Jahresrechnung 2015

Jahresrechnung 2015
Medienorientierung vom 23. März 2016
Jahresrechnung 2015
Kanton Luzern mit positivem
Rechnungsabschluss
R 2015
Abw.
absolut
2'734.6
2'734.6
-
0.0%
-2'624.1
-2'599.4
-2'658.3
-58.9
-2.3%
61.6
135.2
76.4
-58.9
-43.5%
Finanzergebnis
-74.4
-94.3
-99.7
-5.4
-5.7%
Operatives Ergebnis
-12.8
40.9
-23.3
-64.2
-156.9%
(falls nicht anders angegeben in Mio. Fr.)
Betrieblicher Aufwand
Betrieblicher Ertrag
Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit
Ausserordentliches Ergebnis
R 2014
B 2015
2'685.7
-
-
-
Abw. in %
-
Gesamtergebnis Erfolgsrechnung
-12.8
40.9
-23.3
-64.2
-156.9%
Nettoinvestitionen
124.1
140.6
128.3
-12.3
-8.8%
6.6
-29.6
165.4
195.0
659.5%
104.8%
79.0%
226.6%
Schulden
-1'225.2
-1'258.1
-1'067.0
Eigenkapital
-3'796.4
-3'802.7
-3'868.6
Geldflussrechnung: Geldzu- (+) / -abfluss (–)
Geldfluss-Investitions-Verhältnis
2
Ergebnis: + = Aufwandüberschuss bzw. Verschlecherung / – = Ertragsüberschuss bzw. Verbesserung
1 Budget ergänzt
2
2
1
Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit und aus Investitionstätigkeit ins Verwaltungsvermögen
+ = Geldzufluss bzw. Verbesserung / - = Geldabfluss bzw. Verschlechterung
Jahresrechnung 2015
Abweichungsanalyse
Erfolgsrechnung
75
20.7
-26.4
55
-14.8
27.9
35
-7.2
23.3
64.0
15
-5
-40.9
-25
-45
Aufwandüberschuss
(Budget ergänzt)
ordentl. und
zusätz. Gewinnausschüttung
SNB
Verschlechterung
3
Minderkosten Personal und Sachaufwand
Mehreinnahmen Direkte
Bundes- und
Verrechnungs Steuer
Verbesserung
Wertberichtigung
Steuerabgrenzung
Mehrkosten
Spitalfinanzierung
Diverse
Verschlechterungen
(netto)
Ertragsüberschuss
Aufwand- bzw. Ertragsüberschuss
Jahresrechnung 2015
Entwicklung Geldflussrechnung
(bis 2010 Finanzierungsrechnung)
in Mio. Fr.
250
214
175
165
146
150
92
24
51 53 44
16
11
200
100
38 32
19
7
50
0
-27
-40
-72
-122
-102
-85 -73
-73
-46
-146
-50
-100
-150
-200
'91 '92 '93 '94 '95 '96 '97 '98 '99 '00 '01 '02 '03 '04 '05 '06 '07 '08 '09 '10 '11 '12 '13 '14 '15
4
Jahresrechnung 2015
Erfolgsrechnung: Globalbudgets
der 10 Hauptaufgaben
1
R 2015
Abw.
absolut
Abw.
in %
R 2014
B 2015
H0 Allgemeine Verwaltung
114.0
150.3
132.3
-18.0
-12.0%
H1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit
143.8
137.7
130.6
-7.1
-5.2%
H2 Bildung
637.9
631.1
624.6
-6.5
-1.0%
26.3
26.0
26.1
0.0
0.0%
H4 Gesundheit
310.1
312.3
328.2
15.8
5.1%
H5 Soziale Sicherheit
192.4
197.4
200.0
2.5
1.3%
H6 Verkehr
32.0
32.2
30.2
-2.0
-6.1%
H7 Umweltschutz und Raumordnung
35.0
34.2
31.5
-2.7
-7.9%
H8 Volkswirtschaft
25.5
25.4
25.0
-0.4
-1.7%
-1'529.8
-1'505.8
-1'551.7
-45.9
-3.0%
-12.8
40.9
-23.3
-64.2
-156.9%
in Mio. Fr.
