Formular zurücksetzen Selbstzertifizierung gemäss FATCA (für in der Schweiz geführte Kundenbeziehungen mit Unternehmen) Kunden-Nr. (CIF Nr.) Name des Unternehmens (Vertragspartner) (nachfolgend Kunde (Vertragspartner)) Anschrift des Geschäftssitzes (Anschrift des Sitzes für Steuerzwecke) Adresse (Strasse, Nr.) Postleitzahl/Ort Land A. Einleitung Dieses Formular darf nicht für US-amerikanische Unternehmen verwendet werden. Handelt es sich bei der juristischen Person um ein US-amerikanisches Unternehmen mit beschränkter Haftung mit einem einzigen Eigentümer, die vom IRS für US-Steuerzwecke als steuerlich nichtbeachtliches Unternehmen (Disregarded Entity) behandelt wird, übermitteln Sie bitte die FATCA-Dokumentation gemäss Status des einzigen Eigentümers. Bei allen anderen US-amerikanischen Unternehmen übermitteln Sie bitte das Formular W-9 des IRS und das Formular der Credit Suisse Ermächtigung zur Weitergabe von Daten an den Internal Revenue Service und die USDepotbank der Bank (Ermächtigung des Kontoinhabers). Bitte beachten Sie, dass bei Kunden, bei denen es sich um US-Finanzinstitute handelt, eine Ermächtigung des Kontoinhabers nicht erforderlich ist. Beide Formulare sind auf der FATCA-Webseite der Credit Suisse abrufbar: www.credit-suisse.com/fatca B. Wichtige Hinweise Die Credit Suisse AG (nachfolgend die Bank) akzeptiert alternativ zu diesem Formular ein Formular des IRS aus der W-8-Serie (oder ein entsprechendes Substitut). Formulare der W-8-Serie sowie entsprechende Substitute können auf der in Abschnitt A aufgeführten FATCA-Webseite der Credit Suisse abgerufen werden. Als Hilfestellung beim Ausfüllen dieses Formulars hat die Credit Suisse eine Entscheidungshilfe für die Klassifizierung von Unternehmen ausgearbeitet, die ebenfalls auf der in Abschnitt A aufgeführten FATCAWebseite der Credit Suisse abrufbar ist. Weder dieses Dokument noch jegliche damit in Zusammenhang stehenden schriftlichen oder mündlichen Aussagen der Bank oder einer ihrer Mitarbeitenden dürfen als Steuerberatung erachtet oder ausgelegt werden. Die Bank empfiehlt dem Kunden, für die Bestimmung seines FATCA-Status einen qualifizierten Steuerberater zu konsultieren. 105 750 5.15 Von der Bank auszufüllen Unterschrift und Stempel Relationship Manager 09162 104751 Kunden-Nr. (CIF) Seite 1/10 C. Identifizierung des FATCA-Kontoinhabers Im Sinne von FATCA ist der Kontoinhaber der Beziehung diejenige natürliche Person oder das Unternehmen, die/das letztendlich für Steuerzwecke Eigentümer der im Rahmen der Beziehung gehaltenen Vermögenswerte und der Erträge aus diesen Vermögenswerten ist. In der Regel ist dies diejenige natürliche Person oder Unternehmen, die/das Steuern auf die Erträge zu entrichten hat. Bitte beachten Sie jedoch, dass ein Finanzinstitut1 gemäss den FATCA-Dokumentationsanforderungen für die Zwecke dieses Formulars als FATCA-Kontoinhaber angesehen wird. Bitte füllen Sie den folgenden Abschnitt zur Identifizierung des FATCA-Kontoinhabers für die Zwecke dieses Formulars aus. Kreuzen Sie bitte hierfür das entsprechende Kästchen an: Der Kunde (Vertragspartner) ist der FATCA-Kontoinhaber Falls der Kunde (Vertragspartner) der FATCA-Kontoinhaber ist, füllen Sie bitte das restliche Formular ab Abschnitt D (FATCA-Status) aus. Falls der Kunde (Vertragspartner) nicht als FATCA-Kontoinhaber angesehen werden kann (beispielsweise, wenn der Kunde (Vertragspartner) als Intermediär2 handelt), muss der als FATCA-Kontoinhaber angesehene Dritte [Third Party FATCA Account Holder] wie nachstehend