen § 2b UStG bezogen auf den universitären Tätigkeitsbereich
14.00 - 15.00
ORRin / Dipl.-Kffr. (Uni)
Laura Madeja
(Universität
Erlangen-Nürnberg)
► Vortrag in nicht
dienstlicher Eigenschaft ◄
I.
Der neue § 2b UStG – Status Quo
II. Analyse der Ausgangssituation und notwendige
Veranlassungen innerhalb der Universität
III. Herausforderungen bei der praktischen Umsetzung
des neuen § 2b UStG innerhalb der Universität
1. Auslegungsprobleme der Begrifflichkeiten des
§ 2b UStG
2. Organisatorische Umsetzung
IV. Chancen und Risiken des neuen § 2b UStG
V. Zusammenfassung und Empfehlungen
15.00 – 15.30
- Kaffeepause –
22.03.2017
15.30 - 16.30
E. Aufschlussreicher Hochschuldialog: Nutzbringende
Einblicke in die steuerliche Hochschulpraxis
Examinierte
Steuerberaterin
I. Erkenntnisse aus einer unlängst durchgeführten Betriebsprüfung an der Universität Duisburg/Essen
Anja Lhotak
II. Spezielle Fallgestaltungen bei der steuerlichen Beurteilung von Drittmittelprojekten:
(Universität Duisburg-Essen)
1. Praxisfälle zur Abgrenzung der Auftragsforschung
von der Anwendung gesicherter Erkenntnisse
2. GbR-Entstehung bei Forschungsprojekten
3. Aufträge von öffentlichen Geldgebern
III. Geldendmachung der Vorsteuer aus Gemeinkosten
IV. Ansatz von Overheads / Gemeinkosten in der
steuerlichen Gewinnermittlung
V. Best Practice und Risikomanagement in der Steuersachbearbeitung
ca. 16.30
ca. 19.00
Ende des 1. Seminartages
►Kultur-Abend-Programm: „Berlin-Mitte am Abend kennen lernen“ (kostenlose einstündige Sightseeing-Bustour
der besonderen Art). Anschließend: Gemütlicher Tagesausklang + Gedankenaustausch im Wirtshaus „Enzian“,
Am Kupfergraben 6 A, 10117 Berlin (Museumsinsel – Endstation der Sightseeing-Bustour) → Essen und Getränke
müssen selbst finanziert werden.
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Tag/
Zeitpunkt
Referenten:
23.03.2017
09.00 - 10.30
Themenbereich/Gliederungspunkte:
F. Aktuelle Entwicklungen und Weichenstellungen bei
der Hochschulbesteuerung
Steuerberater
I. Kooperationen vor dem Hintergrund des § 2b UStG
1. Hoheitliche vs. privatrechtliche Kooperationen
2. Forschungsgemeinschaften nach Zuwendungsbescheid
3. Kooperationsmodelle mit Universitätskliniken
Dr. Martin Strahl
(c· k· s· s | Carlé ∙ Korn ∙
Stahl ∙ Strahl – Köln)
II. Abzugsbesteuerung bei Nutzung von Datenbanken
ausländischer Anbieter
1. Problematik
2. Hinweise zur Verfahrensweise (Einspruch und Erlassantrag)
3. Standpunkt der Finanzverwaltung
III. Brennpunkt Kapitalertragsteuer
1. Gewinnausschüttungsfiktion und Rücklagenbildung (Anforderungen)
2. VGA und Kapitalertragsteuer
3. Dauerverluste und Kapitalertragsteuer
4. Verwendung des steuerlichen Einlagekontos und
Bescheinigung gem. § 27 Abs. 3 KStG
10.30 - 11.00
- Kaffeepause -
23.03.2017
G. Kongresse – Seminare – Fachtagungen: Besteuerung
von Bildungs- und Wissenschaftsveranstaltungen an
Hochschulen (praxisorientierte Fallanalyse)
11.00 - 12.00
Dipl-Volkswirt
I.
