Rechnung 2014 - Ortsbürgergemeinde Baden

Ortsbürgergemeinde Baden
Rechnung
2014
Inhaltsverzeichnis
1
Ergebnisse
Dreistufiger Erfolgsausweis ............................................ 6
Gesamtkommentar ......................................................... 7
Ergebnis gekürzt ........................................................... 10
2
Erfolgsrechnung
Institutionelle Gliederung Zusammenzug
12
Institutionelle Gliederung Details ........………………. 13
Artengliederung Zusamenzug ............………………. 17
Artengliederung Details ......................……………… 18
3
Bilanz
Bilanz Zusammenzug……………………………………. 26
Bilanz Details………………………………………………27
4
Anhang zur Jahrserechnung
Anhang…………………………………………………….. 32
Eigenkapitalnachweis……………………………………. 33
Antrag:
Die Rechnung 2014 sei zu genehmigen.
Baden, 26. Mai 2015
NAMENS DES STADTRATS
Geri Müller
Stadtammann
Heinz Kubli
Stadtschreiber
3
4
Verwaltungsliegenschaften, übriges
Liegenschaft Spitaltrotte
Liegenschaft Waldgasthaus Baldegg
Liegenschaft Liegehalle Baldegg
Museen und bildende Kunst
Konzert und Theater
Rebbetrieb OBG neu
Waldwirtschaft
Nebenbetriebe neu
Nebennutzungen
Nichtbetrieb
Zinsen
Liegenschaften des Finanzvermögens
Abschluss
0290
0291
0292
0293
3110
3220
8140
8201
8204
8205
8209
9610
9630
9990
ORTSBÜRGERGEMEINDE
Legislative
0
Zusammenzug
0220
Gliederung
Funktionale
26,675.10
201,125.10
112,369.20
7,756.80
496,418.71
927,174.08
275,263.02
245,000.00
75,000.00
7,659.15
251,561.65
101,949.00
336,284.80
3,064,236.61
Aufwand
109,804.41
815,672.15
15,345.00
267,249.17
720,652.05
559,622.40
275,263.02
-
-
7,714.00
184,464.91
101,949.00
5,500.00
1,000.00
3,064,236.11
Ertrag
Rechnung 2014
66,500.00
236,500.00
133,000.00
7,000.00
449,000.00
1,002,300.00
242,000.00
245,000.00
75,000.00
8,000.00
230,000.00
96,500.00
-
325,616.00
3,116,416.00
Aufwand
145,616.00
826,000.00
26,000.00
259,000.00
649,700.00
682,600.00
242,000.00
-
-
9,000.00
180,000.00
96,500.00
-
-
3,116,416.00
Ertrag
Voranschlag 2014
0.00
Aufwand
Ertrag
Rechnung 2013
0.00
ERGEBNISSE
Dreistufiger Erfolgsausweis
Gesamtkommentar
Ergebnis gekürzt
5
6
38
48
-127,804.91
Operatives Ergebnis
Gesamtergebnis Erfolgsrechnung
Ausserordentliches Ergebnis
-109,804.91
18,000.00
0.00
18,000
1,034,717.49
Ergebnis aus Finanzierung
Ausserordentlicher Aufwand
Ausserordentlicher Ertrag
227,983.17
1,262,700.66
-1,162,522.40
Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit
Finanzaufwand
Finanzertrag
1,279,524.89
0.00
3,000
665,580.2
95,650.65
24,720.52
490,573.52
0
Betrieblicher Ertrag
Fiskalertrag
Regalien und Kozessionen
Entgelte
Verschiedene Erträge
Entnahmen Fonds
Transferertrag
Durchlaufende Beiträge
40
41
42
43
45
46
47
34
44
2,442,047.29
628,722.09
969,031
242,000
28,359.45
573,934.75
Betrieblicher Aufwand
Personalaufwand
Sach- und übriger Aufwand
Abschreibungen
Einlagen
Transferaufwand
Durchlaufende Beiträge
Rechnung 2014
Betrag
30
31
33
35
36
37
Gestufter Erfolgsausweis
Erfolgsrechnung
Stadt Baden
-145,616.00
18,000.00
0.00
18,000
-163,616.00
966,500.00
305,000
1,271,500
-1,130,116.00
1,193,300.00
0.00
3,000
644,600
62,000
18,000
465,700
0
2,323,416.00
616,515
934,401
242,000
500
530,000
Budget 2014
Betrag
inkl. Spezialfinanzierung Forstbetrieb
Rechnung 2013
Betrag
Dreistufige Erfolgsrechnung Ortsbürgergemeinde Baden
Gesamtkommentar Jahresrechnung 2014
Erfolgsrechnung
Kommentar zur 3-stufigen Erfolgsrechnung
Das Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit fiel 2014 rund CHF 36,000 schlechter aus als budgetiert.