dargestellt identifiziert werden. Bei dem Dritten, der als FATCA-Kontoinhaber angesehen wird, handelt es sich um ein oder mehrere Unternehmen Bitte erfassen Sie die Angaben des betreffenden Unternehmens in nachstehender Tabelle und füllen Sie Abschnitt D (FATCA-Status) aus, um den FATCA-Status des als FATCA-Kontoinhaber angesehenen Dritten anzugeben. Der als FATCA-Kontoinhaber angesehene Dritte und der Kunde (Vertragspartner) müssen das Formular in Abschnitt E unterzeichnen. Gibt es mehrere als FATCA-Kontoinhaber angesehene Dritte, bei denen es sich um Unternehmen handelt, füllen Sie bitte für jeden als FATCA-Kontoinhaber angesehenen Dritten, bei dem es sich um ein Unternehmen handelt, ein gesondertes Formular aus. Bei dem als FATCA-Kontoinhaber angesehenen Dritten handelt es sich um eine oder mehrere natürliche Personen Bitte beachten Sie die Informationen in nachstehendem Absatz zur zusätzlichen Dokumentation, die bei FATCAKontoinhabern erforderlich ist, bei denen es sich um natürliche Personen handelt. Bitte füllen Sie keine weiteren Abschnitte in diesem Formular aus und unterzeichnen Sie dieses Formular in Abschnitt E. Falls der Kunde (Vertragspartner) in der Eigenschaft als Intermediär für einen oder mehrere Dritte handelt, bei denen es sich um natürliche Personen handelt, wird eine zusätzliche Dokumentation von dem/den Dritten benötigt, der/die als FATCA-Kontoinhaber angesehen wird/werden und (eine) natürliche Person(en) ist/sind. In diesen Fällen muss jeder als FATCA-Kontoinhaber angesehene Dritte, bei dem es sich um eine natürliche Person handelt, die nicht in den USA Steuern entrichtet, entweder das Formular der Credit Suisse «Deklaration des Status des wirtschaftlich Berechtigten als ‚Nicht-US-Person‘ oder ‚US-Person‘» oder das IRS-Formular W-8BEN (oder das entsprechende Substitut) sowie eine Kopie eines gültigen Ausweisdokuments (z.B. Reisepass, Personalausweis) übermitteln. Entrichtet der als FATCA-Kontoinhaber angesehene Dritte, bei dem es sich um eine natürliche Person handelt, Steuern in den USA, muss diese Person das IRS-Formular W-9 und das Formular mit dem Titel «Zustimmungserklärung des wirtschaftlich Berechtigten zur Weitergabe von Daten an den Internal Revenue Service und die US-Depotbank der Bank» («Zustimmungserklärung des wirtschaftlich Berechtigten») sowie eine Kopie eines gültigen Ausweisdokuments übermitteln. Darüber hinaus gilt Folgendes: Entrichtet der als FATCA-Kontoinhaber angesehene Dritte, bei dem es sich um eine natürliche Person handelt, Steuern in den USA, müssen alle anderen als FATCA-Kontoinhaber angesehenen Dritten ebenfalls eine Zustimmungserklärung des wirtschaftlich Berechtigten übermitteln und der Kunde (Vertragspartner) muss eine Ermächtigung des Kontoinhabers übermitteln. Diese Formulare sind auf der unter Abschnitt A genannten FATCA-Webseite der Credit Suisse abrufbar. 1 Zu den typischen Aktivitäten, die allgemein als Aktivitäten von Finanzinstituten betrachtet werden, zählen unter anderem: Betreiben von Bankgeschäften; Bereitstellung von Einlagen- oder Depotkonten für Kunden; Erbringung von Trust- oder Treuhanddienstleistungen; Erbringung von Beratung, Verwaltung und/oder Managementdienstleistungen in Bezug auf Anlagen von Kunden (z.B. Anlagen in Wertpapiere, Gesellschaftsanteile usw.); und Angebot von rückkaufsfähigen Versicherungsverträgen und/oder Rentenversicherungsverträgen. 