株式会社エス・サイエンス(5721) 平成28年3月期 決算短信(非連結) ○添付資料の目次 1.経営成績・財政状態に関する分析 ………………………………………………………………… 2 (1)経営成績に関する分析 ………………………………………………………………………… 2 (2)財政状態に関する分析 ………………………………………………………………………… 2 (3)利益配分に関する基本方針及び当期・次期の配当 ………………………………………… 3 (4)事業等のリスク ………………………………………………………………………………… 4 (5)継続企業の前提に関する重要事象等 ………………………………………………………… 4 2.企業集団の状況 ……………………………………………………………………………………… 4 3.経営方針 ……………………………………………………………………………………………… 5 (1)会社の経営の基本方針 ………………………………………………………………………… 5 (2)目標とする経営指標 …………………………………………………………………………… 5 (3)中長期的な会社の経営戦略 …………………………………………………………………… 5 (4)会社の対処すべき課題 ………………………………………………………………………… 5 4.会計基準の選択に関する基本的な考え方 ………………………………………………………… 5 5.財務諸表 ……………………………………………………………………………………………… 6 (1)貸借対照表 ……………………………………………………………………………………… 6 (2)損益計算書 ……………………………………………………………………………………… 9 (3)株主資本等変動計算書 ………………………………………………………………………… 11 (4)キャッシュ・フロー計算書 …………………………………………………………………… 13 (5)財務諸表に関する注記事項 …………………………………………………………………… 15 (継続企業の前提に関する注記) ………………………………………………………………… 15 (重要な会計方針) ………………………………………………………………………………… 15 (会計方針の変更) ………………………………………………………………………………… 16 (未適用の会計基準等) …………………………………………………………………………… 16 (表示方法の変更) ………………………………………………………………………………… 16 (会計上の見積りの変更) ………………………………………………………………………… 16 (貸借対照表関係) ………………………………………………………………………………… 16 (損益計算書関係) ………………………………………………………………………………… 17 (株主資本等変動計算書関係) …………………………………………………………………… 18 (キャッシュ・フロー計算書関係) ……………………………………………………………… 19 (退職給付関係) …………………………………………………………………………………… 19 (ストック・オプション等関係) ………………………………………………………………… 19 (税効果会計関係) ………………………………………………………………………………… 20 (企業結合等関係) ………………………………………………………………………………… 21 (資産除去債務関係) ……………………………………………………………………………… 21 (セグメント情報等) ……………………………………………………………………………… 22 (持分法損益等) …………………………………………………………………………………… 24 (関連当事者情報) ………………………………………………………………………………… 24 (1株当たり情報) ………………………………………………………………………………… 27 (重要な後発事象) ………………………………………………………………………………… 27 (開示の省略) ……………………………………………………………………………………… 27 6.その他 ………………………………………………………………………………………………… 27 (1)代表取締役の異動 ……………………………………………………………………………… 27 (2)その他の役員の異動 …………………………………………………………………………… 27 ― 1 ― 株式会社エス・サイエンス(5721) 平成28年3月期 決算短信(非連結) 1.経営成績・財政状態に関する分析 (1)経営成績に関する分析 ①当期の経営成績 当期のわが国経済は、円安基調、原油安の影響もあって企業収益、雇用情勢に改善が見られるなど、緩やか な回復基調にありましたが、年明け以降の急激な円高への推移や中国を始め世界的な経済の減速感が強まり、 先行きは不透明な状況となっております。 このような状況の下、当事業年度における当社の業績は、売上高19億97百万円(前年同期売上高11億20百万 万円)、営業利益1億85百万円(前年同期営業損失3億15百万円)となり、経常利益2億25百万円(前年同期 経常損失2億52百万円)、当期純利益は1億92百万円(前年同期純損失58百万円)となりました。 セグメントの業績は次のとおりであります。 (ニッケル事業) LME価格の大幅な下落により販売価格が大きく値下がりしましたが、販売数量が増加したため売上高は前 年同期とほぼ同じで5億47百万円(前年同期5億98百万円 8.4%減)となりました。 (不動産事業) 北海道伊達市の土地のほか販売用不動産の売却による収入と賃貸料収入等により、売上高は大幅に伸び10億 47百万円(前年同期36百万円 2793.1%増)となりました。 (教育事業) 不採算教室の閉鎖等を行ない、生徒数が減少したことにより売上高は4億2百万円(前年同期4億85百万円 17.1%減)となりました。 (環境事業) 売上の計上はありませんでした。 ②次期の見通し 平成29年3月期のわが国経済は、円高や新興国の景気減速など、不透明な要素がありますが、企業収益、雇 用情勢の改善などを背景に安定した状況で推移されるものと思われます。 ニッケル事業では、引き続きLME価格及び為替の変動等に注視し、仕入れと販売のバランスを保ちながら 収益の確保に努めてまいります。 不動産事業につきましては、各販売物件の売却を進めるとともに、優良物件の仕入れや販売促進を行ない収 益確保に努めてまいります。 