Der Betriebliche Aufwand zeigt vor allem beim Transferaufwand (36) ein grössere Abweichung.
Die Entschädigung für das Mandat der Liegenschaftsverwaltung wurde auf Sachart 3132 Honorare
budgetiert und im Abschluss auf Konto 3612.50 Verwaltungsentschädigung verbucht.
Beim betrieblichen Ertrag zeigen die Entgelte (42) sowie der Transferertrag (46) Mehrerträge.
Beim Stadtforstamt wurden rund CHF 60,000 mehr Arbeiten für Dritte ausgeführt. Gleiches gilt
bezüglich Stadtforstamt auch für die Entschädigungen von Gemeinden und Zweckverbänden.
Das Finanzierungsergebnis ist gesamthaft CHF 68,217.49 besser als budgetiert. Bei der
Budgetierung 2014 wurden bei den Zinsen für langfristige Schulden zu hoch budgetiert.
Das Gesamtergebnis der Erfolgsrechnung ist zwar wie in den Vorjahren negativ, aber gesamthaft
CHF 35,811.09 besser als budgetiert.
Kommentar zur Institutionellen Gliederung
Kostenstelle 20.01.101
Konti 3132.00 Honorare und 3612.50 Verwaltungsentschädigung
Zum Zeitpunkt der Budgetierung 2014 war das Mandat für die Liegenschaftsverwaltung noch nicht
bestimmt. Es wurde ein Betrag von CHF 40,000 auf Konto 3132.00 ausgesetzt und im Abschluss
CHF 35,000 verbucht auf 3612.50 (siehe auch Kommentare 3-stufige Erfolgsrechnung)
Kostenstellen 20.01.104
3000.30 Sitzungsgelder Kommissionen
Bei der Budgetierung wurde nur von der Anzahl der ordentlichen Sitzungen ausgegangen. Der
Zusatzaufwand für Präsentationen des Weins wurde bisher auf Werbe- und Verkaufsaufwand
gebucht.
3130.81 Weinkelterung und Trottenbenützung
Grund für den Mehraufwand von rund 36% ist der Jahrgang 2014, dessen Menge gegenüber dem
Vorjahr um 37% stieg, nämlich auf 15‘366 Liter.
4250.10 Verkaufserlöse allgemein
Der leichte Rückgang erklärt sich aus einem geänderten Mix. Der Weissweinumsatz (günstigster
Flaschenpreis) stieg um 15%, der Rotweinumsatz nahm um 1 Prozent ab.
Kostenstellen 20.01.105
3144.00 Unterhalt Hochbauten
Die Planungsarbeiten haben sich um ein Jahr verzögert und werden erst 2015 anfallen.
Kostenstelle 20.01.106
3144.00 Unterhalt Hochbauten
Das neue Wirte-Ehepaar, Monique und Bernd Schendel, haben am 1. April 2014 das Restaurant
Baldegg übernommen. Durch den Mieterwechsel, verbunden mit verschiedenen baulichen
Unterhaltsmassnahmen, sind gegenüber dem Budget 2014 höhere Aufwendungen als
angenommen entstanden. Zusätzlich verursachte ein Wasserschaden unvorhergesehene Kosten
und der obligatorische Kontrollbericht NIV musste durchgeführt werden.
7
Kostenstelle 20.01.108
3430.40 Baulicher Unterhalt Gebäude FV
Durch den Todesfall von Herrn Schneider wurden die Sanierungsarbeiten auf die Wohnung
Steinstrasse 22a konzentriert. Diese Kosten werden im 2015 relevant. In den Wohnungen
Steinstrasse 20a, 20b und 22b sind nur kleine Reparaturen angefallen
Kostenstelle 20.02.202 Holzernte
Konto 3130.00 Dienstleistungen, Entschädigungen, Gebühren
Als Folge der tieferen Holznutzung wurden weniger Unternehmerleistungen benötigt.
