Sind Sie bereit, die Anforderungen der AVO

EY | Assurance | Tax | Legal | Transactions | Advisory
About the global EY organization
The global EY organization is a leader in assurance, tax, transaction and advisory
services. We leverage our experience, knowledge and services to help build trust and
confidence in the capital markets and in economies all over the world. We are ideally
equipped for this task – with well trained employees, strong teams, excellent
services and outstanding client relations. Our global purpose is to drive progress and
make a difference by building a better working world – for our people, for our clients
and for our communities.
The global EY organization refers to all member firms of Ernst & Young Global
Limited (EYG). Each EYG member firm is a separate legal entity and has no liability
for another such entity’s acts or omissions. Ernst & Young Global Limited, a UK
company limited by guarantee, does not provide services to clients. For more
information, please visit www.ey.com.
EY’s organization is represented in Switzerland by Ernst & Young Ltd, Basel, with ten
offices across Switzerland, and in Liechtenstein by Ernst & Young AG, Vaduz. In this
publication, «EY» and «we» refer to Ernst & Young Ltd, Basel, a member firm of
Ernst & Young Global Limited.
Sind Sie bereit, die
Anforderungen der AVOTeilrevision zu erfüllen?
© 2015
Ernst & Young AG
Alle Rechte vorbehalten.
ey.com
Ihre Kontakte bei EY
Andrew Gallacher
Insurance Advisory Leader
Partner
+41 58 286 31 20
[email protected]
Stefanie Gey
Insurance
Partner
+41 58 286 38 42
[email protected]
Hans-Jürgen Wolter
Insurance
Partner
+41 58 286 34 91
[email protected]
Philip Vermeulen
Insurance
Partner
+41 58 286 32 97
[email protected]
The better the question. The better the answer.
The better the world works.
Aufgrund der Erfahrungen aus der Finanzkrise, der
Äquivalenzprüfung im Rahmen von Solvency II, der
Auswirkungen des Financial Sector Assessment Program
(FSAP) und der allgemeinen internationalen Entwicklungen
im regulatorischen Umfeld ist eine Änderung des
schweizerischen Versicherungsaufsichtsrechts notwendig
geworden.
Dieser Änderungsbedarf wurde vom Bundesrat in der am
1. Juli 2015 in Kraft getretenen Teilrevision der Verordnung
über die Beaufsichtigung von privaten Versicherungsunternehmen (Aufsichtsverordnung «AVO») berücksichtigt.
Zentrale Themen wie das quantitative und qualitative
Risikomanagement, Berichterstattung und Corporate
Governance wurden geändert. Gleichzeitig wurde die
bisherige Praxis der FINMA zu bestimmten Themen
festgeschrieben (z. B. die Anforderung eines zusätzlichen
Swiss Solvency Test, SST, Berechnungen bei schlechter
Risikosituation des Unternehmens).
Die Teilrevision der AVO steht in engem Zusammenhang mit
der Äquivalenz im Rahmen von Solvency II. Die Europäische
Kommission hat im Juni 2015 die Schweizer Versicherungsaufsicht als gleichwertig zu den in der EU zukünftig geltenden
Solvency-II-Regelungen anerkannt. Die Schweiz ist damit das
einzige Drittland, dem die volle und unbefristete Gleichwertigkeit für die geprüften Bereiche zugebilligt wurde.
Erfolgreiche Umsetzung der neuen AVO-Anforderungen
EY bietet Ihnen ein umfangreiches Dienstleistungsmenü …
Unser Angebot auf einem Blick
Wir können Sie in jeder Phase Ihrer «AVO-Reise» unterstützen. Dabei
profitieren Sie von unseren Erfahrungen, die wir im letzten Jahrzehnt
gemeinsam mit unseren KMU-Versicherungskunden in der Schweiz und
in Europa bezüglich SST und Solvency II gesammelt haben.
AVO-Readiness Health-Check
Readiness-Analyse
Teilrevision der Aufsichtsverordnung
SST Standardmodell
… von der «Readiness-Analyse» …
Der Startpunkt einer erfolgreichen Umsetzung der neuen Anforderungen
ist die Readiness-Analyse, durch die sich eine klare Übersicht des
aktuellen Standes und des Handlungsbedarfs ergibt.
Dabei steht Ihnen ein vielfältiges Spektrum von Optionen zur Verfügung.
Einerseits bieten wir einfache und schnelle Lösungen, zum Beispiel
durch gezielte Interviews mit Kadermitgliedern, die weniger Aufwand für
Sie erfordern. Andererseits können wir Sie mittels einer
umfangreicheren Bedarfsanalyse mithilfe unseres detaillierten AVOReadiness-Health-Checks unterstützen.
