監 所 査 対 象 団 管 体 株式会社佐賀資源化センター 課 環境部 循環型社会推進課 指摘を受けた監査結果 平成２７年度 第１回 監査結果報告書 監査の結果 措置の内容 （検討を求める事項） 会計事務の改善について 会計規程に会計伝票による決裁についての 監査指摘後、株式会社資源化センターに対し、会計 規定が無いため、支出伝票が存在せず、請求書 事務の改善を指導し、支出伝票等による支出手続が適 に直接決裁を行ったものや、 口頭許可のみにて 正に処理されております。 支払を行っているものが散見された。また、口 また、会計伝票等による決裁を実施するよう会計規 頭許可にて現金を支払うことは、 前回の監査で 程の改正が行われ、平成２８年３月３０日の取締役会 文書による決裁に改めるよう指摘をしていた で承認されました。 が、改善されていなかった。 会計処理の正確性を期すため、 会計伝票等に よる決裁を実施するよう会計規程の改正を含 め指導されたい。 （検討を求める事項） 有価物選別処理業務委託について 株式会社佐賀資源化センター（以下「センタ 毎月、有価物の販売収益額や試算表による報告を受 ー」という。 ）に委託している有価物選別処理 け、収入状況や経営状況を把握し、その状況に応じて 業務委託の契約金額は、 委託事業の費用見込額 委託契約金額の変更を行っております。 から、 センターが得た有価物の販売収益見込額 今後も運営状況に注視しつつ効率的な契約金額の変 を差し引いて積算されており、 契約期間中に販 更を行ってまいります。 売収益額が著しく変動した場合は、 契約金額を 変更できると契約書に規定されている。 業務運営にあたっては状況を的確に把握す るとともに、 効率的な委託契約のあり方につい て検討されたい。
© Copyright 2024 ExpyDoc