教育事業につきましては、引き続き営業システムの改革を行ない、生徒数の増加や退会防止に努め収益確保 に努めてまいります。 以上により平成29年3月期の通期業績の見通しにつきましては、売上高16億円、営業利益50百万円、経常利 益1億円、当期純利益80百万円を見込んでおります。 (2)財政状態に関する分析 ①資産、負債及び純資産の状況 (資産) 当事業年度末の資産は、前事業年度末に比べ3億55百万円減少し、25億90百万円(前事業年度比12.0% 減)となりました。その内訳は、流動資産が前期に比べ3億40百万円減少し19億53百万円(前事業年度比 14.8%減)となり、これは主に販売用不動産の減少によるものであり、固定資産が前期に比べ14百万円減 少し6億37百万円(前事業年度比2.2%減)となり、これは主に投資有価証券の減少によるものでありま す。 ― 2 ― 株式会社エス・サイエンス(5721) 平成28年3月期 決算短信(非連結) (負債) 当事業年度末の負債は、前事業年度に比べ5億47百万円減少し、2億18百万円(前事業年度比71.4%減 )となりました。流動負債は1億28百万円(前事業年度比59.5%減)となり、これは主に1年内返済予定 の長期借入金と預り金の減少によるものであり、固定負債は90百万円(前事業年度比79.8%減)となり、 これは主に長期借入金を全額返済したことによるものであります。 (純資産) 当事業年度末の純資産は、前事業年度に比べ1億92百万円増加し、23億72百万円(前事業年度比8.8% 増)となりました。これは当期純利益の計上によるものであります。 ②キャッシュ・フローの状況 当事業年度末における現金及び現金同等物(以下「資金」という)は、前事業年度末に比べ3億57百万 円増加し、8億60百万円となりました。 当事業年度におけるキャッシュ・フローの状況と増減の要因は、以下のとおりであります。 (営業活動によるキャッシュ・フロー) 営業活動による資金の増加は、8億51百万円となりました。 主な要因は、たな卸資産の減少等によるものであります。 (投資活動によるキャッシュ・フロー) 投資活動による資金の減少は、43百万円となりました。 主な要因は、有価証券の取得によるものであります。 (財務活動によるキャッシュ・フロー) 財務活動による資金の減少は、4億50百万円となりました。 主な要因は、長期借入金の全額返済によるものであります。 (参考) キャッシュ・フロー関連指標の推移 平成24年3月期 平成25年3月期 平成26年3月期 平成27年3月期 平成28年3月期 自己資本比率 67.5 63.0 74.1 74.0 91.5 時価ベースの自己資本比率 95.2 136.7 141.8 160.5 147.5 (注)1.上記指数の算出方法 自己資本比率 : 自己資本/総資産 時価ベースの自己資本比率 : 株式時価総額/総資産 2.株式時価総額は、期末株価終値×期末発行済株式数(自己株式控除後)により算出しております。 3.当社は有利子負債がありませんので、キャッシュ・フロー対有利子負債比率、インタレスト・カバ レッジ・レシオは記載しておりません。 (3)利益配分に関する基本方針及び当期・次期の配当 当社は、株主の皆様への利益還元を経営の最重要課題に位置づけており、経営の改善と業務の効率化に努め 企業価値の向上を図るべく進めてまいりました。当期の利益配分につきましては、誠に遺憾ではありますが、 経営基盤の強化、財務体質の充実のため内部留保とし、期末配当は見送ることとさせていただきます。 また、次期の配当につきましては、未定でありますが配当予想額の開示が可能となった時点で速やかに開示 いたします。 ― 3 ― 株式会社エス・サイエンス(5721) 平成28年3月期 決算短信(非連結) (4)事業等のリスク 当社の経営成績及び財政状態に影響を与える可能性がある事項には、以下のようなものがあります。 (非鉄金属市況及び為替の変動) 当社が商品として購入しておりますニッケルは、ロンドン金属取引所(LME)の相場により決定される国 際市況商品であり、その時点での市場価格が反映させております。また、海外の仕入れ先より輸入しているた め、代金支払い時の為替変動も影響を受けるため、仕入金額及び売上高は大きく変動する可能性があります。 このため、常に適正な在庫の確保に努めリスク軽減を図っておりますが、当社の経営成績及び財政状態に影 響を与える可能性があります。 (少子化の影響) 少子化が急速に進行し、教育現場全体が著しく縮小した場合は、競争の激化、教育環境の変化により経営成 績及び財務状態に影響を与える可能性があります。 (5)継続企業の前提に関する重要事象等 該当事項はありません。 2.企業集団の状況 当社グループ(当社及び当社の関係会社)は、当社(株式会社エス・サイエンス)、子会社(非連結会社)、 関連会社1社で構成され、主な事業の内容は、ニッケル事業、不動産事業、教育事業及び環境事業を営んでおり ます。 区 分 主 要 製 品 等 ニッケル事業 ニッケル地金及びニッケル塩類の販売 不動産事業 土地・建物の販売、仲介及び賃貸 教育事業 学習塾の経営 環境事業 コンポスト化システム装置の販売 事業系統は図は下記のとおりです。 ― 4 ― 株式会社エス・サイエンス(5721) 平成28年3月期 決算短信(非連結) 3.経営方針 (1)会社の経営の基本方針 当社は、ニッケル事業・不動産事業・教育事業・環境事業を経営しております。経営の多角化を推進し各事業 の機動的な活動により継続的な企業価値の向上を図ることにより、株主・顧客・取引先・従業員など、すべての ステークホルダーのみなさま並びに社会にとって価値ある企業となることを目指しております。 (2)目標とする経営指標 当社は、収益向上と財務体質の強化を経営目標として、事業の改革と業績向上に取り組んでおり、今後も各 事業部門の改革と柔軟な営業活動により、黒字体質の強化を目指し安定配当を目標としております。 (3)中長期的な会社の経営戦略 当社は、厳しい環境の下でも利益を確保できる事業構造・体制を目指した展開を行ないます。 (4)会社の対処すべき課題 継続した業績への事業構造の早期変革に取り組むことが最も重要であると認識しております。 4.会計基準の選択に関する基本的な考え方 現在、当社の事業は国内に限定されているため、現時点の判断として、将来における海外での事業展開及び国 際的な資金調達の要否を考慮した結果、当面は日本基準による非連結決算を採用しますが、今後の資本市場の動 向、株主をはじめとするステークホルダーの要請を考慮し、IFRS(国際財務報告基準)採用について適切に 対応する体制の整備に努めてまいります。 ― 5 ― 株式会社エス・サイエンス(5721) 平成28年3月期 決算短信(非連結) 5.