105 750 5.15 Von der Bank auszufüllen 104751 Kunden-Nr. (CIF) Seite 2/10 Unter den als FATCA-Kontoinhaber angesehenen Dritten sind sowohl Unternehmen als auch natürliche Personen Bitte folgen Sie den Anweisungen zu als FATCA-Kontoinhaber angesehenen Dritten, bei denen es sich um Unternehmen handelt, sowie zu als FATCA-Kontoinhaber angesehenen Dritten, bei denen es sich um natürliche Personen handelt. Identifizierung des Dritten, der als Unternehmen als FATCA-Kontoinhaber angesehen wird Name des Dritten, der als Unternehmen als FATCA-Kontoinhaber angesehen wird Adresse (Strasse, Nr.) Postleitzahl/Ort 2 Land In diesem Kontext ist ein Intermediär ein Unternehmen, das für eine andere Person/Unternehmen handelt. Ein Intermediär besitzt die Vermögenswerte und erhält die Erträge in der Regel im Namen einer anderen Person in seiner Eigenschaft als Bevollmächtigter, Verwahrer, Broker, Zeichnungsberechtigter, Anlageberater oder Beauftragter. 105 750 5.15 Von der Bank auszufüllen 104751 Kunden-Nr. (CIF) Seite 3/10 D. FATCA-Status des FATCA-Kontoinhabers (wie gemäss Abschnitt C bestimmt). 1. Ist der FATCA-Kontoinhaber beim IRS registriert und hat er eine Global Intermediary Identification Number (GIIN) erhalten? NEIN Bitte fahren Sie mit Frage 2 fort. JA Bitte wählen Sie die nachstehende Klassifizierung, unter der der FATCA-Kontoinhaber beim IRS registriert ist, und geben Sie die GIIN an: Reporting Model 1 FFI [rapportierendes FFI nach Modell 1] Reporting Model 2 FFI [rapportierendes FFI nach Modell 2] Participating FFI [teilnehmendes FFI] Registered deemed-compliant FFI (other than a reporting Model 1 FFI or a Sponsored FFI with own GIIN) [als konform erachtetes, registriertes FFI (bei dem es sich nicht um ein Reporting Model 1 FFI oder ein Sponsored FFI mit eigener GIIN handelt)] Direct Reporting NFFE [direkt rapportierender NFFE] Sponsored FFI [gesponsertes FFI] mit eigener GIIN Registered Nonreporting IGA FFI3 [registriertes nichtrapportierendes FFI nach IGA] (bitte angeben): _____________________________________________________ . GIIN . . Bitte nicht weiter ausfüllen. Bitte unterzeichnen Sie dieses Formular in Abschnitt E. 2. Hat ein anderes Unternehmen zugestimmt, den FATCA-Kontoinhaber zu FATCA-Zwecken zu sponsern – d.h. vertraglich zugestimmt, alle FATCA-Pflichten des FATCA-Kontoinhabers zu übernehmen – und ist dieses andere Unternehmen bei IRS registriert und hat eine GIIN als Sponsor erhalten? NEIN Bitte fahren Sie mit Frage 3 fort. JA Bitte geben Sie die FATCA-Klassifizierung des FATCA-Kontoinhabers sowie den Namen des Sponsors und die GIIN des Sponsors4 in dem entsprechenden Feld an: FATCA-Klassifizierung des FATCA-Kontoinhabers (bitte kreuzen Sie das entsprechende Kästchen an): Sponsored FFI that has not yet obtained a GIIN for itself [Sponsored FFI ohne eigene GIIN] Sponsored closely held investment vehicle [als FATCA-konform erachtete, zertifizierte „Ssponsored, closely held investment vehicle”] Trustee-Documented Trust (Nonreporting IGA FFI)3 [Trustee-Documented Trust (nicht-rapportierendes IGA FFI)] Sponsored Direct Reporting NFFE [direkt rapportierendes Sponsored NFFE] Name des Sponsors GIIN des Sponsors (oder des Trustee im Falle eines Trustee-Documented Trust) GIIN . . . Bitte nicht weiter ausfüllen. Bitte unterzeichnen Sie das Formular in Abschnitt E. Hinweis: Im Hinblick auf Definitionen und Fragen zu den unter Frage 2 aufgelisteten FATCA Klassifikationen wenden Sie sich bitte an die Sponsoring Entity, lesen Sie die Entscheidungshilfe für die Klassifizierung von Unternehmen gemäss FATCA der Credit Suisse und/oder wenden Sie sich an einen qualifizierten Steuerberater. 