Konto 3151.10 Unterhalt Fahrzeuge
Eine grössere Reparatur am Forstspezialschlepper FMA führte zu einem höheren Aufwand.
Konto 4250.21/25 Verkauf Nadel-Stammholz/Verkauf Brennholz
Die Holznutzung war geringer als budgetiert und führte zu tieferen Erlösen.
Kostenstelle 20.02.206 Nebenbetrieb
Höhere Dienstleistungsumsätze führten zu grösserem Aufwand als budgetiert auf den Konti
3130.00, 3137.00 und 3145.00.
Erläuterungen zu den Abweichungen der Ertragskonti 4240.11, 4612.00 und 4631.00 finden sich
im Rechenschaftsbericht.
Kostenstelle 20.02.208 Nichtbetrieb
Die Forstreserve wird mit 1.5% verzinst auf Konto 4409.00.
Kostenstelle 20.02.209 Gemeinwirtschaftliche Leistungen
Letzer Sponsoringbeitrag für Audioguide Projekt auf Konto 4260.00
Bilanz (siehe auch Anhang auf Seite 31)
Mit dem Übergang zu HRM2 musste ein Restatementbericht erstellt werden, welcher die
Veränderungen der Bilanz aufgrund von Neubewertungen aufzeigt.
Neu werden Abschreibungen pro Anlage in der Erfolgsrechnung verbucht. Es muss ein
Anlagespielel erstellt werden (siehe Anhang).
Konto 20010.10 Kontokorrent Einwohnergemeinde EG
Durch die Rückzahlung des Darlehens SUVA (Konto 20640.30) stieg der Kontokorrentsaldo
entsprechend an.
Angaben über Waldfläche und Sollbestand der Forstreserve Konto 29100.20 (siehe auch Anhang)
Waldfläche bestockt:
Forstreserve per 31.12.2014
692 ha
CHF 819,930.16
Konto 29110.04/29110.05
Gemäss Beschluss des Stadtrats und mit Zustimmung der Erben Züllig wurde der Fonds Susanne
Züllig-Mäder in den Fonds Wohnen im Alter überführt.
8
Konto 29500/29509 Aufwertungsreserve Allgemeiner Haushalt / Waldwirtschaft
Gemäss Vorschriften des Gemeindeinspektorats müssen die Aufwertungsreserven Allgemeiner
Haushalt und Waldwirtschaft aufgeteilt werden.
Konto 29900.01
Das Jahresergebnis wird dem Eigenkapital entnommen.
9
10
18,000
(+ = Nettovermögen / - = Nettoschuld)
Nettovermögen / Nettoschuld per 31.12.
Nettovermögen / Nettoschuld per 01.01.
Bilanz
(+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag)
-47,367,276
Rechnung 2014
89,475
Finanzierungsergebnis
0
Ergebnis Investitionsrechnung
89,475
0
Selbstfinanzierung
0
Investitionseinnahmen
Rechnung 2014
-109,805
Investitionsausgaben
Investitionsrechnung
(+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss)
Gesamtergebnis Erfolgsrechnung
Ausserordentliches Ergebenis
18,000
60,384
60,384
0
0
0
Budget 2014
-145,616
0
0
0
0
0
Rechnung 2013
0
0
0
1,034,717
Ergebnis aus Finanzierung
966,500
0
-1,130,116
-1,162,522
0
0
0
Rechnung 2013
Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit
-1,193,300
242,000
2,081,416
Budget 2014
0
-1,279,524.89
242,000
2,200,047.29
Rechnung 2014
Steuerertrag
Betrieblicher Ertrag ohne Steuerertrag
Abschreibungen
Betrieblicher Aufwand ohne Abschreibung
Erfolgsrechnung
Ortsbürgergemeinde Baden
Ergebnis gekürzt
ERFOLGSRECHNUNG
Institutionelle Gliederung Zusammenzug
Institutionelle Gliederung Details
Artengliederung Zusammenzug
Artengliederung Details
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
BILANZ
Bilanz Zusammenzug
Bilanz
25
26
27
28
29
30
ANHANG ZUR JAHRESRECHNUNG
31
Anhang zur Jahresrechnung
- bedeutet Passivkonto, Saldo auf der Habenseite
