Gewinn1_2016

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5,- I
P.b.tt., O2Z0322OOM, Wailand & Waldstein GesmbH, Stiftgasse 31, 1070 Wien I www.gewinn.com
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35.Jahrgang,
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Jänner 2016
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REITUMSKI
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Si'.
o Alimente:
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Was die Steuerreform
nun ändert
Gemeinsame 0bsorge:
Welche Rechte sie bringt,
und welche Streitpunkte
Doppelresidenz:
Erspart man sich bei halber
Betreuung jetzt den Unterhalt?
LÄi\$*rSi::r:'r:= Ä$dt-i:.i.äi.:i\ Sechs Megatrends, an denen Sie rnitverdienen können
G EWI N N -AKTI 0 N Rornantik-Wochenenden vorn Feinsten für GEWINN-Leser
GE[,NElNNüfZlgf STIFTIJNGEN Nerre Möglichkeiten, steuerschonend Gutes zu tun
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aufr e gendsten Neuerscheinun gen des Jahre s
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Kfz-Leosing
Neuwagen: Kredit oder Leasing?
VON THOMAS WILHELM
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ahrend die Kfz-Neuzulassungen
von etwa -2,7 Prozent im ersten Halbj ahr 2 0 15 rückgän-
A
VV i.. Ausmaß
gigwaren, ist die Entwicklung der KfzLeasing-Verträge enorm: PIus 6,1 Prozent konnten gegenüber dem ersten
Halbjahr 2014 verzeichnetwerden, zeigen die Zahlen des Verbands Österreichischer Leasing- Gesellschaften. Verbandspräsident Michael Steiner:,,8esonders das Fuhrparkmanagement mit
seinem Einsp arungspoten zial :und Zusatzservices dürfte 2015 noch stärker
nachgefragt werden."
Rund 35 Prozent aller Privatautos sind derzeit geleast,
Der Vorteil einer Kreditfinanzie-
Angebote dem Kunden unterbreitet
werden. Die Bestzinsen gelten aber nur
bei bester Bonität, der tatsächlich verlangte Zinssatzkann kräftig vom ursprünglich genannten abweichen. Zrvischen rund vier Prozent und über zwölf
Prozent ist derzeit eine übliche Spanne,
wie gin Ratenkreditvergleich auf www.
dur'chblicker .at zeig^
Eine Ausnahme ist hier die INGDiBa, die unabhängigvon der Bonität
fix kalkulierle Zinssätze anbietet. Bei
einer Ausleihungssumme von 20.000
Euro über eine Laufzeitvon fiinfJahren
sind es so derzeit beispielsweise 4,91
Prozent effektiv - sowohl bei fixem als
auch bei variablem Zinssatz.
rung im Vergleich zum Leasing ist, dass
der Pkw sofort ins Eigentum des Kre-
ditnehmers übergeht. Verkaufen darf
man ihn bis zur vollständigen Abbezahlung aber nur mitZustimmung der
Bank. Eine teure Kaskoversicherung
ist nicht immer verpflichtend, fur die
ersten zwei bis drei.|ahre allerdings
empfehlenswert.
Aufzupassen ist darauf, dass manche Banken eine Restschuldversicherung (für den Fall des Ablebens) verlangen, was Zusatzkosten verursacht.
Eine Kreditfi nanzierung empfi ehlt
sich für alle, die ein Auto erwerben und
womö glich lange Zeit fahren wollen.
bei Firmenautos beträgt der
Anteil gar 47 Prozent weiß man
bei Raiffeisen Leasing.
Was ist nun dran an Leasing? Und fährt man mit einem
Kredit nicht ebenso gut?
Die Variante, einen Autokauf
mittels Kredit zu finanzieren,
ist recht einfach erklärt: Der
Preis des Wunschfahrzeugs
wird mittels Monatsraten zur
=
Gänze abbezahlt. Bei einigen
Kreditverträgen wird außerdem eine Anzahlung (also trigenkapital), mitunter auch eine
Schlusszahlung, vereinb art. D as
senkt die monatlichen Raten.