105 750 5.15 Von der Bank auszufüllen 104751 Kunden-Nr. (CIF) Seite 4/10 3. Ist der FATCA-Kontoinhaber ein Anlagefonds, der die Kriterien eines nicht-rapportierenden Anlagefonds nach einem geltenden zwischenstaatlichen Abkommen erfüllt, der sich nicht registrieren muss? NEIN Bitte fahren Sie mit Frage 4 fort. JA Bitte geben Sie die FATCA-Klassifizierung an, indem Sie das entsprechende Kästchen unten ankreuzen: FATCA-Klassifizierung: Collective Investment Vehicle [Kollektivanlagevehikel] (Nonreporting IGA FFI)3 Restricted Fund [eingeschränkter Fonds] (oder sonstiger entsprechender Fonds)3 Bitte nicht weiter ausfüllen. Bitte unterzeichnen Sie dieses Formular in Abschnitt E. Hinweis: Im Hinblick auf Definitionen und Fragen zu den unter Frage 3 aufgelisteten FATCAKlassifikationen lesen Sie bitte die Entscheidungshilfe für die Klassifizierung von Unternehmen gemäss FATCA der Credit Suisse und/oder wenden Sie sich an einen qualifizierten Steuerberater. 4. Handelt es sich bei dem FATCA-Kontoinhaber um einen Pensionsfonds (oder steht im vollständigen Eigentum eines Pensionsfonds), der entweder: die Kriterien eines Qualified Retirement Fund [qualifizierte Vorsorgeeinrichtung] erfüllt; oder als Vorsorgeeinrichtung oder befreites Produkt nach einem geltenden zwischenstaatlichen Abkommen klassifiziert ist? NEIN Bitte fahren Sie mit Frage 5 fort. JA Bitte geben Sie die FATCA-Klassifizierung an, indem Sie das entsprechende Kästchen unten ankreuzen: FATCA-Klassifizierung: Qualified Retirement Fund3 [qualifizierte Vorsorgeeinrichtung] Retirement Funds [Vorsorgeeinrichtungen] oder Produkte, die gemäss einem geltenden zwischenstaatlichen Abkommen befreit sind (einschliesslich Qualified Pension Funds of an Exempt Beneficial Owner [qualifizierte Pensionsfonds eines befreiten wirtschaftlich Berechtigten])3 Bitte nicht weiter ausfüllen. Bitte unterzeichnen Sie das Formular in Abschnitt E. Hinweis: Im Hinblick auf Definitionen und Fragen zu den unter Frage 4 aufgelisteten FATCAKlassifikationen lesen Sie bitte die Entscheidungshilfe für die Klassifizierung von Unternehmen gemäss FATCA der Credit Suisse und/oder wenden Sie sich an einen qualifizierten Steuerberater. 3 Bitte beachten Sie, dass viele Länder ein sogenanntes zwischenstaatliches Abkommen (Intergovernmental Agreement; IGA) mit den Vereinigten Staaten von Amerika abgeschlossen haben, in welchem bestimmte Anforderungen hinsichtlich der Implementierung von FATCA in dem jeweiligen Land festgelegt werden. Bevor Sie dieses Formular ausfüllen, konsultieren Sie bitte den folgenden Link www.treasury.gov/resourcecenter/tax-policy/treaties/Pages/FATCA-Archive.aspx, um den Status Ihres Landes hinsichtlich des Abkommens zu bestimmen. Bitte lesen Sie genau Annex II des entsprechenden zwischenstaatlichen Abkommens, der Informationen enthalten könnte, die sich unmittelbar auf Ihren FATCA-Status auswirken könnten. 4 Die GIIN einer Sponsoring Entity ist nur bis 1. Januar 2016 gültig. Danach darf der Kunde (Vertragspartner) die GIIN der Sponsoring Entity nicht mehr verwenden. Bitte beachten Sie, dass dies auch für Trustee-Documented Trusts und sonstige Sponsored Entities gelten kann; diesbezüglich hat der IRS jedoch weitere Informationen zur Verfügung zu stellen. 