SREP bei weniger bedeutenden Instituten

SREP bei weniger bedeutenden
Instituten
Neues SREP-Konzept der Aufsicht, 20.10.2015
Dr. Sandra Bourbeck, BaFin
Gliederung
Was sind weniger
bedeutende Institute?
Entwicklung von Standards
für LSI im Rahmen des SSM
RAS/SREP für LSI vor dem
Hintergrund der EBA SREP
Guideline
20.10.2015
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BaFin
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Signifikante (SI) und weniger
signifikante Institute (LSI)
Signifikante Institute (SI)

Einstufung gemäß Art. 6 SSM-Verordnung

Aktiva über 30 Mrd. €

Aktiva > 20% des nationalen BIP, aber mind. 5
Mrd. €

Entscheidung der EZB (nach Vorschlag NCA)

Ggf. wenn Töchter in mehr als einem
Mitgliedstaat

Öffentliche finanzielle Unterstützung durch
EFSF oder ESM

Gehört zu den 3 bedeutendsten des Landes
20.10.2015
Weniger signifikante
Institute (LSI)

„der Rest“, wenn CRR-Kreditinstitut, z.B.
auch Zweigstellen von Banken in
Nichtteilnehmerstaaten
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Signifikante (SI) und weniger
signifikante Institute (LSI)
Signifikante Institute (SI)

Einstufung gemäß Art. 6 SSM-Verordnung

Aktiva über 30 Mrd. €

Aktiva > 20% des nationalen BIP, aber mind. 5
Mrd. €

Entscheidung der EZB (nach Vorschlag NCA)

Ggf. wenn Töchter in mehr als einem
Mitgliedstaat

Öffentliche finanzielle Unterstützung durch
EFSF oder ESM

Gehört zu den 3 bedeutendsten des Landes
20.10.2015
Weniger signifikante
Institute (LSI)