Steuerbarkeit und Steuerbefreiung
1. Hoheitsbetrieb oder BgA?
Dr. Thomas Fritz
-Steuerberater(Peters, Schönberger &
Partner – München)
2. Steuerbefreiung als Zweckbetrieb (Voraussetzungen und Rechtsfolgen)
3. Umsatzsteuerbefreiung: Voraussetzungen und
Nebenleistungen
II. Beköstigung und Rahmenprogramm
1. Zwischen Steuerbefreiung als Teil des Zweckbetriebs und Steuerpflicht als wirtschaftlicher Geschäftsbetrieb
2. Gewinnermittlung
3. Umsatzsteuerbefreiung, ermäßigter oder Regelsteuersatz
III. Spenden & Sponsoring
1. Spendenfehlverwendung für Beköstigung?
2. Sponsoring zwischen Steuerpflicht und Billigkeitsregelungen
3. Gewinnpauschalierung
12.00 - 13.00
- Mittagspause –
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23.03.2017
13.00 - 14.30
H. Aktuelle umsatzsteuerliche Entwicklungen – Bedeutung für den Hochschulbereich: VoSt-Abzug im Lichte
des neuen 2b UStG und der jüngsten Rechtsprechung
bei nicht kostendeckenden Leistungsentgelten
Dipl.-Finanzwirt
Thomas Meurer
(OFD Nordrhein-Westfalen)
I. Der neue § 2b UStG - Folgewirkungen für den Vorsteuerabzug
1. Problembeschreibung
2. Lösungsmöglichkeiten bzw. offene Fragen
3. Aktuelle Verwaltungsmeinung und Rechtsprechung (u.a. zur „10-Prozent-Grenze“)
II. Grenzen des Vorsteuerabzugs bei stark vergünstigten Preisen
1. Einnahmeerzielung versus Gewinnerzielung
2. Steuerbarer Leistungsaustausch ohne Rücksicht
auf Angemessenheit oder Äquivalenz von Leistung und Gegenleistung
3. Symbolische Entgelte und unangemessene Gestaltungen
4. Aktuelle Verwaltungsmeinung und Rechtsprechung (u. a. Sportstättenüberlassung)
5. Auswirkungen auf den Vorsteuerabzug, auch bei
Zuschussfinanzierungen
14.30 – 15.00
- Kaffeepause -
23.03.2017
I. Die Notwendigkeit von Tax Compliance an Hochschulen vor dem Hintergrund des neuen § 2b UStG
15.00 - 16.30
Rechtsanwältin
I. Praxisfall: Haftung und Verantwortlichkeiten im Hochschulbereich
Dr. Katarina Günther
II. Der neue § 2b UStG als Herausforderung für die interne Hochschulorganisation
(Mazars WP/StB-Gesellschaft
in Berlin)
1. Materielle Risiken
2. Folgen der flächendeckenden Erfassung wirtschaftlicher Aktivitäten bei Hochschulen und Finanzverwaltung
III. Notwendigkeit der Umstrukturierung und Einführung
eines Tax Compliance Management-Systems
1. Analyse der Ausgangssituation
a)
b)
c)
d)
e)
f)
Erklärung gemäß § 27 Abs. 22 UStG
Einnahmen in Bezug auf priv. Handlungsformen
Vermögensverwaltung
Beistandsleistungen
Vorsteuerpotential
Hintertüren aus der Besteuerung
2. Einführung eines Tax Compliance ManagementSystems (TCM-System)
a) Definition
b) Komponenten eines TCM-Systems (IDW Entwurf
weise 1/2016 zu PS 980)
c) Einführungsprozess (Risikoidentifikation, Organisation der Steuerabteilung, Steuerhandbuch, Schulung der Mitarbeiter, Umstrukturierung IT, Kontrolle)
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IV. Weitere Anwendungsbereiche eines TCM-Systems
1. Abgrenzung der Berichtigung nach § 153 AO von
der Selbstanzeige nach § 371 AO
2. Vorwurf eines Organisationsverschuldens bei Ordnungswidrigkeiten
3. Vorwurf der Fahrlässigkeit bzw. des Eventualvorsatzes bei Steuerstraftaten und Steuerordnungswidrigkeiten
4. Außenprüfung (Abgrenzung einzelner Arbeitsfehler von systematischen Fehlern)
ca. 16.30
Ende des 2. Seminartages
Veranstalter und
Koordinator:
KOMMUN§ENSE-FORTBILDUNG (Dipl.-Kfm. Uwe Baldauf)
Teilnahmegebühr:
Die Teilnahmegebühr für das Seminar am 22./23. März 2017 („Heinrich-Böll-Stiftung“
in Berlin) beträgt: 1.400 Euro p. P. (zzgl. 19 % USt)
Telefon: 030 - 84 30 69 31
Fax:
030 - 84 30 69 32
Email:
[email protected]
Website: www.kommunsense.de
Sonderpreis für Angehörige des öffentlichen Dienstes: 1.000 Euro p. P. (zzgl. 19 % USt)
Bei einer Mehrplatzbuchung wird ein gestaffelter Sonderrabatt gewährt. Nähere Informationen können diesbezüglich beim Veranstalter erfragt werden.