105 750 5.15 Von der Bank auszufüllen 104751 Kunden-Nr. (CIF) Seite 5/10 5. Ist der FATCA-Kontoinhaber entweder ein Investment Advisor/Manager [Anlageberater und Vermögensverwalter] gemäss einem geltenden zwischenstaatlichen Abkommen; oder in einem Land ohne zwischenstaatliches Abkommen, und die Haupttätigkeit des FATCA-Kontoinhabers besteht in der Erbringung von Vermögensverwaltungsdienstleistungen oder Anlageberatungsleistungen für seine Kunden; der FATCA-Kontoinhaber hält jedoch keine Finanzwerte für seine Kunden und eröffnet keine Finanzkonten in seinen eigenen Namen, es sei denn für den Erhalt von Gebühren für seine Dienstleistungen? NEIN Bitte fahren Sie mit Frage 6 fort. JA Investment Advisor/Manager3[Anlageberater/Vermögensverwalter] Bitte nicht weiter ausfüllen. Bitte unterzeichnen Sie dieses Formular in Abschnitt E. Hinweis: Im Hinblick auf Definitionen und Fragen zu den unter Frage 5 aufgelisteten FATCAKlassifikationen lesen Sie bitte die Entscheidungshilfe für die Klassifizierung von Unternehmen gemäss FATCA der Credit Suisse und/oder wenden Sie sich an einen qualifizierten Steuerberater. 6. Ist der FATCA-Kontoinhaber ein persönliches Anlageunternehmen oder ein Trust, die/der von einem anderen Finanzinstitut professionell verwaltet wird (z.B. Vermögensanlage im Rahmen eines Vermögensverwaltungsmandats mit einem Finanzinstitut, beispielsweise einem External Asset Manager, oder der Trustee des Trusts ist ein Finanzinstitut) und hauptsächlich in Finanzanlagen investiert bzw. damit handelt; oder ein sonstiges Investment-Unternehmen, das hauptsächlich in Finanzanlagen investiert bzw. damit handelt; und beantragt, dass die Bank die Meldepflichten für das Unternehmen als ein Owner Documented FFI [ausländisches Finanzinstitut mit Eigentümerdokumentation] übernimmt? Mit der Zertifizierung des Status eines Owner Documented FFI und Unterzeichnung dieses Formulars erklärt sich der FATCA-Kontoinhaber einverstanden, seine Meldepflichten gemäss FATCA der Bank zu übertragen, der Bank alle erforderlichen Informationen und gültigen Dokumente über sämtliche zugrunde liegenden Eigentümer zur Verfügung zu stellen, um es der Bank zu ermöglichen, diese Pflichten im Namen des FATCA-Kontoinhabers zu erfüllen, der Bank alle weiteren Informationen zur Verfügung zu stellen, die diese möglicherweise anfordert, um es der Bank zu ermöglichen, ihre Meldepflichten hinsichtlich des FATCA-Kontoinhabers als Owner Documented FFI zu erfüllen. Der FATCA-Kontoinhaber nimmt zur Kenntnis und erklärt sich damit einverstanden, der Bank alle drei Kalenderjahre ein neues und überarbeitetes Owner Reporting Statement auf Verlangen der Bank oder unverzüglich zu übermitteln, sofern die in dem Owner Reporting Statement aufgeführten Daten nicht mehr zutreffend sind. NEIN Bitte fahren Sie mit Frage 7 fort. JA Der FATCA-Kontoinhaber beantragt den Status als Owner Documented FFI (ODFFI, FFI mit Eigentümerdokumentation). Bitte übermitteln Sie ein Owner Reporting Statement, das auf der oben in Abschnitt A aufgeführten Webseite der Credit Suisse abrufbar ist. Bitte übermitteln Sie darüber hinaus für jeden einzelnen zugrunde liegenden Eigentümer des FATCA-Kontoinhabers eine Kopie eines gültigen Ausweisdokuments (z.B. Reisepass, Personalausweis) sowie die FATCA-Dokumentation (z.B. bei Nicht-US-Personen, entweder das Formular der Credit Suisse mit dem Titel Deklaration des Status des wirtschaftlich Berechtigten als «Nicht-US-Person» oder «US-Person» oder ein IRS-Formular (ein Formular des IRS aus der W-8-Serie (oder ein entsprechendes Substitut) oder bei US-Personen, ein IRS-Formular W-9). Ist ein zugrunde liegender Eigentümer eine US-Person, muss der Kunde (Vertragspartner) eine Ermächtigung des Kontoinhabers übermitteln und jeder zugrunde liegende Eigentümer muss eine Zustimmungserklärung des wirtschaftlich Berechtigten übermitteln. Bitte nicht weiter ausfüllen. Bitte unterzeichnen Sie dieses Formular in Abschnitt E. 105 750 5.15 Von der Bank auszufüllen 104751 Kunden-Nr. (CIF) Seite 6/10 Hinweis: Im Hinblick auf Definitionen und Fragen zu den unter Frage 6 aufgelisteten FATCAKlassifikationen lesen Sie bitte die Entscheidungshilfe für die Klassifizierung von Unternehmen gemäss FATCA der Credit Suisse und/oder wenden Sie sich an einen qualifizierten Steuerberater. 