H3 Kultur, Sport und Freizeit, Kirche
H9 Finanzen und Steuern
Total
+ = Aufwandüberschuss bzw. Verschlechterung / - = Ertragsüberschuss bzw. Verbesserung
1
5
Budget ergänzt
Jahresrechnung 2015
Aufwand Erfolgsrechnung:
Entwicklung nach Hauptaufgaben
(in Mio. Franken)
H0 Allgemeine Verwaltung
H1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit
H2 Bildung
H3 Kultur, Sport und Freizeit, Kirche
H4 Gesundheit
H5 Soziale Sicherheit
H6 Verkehr
H7 Umwelt und Raumordnung
H8 Volkswirtschaft
H9 Finanzen und Steuern
0
100
R 2012
200
300
400
R 2013
500
600
R 2014
700
800
900
R 2015
> Der Aufwand aller Hauptaufgaben ist 2015 gegenüber 2014
um 0,7 Prozent gesunken (2014 ggü 2013: plus 0,1 %).
6
Jahresrechnung 2015
Steuererträge ohne Wertberichtigung auf Budgethöhe
R 2014
B 2015
R 2015
Abw.
absolut
Bruttoertrag Staatssteuern
-946.8
-970.7
-932.8
37.9
3.9%
Staatssteuern natürliche Personen
-837.1
-857.6
-854.2
3.4
0.4%
Staatssteuern juristische Personen
-109.7
-113.1
-105.0
8.1
7.2%
0.0
0.0
26.4
26.4
-5.6
-5.7
-5.7
0.0
0.0%
-112.7
-88.1
-95.8
-7.7
-8.7%
Liegenschaftssteuern
-20.3
0.0
-0.2
-0.2
Grundstückgewinnsteuern
-49.1
-49.5
-47.9
1.6
3.2%
Handänderungssteuern
-30.5
-28.0
-30.2
-2.2
-7.8%
Erbschaftssteuern
-12.8
-10.5
-17.4
-6.9
-66.0%
Automatensteuern
-0.1
-0.1
-0.1
0.0
-12.9%
in Mio. Fr.
Werberichtigung auf abgegrenzten Nachträgen
Personalsteuern
Übrige direkte Steuern
+ = Aufwand bzw. Verschlecherung / - = Ertrag bzw. Verbesserung
> Ohne Wertberichtigung auf abgegrenzten Nachträgen
beträgt die Budget-Abweichung der Staats-, Personal- und
den übrigen direkten Steuern 0,3 Prozent.
7
Abw.
in %
Jahresrechnung 2015
Entwicklung Direkte Bundessteuer
(Fakturiert im Kanton Luzern)
(in Mio. CHF)
400
350
300
250
200
150
100
50
0
'04 '05 '06 '07 '08 '09 '10 '11 '12 '13 '14 '15
Natürliche Personen 285.3 295.1 277.8 288.9 296.0 321.1 329.7 339.6 319.1 338.4 357.3 361.8
Juristische Personen 157.0 188.9 172.9 172.8 257.9 205.8 208.0 229.0 216.5 330.8 371.1 356.5
8
Jahresrechnung 2015
Handlungsbedarf bleibt hoch
in Mia. Fr.
Konsolidierungsprogramm KP17
4.0
3.9
3.8
3.7
3.6
3.5
3.4
3.3
3.2
3.1
3.0
Aufwand Ist
Ertrag Ist
9
Aufwand AFP 2016-2019
Ertrag AFP 2016-2019
Jahresrechnung 2015
Hohe Risiken für den
Luzerner Staatshaushalt
> NFA
> USR III / Anpassung NFA-System
> Refinanzierung von Gross-Investitionen
> Luzerner Pensionskasse: Deckungsgrad
> Langfristige Zinsentwicklung
> Entscheide Bund (u. a. Gesundheitspolitik, Sozialwerke,
Asylwesen, Verkehr, Bildung, …)
> Sparpaket Bund => Stabilisierungsprogramm 2017-2019
> Konjunktur
10
Zusatz-Folien
11
Jahresrechnung 2015
Unterschied zwischen festgesetztem
und dem ergänzten Voranschlag
12
Jahresrechnung 2015
Unterschied zwischen festgesetztem
und dem ergänzten Voranschlag
Budget
festgesetzt
2015
Kreditübertragungen
aus Vorjahr
Nachtragskredite
Kreditübertragungen
für das
Folgejahr
Budget
ergänzt
2015
3'574.9
-3'550.6
24.3
8.1
0
8.1
31.4
-17.8
13.6
-5.0
0
-5.0
3'609.4
-3'568.5
40.9
184.7
-47.3
137.4
36.3
-4.4
31.8
0
0
0
-33.6
4.9
-28.7
187.4
-46.8
140.6
in Mio. Fr.
Erfolgsrechnung
Total Aufwand
Total Ertrag
Aufwandüberschuss
Investitionsrechnung
Total Ausgaben
Total Einnahmen
Nettoinvestitionen
13

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