Vorsteuer automatisch aufteilen

Vorsteuer automatisch aufteilen
Bereich: FIBU - Info für Anwender Nr. 1142
Inhaltsverzeichnis
1.
Ziel
2
2.
Vorgehensweise
2
3.
Details
4
3.1.
Berechnung des Faktor in %
4
3.2.
Generalumkehr Steuerschlüssel
4
Autor: BAS / 28.08.2015
© 2015 Agenda Informationssysteme GmbH & Co. KG
Seite 2
Info für Anwender Nr. 1142
1.
Ziel
Unternehmer, die sowohl steuerpflichtige Umsätze als auch steuerfreie Umsätze ausführen, müssen
ihre Vorsteuern in abziehbare und nicht abziehbare Beträge aufteilen. Bei Kosten, die in Zusammenhang
mit beiden Umsatzarten stehen, darf die Vorsteuer nur in dem ermittelten Verhältnis abgezogen werden.
Das Infos beschreibt, wie Sie eine Aufteilung der Vorsteuer automatisch buchen.
2.
Vorgehensweise
Eine automatische Verbuchung der aufzuteilenden Vorsteuer erreichen Sie über einen individuellen
Steuerschlüssel mit Faktor 2.
Überblick
1. Steuerschlüssel mit Faktor2 anlegen
2
2. Buchung mit automatischer Aufteilung der Vorsteuer
3
1. Steuerschlüssel mit Faktor2 anlegen
Beispiel:
Die Praxis Dr. Paul führt zu 80 % umsatzsteuerfreie Heilbehandlungen als Zahnarzt und zu
20 % umsatzsteuerpflichtige Laborumsätze (Lieferung oder Wiederherstellung von
Zahnprothesen) aus. Die gesamte Telefonrechnung für August beträgt brutto 238,00 Euro.
Das Anlegen für diesen Steuerschlüssel erfolgt für das Beispiel:
19 % Vorsteuer / Aufteilung 20 % abziehbar + 80 % nicht abziehbar.
1.
»Stammdaten | Buchungserfassung | Steuerschlüssel« und
.
2. Eintragungen:
Autor: BAS / 28.08.2015
© 2015 Agenda Informationssysteme GmbH & Co. KG
Seite 3
Info für Anwender Nr. 1142
Feld
Eintrag
Steuerschlüssel
Nummer im Bereich 50 – 59 wählen
Bezeichnung
Aufzuteilende Vorsteuer 19 % 20/80
Steuersatz
19 %
VSt-Konto
SKR 04: 1406 »Abziehbare Vorsteuer 19 %«
SKR 03: 1576 »Abziehbare Vorsteuer 19 %«
§ Faktor 2-Berechnung
Haken setzen
§ Faktor in %
15,20
Berechnung für andere Aufteilungsschlüssel in Berechnung
des Faktor in % 4
§ 1. Faktor2-Konto
SKR 04: 5660 »Nicht abziehbare Vorsteuer 19 %«
SKR 03: 2176 »Nicht abziehbare Vorsteuer 19 %«
§ 2. Faktor2-Konto
SKR 04: 1406 »Abziehbare Vorsteuer 19 %«
SKR 03: 1576 »Abziehbare Vorsteuer 19 %«
2. Buchung mit automatischer Aufteilung der Vorsteuer
Buchungssatz
Umsatz
BU Gegenkonto
Konto
SKR 04
238,00 -
5006805
1800
SKR 03
238,00 -
5004920
1200
Darstellung in der Buchungsauskunft
Autor: BAS / 28.08.2015
© 2015 Agenda Informationssysteme GmbH & Co. KG
Seite 4
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3.
Details
3.1.
Berechnung des Faktor in %
Beispiel
3.2.
Generalumkehr Steuerschlüssel
Hinweis
Für Zwecke der Generalumkehr ist ein Steuerschlüssel im Bereich 70 bis 79 anzulegen.
Autor: BAS / 28.08.2015
© 2015 Agenda Informationssysteme GmbH & Co. KG

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