Vorab sollte man sich in so
=
mit Start/Stopp-Automatik, 5 Türen, SchaLtgetriebe, 55 KW Benzin,
Listenpreis [= Kaufpreis]t 12,290 Euro
Laufzeit 48 Monate, Fahrleistung/Jahr 15 000 km
einem Fall aber überlegen, ob
man eine solche EinmalzahItrngauch tatsächlich bedienen
könnenwird. Was die Zinszahlung betrifft, sind sou-ohl FLxzinsen als auch variable Zhsen
üblich. Aufzupassen ist dabei.
dass häufig sogenannte --\b-48
ANGEB0T V0N OER AUTOBANK [www.a utobank,at]
KREOIT:
Euro
Euro
Anzahlung: 2.458
Schlusszahlung: 4,000
Kreditrate monatlich: 133,13
Euro
LEASI NG:
Anzahlung: 2,458 Euro
Restwert: 4.000 Euro
Leasing-Rate monatlich: 132,91Euro inkl 20%
effektiverJahreszinssatz:3,02% effektiverJahreszinssatz:3,03%
EBsamtbslastung:13.119,24Euro E€ssmtbelastung:13.098,73Euro
GEWrl{N 1/16
Kfz-Leosing
Etwas anders funktioniert Lea-
sing. Im Gegensatz zu einer
Krediffi nanzierung steht Eigentumserwerb hier nicht im Vordergrund, es geht mehr um die
Nutzung. Daraus ergibt sich,
dass der geleaste Pkw nach
Ab-
lauf des in den meisten Fällen
48 Monate laufenden LeasingVertrages grundsätzlich wieder
an denLeasing-Geber als rechtlichen Eigentümer zurückgeht.
ö
5 Türen,
aber den Wagen zum vereinbarten Restwert kaufen, wenn
ihm das angeboten wird. Dass
Schaltgetriebe,96 KW, Diesel
Listenpreis [= Kaufpreis]: 35,600 Euro
Laufzeit 4B Monate, Fahrleistung/Jahr 15,000 km
Leasing-Nehmer schließlich
doch meist als Eigentümer des
von ihnen genützten Kfz enden,
ANGEB0T V0N DER AUTOBANK [www,autoba nk.at]
KREDIT:
Anzahlung:7.120
beweist die Statistik von Raiffeisen Leasing: rund 80 Prozent
der Kunden kaulen hier zum
Restwert.
Wer dagegen Wert auf das
stets neueste Gefährt legt, stellt
den Wagen an den Leasing-Ge-
LEASING:
Euro
Anzahlung:7.120 Euro
Schlusszahlunq:12.000Eur0 Restwert:12.000Euro
Euro
2,35%
Kreditrate monatlich: 37236
effektiver Jahreszinssatz:
Leasing-Rate monatlich: 376,74Euro inkl.20% ust
effektiverJahreszinssatz: 2,56%
Geiamibe-la$tung:3Z504,2eEuro Gesamtbelastun!:,37,6?0,{7Euro
Der Leasing-Nehmer kann
-,.,
ber nach 48 Monaten zurück
und schließt den nächsten Leasing-Vertrag fur ein neues Auto
ab. Auch beim Leasing kann
man variable oder fixe Zinsvereinbarungen treffen. Eine
Kaskoversicherung ist bei Lea-
singmeistüber die ganze Laufzeit Pfl icht. Logisch, denn man
benützt ja genau genommen
fremdes Eigentum.
=
d
Listenpreis: 38,330 Euro, Kaufpreis; 35.240 Euro
Laufzeit 60 Monate, Kilometerleistung 10.000 km pro Jahr
ANGEB0T V0N DER P0RSCHE BANK [www,porschebank,at]
KREDIT:
LEASING:
Der Oberösterreicher Hansjörg
Preiss, gerichtlich zertTfizierter
Sachverständiger für das Leasing-Wesen und Betreiber der
Seite leasingrechner.at, kennt
die Vorteile, die Leasing bietet:
,,Für lJnternehmer kann es vorteilhaft sein, nicht alles bei der-
selben Bank zu finanzieren."
Anzahlung;11.500 Euro
Restkredit: 10.000 Euro
Kreditrate monatlich: 266,11 Euro
Effektiver Jahreszinssatz
3,5 Prozent variabel
Anzahlung:11.500 Euro
Restwert: 17,248,50 Eu ro
Leasinq-Rate monatlich: 154,17 Euro
Effektiver Jahreszinssatz
3,26 Prozentvariabel
Ahnhch sehen
GesämtbelEstung: 38.022,53 Euro
8es€nitbslasttrng: 38-287,30 Euro
hohen Raten
GEWTNN
1/16
es oft
Private, of-
fenbargibt es teils eine Hemmschwelle vor dem Wort Kredit
- auch wenn man sich da wie
dort zur Zahlung von ähnlich
verpflichtet.
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Kfz-Leosing
Preiss: ,,Viele wollen nicht zur
Bank gehen. Die Leasing-Finanzierung über den Autohändler
ist in wenigen Minuten erledigt,
filr die B onitätsprüfu ng reichen
Gehaltszettel und Selbstaus-
kunft." Und auch die Händler
lieben Leasing. ,,Es istfür sie eine gute
Verkaufshilfe, teure Ex-
tras wirken in den Monatsraten
kleiner", so Preiss.