Fundierte Skriptmaterialien sowie ein Mittagsbuffet, Getränke, Snacks, Obst und Gebäck sind im Seminarpreis enthalten.
Teilnahmebedingungen:
► Der Eingang der Seminaranmeldung wird bestätigt. Die Teilnahmegebühr wird
vor Veranstaltungsbeginn (nach Erhalt der ordnungsgemäßen Rechnung) fällig.
► Die Vertretung angemeldeter Teilnehmer/-innen ist möglich.
► Die Teilnehmer/-innen erhalten eine Teilnahmebestätigung.
Sonstige Hinweise:
► Eine Auswahl von Übernachtungsmöglichkeiten (Hotelverzeichnis) in Veranstaltungsnähe kann bei der Seminarleitung angefordert werden.
► Da am Veranstaltungsort nur begrenzte Pkw-Parkmöglichkeiten zur Verfügung
stehen, wird empfohlen, die öffentlichen Verkehrsmittel zu nutzen.
► Kulturprogramm am 22.03.2017: „Berlin-Mitte am Abend kennen lernen“ (kommentierte einstündige Sightseeing-Bustour -kostenlos-). Start: 19 Uhr (Haupteingang
der Heinrich-Böll-Stiftung). Anschließend: Gemütlicher Tagesausklang + Gedankenaustausch im Wirtshaus „Enzian“, Am Kupfergraben 6 A, 10117 Berlin (Museumsinsel
= Endstation der Sightseeing-Bustour) → Selbstfinanzierung.
Ort der
Veranstaltung:
„Heinrich-Böll-Stiftung“ – Schumannstr. 8, 10117 Berlin (nahe Hauptbahnhof)
http://www.boell.de/de/unser-konferenzzentrum
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Informations- und Orientierungsveranstaltung
am 22. und 23. März 2017 in Berlin
Besteuerung staatlicher Hochschulen auf dem neuesten Stand
- Entwicklung - Erläuterung - Gestaltung - Perspektive -
► Fax-Anmeldung: (030) 84 30 69 32 ◄
Ja, ich/wir nehme(n) an dem oben genannten Fachseminar teil:
Veranstaltungsort: „Heinrich-Böll-Stiftung“
Schumannstr. 8, 10117 Berlin (nahe Hauptbahnhof)
Fachreferenten:
Widmann / Schäfer / Küffner / Günther / Holthaus / Madeja /
Meurer / Strahl / Fritz / Lhotak
Seminargebühr:
( ) 1.400 Euro pro Person (zzgl. 19 % USt)
( ) 1.000 Euro pro Person (zzgl. 19 % USt)
-Sonderpreis für Angehörige des öffentlichen Dienstes► Bei Mehrplatzbuchungen: Sonderrabatt gemäß Absprache.
► Inkl. Mittagsbuffet, Snacks, Getränken, Obst, Gebäck, Kulturprogramm und wertvollen Skriptunterlagen.
Teilnehmer(in) 01: .................................................................................................................
Teilnehmer(in) 02: .................................................................................................................
Teilnehmer(in) 03: …………………………………………………………………………………
Emailkontakt
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Rechnung an
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