7. Ist der FATCA-Kontoinhaber ein persönliches Anlageunternehmen oder ein Trust, das/der nicht von einem anderen Finanzinstitut professionell verwaltet wird (z.B. keine Vermögensanlage im Rahmen eines Vermögensverwaltungsmandats mit einem Finanzinstitut, oder der Trustee kein Finanzinstitut ist) und hauptsächlich in Finanzanlagen investiert bzw. damit handelt; oder ein persönliches Anlageunternehmen oder ein Trust (verwaltet von jeglicher Stelle), das/der nicht hauptsächlich in Finanzanlagen investiert bzw. damit handelt; oder um ein anderes Unternehmen, das kein Finanzinstitut ist, jedoch über 50% seiner Einkünfte aus passiven Quellen erwirtschaftet (z.B. Dividenden, Zinsen, Mieterträge, Kapitalgewinne usw.) oder bei dem über 50% der Vermögenswerte dieses Unternehmens gehalten werden, um solche Einkünfte zu erwirtschaften? (z.B. die Eigentümer des Unternehmens führen alle Tätigkeiten des Unternehmens selbst aus, der Trustee des Trusts ist eine natürliche Person, der Trust hält Immobilien und hat nur ein einfaches Bankkonto usw.) Bitte beachten Sie Folgendes: Besteht die Haupttätigkeit des FATCA-Kontoinhabers aus dem Halten von Mehrheitsbeteiligungen an Betriebsgesellschaften, bei denen es sich nicht um Finanzinstitute handelt, kann auch, wenn die Einkünfte passiver Art sind (z.B. Dividenden, Zinsen usw.), der FATCA-Kontoinhaber als aktives NFFE oder ausgenommenes nicht-finanzielles Konzernunternehmen eingestuft werden. Bitte kreuzen Sie in diesem Fall «NEIN» an und fahren Sie mit Frage 8 fort. NEIN Bitte fahren Sie mit Frage 8 fort. JA Bitte geben Sie die FATCA-Klassifizierung an, indem Sie das entsprechende Kästchen unten ankreuzen, und machen Sie wie aufgeführt weitere Angaben. Passives NFFE; Bestätigung, dass es keine US-Eigentümer / US-beherrschenden Personen gibt Bitte übermitteln Sie eine Kopie eines gültigen Ausweisdokuments (z.B. Reisepass, Personalausweis) und entweder das Formular der Credit Suisse Deklaration des Status des wirtschaftlich Berechtigten als «Nicht-US-Person» oder «US-Person» oder das IRS-Formular W8BEN (oder das entsprechende Substitut) für jede natürliche Person, die Eigentümer / beherrschende Person ist, und/oder ein Formular des IRS aus der W-8-Serie für jedes Unternehmen, die Eigentümer / beherrschende Person ist. Passives NFFE mit US-Eigentümern / US-beherrschenden Personen Bitte übermitteln Sie eine Kopie eines gültigen Ausweisdokuments (z.B. Reisepass, Personalausweis) für jeden Eigentümer / jede beherrschende Person, der/die eine natürliche Person ist. Darüber hinaus muss jeder Eigentümer / jede beherrschende Person, der/die eine US-Person ist, das IRS-Formular W-9 übermitteln. Jeder Eigentümer / jede beherrschende Person, der/die eine natürliche Person und keine US-Person ist, muss entweder das Formular der Credit Suisse Deklaration des Status des wirtschaftlich Berechtigten als «Nicht-US-Person» oder «US-Person» oder das IRS-Formular W-8BEN (oder ein entsprechendes Substitut) übermitteln. Unternehmen, die Eigentümer/beherrschende