Revision von Budgets und zukunftsorientierten Finanzinformationen 1. Oktober 2015 (Nr. 215 158) Seminar vom 1. Oktober 2015, Zürich (Nr. 215 158) Der Blick in die Zukunft ist ungenau, jedoch im Sinne von Planung und unternehmerischer Zukunftsgestaltung notwendig. Der Prüfung und Plausibilisierung von zukunftsorientierten Finanzinformationen kommt daher immer grössere Bedeutung zu – siehe u.a. den aktuellen Vorentwurf zur Aktienrechtsrevision. Auch die Interne Revision prüft das Budget und den Budgetprozess. Dieses Seminar bietet die Gelegenheit, sich von Prüfungsexperten kompakt in die Besonderheiten der Prüfung von Budgets, Finanzplänen und zukunftsorientierten Finanzinformationen einführen zu lassen. • Bei welchen Anlässen prüft ein externer Wirtschaftsprüfer das Budget, was und wie prüft er, und welchen Bericht erstattet er? Wann prüft die Interne Revision das Budget, wie prüft wiederum sie, und wie könnte die Berichterstattung in diesem Fall aussehen? • Welche Schweizer und internationalen Gesetze, Richtlinien und Auditing-Standards können zur Anwendung kommen? • Schweizer Prüfungsstandards (PS) 940 «Prüfung zukunftsorientierter Finanzinformationen». • Ablauf einer Budgetrevision, Schwerpunkte sowie interne/externe Bericht erstattung. • Praxisbeispiele aus der internen und externen Revision. Zielpublikum Zielsetzung Das Seminar richtet sich an Wirtschaftsprüferinnen und Wirtschaftsprüfer und an Personen des Internal Audit, welche Prüfungen von Budgets und weiteren zukunftsorientierten Finanzinformationen vornehmen und intern oder extern Bericht darüber erstatten. Dieses Seminar ist weiterhin geeignet für Personen, welche in Unternehmen für die jährliche Budgetierung und Finanzplanung verantwortlich sind oder als externe Berater derartige zukunftsorientierte Finanzinformationen erstellen. Ziel des Seminars ist, die diversen Anwendungsfälle aufzuzeigen, die Prüfungsschwerpunkte und die zu beachtenden Standards für die Erstellung und Prüfung von Budgets und Finanzplanungen zu erläutern. Aus Sicht der Revision geht es darum, Budgets und Finanzplanungen zu prüfen und zu beurteilen sowie diesbezüglich angemessene Assurance-Berichte erstatten zu können. Die interne Revision soll Budgets und Finanzplanungen kompetent prüfen und intern Bericht erstatten können. Verantwortliche für die Budgeterstellung und Finanzplanung (z. B. CFO, Treuhandexperten) bekommen Informationen, um Budgets und Finanzplanungen kom petent erstellen zu können. Ausgangslage und Problemstellung Budgets und Finanzplanungen sind immer öfter von der externen Revision zu prüfen, wenn ein entsprechender AssuranceAuftrag des Kunden erteilt wurde. Vor dem Hintergrund der im Entwurf zum neuen Aktienrecht vorgesehenen Prüfung von Liquiditätsplänen gewinnt das Thema weiter an Bedeutung. Publizierte oder an Dritte abgegebene Budgetinformationen müssen aktuell, akkurat und mit der geprüften Jahresrechnung konsistent sein. Budgets und Finanzplanungen sind auch von der Internen Revision zu prüfen im Rahmen des Internen Revisionsauf trages des Verwaltungsrates und des Audit Committees. Das Budget und der Finanzplan sind allgemein die Brücke von der aktuellen Jahresrechnung zur finanziellen Visualisierung der Unternehmensziele und haben aufgrund der per Berichtszeitpunkt vorhandenen Informationen möglichst aktuell und akkurat zu sein. EXPERTsuisse AG Jungholzstrasse 43, Postfach, 8050 Zürich, www.expertsuisse.ch Themen Prüfung von Budgets und Finanzplanungen inklusive Schwerpunktthemen und Praxisbeispiele nach Schweizer Gesetz und relevanten internationalen Richtlinien und Auditing-Standards: • Wann und wofür prüft der Wirtschaftsprüfer das Budget? Wann prüft die Interne Revision das Budget und erstattet Bericht? Wann kann sich der externe Wirtschaftsprüfer für die Prüfung des Budgets ganz oder teilweise auf eine interne Revision abstützen? • Relevante Schweizer und internationale