Checkliste Unterlagen ESt

Michael Tripptrap, Steuerberater
Checkliste für die Erstellung Ihrer Einkommensteuererklärung
Bitte halten Sie, sofern auf Sie zutreffend, die folgenden Unterlagen bereit:
Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit (Arbeitnehmer)
• Ausdruck der elektronischen Lohnsteuerbescheinigung
• Abfindungsvereinbarungen, Aufhebungsverträge
• Bescheinigung über
o Arbeitslosengeld / Insolvenzgeld
o Krankengeld / Mutterschaftsgeld / Elterngeld
• Bescheinigung vermögenswirksame Leistungen (Anlage VL)
• Werbungskosten
o Fahrten Wohnung – Arbeitsstätte (Anschrift der Arbeitsstätte, einfache Entfernung in
km, Anzahl der Fahrten)
o Fahrtkosten öffentliche Verkehrsmittel (Einzel- / Mehrfahrtentickets, Monatskarte)
o Arbeitsmittel (z.B. Computer, Werkzeuge, Berufskleidung, Fachliteratur)
o Gewerkschaftsbeiträge, berufliche Rechtschutzversicherung
o häusliches Arbeitszimmer – bei gemieteter Wohnung
• Größenangaben zur Gesamtwohnfläche und zum Arbeitszimmer
• Angaben zu(r)
• gezahlten Miete und Nebenkosten
• Gas, Strom, Wasser, Heizung
• Versicherungen (Hausrat, Glas, …)
• Erhaltungsaufwendungen für die Wohnung und für das Arbeitszimmer
o häusliches Arbeitszimmer – bei Eigentum
• Größenangaben zur Gesamtwohnfläche und zum Arbeitszimmer
• Kaufvertrag und Anschaffungsnebenkosten (z.B. Notarvertrag und Kosten
Kaufvertrag, Grunderwerbsteuer, Gerichtskosten, Maklerkosten) zur
Ermittlung der Abschreibung
• Angaben zu(r)
• Finanzierungskosten (z.B. Darlehnszinsen, Notarvertrag und Kosten
Grundschuldbestellung (Notar und Gericht)
• Darlehnszinsen
• Nebenkosten
• Grundabgaben
• Gas, Strom, Wasser, Heizung
• Schornsteinfeger
• Versicherungen (Hausrat, Glas, …)
• Hauskostenabrechnung des Verwalters (bei Eigentumswohnung)
• Erhaltungsaufwendungen für die Wohnung und für das Arbeitszimmer
o Bewerbungskosten (z.B. Anzahl der Bewerbungen, Telefon-, Foto-, Kopier-, Portound Fahrtkosten – einfache Entfernung in km zum Ort der Vorstellung, Anzahl,
Fahrtkosten zur Arbeitsvermittlung – einfache Entfernung in km, Anzahl)
o Dienstreisen
o Fortbildungskosten (z.B. Meister-, EDV- Kurse, Führerschein Kl. C)
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Steuerberatungskosten
Unfallkosten auf dem Weg zu der / von derArbeit
Zeit der Abwesenheit (bei Dienstreisen)
Angaben zur Doppelten Haushaltsführung (z.B. Mietvertrag, Maklerkosten,…)
Einkünfte aus Kapitalvermögen
• Jahres(steuer)bescheinigungen Ihrer Bank / Sparkasse
• Bescheinigung der Hausverwaltung über Zinseinnahmen / einbehaltene Steuerberträge aus
einer z.B. Instandhaltungsrücklage
Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung
• Angaben zur Lage der Immobilie
• Zeitpunkt der Fertigstellung / Anschaffung
• Einheitswert-Aktenzeichen
• Angaben zur Nutzung der Immobillie (z. B. Gesamtwohnfläche, davon eigengenutzte
und/oder unentgeltlich an Dritteüberlassenener Wohnraum, davon als Ferienwohnung
genutzte Wohnfläche)
• Aufstellung der Einnahmen (Kaltmiete,Nebenkostenvorauszahlungen und Abrechnung des
• Vorjahres, Garagen und Werbeflächen, Miete/Nebenkosten für an Angehörige vermietete
Wohungen)
• Angaben zu den Anschaffungs-/Herstellungskosten der Immobilie oder Abschreibung des
Vorjahres
• Nachweise über die gezahlten Schuldzinsen und Finanzierungskosten
• Erhaltungsaufwendungen
• Sonstige Kosten (Grundbesitzabgaben, Strom, Wasser, Schornsteinfeger, Versicherungen,
Hauswart, etc.)
