第 15 期 決算公告 平成 27 年 6 月 25 日 東京都千代田区麹町三丁目 3 番地４ アクセリア株式会社 代表取締役 牧野 顕道 貸 借 対 照 表 平成27年３月31日現在 （単位：千円） 科 目 金 額 科 （資産の部） 流動資産 目 金 額 （負債の部） 403,688 流動負債 123,944 現金及び預金 225,842 買掛金 24,958 売掛金 149,107 1 年内返済予定長期借入金 30,575 27,421 リース投資資産 794 未払金 仕掛品 684 未払費用 8,483 前渡金 62 未払法人税等 3,229 前受金 8,762 前払費用 繰延税金資産 その他 貸倒引当金 固定資産 有形固定資産 建物 工具、器具及び備品 20,377 7,381 333 賞与引当金 その他 商標権 ソフトウェア その他 2,983 △894 159,358 85,855 固定負債 退職給付引当金 24,982 24,982 5,475 80,380 負債合計 無形固定資産 17,529 24,158 148,927 （純資産の部） 144 株主資本 414,120 23,925 資本金 100,000 資本剰余金 239,611 87 資本準備金 投資その他の資産 49,344 破産更生債権等 24,610 その他利益剰余金 74,509 長期前払費用 116 特別償却準備金 5,051 繰延税金資産 8,266 繰越利益剰余金 69,458 敷金保証金 28,379 貸倒引当金 △12,027 資産合計 563,047 利益剰余金 239,611 74,509 純資産合計 414,120 負債・純資産合計 563,047 損 益 計 算 書 自 至 平成26年４月１日 平成27年３月31日 （単位：千円） 科 目 金 売上高 額 1,038,944 売上原価 739,355 売上総利益 299,589 販売費及び一般管理費 261,280 営業利益 38,308 営業外収益 受取利息 38 その他 38 77 営業外費用 支払利息 支払保証料 830 84 経常利益 915 37,471 特別損失 固定資産除却損 332 税引前当期純利益 法人税、住民税及び事業税 法人税等調整額 当期純利益 332 37,138 13,675 △8,680 4,995 32,142 株主資本等変動計算書 自 至 平成26年４月１日 平成27年３月31日 （単位：千円） 株主資本 資本剰余金 資本金 当期首残高 100,000 利益剰余金 資本準備 資本剰余金 金 合計 239,611 239,611 その他利益剰余金 利益剰余 株主資本 合計 特別償却 繰越利益剰 金 準備金 余金 合計 ― 純資産 合計 42,366 42,366 381,977 381,977 32,142 32,142 32,142 32,142 5,051 △5,051 ― 5,051 27,091 32,142 32,142 32,142 5,051 69,458 74,509 414,120 414,120 当期変動額 当期純利益 特別償却準備 金の積立 当期変動額合計 当期末残高 100,000 239,611 239,611 個 別 注 記 表 １．重要な会計方針に係る事項に関する注記 （１）資産の評価基準及び評価方法 たな卸資産の評価基準及び評価方法 仕 掛 品…個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下 げの方法により算定）を採用しております。 （２）固定資産の減価償却の方法 有形固定資産（リース資産を除く）…定率法を採用しております。 なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。 建 物 ８～18年 工具、器具及び備品 ３～20年 無形固定資産（リース資産を除く）…定額法を採用しております。 ただし、自社利用のソフトウェアについては、社内における 利用可能期間(５年)に基づく定額法を採用しております。 リース資産…所有権移転外ファイナンス･リース取引に係るリース資産については、リ ース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。 （３）引当金の計上基準 貸 倒 引 当 金…売上債権等の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については 貸倒実績率等により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に 回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。 賞 与 引 当 金…従業員の賞与の支給に備えるため、将来の支給見込額のうち当事業 年度の負担すべき額を計上しております。 退職給付引当金…従業員の退職給付に備えるため、当事業年度の末日における退職給 付債務の見込額に基づき、当事業年度末日において発生していると 認められる額を計上しております。 （４）その他計算書類作成のための基本となる事項 消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。 ２．貸借対照表に関する注記 有形固定資産の減価償却累計額 622,757千円 ３．株主資本等変動計算書に関する注記 （１）発行済株式の総数に関する事項 前事業年度末の 当事業年度増加 株式の種類 株式数（株） 株式数（株） 普通株式 8,340 ― 当事業年度減少 株式数（株） ― 当事業年度末の 株式数（株） 8,340 （２）自己株式の数に関する事項 該当事項はありません。 （３）配当に関する事項 ① 配当金支払額 該当事項はありません。 ② 基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの 配当金 1株当たり 株式の 配当の （決議） の総額 配当額 基準日 効力発生日 種類 原資 （千円） （円） 平成27年６月24日 普通 利益 8,340 1,000 平成27年３月31日 平成27年６月25日 定時株主総会 株式 剰余金 （４）当事業年度末日における新株予約権等に関する事項 新株予約権の内訳 新株予約権の目的 新株予約権の目的となる株式の数（株） となる株式の種類 前事業年度末 当事業年度増加 当事業年度減少 当事業年度末 平成17年６月22日 取締役会決議 普通株式 320 － 320 － ストック･オプション としての新株予約権 平成18年４月17日 取締役会決議 普通株式 20 － 20 － ストック･オプション としての新株予約権 平成18年５月22日 取締役会決議 普通株式 10 － 10 － ストック･オプション としての新株予約権 平成18年11月20日 取締役会決議 普通株式 1,560 － 1,560 － ストック･オプション としての新株予約権 平成19年５月21日 取締役会決議 普通株式 352 － 352 － ストック･オプション としての新株予約権 平成20年５月12日 取締役会決議 普通株式 30 － 30 － ストック･オプション としての新株予約権 平成26年６月25日 取締役会決議 普通株式 － 1,565 － 1,565 ストック・オプション としての新株予約権 合計 2,292 1,565 2,292 1,565 （注）１ 新株予約権の目的となる株式の数は、権利行使可能数を記載しております。 ４．税効果会計に関する注記 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳 繰延税金資産 繰延税金資産 貸倒引当金 4,263千円 退職給付引当金 8,833千円 賞与引当金 6,198千円 その他 2,896千円 小計 22,192千円 評価性引当額 △5,473千円 繰延税金資産合計 16,718千円 繰延税金負債 特別償却準備金 1,071千円 小計 1,071千円 繰延税金負債合計 1,071千円 繰延税金資産の純額 15,647千円 （税率変更等） 「所得税法等の一部を改正する法律」 （平成27年法律第９号）及び「地方税等の一部を改正 する法律」 （平成27年法律第２号）が平成27年３月31日に公布され、平成27年４月１日以後に 開始する事業年度から法人税率等の引き下げが行われることとなりました。これに伴い、繰 延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の37.11%から平成27年４ 月１日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については35.36%となります。 この税率変更により、繰延税金資産の金額（繰延税金負債の金額を控除した金額）は775 千円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。 ５．金融商品に関する注記 （１）金融商品の状況に関する事項 当社は、資金運用については短期的な預金に限定し、金融機関からの借入により資金を調達 しております。 売掛金に係る顧客の信用リスクは、取引先ごとに与信管理を徹底し、回収期日や残高を定期 的に管理しリスク低減を図っております。 賃貸人に対して、契約締結時に敷金保証金を差し入れております。 買掛金は、１年以内の支払期日であります。 借入金の使途は運転資金及び設備投資資金であります。 （２）金融商品の時価等に関する事項 平成27年３月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとお りであります。 貸借対照表計上額(*1) 時価(*1) 差額 （千円） （千円） （千円） ①現金及び預金 225,842 225,842 － ②売掛金 149,107 貸倒引当金(*2) △894 ③破産更生債権等 貸倒引当金(*3) 148,213 24,610 △12,027 148,213 － 12,582 12,582 － ④敷金保証金 28,379 27,842 △536 ⑤１年内返済予定の長期借入金 （30,575） （30,575） － (*1) 負債に計上されているものについては（ ）で示しております。 (*2) 売掛金に対応する貸倒引当金を控除しております。 (*3) 破産更生債権等に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。 (注) 金融商品の時価の算定方法に関する事項 ① 現金及び預金並びに② 売掛金 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳 簿価額によっております。 ③ 破産更生債権等 破産更生債権等については、回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているた め、時価は決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近 似しており、当該価額をもって時価としております。 ④ 敷金保証金 敷金保証金の時価については、差入先ごとにその将来キャッシュフローを国債の利 回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算 定しております。 ⑤ １年内返済予定の長期借入金 １年内返済予定の長期借入金は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等 しいことから、当該帳簿価額によっております。 ６．関連当事者との取引に関する注記 役員及び個人主要株主等 種 類 役員及びそ の近親者 会 社 等 の名称又は氏名 牧 野 顕 道 議決権等の所有 (被所有)割合 関連当事者との関係 取 内 引 の 容 取引金額 (千円) （被所有） 直接35.7％ 当社代表取締役社長 当社銀行借入 に対する債務 被保証 30,575 （注）当社は当該債務保証について、保証料の支払いは行っておりません。 ７．１株当たり情報に関する注記 （１）1株当たり純資産額 （２）1株当たり当期純利益 49,654円73銭 3,854円06銭 ８．重要な後発事象に関する注記 該当事項はありません。 ９．記載金額 記載金額は、表示単位未満を切り捨てて表示しております。 科 目 ― 期末残高 (千円) ―
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