+ bedeutet Aktivkonto, Saldo auf der Sollseite
1 Bilanzierung- und Bewertungsgrundsätze (HRM2)
RECHTLICHE GRUNDLAGEN
Gemeindegesetz
Finanzverordnung
Finanzvermögen
Forderungen
Aktivdarlehen
Sachanlagen
Verbindlichkeiten und Darlehen
Verwaltungsvermögen
Sachanlagen
Aktivdarlehen
Beteiligungen
SAR 171.100
SAR 617.113
Bilanzierung
Nominalwert
Nominalwert
Anschaffungs- oder Herstellkosten. Folgebewertung alle 4 Jahre zum Verkehrswert
(letztmals im Jahr 2013)
Nominalwert
Nacherfassung der Investitionsausgaben der letzten 20 Jahre und Lineare Abschreibung bis 31.12.2013, Erfassung in einer Anlagebuchhaltung und lineare
Restbuchwertabschreibung über die restliche Lebensdauer
Anschaffungskosten abzüglich allfällig betriebswirtschaftlich notwendiger Wertberichtigungen
Anschaffungskosten abzüglich allfällig betriebswirtschaftlich notwendiger Wertberichtigungen
Das Restatement per 1.1.2014 (Übergang HRM1 zu HRM2) wurde 16./17. April 2015 durch Gruber Partner geprüft
2 Erläuterungen zu Positionen der Jahresrechnung
POSITIONEN DER BILANZ
2014
CHF
2013
CHF
GUTHABEN
Guthaben gegenüber der Einwohnergemeinde (Verkauf St. Anna 1015.08)
Beschluss der OBG Versammlung vom 3
3. Dezember 2012
Verkauf der Parzelle 2231 (5,315 m2) an die Einwohnergemeinde, Landabtausch im
Gebiet Galgenbuck bis spätestens 31. Dezember 2016, Verpflichtung bis 31.12.2026
Umsetzen von Wohnstätten für selbstbestimmtes und kostengünstiges Wohnen im
Alter
2,391,750
2,391,750
102,300
1.02%
102,300
1.02%
5,000
1
-2,500,000
-2,500,000
-3,000,000
-3,000,000
BETEILIGUNGEN
Beteiligung Stadtcasino Baden AG (Konto 10700.01)
Beteiligungsquote 1,023 Aktien à nom. CHF 100 (Steuerkurs 31.12.13 CHF 471)
Das Aktienkapital beträgt total CHF 10 Mio.
Dividende Geschäftsjahr 2013 CHF 15,345, 2012: 25,575. Konto 4420.00 / 20.01.109
Beteligung AARGO-Holz AG (Konto 14550.20)
Beschluss der OBG Versammlung vom 13. Dezember 2004
Zeichnung von 5 Aktien à nom. CHF 1,000
Im Jahr 2004 auf einen pro Memoria Franken abgschrieben
Im Rahmen des Restatements wieder aufgewertet auf den Nominalwert
KURZFRISTIGE SCHULDEN
Banque Cantonale der Genève (Konto 20101.10)
Das Darlehen wird auf Basis 6-Monatslibor rollend verlägert (2014:0,3014% / 0,2804%)
Die Kundenmarge beträgt 22 Basispunkte (0.22%)
LANGFRISTIGE SCHULDEN
3.37% SUVA 2008-2016 (Konto 20640.31)
2.88% SUVA 2006-2014 (Konto 20640.30)
Das Darlehen wurde am 16. April 2014 vollumfänglich zurückbezahlt
3.14% APK 2008 - 2018 (Konto 20640.32)
Das Darlehen wird linear über 10 Jahre amortisiert
32
-
-600,000
-2,100,000
-750,000
2014
CHF
SPEZIALFINANZIERUNGEN
Forstreserve Konto (29100.20)
gesetzlich definierter Sollbestand
Naturschutzverträge Bund/Kanton (proportional abgeschrieben)
"Badener Sollbestand"
Die Forstreserve wird gemäss Vereinbarung zum Zinssatz der APK für Sparguthaben
verzinst. 2014: 1.5% CHF 12'242
EIGENKAPITAL
Über die Details der Auf- und Neubewertungen gibt der Restatementbericht Auskunft
Das Jahresergebnis wird dem Eigenkapital entnommen
2013
CHF
-197,121
-627,600
-824,721
-187,770
-644,000
-831,770
-68,664,992
113,610
-17,246,979
Eigenkapitalnachweis
Eigenkapitalnachweis Ortsbürgergemeinde Baden
Verpflichtungen bzw.