Die momentan im KfzLeasing verlangten Zinsen ord-
Listenpreis: 24 520 Euro, Kaufpreis: 22,558 Euro .'
Laufzeit 60 Monate, Kilometerleistung 10.000 km pro Jahr
net Preiss, je nach Bonität, für
Unternehmerbei I,75 bis fünf
Prozent, für Private bei 2,75 bis
3,75Prozentp. a. ein.
Aber diese Finanzierungsform hat auch Nachteile. Preiss :
ANGEB0T V0N DER P0RSCHE BANK [www.porschebank.at]
,,Gerade Private wissen oftnicht,
was sie unterschreiben." Ist es
KREDIT:
bei Autokrediten für Laien oft
schon schwierig, Angebote zu
vergleichen, ist Leasing für sie
LEASING:
Anzahlung: 7,350 Euro
Restkredit: 6.000 Euro
Kreditrate monatlich: 175,92
effektiver Jahreszinssatz
3,4 Prozent variabel
Anzahlung: 7.350 Euro
Restwert: 11,524,40 Euro
Gesämtbolästung: 2{.?6Sr{1 Euro
Eesamtbelastung: 2q.565,16 Euro
Leasing-Rate monatlich: 90,91 Euro
effektiver Jahreszinssatz
3,29 Prozentvariabel
noch schwerer überblickbar.
Ganz wichtig seijedenfalls, dass
man immer zuerst den Kaufpreis verhandelt, bevor man
ein Leasingangebot einholt, um
eine gute Ausgangsposition zu
haben.
Obwohl fur Private im Leaq
singvertrag Effektivzinssatz
O
und Gesamtbelastung gesetz-
-
E
I
=
lich ausgewiesen sein müssen
(auch sie unterliegen den stren-
gen Regeln des Verbraucherkreditgesetzes), werde das nicht
immer befolgt.
,,Manchmal stimmen die
angegebenen Zinssätze
schlichtweg nicht und in fastj edem Angebot gibt es versteckte
Kosten", so Preiss. Zudem:
Listenpreis:30 400 Euro, Kaufpreis:31 000 Euro Iinklusive Extras]
Laufzeit 4B Monate, Kilometerleistung 15,000 km pro Jahr
LEASI
N
G:
Anzahlung:0 Euro
Depot variabel*: 7.750 Euro
Restkedit: 0 Euro
Resi!\'ert: 12,400 Euro
Leasing-Rate monatlich: 273,59 Euro
:-3<i ver Jahreszinssatz
-.115 Prozent variabel
Kreditrate monatlich: 729 Euro
effektiver Jahreszinssatz
6,3 Prozent fix
gcsslhtbelastung: 34.992 Euro
50
ändem sich
ständig die allgemeinen Ge-
,,Seit der Finanzkrise
schäftsbedingungen und von
den vielen Klauseln, die in
ANGEBOTVON RAIFFEISEN IN WIEN
KREDIT:
=
gesamfu lastung: 33.806,30 Euro
manchem Vertrag stecken, sind,
wie Konsumentenschützer bereits aufgedeckt haben, manche
sittenwidrig." Preiss rät deshalb,
einen Leasing-Vertrag,,unbedingt vorab von einem Profi
anschauen zu lassen". Einen
Service, den Preiss auf seiner
GEWTNN
146
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.:.r:
:a,.r,,.
Kfz-Leasing
,,Private wissen
oft nicht einmal,
Was für Leasing und was für Kredit spricht
Leasing:
a
Auto bleibt Eigentum des Leasing-Gebers
a
Raten wegen Restwert niedriger,
Gesamtbelastung aber höher
o
Kaskoversicherung meist ver-
pflichtend
o
Kredit:
O Kreditnehmer ist sofort Eiqentumer des Autos
Raten oft etwas höher, Gesamtbelastung aber niedriqer
Kaskoversicherung oft nlcht
Pfl cht
a Zustand des Autos ist bei
Vertragsende für den Wert
wie hoch der
Restwert ist",
warnt Leasing-
g
Experte Hansjörg
Preiss
i
Ruckgabe des [zu sehr] abgenutzten Autos kann Nachzahlung verursachen
unerheblich
Klein-Lkw könne sich ein Unternehmer die Vorsteuer bei Leasing und Kre-
Homepage www.lea singmakler. at anbietet.