Gesetze, Richtlinien und AuditingStandards. • Ablauf einer Budgetprüfung – Prüfung des Budgets und des Budgetprozesses. • Prüfung der getroffenen Annahmen (sog. Plausibilisierung). • Budgetpräsentation und Bericht erstattung. • Praxisbeispiele Interne Revision. • Praxisbeispiele Externe Revision. Methodik Seminarleitung • Im Seminar werden die relevanten Hinter- Cornelia Odermatt, dipl. Wirtschafts prüferin, Partnerin, Odermatt & Partners, Pfäffikon grundinformationen erläutert, die Vor gaben geschult und anhand von Praxisbeispielen und Fällen diskutiert und vertieft. • Das Seminar bietet die Möglichkeit zum intensiven Austausch zwischen Referenten und Teilnehmenden. • Grundlage bildet das Buch «Financial Planning and Budgets – Understanding the Auditing Process», C. Odermatt / T. Flüeler, The IIA Research Foundation, Ausgabe 2014. Für weiterführende Fragen zum Seminar inhalt oder zu den fachlichen Voraus setzungen: [email protected] Cornelia Odermatt Datum 1. Oktober 2015 Ort Hotel Courtyard by Marriott Max Bill-Platz 19 8050 Zürich Telefon 044 564 04 04 www.courtyardzurich.com Gebühr CHF 780.– für Nichtmitglieder CHF 680.– für EXPERTsuisse-Mitglieder (Einzelmitglieder resp. Mitarbeiter von EXPERTsuisse-Mitgliedsfirmen) Inbegriffen Links zur Vororientierung / Vorbereitung Referenten /-innen SIIA Newsletter II/2013: www.svir.ch Financial Planning and Budgets – Understanding the Auditing Process: http://www.theiia.org/bookstore/ product/financial-planning-andbudgets-understanding-the-auditingprocess-1843.cfm Jean-Claude Rochat, dipl. Wirtschafts prüfer, MAS-ECI, Group Internal Audit, Head GIA Compliance, UBS AG, Zürich Cornelia Odermatt (siehe oben) Jörg Schmidt, dipl. Wirtschaftsprüfer, E xecutive Director, Ernst & Young AG, Basel Till Lemper, dipl. Wirtschaftsprüfer, Senior Manager, Deloitte AG, Zürich Sebastian Repetz, dipl. Wirtschaftsprüfer, Manager, Deloitte AG, Zürich EXPERTsuisse AG Jungholzstrasse 43, Postfach, 8050 Zürich, www.expertsuisse.ch • sämtliche Seminarunterlagen • Pausenerfrischungen • Stehlunch inkl. Mineralwasser und Kaffee • 8 % MWST Weiterbildungsrichtlinien Der Besuch dieser Veranstaltung wird von EXPERTsuisse als fachspezifische Weiter bildung im Umfang von 8 Std. angerechnet. Anmeldung/Bestimmungen Nichtmitglied Mitglied von EXPERTsuisse Einzelmitglied (nat. Person) Mitarbeiter bei angeschlossenem Unternehmen Junior-/Passivmitglied Revision von Budgets und zukunfts orientierten Finanzinformationen 1. Oktober 2015 (Nr. 215 158) Name, Vorname Geschäftsadresse Privatadresse Firmenname Strasse Firmenzusatz PLZ/Ort Strasse Telefon P. PLZ/Ort Rechnung an P-Adresse Rechnung an G-Adresse Tel G. direkt Korrespondenz an P-Adresse Korrespondenz an G-Adresse E-Mail G. Mit meiner Unterschrift bestätige ich, dass ich die AGB der EXPERTsuisse AG zur Kenntnis genommen habe und akzeptiere. Ort/Datum Unterschrift Ich möchte die neuen Ausschreibungen jeweils per E-Mail erhalten. Ihre Anmeldung bitte an: EXPERTsuisse AG, Jungholzstrasse 43, Postfach, CH-8050 Zürich Telefax 058 206 05 09 oder www.expertsuisse.ch Bestimmungen Es gelten die allgemeinen Geschäftsbedingungen der EXPERTsuisse AG, welche Sie unter www.expertsuisse.ch einsehen können. Insbesondere: Anmeldung/Bedingungen Eine Anmeldung muss grundsätzlich mit handschrift licher Unterschrift oder elektronisch über unsere OnlinePlattform erfolgen. Die Gebühr ist integral gemäss Rechnungss tellung geschuldet. Sie erhalten die Rech nung kurz vor dem Seminar. 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Ansonsten wird bei Abmeldung folgende Gebühr erhoben: EXPERTsuisse AG Jungholzstrasse 43, Postfach, 8050 Zürich, www.expertsuisse.ch Der Besuch dieser Veranstaltung wird von EXPERT suisse als fachspezifische Weiterbildung a ngerechnet. Die entsprechende Kursbestätigung wird Ihnen via E-Mail zugestellt.
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