Vorschüsse gegenüber
Spezialfinanzierungen
Bestand per 01.01.
Fonds
Aufwertungsreserve
VV
Neubewertungsreserve FV
Bilanzüberschuss /
-fehlbetrag
Eigenkapital (Total)
290
291
295
296
299
29
0.00
3,281,074.84
20,425,002.05
28,227,282.85
17,246,978.89
69,180,338.63
Einlagen in Spezialfinanzierungen EK
269,619.08
269,619.08
3510
Entnahmen aus Spezialfinanzierungen
des EK
4510
0.00
Einlagen in Fonds des EK
0.00
3511
Entnahmen aus Fonds EK
653,355.71
653,355.71
4511
Einlagen in Rücklagen der
Globalbudgetbereiche
3892
0.00
Entnahmen aus Rücklagen der
Globalbudgetbereiche
4892
0.00
Einlagen in Vorfinanzierungen des EK
0.00
3893
Entnahmen aus Vorfinanzierungen des
EK
4893
0.00
Entnahmen aus Aufwertungsreserve
18,000
18,000.00
4895
Jahresergebnis
113,609.74
113,609.74
17,133,369.15
68,664,992.26
90
Bestand per 31.12.
Anlagenspiegel
nach Anlagenbuchungsgruppe0.00
Ortsbürgergemeinde Baden
Anschaffungskosten
Stand per 01.01.
Zugänge
Abgänge/Verkäufe
Zuschreibungen
Umbuchungen
Stand per 31.12.
Kumulierte Abschreibungen
Stand per 01.01.
Planmässige Abschreibungen
Ausserplanmässige Abschreibungen
Abschreibungen auf Abgängen
Umbuchungen
Stand per 31.12.
Buchwert per 31.12.
2,897,338.21
20,407,002.05
28,227,282.85
Total
Hochbauten VV
14040.01
Mobilien
14060.01
2014
2014
2014
6,882,731.35
6,607,731.35
275,000.00
6,882,731.35
6,607,731.35
275,000.00
-1,537,000.00
-242,000.00
-1,317,000.00
-224,000.00
-220,000.00
-18,000.00
-1,779,000.00
5,103,731.35
-1,541,000.00
5,066,731.35
-238,000.00
37,000.00
33
Kumulierte Zusätzliche Abschreibungen
Stand per 01.01.
Zusätzliche Abschreibungen
Wertberichtigung Abschreibung
Wertaufholung
Stand per 31.12.
Nettowert per 31.12.
5,103,731.35
Versicherungswerte
Versicherungswerte
2,526,000.00
Vorjahr
Buchwert per 31.12.
Nettowert per 31.12.
5,345,731.35
5,345,731.35
5,066,731.35
37,000.00
5,290,731.35
5,290,731.35
55,000.00
55,000.00
KREDITKONTROLLE
Rechnung 2014
Verpflichtungskredite des Finanzvermögens
Belvédère
Sondernutzungsplanung/Schützenhaus/Investoren
OBG Versammlung 13.12..2010
10840.51
offen
Belvédére Altlastensanierung
OBG Versammlung 10.6.2013
TOTAL
34
Kreditbetrag
Kumulierte
Kumulierte
Ausgaben bis Einnahmen
31.12.2013
bis 31.12.2013
Rechnung 2014
Ausgaben
Einnahmen
Budget 2014
Ausgaben
Einnahmen
392,000.00
344,331.65
0.00
21,861.65
0.00
260,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
260,000.00
0.00
344,331.65
0.00
21,861.65
0.00
260,000.00
0.00
Verfügbarer
Restkredit
25,806.70
260,000.00

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