Person und keine US-Person sind, müssen das entsprechende Formular des IRS aus der W-8-Serie übermitteln. Der Kunde muss auch eine Ermächtigung des Kontoinhabers übermitteln, und jeder zugrunde liegende Eigentümer / jede beherrschende Person, egal ob, natürliche Person oder Unternehmen, muss eine Zustimmungserklärung des wirtschaftlich Berechtigten übermitteln. Bitte nicht weiter ausfüllen. Bitte unterzeichnen Sie das Formular in Abschnitt E. 105 750 5.15 Von der Bank auszufüllen 104751 Kunden-Nr. (CIF) Seite 7/10 Hinweis: Im Hinblick auf Definitionen und Fragen zu den unter Frage 7 aufgelisteten FATCAKlassifikationen lesen Sie bitte die Entscheidungshilfe für die Klassifizierung von Unternehmen gemäss FATCA der Credit Suisse und/oder wenden Sie sich an einen qualifizierten Steuerberater. 8. Ist der FATCA-Kontoinhaber ein Unternehmen, das kein Finanzinstitut ist, und dessen passive Einkünfte weniger als 50% betragen und bei dem weniger als 50% der gehaltenen Vermögenswerte passive Einkünfte abwerfen; oder anderweitig als aktives NFFE klassifiziert ist? NEIN Bitte fahren Sie mit Frage 9 fort. JA Der FATCA-Kontoinhaber ist ein aktives NFFE gemäss zwischenstaatlichem Abkommen zu FATCA in der Schweiz. Bitte wählen Sie die entsprechende Klassifizierung. Kreuzen Sie hierfür das entsprechende Kästchen unten an. Weniger als 50 % der Einkünfte sind passive Einkünfte und weniger als 50 % der Vermögenswerte werfen passive Einkünfte ab Sonstiges aktives NFFE (bitte kreuzen Sie das entsprechende Kästchen an) Non-Profit-Organisation(exempt from income tax) [nicht auf Gewinnerzielung orientierte Einrichtungen (von der Einkommenssteuer befreit)] Excepted nonfinancial group entity [ausgenommenes Unternehmen eines Nichtfinanzkonzerns]3 (z.B. Holdinggesellschaft oder Treasury Center) Excepted nonfinancial start-up company [ausgenommenes Start-upNichtfinanzunternehmen]5 Excepted nonfinancial entity in liquidation or bankruptcy [ausgenommenes Nichtfinanzunternehmen, das in Liquidation oder Konkurs ist] Publicly traded NFFE or NFFE affiliate of a publicly traded corporation [öffentlich gehandelter NFFE oder mit einer öffentlich gehandelten Kapitalgesellschaft verbundener NFFE] Excepted territory NFFE [ausgenommener territorialer NFFE] Excepted Inter-Affiliate FFI [ausgenommenes konzerninternes FFI] Bitte nicht weiter ausfüllen. Bitte unterzeichnen Sie dieses Formular in Abschnitt E. Hinweis: Im Hinblick auf Definitionen und Fragen zu den unter Frage 8 aufgelisteten FATCAKlassifikationen lesen Sie bitte die Entscheidungshilfe für die Klassifizierung von Unternehmen gemäss FATCA der Credit Suisse und/oder wenden Sie sich an einen qualifizierten Steuerberater. 5 Dieser Status gilt nur 24 Monate nach dem Datum der Gründung. 105 750 5.15 Von der Bank auszufüllen 104751 Kunden-Nr. (CIF) Seite 8/10 9. Qualifiziert sich der FATCA-Kontoinhaber für einen unten aufgeführten FATCA-Status (entweder gemäss FATCA-Bestimmung oder einem entsprechenden zwischenstaatlichen Abkommen)? NEIN Fahren Sie bitte mit Frage 10 fort. JA Bitte Zutreffendes ankreuzen: FATCA-Klassifizierungen: Nonregistering local bank [nicht registrierende lokale Bank] FFI with only low-value accounts [als FATCA-konform erachtetes, zertifiziertes FFI, das ausschliesslich Konten mit niedrigem Wert führt] Limited life debt investment entity [als FATCA-konform erachtete, zertifizierte „limited life debt investment entity“] Restricted Distributor [eingeschränkte Vertriebsgesellschaft] Qualified Collective Investment Vehicle [qualifiziertes Kollektivanlagevehikel] Foreign government, government of a U.S. possession, or foreign central bank of issue [ausländische Regierung, Regierung einer U.S.