• bei Eigentumswohnungen die Hausgeldabrechnung
• Verwaltungskosten
Sonstige Einkünfte (Rentner)
Bei Rentenbezug (z.B. Alters-, Erwerbsunfähigkeits-,Witwen-, private Rente)
• bei erstmaligem Bezug den vollständigen Rentenbescheid
• ansonsten die jährliche Rentenanpassungsmitteilung
Lohnsteuerbescheinigung des ehemaligen Arbeitgebers (bei Betriebsrenten)
Sonderausgaben (weitere abzugsfähige Ausgaben)
• Aufstellung der geleisteten Versicherungsbeiträge (z.B. Kranken-, Unfall-, Renten-,
• Haftpflicht- und Lebensversicherungen)
• ggf. Bescheinigung der Krankenkasse über Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge
• „Riesterrente“ (Bescheinigung nach § 10a Abs. 5 EStG) sowie Ihre
• Sozialversicherungsnummer und Ihr rentenpflichtiges Arbeitseinkommen /
Lohnersatzleistungen des Vorjahres
• „Rüruprente“ (Basisrente) – Bescheinigung des Anbieters über gezahlte Beiträge
• Spendenbescheinigungen
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Außergewöhnliche Belastungen
• Kosten für Medikamente, Arztbesuche, Zahnersatz, Brille
• Zuzahlungen bei Krankenhaus- und Reha-Aufenthalten
• Scheidungskosten / Beerdigungskosten
• Nachweis über Behinderungen
• Unterhaltsleistungen für Eltern, Ex-Partner etc.
• Angaben zur Pflege von nahen Angehörigen oder sonstigen Personen
Kinder
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Name, Vorname, Geburtsdatum, Anschrift, Identifikationsnummer
Höhe des erhaltenen Kindergelds
Angaben zum Kindschaftsverhältnis (leibliches Kind/Adoptivkind oder Pflegekind)
Kindschaftsverhältnis zu einer weiteren Person
Name, Vorname, Geburtsdatum, letzte bekannte Adresse,
Angaben zum Kindschaftsverhältnis (leibliches Kind/Adoptivkind oder Pflegekind)
Ab 18 Jahre:
• Angaben zur Ausbildung / zum Ausbildungsabschnitt, Schul-/Hochschulbezeichnung,
Erwerbstätigkeit ja/nein
• Auswärtige Unterbringung vom - bis, Anschrift
• Bei Erwerbstätigkeit: Liegt bereits eine abgeschlossene Berufsausbildung bzw.
Erststudium vor?
Bis 14 Jahre:
• Betreuungskosten (z.B. Gebühren für Kindergarten,Kinderhort,
Nachmittagsbetreuung)
• Art der Betreuung, Name / Anschrift des Dienstleisters, vom – bis, Kosten
Haushaltsnahe Handwerker- und Dienstleistungen
(sofern die Rechnungen unbar gezahlt wurden (Überweisung, Scheck))
• Handwerkerrechnungen über durchgeführte Modernisierungen, Reparaturen und Wartungen
(z.B. Schornsteinfeger, Heizungswartung, Gartenarbeiten)
• bei selbst genutzten Eigentumswohnungen die Abrechnung der Hausverwaltung über
durchgeführte Modernisierungen, Reparaturen und Wartungen
• Rechungen über Hilfeleistungen im Haushalt (z.B. Kochen, Reinigen, Pflege, die im
Haushalt erfolgte Betreuung der zum Haushalt gehörenden Tiere (zum Tierarzt bringen; das
Ausführen von Hunden, die Urlaubsbetreuung im Tierpensionat fällt nicht darunter))
Sonstiges
Bitte bringen Sie Ihre letzte abgegeben Steuererklärung sowie die, in dem Jahr welches zu bearbeiten
ist, eingegangenen Steuerbescheide und die evtl. eingelegten Rechtsbehelfe und Schreiben des
Finanzamtes mit.
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Dies ist keine abschließende Aufzählung. Bitte bringen Sie darum alle weiteren Belege mit, von
denen Sie glauben, dass sie steuerlich relevant sind.
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