財務諸表 (1)貸借対照表 (単位:千円) 前事業年度 (平成27年3月31日) 資産の部 流動資産 現金及び預金 受取手形 売掛金 営業未収入金 有価証券 販売用不動産 商品 製品 前渡金 前払費用 未収入金 預け金 未収消費税等 その他 貸倒引当金 流動資産合計 固定資産 有形固定資産 建物 減価償却累計額 建物(純額) 構築物 減価償却累計額 構築物(純額) 機械及び装置 減価償却累計額 機械及び装置(純額) 車両運搬具 減価償却累計額 車両運搬具(純額) 工具、器具及び備品 減価償却累計額 工具、器具及び備品(純額) リース資産 減価償却累計額 リース資産(純額) 有形固定資産合計 ― 6 ― 当事業年度 (平成28年3月31日) 517,308 82,613 68,079 10,736 144,057 1,107,063 106,361 331 15,291 113,694 115,833 14,194 3,041 △4,845 2,293,763 875,250 40,726 63,937 14,633 148,960 643,606 92,359 36,667 11,101 25,774 1,774 1,147 △2,607 1,953,331 452,201 △194,083 258,117 1,187 △1,187 8,941 △8,941 14,062 △14,062 134,092 △134,092 9,847 △9,847 258,117 452,973 △202,785 250,188 1,187 △1,187 8,941 △8,941 25,705 △17,939 7,765 134,991 △134,691 299 9,847 △9,847 258,253 株式会社エス・サイエンス(5721) 平成28年3月期 決算短信(非連結) (単位:千円) 前事業年度 (平成27年3月31日) 投資その他の資産 投資有価証券 関係会社株式 出資金 敷金及び保証金 長期貸付金 会員権 長期前払費用 長期未収入金 その他 貸倒引当金 投資その他の資産合計 固定資産合計 資産合計 負債の部 流動負債 買掛金 1年内返済予定の長期借入金 リース債務 未払金 未払費用 未払法人税等 未払消費税等 前受金 前受収益 預り金 賞与引当金 流動負債合計 固定負債 長期借入金 リース債務 退職給付引当金 役員退職慰労引当金 受入敷金保証金 繰延税金負債 資産除去債務 固定負債合計 負債合計 ― 7 ― 当事業年度 (平成28年3月31日) 12,551 270,727 1,400 73,265 2,400 22,314 2,966 23,518 16,651 △32,124 393,670 651,788 2,945,552 5,158 270,727 1,400 68,787 2,400 19,308 2,656 30,078 18,436 △40,087 378,866 637,120 2,590,451 12,108 100,000 3,984 38,967 5,783 21,179 7,682 1,548 123,701 1,989 316,944 11,102 3,984 28,956 5,253 45,779 17,976 5,313 868 6,777 2,125 128,137 346,000 6,639 6,290 44,880 12,651 281 31,881 448,624 765,569 2,655 6,969 48,100 188 32,376 90,290 218,428 株式会社エス・サイエンス(5721) 平成28年3月期 決算短信(非連結) (単位:千円) 前事業年度 (平成27年3月31日) 純資産の部 株主資本 資本金 資本剰余金 その他資本剰余金 資本剰余金合計 利益剰余金 その他利益剰余金 繰越利益剰余金 利益剰余金合計 自己株式 株主資本合計 評価・換算差額等 その他有価証券評価差額金 評価・換算差額等合計 純資産合計 負債純資産合計 ― 8 ― 当事業年度 (平成28年3月31日) 5,000,000 5,000,000 1,560,321 1,560,321 1,560,321 1,560,321 △4,049,115 △4,049,115 △331,792 2,179,413 △3,856,912 △3,856,912 △331,796 2,371,612 569 569 2,179,982 2,945,552 410 410 2,372,023 2,590,451 株式会社エス・サイエンス(5721) 平成28年3月期 決算短信(非連結) (2)損益計算書 前事業年度 (自 平成26年4月1日 至 平成27年3月31日) 売上高 製品売上高 商品売上高 不動産事業売上高 教育関連事業収入 売上高合計 売上原価 製品期首たな卸高 当期製品製造原価 合計 製品他勘定振替高 製品期末たな卸高 製品売上原価 商品期首たな卸高 当期商品仕入高 合計 商品他勘定振替高 商品期末たな卸高 商品売上原価 不動産事業売上原価 教育関連事業原価 売上原価合計 売上総利益 販売費及び一般管理費 販売費 一般管理費 販売費及び一般管理費合計 営業利益又は営業損失(△) 営業外収益 受取利息 受取配当金 不動産賃貸料 有価証券評価益 貸倒引当金戻入額 施設等利用料収入 その他 営業外収益合計 営業外費用 売上割引 有価証券評価損 貸倒損失 その他 営業外費用合計 経常利益又は経常損失(△) ― 9 ― (単位:千円) 当事業年度 (自 平成27年4月1日 至 平成28年3月31日) 80,128 518,046 36,199 485,993 1,120,368 547,412 1,047,316 402,560 1,997,289 64,659 324 64,984 331 64,652 115,476 444,826 560,303 20 106,361 453,921 1,660 485,801 1,006,035 114,332 331 331 331 106,361 492,463 598,825 92,359 506,466 468,585 378,100 1,353,484 643,805 163,830 265,895 429,725 △315,393 185,952 272,073 458,025 185,779 0 4,982 5,936 20,407 6,205 30,000 2,247 69,780 5 44,362 5,927 1,136 15,504 1,606 68,543 199 1,771 5,316 7,287 △252,900 287 26,436 1,731 28,456 225,865 株式会社エス・サイエンス(5721) 平成28年3月期 