„der Rest“, wenn CRR-Kreditinstitut, z.B.
auch Zweigstellen von Banken in
Nichtteilnehmerstaaten
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Grundprinzip
[…] Die EZB ist dafür verantwortlich, dass der einheitliche
Aufsichtsmechanismus wirksam und einheitlich funktioniert.
(Art. 6 Abs. 1 SSM-VO)
Pflicht der EZB und der NCA zur
loyalen Zusammenarbeit und zum
Informationsaustausch
Bedeutung des Instituts
determiniert die aufsichtliche
Zuständigkeit
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Verteilung der LSI im SSM-Raum
DE
AT
IT
Fr
FI
ES
LU
47%
NL
PT
14%
BE
IE
16%
GR
LV
MT
SK
EE
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Verteilung der Total Assets der LSI im
SSM-Raum
DE
AT
IT
Fr
FI
ES
LU
NL
PT
51%
10%
BE
IE
GR
12%
LV
6%
MT
SK
EE
SI
CY
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Indirekte Aufsicht durch DG MS 3 der
EZB (Jukka Vesala)
Supervisory
Oversight & NCA
Relations (SON)
Aufsicht über die
nationale Aufsicht
Notifizierungen,
Technische Treffen
Institutional and
Sectoral Oversight
(ISO)
Thematische,
sektorübergreifende
Analysen
z.B. Thematic Review
on Car Financing oder
Leveraged Finance
Analysis &
Methodological
Support (AMS)
Analyse und
methodische
Unterstützung der
LSI-Aufsicht der NCA
z.B. RAS/SREP für
LSI
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Senior
Management
Network
Netzwerk der obersten LSILeitungsebene der
NCA/NCB; bereitet die SBEntscheidungen für LSIThemen vor
Working Group on
High Supervisory
Standards
Erarbeitet die aufsichtlichen
Standards
Bilaterale und
technische Treffen
Regelmäßiger Austausch
über LSI-spezifische
Themen, bilateral auf
Leitungsebene oder
technisch auf Arbeitsebene
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Berücksichtigung von
Besonderheiten deutscher
Institute durch aktive
Mitgestaltung der Standards
Enge Zusammenarbeit zwischen DG 3
und nationalen Aufsehern
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Senior
Management
Network
Netzwerk der obersten LSILeitungsebene der
NCA/NCB; bereitet Arbeitsgruppe
die SBund
Entscheidungen fürRAS/SREP
LSIBMA für LSI
Themen vor
Working Group on
High Supervisory
Standards
Erarbeitet die aufsichtlichen
Standards
Bilaterale und
technische Treffen
Regelmäßiger Austausch
über LSI-spezifische
Themen, bilateral auf
Leitungsebene oder
technisch auf Arbeitsebene
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Berücksichtigung von
Besonderheiten deutscher
Institute durch aktive
Mitgestaltung der Standards
Enge Zusammenarbeit zwischen DG 3
und nationalen Aufsehern
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RAS/SREP
SREP
Supervisory
Review and
Evaluation
Process
RAS
Risk Assessment
System
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• Ergebnis:
• Risikoorientierte
Kapital/Liquiditätsentscheidung
unter Berücksichtigung von ICAAP
und Stresstestergebnissen
• Aufsichtsplanung
• Teil des SREP
• Basis der Aufsichtsplanung
• In D bislang: Risikoprofil und
–matrix
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Europäische Vorgaben
Zum 1.1.2016
umzusetzen
SREP Guideline der EBA
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Europäische Vorgaben
Zum 1.1.2016
umzusetzen
SREP Guideline der EBA
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Zentrale Aspekte des RAS
Vergleichbarkeit der Daten
(IFRS/HGB-Problematik)
Risk Level
Risk Control
Expertenmeinung
Automatische
Scores
Proportionalität
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EBA-SREP Guideline
Die zuständigen Behörden sollten sicherstellen, dass der auf ein Institut bezogene SREP die
folgenden Komponenten umfasst […]
a. Kategorisierung des Instituts und regelmäßige Überprüfung dieser Kategorisierung
b. Überwachung der Schlüsselindikatoren;
c. Analyse des Geschäftsmodells;
d. Bewertung der internen Governance und der institutsweiten Kontrollen;
e. Bewertung der Kapitalrisiken (Kreditrisko, Marktrisiko, OpRisk, ZÄ-Risiko);
f. Bewertung der Liquiditätsrisiken;
g. Bewertung der Angemessenheit der Eigenmittelausstattung des Instituts;
h. Bewertung der Angemessenheit der Liquiditätsausstattung des Instituts;
i. SREP-Gesamtbewertung und
j. Aufsichtsmaßnahmen (und Frühinterventionsmaßnahmen, sofern notwendig).
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EBA-SREP Guideline
Die zuständigen Behörden sollten sicherstellen, dass der auf ein Institut bezogene SREP die
folgenden Komponenten umfasst […]