Ein häufiger Knackpunkt ist seiner Erfahrung nach der Restwert: Private wissen laut Preiss oft nicht einmal, wie
hoch er ist. ,.Die böse Überraschung
kann am Ende der Laüzeit kommen,
wenn der Rücknahmewert, also der
tatsächliche Wert des Autos, zu gering
ist, denn bei der Rückgabe wird jeder
Kratzer genau angeschaut und einberechnet." Die Differenz zwischen Rücknahmewert und Restwert wird dann in
jedem Fall fällig. Selbst wenn man den
Wagen zurückgeben will. Auch der
VKlbekrittelte bereits, dass selbstwenn
der Restwert garantiert werde, diese
Garantie nur für einen ordnungsgemäßen Zustand des Fahrzeugs gelte. Abgewetzte Sitzpolster oder Kratzer im
Lackkönnten aber schnell dazu führen,
dass diese
überzeugend klingende Ga-
rantie dahin ist.
Aber'nicht nur bei Vertragsende
kann der Restwert zum Problem werden. Will man den Vertrag vorzeitig
kündigen, klafft zwischen Rücknahmepreis und offenem Leasing-Kapital auch
eine Lücke, daAutos gerade in den erstenJahren viel an Wertverlieren. Die
Lücke istbesonders groß, wenn es keine
Anzahlung gab und der Restwert zu
hoch angesetzt wurde.
Wie sieht es mit den steuerlichen Vorteilen fiir Untemehmer aus, die fur Leasing oft ins Tieffen geführt werden?
Preiss: ,,Beim Leasing eines Pkw hat
ein Unternehmer keine steuerlichen
Vorteile gegenüber einem Kredit, auch
was die Vorsteuer betrifft." Auch bei
Leasing eines vorsteuerabzugsfähigen
dit gleichermaßen abziehen.,,Im Leasing ist es lediglich möglich, die Vorsteuer von den monatlichen Leasing-
Raten abzuziehen." Bei identischen
Konditionen sei Leasing wegen der
Rechtsgeschäftsgebühr oft sogar eine
Spur teurer, weil bei Krediten die anaIoge Kreditgebühr nicht mehr existiere.
Dennoch bietet Leasing für Unternehmer Vorteile, erklärt Peter Heinzl,
Abteilungsleiter Vertrieb sunterstützung
und Produktmanagement der Raiffei
sen-Leasing GmbH: ,,Leasing ist eine
l00-prozentige Fremdfi nanzierung, bei
der Eigenkapital, Kreditlinien und die
Vermögenswerte des IJnternehmens
unberührt und die Liquidität erhalten
bleiben." Leasing-Entgelte werden als
Mietaufwand anerkannt und mindern
daher den steuerpflichtigen Gewinn.
Im Pkw-Bereich sei die Bildung von
Aktivposten zu berücksichtigen, die
aber durch Operating-Leasing-Modelle
vermieden werden könnten.
Das sollten Sie beim Vergleich von Leasing-Angeboten beachten
r
Sind alle Eckdaten IKaufpreis,
Rest-
wert,Leasing-Dauer,Anzahlunq]
gleich?
o
gebot betragsmäßig ausgewiesen
sein[Ausnahme0perating-Leasing].
Gibt es eine Kilometer[KM]-Begren-
am
zung? Wenn ja, werden KM-Über'schreitungen nachverrechnet und
besten bei Angebotsanfrage der LeaKM-Unterschreitunqen vergütet?
sing-Bankvor, weil dadurch die Leasing-Angebote besser verqleichbar a Nicht nur Zahlen verqleichen, sondern auch lnformationen über Newerden.
a lst die Berechnunqsmodalltat benkosten, Anpassungs- und Abrechnungsmodalitäten,
fix/variabel qleich?
I Alle Werte im Leasing-Anqsc:i soll- a Mit dem Angebot auch die Al gemeiTipp: Diese Eckdaten qeben Sie
'
trninklusiveMehrwertsteuer:ngegeben sein,
o
DerRestwertsollte iri-
GEWTNN
L/]6
-::' -:-lt-
nen Leasing-Bedingunqen anfordern und durchlesen Darin f nden
sich oft Nebenkosten, dle lm Lea-
sing-Angebot nicht aufscheinen,
a
Nebenkosten IRechtsgeschäftsgebuhr an das Finanzamt, Bearbeitungsgebührl vergleichen,
o
variablen Konditionen muss im
Angebot der Anpassungsindikator
Bei
[2, B. der Drei-Monats-EURIB0R-
Wert] angegeben sein, Dieser ist f Ür
kunftige Ratenanpassungen IErhö-
o
hungen oder Senkungen] relevant.
Fur private Verbraucher mussen Ef-
fektivzinssatz und die theoretische
Gesamtbelastung im Leasing-Angebot ausgewiesen sein,
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