ORSA in a box
Zeitrahmen des
Inkrafttretens
Die Zeitachse rechts zeigt
eine Übersicht der
wichtigsten Daten im
Zusammenhang mit der AVOTeilrevision
Compliance
Management System
Die wichtigsten von der AVO-Teilrevision betroffenen, geänderten Anforderungen
Bereiche, die von der AVOTeilrevision betroffen sind,
beinhalten das quantitative
und qualitative
Risikomanagement,
Corporate Governance und
Berichterstattung
▶
Einführung einer Selbstbeurteilung der Risikosituation und des Kapitalbedarfs
(Own Risk and Solvency Assessment, ORSA), die unter anderem eine SST
Projektion von drei bis fünf Jahre erfordert
Corporate Governance:
▶
Erhöhte Anforderungen an den Verwaltungsrat bezüglich persönlicher
Qualifikation
▶
Klare Trennung der Aufgaben und Verantwortlichkeiten des Verwaltungsrats und
der Geschäftsleitung
Berichterstattung:
▶ Mit der Revision wird ein jährlicher Bericht über die Finanzlage eingeführt.
Hierdurch soll die Gleichwertigkeit mit international anerkannten Standards
(Insurance Core Principles der International Association of Insurance
Supervisors) und der Regelung unter Solvency II gewährleistet werden.
-
▶ SST-Standardmodell: Berechnungen und Berichterstattung
• Implementierung und Automatisierung des Standardmodells der
FINMA
• SST-Prozessoptimierung
• individuelle SST-Berichterstattung
▶ ORSA: Implementierung und Berichterstattung («ORSA in a box»)
• ORSA-Berichterstattung (mit Vorlagen- angepasst an Ihr Geschäft)
• Implementierung oder Optimierung des ORSA-Prozesses
• Entwicklung von SST-Projektionen für Zeithorizonte von 3 bis 5
Jahren
▶ Schulungen für Verwaltungsrats- und Geschäftsleitungsmitglieder
• Individuelle Schulungen (inkl. Material)
Managed Services
Die wichtigsten
Anforderungen in Kürze
Rückversicherungs-Captives sind neu auch SST-pflichtig und fallen zukünftig
nicht mehr unter die Ausnahmeregelung.
Qualitatives Risikomanagement:
▶ Offizielle Einführung einer unabhängigen Compliance-Abteilung als Teil des
internen Kontrollsystems (IKS)
Neben der Readiness-Analyse können wir Sie auch bei der
Implementierung begleiten. Dabei bieten wir ihnen umfangreiche
Dienstleistungen, die Sie je nach Ihren Bedürfnissen auswählen können.
Hier einige Beispiele:
▶ Unterstützung beim Aufbau einer Compliance-Abteilung
• Compliance-Management-System (CMS)
• Bestimmung der Rollen und Verantwortlichkeiten von Compliance
• Implementierung oder Optimierung des Compliance-Prozesses
Quantitatives Risikomanagement:
▶ Der Fokus wird künftig auf Standardmodellen liegen.
▶
Schulungen
Implementierung
… bis hin zur Unterstützung bei der Implementierung …
… und Managed-Services-Angeboten
Diese Dienstleistungen bieten wir auch als Managed Services an, bei
denen wir die operationalen Tätigkeiten für Sie übernehmen, damit Sie
sich weiterhin auf Ihre Kernaufgaben konzentrieren können. Wir
unterstützen seit mehreren Jahren verschiedene KMU-Versicherungen
mit Managed Services, beispielsweise mit Berechnungen und der
Berichterstattung des SST.
Wir möchten Sie gerne zu einem Gespräch einladen
Die AVO-Teilrevision bringt neue Anforderungen mit sich, die Ihr Unternehmen in den nächsten Jahren erfüllen muss. Wie
oben erwähnt, bieten wir Ihnen ein breites Spektrum an Lösungen an, die Sie bei der Erfüllung dieser Anforderungen
unterstützen können. Diese Lösungen müssen jedoch an Ihr Unternehmen und Ihre Bedürfnisse angepasst werden. Damit Sie
genauer verstehen können, welche Lösungen wir für Sie haben, möchten wir Sie gerne zu einem individuellen Gespräch
einladen. Wir werden Sie deshalb in den kommenden Wochen kontaktieren und hoffen, dass wir uns dann bald treffen und
detaillierter zum Thema AVO-Teilrevision austauschen können.

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