a. Kategorisierung des Instituts und regelmäßige Überprüfung dieser Kategorisierung
b. Überwachung der Schlüsselindikatoren;
c. Analyse des Geschäftsmodells;
d. Bewertung der internen Governance und der institutsweiten Kontrollen;
e. Bewertung der Kapitalrisiken (Kreditrisko, Marktrisiko, OpRisk, ZÄ-Risiko)
f. Bewertung der Liquiditätsrisiken;
g. Bewertung der Angemessenheit der Eigenmittelausstattung des Instituts;
h. Bewertung der Angemessenheit der Liquiditätsausstattung des Instituts;
i. SREP-Gesamtbewertung und
j. Aufsichtsmaßnahmen (und Frühinterventionsmaßnahmen, sofern notwendig).
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Geschäftsmodellanalyse
 vorläufige Bewertung;
 Ermittlung der Schwerpunktbereiche;
 Bewertung des Geschäftsumfelds;
 quantitative Analyse des aktuellen Geschäftsmodells;
 qualitative Analyse des aktuellen Geschäftsmodells;
 Analyse der zukunftsgerichteten Strategie und Finanzpläne (einschließlich
geplanter Änderungen des Geschäftsmodells);
 Bewertung der Tragfähigkeit des Geschäftsmodells;
 Bewertung der Nachhaltigkeit der Strategie;
 Ermittlung der entscheidenden Anfälligkeiten, denen das Institut aufgrund
des Geschäftsmodells oder der Geschäftsstrategie ausgesetzt ist oder
ausgesetzt sein kann, Zusammenfassung der Ergebnisse und Einstufung.
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Notwendige Informationen zur BMA
strategische Pläne des Instituts;
finanzielle Rechnungslegung (z. B. Gewinn- und Verlustrechnung,
Bilanzausweise);
aufsichtsrechtliches Meldewesen (COREP-Meldungen, FINREP-Meldungen und
Kreditregister, sofern verfügbar);
internes Berichtswesen (Unterrichtung der Geschäftsleitung, Kapitalplanung,
Liquiditätsmeldungen, interne Risikoberichte);
Sanierungs- und Abwicklungspläne;
Berichte Dritter (z. B. Prüfberichte, Berichte von Equity- und Kreditanalysten) und
sonstige relevante Studien und Untersuchungen (z. B. IWF oder andere
makroprudenzielle Behörden und Einrichtungen)
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Grundsatz der Proportionalität in der
EBA-SREP-GL
Struktur
Größe
Einteilung der Institute in 4 Kategorien
Interne
Orga
Art,
Umfang,
Komplexität
der
Geschäfte
Umfang, Häufigkeit und Intensität
der Aufsichtstätigkeit und des Dialogs mit einem Institut
sowie im Hinblick auf die erwartete Einhaltung der
Standards
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Kategorisierung
Kategorie 1:
global systemrelevante Banken
Kategorie 2:
mittlere bis große Institute, im Inland tätig oder
bedeutende grenzüberschreitende Geschäfte, mehrere Geschäftsfelder, nichtsystemrelevante Spezialinstitute mit erheblichen Marktanteilen
Kategorie 3:
kleine bis mittlere ohne bedeutende
grenzüberschreitende Geschäfte, begrenzte Anzahl von Geschäftsfeldern,
Spezialinstitute mit geringen Marktanteilen
Kategorie 4:
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alle anderen kleinen inländischen Institute ohne komplexe
Strukturen
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Proportionalität nach Kategorien
Kategorie
Überwachung der
Schlüsselindikatoren
Bewertung
aller SREPElemente
(Mindesthäufigkeit)
1
Vierteljährlich Jährlich
2
Alle
Vierteljährlich
2 Jahre
Zusammenfassung der
SREPGesamtbewertung
Mindestmaß an Überwachung/Dialog
Jährlich
Fortlaufender Kontakt mit dem Leitungsorgan und
der Geschäftsleitung des Instituts; Zusammenarbeit
mit dem Institut zur Bewertung der einzelnen
Elemente
Jährlich
Fortlaufender Kontakt mit dem Leitungsorgan und
der Geschäftsleitung des Instituts; Zusammenarbeit
mit dem Institut zur Bewertung der einzelnen
Elemente
3
Vierteljährlich
Alle
3 Jahre
Jährlich
Risikobasierte
Zusammenarbeit
mit
dem
Leitungsorgan
und
der
Geschäftsleitung
des
Instituts; Zusammenarbeit mit dem Institut zur
Bewertung der wichtigsten Risikokomponenten
4
Vierteljährlich
Alle
3 Jahre
Jährlich
Kontakt
mit
dem
Leitungsorgan
und
der
Geschäftsleitung des Instituts mindestens alle drei
Jahre
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RAS/SREP
SREP
Supervisory
Review and
Evaluation
Process
RAS
Risk Assessment
System
20.10.2015
• Ergebnis:
• Risikoorientierte
Kapital/Liquiditätsentscheidung
unter Berücksichtigung von ICAAP
und Stresstestergebnissen
• Aufsichtsplanung
• Teil des SREP
• Basis der Aufsichtsplanung
• In D bislang: Risikoprofil und –
matrix
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Ich danke für Ihre Aufmerksamkeit.
Fragen?
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