決算短信(非連結) 前事業年度 (自 平成26年4月1日 至 平成27年3月31日) 特別利益 過年度消費税等還付額 受取和解金 固定資産売却益 補助金収入 その他 特別利益合計 特別損失 事業撤退損 投資有価証券売却損 減損損失 特別損失合計 税引前当期純利益又は税引前当期純損失 (△) 法人税、住民税及び事業税 法人税等合計 当期純利益又は当期純損失(△) ― 10 ― (単位:千円) 当事業年度 (自 平成27年4月1日 至 平成28年3月31日) 221,919 1,030 7,876 841 231,667 1,251 1,251 10,338 18,271 28,609 3,641 1,642 5,283 △49,842 221,833 9,084 9,084 △58,926 29,630 29,630 192,202 株式会社エス・サイエンス(5721) 平成28年3月期 決算短信(非連結) (3)株主資本等変動計算書 前事業年度(自 平成26年4月1日 至 平成27年3月31日) (単位:千円) 株主資本 資本剰余金 資本金 当期首残高 利益剰余金 その他利益剰余金 その他資本剰余金 5,000,000 自己株式 株主資本合計 繰越利益剰余金 1,560,321 △3,990,188 △331,780 2,238,352 当期変動額 当期純利益 △58,926 自己株式の取得 △58,926 △12 △12 △58,926 △12 △58,939 △4,049,115 △331,792 2,179,413 自己株式の処分 株主資本以外の項目の 当期変動額(純額) 当期変動額合計 当期末残高 5,000,000 1,560,321 評価・換算差額等 その他有価証券 評価差額金 当期首残高 653,507 評価・換算 差額等合計 653,507 純資産合計 2,891,859 当期変動額 当期純利益 △58,926 自己株式の取得 △12 自己株式の処分 株主資本以外の項目の 当期変動額(純額) △652,937 △652,937 △652,937 当期変動額合計 △652,937 △652,937 △711,877 569 569 2,179,982 当期末残高 ― 11 ― 株式会社エス・サイエンス(5721) 平成28年3月期 決算短信(非連結) 当事業年度(自 平成27年4月1日 至 平成28年3月31日) (単位:千円) 株主資本 資本剰余金 資本金 当期首残高 利益剰余金 その他利益剰余金 その他資本剰余金 5,000,000 自己株式 株主資本合計 繰越利益剰余金 1,560,321 △4,049,115 △331,792 2,179,413 当期変動額 当期純利益 192,202 自己株式の取得 192,202 △3 △3 192,202 △3 192,199 △3,856,912 △331,796 2,371,612 自己株式の処分 株主資本以外の項目の 当期変動額(純額) 当期変動額合計 当期末残高 5,000,000 1,560,321 評価・換算差額等 その他有価証券 評価差額金 当期首残高 569 評価・換算 差額等合計 569 純資産合計 2,179,982 当期変動額 当期純利益 192,202 自己株式の取得 △3 自己株式の処分 株主資本以外の項目の 当期変動額(純額) △158 △158 △158 当期変動額合計 △158 △158 192,040 410 410 2,372,023 当期末残高 ― 12 ― 株式会社エス・サイエンス(5721) 平成28年3月期 決算短信(非連結) (4)キャッシュ・フロー計算書 前事業年度 (自 平成26年4月1日 至 平成27年3月31日) 営業活動によるキャッシュ・フロー 税引前当期純利益又は税引前当期純損失 (△) 減価償却費 過年度消費税等還付額 有形固定資産売却損益(△は益) 有価証券評価損益(△は益) 投資有価証券売却損益(△は益) 減損損失 事業撤退損 受取利息及び受取配当金 退職給付引当金の増減額(△は減少) 役員退職慰労引当金の増減額(△は減少) 貸倒引当金の増減額(△は減少) 売上債権の増減額(△は増加) 仕入債務の増減額(△は減少) たな卸資産の増減額(△は増加) 前渡金の増減額(△は増加) 前払費用の増減額(△は増加) 未収入金の増減額(△は増加) 預け金の増減額(△は増加) 未払金の増減額(△は減少) 未払費用の増減額(△は減少) 預り金の増減額(△は減少) 前受金の増減額(△は減少) 前受収益の増減額(△は減少) 未収又は未払消費税等の増減額(△は減 少) 未払法人税等(外形標準課税)の増減額 (△は減少) 預り敷金及び保証金の増減額(△は減少) 貸倒損失 その他 小計 利息及び配当金の受取額 過年度消費税等還付金の受取額 法人税等の支払額 営業活動によるキャッシュ・フロー 投資活動によるキャッシュ・フロー 有形固定資産の取得による支出 原状回復による支出 有価証券の取得による支出 投資有価証券の売却による収入 投資有価証券の払戻による収入 敷金及び保証金の回収による収入 その他 投資活動によるキャッシュ・フロー ― 13 ― (単位:千円) 当事業年度 (自 平成27年4月1日 至 平成28年3月31日) △49,842 221,833 10,475 △221,919 △20,407 18,271 10,338 △4,982 △94 △1,428 △10,800 △3,239 △8,165 △132,500 34,650 △25,101 6,482 △20,265 △3,772 △1,666 △32 13,487 △1,251 26,436 3,641 1,642 △44,367 679 3,220 8,730 42,131 △1,005 477,874 △36,667 4,189 90,574 114,059 △8,940 △529 △116,923 △2,369 △680 △20,474 32,171 △10,658 6,698 1,771 6,857 △446,505 4,212 221,919 △66,150 △286,523 △12,651 △2,715 819,267 44,367 △11,729 851,906 △6,813 △27,243 32,990 19,487 △7,240 11,180 △13,705 △2,444 △31,339 3,500 1,823 △1,785 △43,951 株式会社エス・サイエンス(5721) 平成28年3月期 決算短信(非連結) 前事業年度 (自 平成26年4月1日 至 平成27年3月31日) 財務活動によるキャッシュ・フロー リース債務の返済による支出 長期借入金の返済による支出 その他 財務活動によるキャッシュ・フロー 現金及び現金同等物の増減額(△は減少) 現金及び現金同等物の期首残高 現金及び現金同等物の期末残高 △4,840 △100,000 △106 △104,947 △380,290 882,599 502,308 ― 14 ― (単位:千円) 当事業年度 (自 平成27年4月1日 至 平成28年3月31日) △3,984 △446,000 △29 △450,013 357,941 502,308 860,250 株式会社エス・サイエンス(5721) 平成28年3月期 決算短信(非連結) (5)財務諸表に関する注記事項 (継続企業の前提に関する注記) 該当事項はありません。 (重要な会計方針) 1.有価証券の評価基準及び評価方法 (1)子会社株式及び関連会社株式 移動平均法による原価法 (2)売買目的有価証券 時価法(売却原価は移動平均法により算定) (3)その他有価証券 時価のあるもの 決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均に より算定) 時価のないもの 移動平均法による原価法 2.たな卸資産の評価基準及び評価方法 評価基準は原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)によっております。 (1)商品、製品、原材料及び仕掛品 (ニッケル事業) 先入先出法 (その他の事業) 先入先出法 (2)貯蔵品 先入先出法 (3)販売用不動産 個別法 3.固定資産の減価償却の方法 (1)有形固定資産(リース資産を除く) 定率法(ただし、平成10年4月1日以降に取得した建物(附属設備は除く)については定額法)を採用 しております。 なお、主な耐用年数は以下のとおりです。 建物および構築物 10年~50年 機械装置及び運搬具 2年~10年 また、平成19年3月31日以前に取得したものについては、償却可能限度額まで償却が終了した翌年から 5年間で均等償却する方法によっております。 (2)無形固定資産 定額法を採用しております。 なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいております。 (3)リース資産 所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産 リース期間を耐用年数として、残存価額をゼロとして算定する定額法によっております。 4.引当金の計上基準 (1)貸倒引当金 売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実積率により、貸倒懸念債権等特定 の債権については、個別に回収の可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。 (2)賞与引当金 従業員の賞与の支給に備えるため、将来の支給見込額のうち当期対応分を計上しております。 ― 15 ― 株式会社エス・サイエンス(5721) 平成28年3月期 決算短信(非連結) (3)退職給付引当金 当社は、従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上して おります。 退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする 方法を用いた簡便法を適用しております。 (4)役員退職慰労引当金 役員の退職慰労金の支給に充てるため、取締役会の内規に基づく期末要支給額を計上しております。 5.キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲 手許現金、要求払預金及び取得日から3ヶ月以内の満期日の到来する流動性が高く容易に換金可能で、かつ、 価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資 6.その他財務諸表作成のための重要な事項 (1)消費税等の会計処理 消費税及び地方消費税の会計処理は税抜き方式を採用しております。 (2)販売用不動産について 販売用不動産のうち一定基準を超える特定物件に関わる借入金利息を当該たな卸資産の取得価額に算入する 方法を採用しております。 (会計方針の変更) 該当事項はありません。 (未適用の会計基準等) 該当事項はありません。 (表示方法の変更) 該当事項はありません。 (会計上の見積りの変更) 該当事項はありません。 (貸借対照表関係) 1.担保資産 前事業年度 (平成27年3月31日) (1) 担保に供している資産 販売用不動産 (2) 上記に対する債務 1年内返済予定長期借入金 長期借入金 当事業年度 (平成28年3月31日) 349、921千円 - 千円 100,000千円 346,000千円 - 千円 - 千円 2.自己株式 普通株式 買取請求及び自己株式の取得での自己株式であります。 前事業年度 (平成27年3月31日) 1,475,693株 ― 16 ― 当事業年度 (平成28年3月31日) 1,475,907株 株式会社エス・サイエンス(5721) 平成28年3月期 決算短信(非連結) 3.販売用不動産 当期に「販売用不動産」の取得価額に算入した借入利息はありません。当期末残高に含まれる借入金 利息算入額はありません。 4.会社が発行する株式の総数は、次のとおりです。 前事業年度 (平成27年3月31日) 授権株式数 200,000,000株 発行済株式数 102,069,868株 当事業年度 (平成26年3月31日) 200,000,000株 102,069,868株 (損益計算書関係) 1.通常の販売目的で保有するたな卸資産の収益性の低下による簿価切下額 前事業年度 (自 平成26年4月1日 (自 至 平成27年3月31日) 至 - 不動産事業原価 0千円 製品売上原価 1,278千円 商品売上原価 当事業年度 平成27年4月1日 平成28年3月31日) 6,762千円 - 3,880千円 2.販売費のうち主要な費用及び金額 従業員給料 賞与引当金繰入額 支払手数料 減価償却費 租税公課 前事業年度 (自 平成26年4月1日 至 平成27年3月31日) 42,357千円 803千円 4,485千円 3,965千円 22,287千円 (自 至 当事業年度 平成27年4月1日 平成28年3月31日) 33,787千円 418千円 46,766千円 2,521千円 19,150千円 3.