-Besitzung oder ausländische Zentralbank] (gemäss FATCA-Bestimmungen) International Organization (internationale Organisation) Entity wholly owned by exempt beneficial owners (Unternehmen, das vollständiges Eigentum von befreiten Nutzungsberechtigten beherrscht wird) Territory financial institution [Finanzinstitut in U.S.-Territorien] Nonfinancial Group Entity [Unternehmen eines Nichtfinanzkonzerns] 501(c) Organization [501(c)-Organisation] Other Nonreporting IGA FFI3 [sonstiges nichtrapportierendes FFI nach zwischenstaatlichem Abkommen] (bitte angeben): ________________________________________________________ Bitte nicht weiter ausfüllen. Bitte unterzeichnen Sie dieses Formular in Abschnitt E. Hinweis: Im Hinblick auf Definitionen und Fragen zu den unter Frage 9 aufgelisteten FATCAKlassifikationen lesen Sie bitte die Entscheidungshilfe für die Klassifizierung von Unternehmen gemäss FATCA der Credit Suisse und/oder wenden Sie sich an einen qualifizierten Steuerberater. 10. Falls keine der oben aufgeführten FATCA-Klassifizierungen auf den FATCA-Kontoinhaber zutrifft, ignorieren Sie dieses Formular und übermitteln Sie bitte das IRS-Formular W-8BEN-E. 105 750 5.15 Von der Bank auszufüllen 104751 Kunden-Nr. (CIF) Seite 9/10 E. Allgemeine Erklärungen Der FATCA-Kontoinhaber erklärt, dass die in diesem Formular aufgeführten Informationen sowie die genannten Definitionen gelesen und verstanden wurden, und bestätigt, dass die in diesem Formular gemachten Angaben wahrheitsgemäss, korrekt und vollständig sind. Der FATCA-Kontoinhaber erklärt sich einverstanden, innerhalb von 30 Tagen ein neues Formular einzureichen, wenn die Angaben nicht mehr korrekt sind. Mit Unterzeichnung dieses Formulars nimmt der FATCA-Kontoinhaber zur Kenntnis, dass Anlagen in US-Wertschriften6 nur bei Einreichen zusätzlicher Dokumentation möglich sind. Ohne diese zusätzliche Dokumentation bleiben sämtliche Depots im Rahmen dieser Beziehung für Anlagen in US-Wertschriften gesperrt. Der/die Unterzeichnende erklärt, dass er/sie für den FATCA-Kontoinhaber zeichnungsbefugt ist. Die Bestimmungen betreffend Rechtswahl und Gerichtsstand in den allgemeinen Geschäftsbedingungen der Bank finden Anwendung. Unterschrift der/des FATCA-Kontoinhaber(s) Ort, Datum Unterschrift(en) Unterschrift des Kunden (Vertragspartner) (falls nicht der FATCA-Kontoinhaber) Falls der/die FATCA-Kontoinhaber, der/die nicht mit dem Kunden (Vertragspartner) identisch ist/sind, dieses Formular unterzeichnen muss/müssen, bestätigt der Kunde (Vertragspartner) hiermit, dass die obigen Unterschrift(en) von dem/den oben aufgeführten FATCA-Kontoinhaber(n) stammt/stammen. Ort, Datum Unterschrift(en) Wichtiger Hinweis: Dieses Formular ist eine Urkunde im Sinne von Art. 110 Abs. 4 des Schweizerischen Strafgesetzbuches (StGB). Vorsätzlich falsches Ausfüllen des Formulars kann daher die Straffolgen von Art. 251 StGB (Urkundenfälschung; Strafandrohung: Freiheitsstrafe von bis zu fünf Jahren oder Geldstrafe) nach sich ziehen. 6 Generell sind US-Wertschriften nach FATCA Aktien von US-Unternehmen sowie Anleihen und Anlagefonds von US-Emittenten. Ein Nicht-USAnlagefonds (z.B. eine luxemburgische SICAV) gilt in der Regel nicht als US-Wertschrift gemäss FATCA. 105 750 5.15 Von der Bank auszufüllen 104751 Kunden-Nr. (CIF) Seite 10/10
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