一般管理費のうち主要な費目及び金額 (自 至 役員報酬 従業員給料 賞与引当金繰入額 退職給付引当金繰入額 役員退職慰労引当金繰入額 支払手数料 減価償却費 租税公課 前事業年度 平成26年4月1日) 平成27年3月31日) 49,330千円 28,330千円 2,957千円 1,325千円 2,972千円 51,428千円 1,259千円 30,889千円 ― 17 ― (自 至 当事業年度 平成27年4月1日 平成28年3月31日) 46,560千円 25,495千円 1,707千円 1,444千円 3,220千円 42,971千円 5,573千円 52,906千円 株式会社エス・サイエンス(5721) 平成28年3月期 決算短信(非連結) 4.減損損失 当社は、以下の資産グループについて、減損損失を計上しました。 前事業年度(自 用 工 平成26年4月1日 途 種 場 至 平成27年3月31日) 類 場 所 減損損失(千円) 車輛運搬具 埼玉県川口市 事務所・教室 長期前払費用 大阪府大阪市 他 812 事務所・教室 敷金保証金 大阪府大阪市 他 8,901 事務所・教室(共用資産を含む) 工具器具備品 大阪府大阪市 他 3,856 事務所・教室 建物付属設備 大阪府大阪市 他 3,256 合 計 18,271 当事業年度(自 用 平成27年4月1日 途 種 事務所・教室 至 平成28年3月31日) 類 場 工具器具備品 合 1,445 所 減損損失(千円) 大阪府大阪市 他 1,642 計 1,642 5.固定資産売却益の内容及び金額 前事業年度 (平成27年3月31日) 当事業年度 (平成28年3月31日) 車両運搬具 - 1,251千円 合計 - 1,251千円 (株主資本等変動計算書関係) 前事業年度(自 平成26年4月1日 1 至 平成27年3月31日) 発行済株式に関する事項 株式の種類 当事業年度期首 普通株式(株) 2 102,069,868 増加 減少 ― ― 増加 減少 102,069,868 自己株式に関する事項 株式の種類 普通株式(株) 当事業年度期首 1,475,154 539 ― (変動事由の概要) 当事業年度末 普通株式の自己株式の株式数の増加539株は、単元未満株式の買取による増加です。 ― 18 ― 当事業年度末 1,475,693 株式会社エス・サイエンス(5721) 平成28年3月期 決算短信(非連結) 当事業年度(自 平成27年4月1日 1 至 平成28年3月31日) 発行済株式に関する事項 株式の種類 当事業年度期首 普通株式(株) 2 102,069,868 増加 減少 ― ― 増加 減少 当事業年度末 102,069,868 自己株式に関する事項 株式の種類 当事業年度期首 普通株式(株) 1,475,693 214 当事業年度末 ― 1,475,907 (変動事由の概要) 普通株式の自己株式の株式数の増加214株は、単元未満株式の買取による増加です。 (キャッシュ・フロー計算書関係) 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲載されている科目の金額との関係 前事業年度 (自 平成26年4月1日 至 平成27年3月31日) 現金及び預金 拘束性預金 当事業年度 (自 平成27年4月1日 至 平成28年3月31日) 517,308千円 875,250千円 △15,000千円 △15,000千円 502,308千円 860,250千円 前事業年度 (平成27年3月31日) △6,290千円 当事業年度 (平成28年3月31日) △6,969千円 現金及び現金同等物 (退職給付関係) 1 2 採用している退職給付制度の概要 当社は、退職一時金制度を設けております。 退職給付債務に関する事項 (1) 退職給付債務 (2) 退職給付引当金 △6,290千円 (注)退職給付債務の算定にあたり簡便法を選択しております。 3 △6,969千円 退職給付費用に関する事項 前事業年度 (平成27年3月31日) 2,744千円 当事業年度 (平成28年3月31日) 2,208千円 (2) 退職給付費用 1,325千円 1,444千円 (3) 退職金 1,419千円 764千円 (1) 当期発生分の退職費用 (ストック・オプション等関係) 該当事項はありません。 ― 19 ― 株式会社エス・サイエンス(5721) 平成28年3月期 決算短信(非連結) (税効果会計関係) 1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生原因別の内訳 前事業年度 (自 平成26年4月1日 至 平成27年3月31日) 当事業年度 (自 平成27年4月1日 至 平成28年3月31日) 繰延税金資産(流動) 未払事業税 2,998千円 7,194千円 その他 1,147千円 1,383千円 4,146千円 8,578千円 繰延税金資産(固定) 税務上の繰越欠損金 2,870,348千円 2,064,929千円 投資有価証券 1,319,371千円 1,230,084千円 減価償却超過額 45,750千円 36,396千円 長期未収入金 30,342千円 28,288千円 貸付金 19,694千円 18,361千円 貸倒引当金 12,237千円 13,175千円 その他 138,408千円 115,297千円 4,436,151千円 3,506,533千円 4,440,297千円 3,515,112千円 △4,436,237千円 △3,511,978千円 4,060千円 3,134千円 △281千円 △188千円 繰延税金資産小計 評価性引当金 繰延税金資産の合計 繰延税金負債 その他有価証券評価差額金 資産除去債務 △4,060千円 △3,134千円 繰延税金負債合計 4,342千円 △3,322千円 繰延税金負債の純額 △281千円 △188千円 2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった 重要な項目別の内訳 前事業年度 (自 平成26年4月1日 至 平成27年3月31日) 法定実効税率 - % 当事業年度 (自 平成27年4月1日 至 平成28年3月31日) 33.06% (調整) 交際費等永久に損金に算入されない項目 - % 1.65% 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 - % △3.09% 住民税均等割等 - % 4.26% 評価性引当額の増減 - % △23.71% その他 - % 0.91% - % 13.09% 税効果会計適用後の法人税等の負担率 (注)前事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、注記を省略しています。 ― 20 ― 株式会社エス・サイエンス(5721) 平成28年3月期 決算短信(非連結) 3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正 「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する法律」が平成28年3月29日に国会で成 立したことに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成28年4月1日以降解消され るものに限る)に使用した法定実効税率は、前事業年度の33.06%から、回収または支払が見込まれる期間が平成28 年4月1日から平成30年3月31日までのものは30.86%、平成30年4月1日以降のものについては30.62%にそれぞ れ変更されております。 その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が93千円減少し、その他有価証券評価差 額金が93千円それぞれ増加しております。 (企業結合等関係) 該当事項はありません。 (資産除去債務関係) 資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの (1) 当該資産除去債務の概要 当社は、以下の資産除去債務を計上しております。 ・事業用定期借地権の期間満了に伴って明け渡すこととなる土地について見込まれる原状回復費用 ・賃借契約に基づき使用する教育事業における校舎の退去時において見込まれる原状回復費用 (2) 当該資産除去債務の金額の算定方法 ・事業用定期借地権の期間満了に伴って明け渡すこととなる土地については、使用見込期間を取得から20 年と見積り、割引率は1.6460%を使用して資産除去債務の金額を計算しております。 ・賃借契約に基づき使用する教育事業における校舎については、退去時に要する原状回復費用を見積もっ て基礎額を算定し、対象となる校舎の資産除去債務の金額を計算しております。 (3) 当該事業年度における当該資産除去債務の総額の増減 期首残高 見積りの変更による増加額 時の経過による調整額 期末残高 前事業年度 (平成27年3月31日) 29,367千円 当事業年度 (平成28年3月31日) 31,881千円 2,027千円 ─千円 487千円 495千円 31,881千円 32,376千円 なお、敷金の額が賃借期間終了時の原状回復義務に係る債務の見込み額を上回る場合には、当該資産除去 債務の負債計上に代えて、賃借契約に関する敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に 見積り、費用計上しております。 また、当該資産除去債務の総額の増減につきましては、次のとおりであります。 期首残高 見積りの変更による増加額 前事業年度 (平成27年3月31日) ─千円 当事業年度 (平成28年3月31日) 8,901千円 8,901千円 ─千円 ─千円 △945千円 8,901千円 7,956千円 資産除去債務の履行による減少額 期末残高 ― 21 ― 株式会社エス・サイエンス(5721) 平成28年3月期 決算短信(非連結) (セグメント情報等) (セグメント情報) 1 報告セグメントの概要 当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務諸表が入手可能であり、取締役会が経営資源の配 分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。当社は、東京(本社) 並びに大阪に製品・サービス別の事業部を置き、各事業部は取り扱う製品・サービスについて包括的な戦略を立案し、 事業活動を展開しております。 従って、当社は事業部を基礎とした製品・サービス別セグメントから構成されており、「ニッケル事業」、「不動 産事業」、「教育事業」及び「環境事業」の4つを報告セグメントとしております。「ニッケル事業」はニッケル地 金及びニッケル塩類の販売をしております。「不動産事業」は不動産の販売、賃貸及び仲介をしております。「教育 事業」は学習塾の運営をしております。「環境事業」はコンポスト化システム装置の販売をしております。 2 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法 報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「重要な会計方針」における記載と同一であります。 3 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報 前事業年度(自 平成26年4月1日 至 平成27年3月31日) (単位:千円) 報告セグメント 合計 ニッケル事業 不動産事業 教育事業 環境事業 売上高 外部顧客への売上高 598,175 36,199 485,993 ― 1,120,368 計 598,175 36,199 485,993 ― 1,120,368 セグメント利益又は損失(△) 33,902 △2,006 △81,394 ― △49,497 258,616 ― 333,576 ― 592,193 ― ― 9,215 ― 9,215 セグメント資産 その他の項目 減価償却費 ― 22 ― 株式会社エス・サイエンス(5721) 平成28年3月期 決算短信(非連結) 当事業年度(自 平成27年4月1日 至 平成28年3月31日) (単位:千円) 報告セグメント 合計 ニッケル事業 不動産事業 教育事業 環境事業 売上高 外部顧客への売上高 547,412 1,047,316 402,560 ― 1,997,289 計 547,412 1,047,316 402,560 ― 1,997,289 セグメント利益又は損失(△) △4,612 489,501 △27,037 ― 457,852 セグメント資産 198,171 ― 318,986 ― 517,157 ― ― 7,914 ― 7,914 ― ― 2,862 ― 2,862 その他の項目 減価償却費 有形固定資産及び 無形固定資産の増加額 4 報告セグメント合計額と財務諸表計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項) 前事業年度 (自 平成26年4月1日 至 平成27年3月31日) (単位:千円) 当事業年度 (自 平成27年4月1日 至 平成28年3月31日) △49,497 457,852 全社費用(注) △265,895 △272,073 財務諸表の営業利益又は損失(△) △315,393 185,779 利益 報告セグメント計 (注)全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。 (単位:千円) 資産 前事業年度 報告セグメント計 当事業年度 592,193 517,157 全社資産(注) 2,353,358 2,073,294 財務諸表の資産合計 2,945,552 2,590,451 (注) 全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない販売用不動産等であります。なお、不動産事業セグメントに おける人員がきわめて少ないため、販売用不動産の管理を管理部門で行っていることから、販売用不動産を当 該セグメントに帰属させていません。 (単位:千円) 報告セグメント計 調整額 財務諸表計上額 その他の項目 前事業年度 減価償却費 有形固定資産及び 無形固定資産の増加額 当事業年度 前事業年度 当事業年度 前事業年度 当事業年度 9,215 7,914 1,259 5,573 10,475 13,487 ― 2,862 ― 12,094 ― 14,956 ― 23 ― 株式会社エス・サイエンス(5721) 平成28年3月期 決算短信(非連結) 【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】 前事業年度(自 平成26年4月1日 至 平成27年3月31日) (単位:千円) 報告セグメント 全社・消去 ニッケル事業 減損損失 不動産事業 1,445 教育事業 ― 当事業年度(自 平成27年4月1日 環境事業 16,826 至 合計 計 ― 18,271 ― 18,271 平成28年3月31日) (単位:千円) 報告セグメント 全社・消去 ニッケル事業 減損損失 不動産事業 ― 教育事業 ― 環境事業 1,642 合計 計 ― 1,642 ― 1,642 【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】 該当事項はありません。 【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】 該当事項はありません。 (持分法損益等) 関連会社が開示した後、速やかに開示いたします。 (関連当事者情報) 1 関連当事者との取引 前事業年度(自 平成26年4月1日 至 平成27年3月31日) (1) 財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等に限る)等 議決権等 会社等 資本金 の 所 有 関連当事者と の 名 称 所在地 又 は 出 事業の 属性 内容又 取引の内容 の関係 又は氏 資金(百 は職業 (被所有) 名 万円) 割合(%) 関連会社 ㈱東理 ホール ディン グス 東京都 中央区 (所有) 15.17 4,000 非鉄金属 (被所有) 役員の兼任 1名 14.97 ― 24 ― 共同事業施 設負担金の 受取 取 引 金 額 ( 千 円) 科目 30,000 未収入金 期末残高 (千円) 32,400 株式会社エス・サイエンス(5721) 平成28年3月期 決算短信(非連結) (2) 役員及び個人主要株主等 会社等の名称 又は氏名 種類 役員及びその 近親者が議決 権の過半数を 所有している サンユー不動 会社等(当該 産㈱ 会社等の子会 社を含む) 所在地 東京都 目黒区 議決権等 資本金又 事業の内容 の所有 関連当事者 は出資金 取引の内容 又は職業 (被所有) との関係 (千円) 割合(%) 30,000 不動産業 (所有) ― 役員の兼任 (被所有) 1名 ― ― 取引金額 (千円) 科目 ― 未収入金 期末残高 (千円) 44,683 (注) 期末残高には消費税等が含まれております。 (3) 子会社等 該当事項はありません。 当事業年度(自 平成27年4月1日 至 平成28年3月31日) (1) 財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等に限る)等 会社等 資 本 金 事業の 議決権等 の 所 有 関連当事者 の 名 称 又は出 属性 又 は 氏 所在地 資金(百 内容又 (被所有) との関係 は職業 名 万円) 割合(%) 関連会社 ㈱東理 ホール ディン グス 東京都 中央区 (所有) 15.17 4,000 小売業 (被所有) 役員の兼任 1名 14.97 (2) 役員及び個人主要株主等 該当事項はありません。 (3) 子会社等 該当事項はありません。 ― 25 ― 取引の内容 共同事業施 設負担金の 受取 取 引 金 額 ( 千 円) 科目 15,504 未収入金 期末残高 (千円) 16,745 株式会社エス・サイエンス(5721) 平成28年3月期 決算短信(非連結) (1株当たり情報) 1株当たり純資産額及び算定上の基礎並びに1株当たり当期純利益又は当期純損失金額及び算定上の基礎は、以下 のとおりであります。 前事業年度 (平成27年3月31日) 項目 (1) 1株当たり純資産額 当事業年度 (平成28年3月31日) 21.67円 23.58円 貸借対照表の純資産の部の合計額(千円) 2,179,982 2,372,023 普通株式に係る純資産額(千円) 2,179,982 2,372,023 普通株式の発行済株式数(千株) 102,069 102,069 1,475 1,475 100,594 100,593 (算定上の基礎) 普通株式の自己株式数(千株) 1株当たり純資産額の算定に用いられた 普通株式の数(千株) 前事業年度 当事業年度 (自 平成26年4月1日 (自 平成27年4月1日 至 平成27年3月31日) 至 平成28年3月31日) 項目 (2) 1株当たり当期純利益又は当期純損失金額(△) △0.58円 1.91円 △58,926 192,202 ― ― △58,926 192,202 100,594 100,594 (算定上の基礎) 損益計算書上の当期純利益又は当期純損失(△)(千円) 普通株主に帰属しない金額(千円) 普通株式に係る当期純利益又は当期純損失(△)(千円) 普通株式の期中平均株式数(千株) (注) 潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載をしておりません。 (重要な後発事象) 該当事項はありません。 (開示の省略) リース取引関係、金融商品関係、有価証券関係、デリバティブ取引関係、賃貸等不動産関係に関する注記事項に ついては、決算短信における開示の必要性が大きくないと考えられるため開示を省略しております。 6.その他 (1)代表取締役の異動 該当事項はありません。 (2)その他の役員の異動 その他の役員の異動につきましては、別途開示することといたします。 ― 26 ―
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