第４８期 計 算 書 類 貸 借 対 照 表 損 益 計 算 書 株主資本等変動計算書 個 鹿 島 別 注 記 自 平成26年 4月 1日 至 平成27年 3月31日 石 油 株 式 表 会 社 貸 借 対 照 表 （平成27年 3月31日現在） 第４８期 鹿島石油株式会社 科 目 金 額 科 目 金 百万円 資 産 流 の 動 部 140,056 資 現 産 金 （ 預 37,209 ） 百万円 負 債 流 金 8,030 ー ス 債 務 11 金 37,891 等 2,129 用 93 金 84 金 645 債 34 品 2,438 未 用 61 未 産 210 未 金 30,819 預 金 3 賞 産 28 そ 未 収 短 そ 固 入 期 の 貸 他 定 資 付 流 資 動 資 産 固 払 払 消 費 払 税 費 り 与 の 引 他 定 当 流 負 動 負 債 （ 102,846 ） 〔 80,788 〕 長 期 借 入 金 35,500 物 13,657 リ ー ス 債 務 62 槽 3,965 再 評 価 に 係 る 置 12,565 繰 延 税 金 負 債 4,461 船 舶 ・ 車 両 運 搬 具 83 退 職 給 付 引 当 金 12 品 541 役 員 退 職 引 当 金 18 地 48,525 修 金 4,239 環 境 対 策 工 事 引 当 金 42 有 形 建 固 物 定 ・ 資 構 産 築 油 機 械 工 具 装 器 具 備 土 リ ー ス 資 産 73 建 設 仮 勘 定 1,374 繕 引 （ 当 純 資 産 の 部 無 ソ 施 形 固 フ 定 ト 設 資 ウ 利 産 ェ 用 〔 16,959 〕 株 主 ア 166 資 権 16,793 資 投 資 そ の 他 の 資 産 〔 資 有 価 証 券 300 関 係 会 社 株 式 1,381 金 7 関 係 会 社 長 期 貸 付 金 699 長 期 前 払 費 用 560 繰 延 税 金 資 産 2,332 323 507 期 貸 付 そ の 他 投 資 貸 倒 引 当 金 産 合 計 本 剰 本 余 準 （ 37,632 ） 金 〔 20,000 〕 金 〔 197 〕 備 金 197 5,098 〕 投 長 資 本 44,336 ） 46,799 本 資 資 48,920 ） 入 蔵 金 （ 借 貯 税 債 期 リ 延 負 短 3,640 繰 93,257 8 金 費 部 金 掛 払 の 動 売 前 額 △ 140,056 - 1 - 利 益 利 剰 益 余 17,435 〕 1,595 そ の 他 利 益 剰 余 金 15,840 越 利 益 備 〔 金 繰 準 金 剰 余 金 評 価 ・ 換 算 差 額 等 15,840 （ 9,166 ） その他有価証券評価差額金 〔 79 〕 土 地 再 評 価 差 額 金 〔 9,087 〕 負 債 お よ び 純 資 産 合 計 140,056 損 益 計 算 書 自 平成26年 4月 1日 至 平成27年 3月31日 第４８期 鹿島石油株式会社 百万円 売 上 百万円 高 36,807 価 33,351 益 3,456 販売費および一般管理費 672 売 上 売 上 営 原 総 業 利 利 益 2,783 営 業 外 収 益 受 取 利 息 及 び 配 当 金 雑 収 21 入 460 息 498 失 318 481 営 業 外 費 用 支 払 雑 損 経 特 利 常 別 利 損 益 816 2,448 失 固 定 資 産 除 却 損 344 減 915 損 損 失 1,260 税 引 前 当 期 純 利 益 1,187 法人税、住民税および事業税 4 法 当 人 税 期 等 純 調 整 利 額 673 益 510 - 2 - 株主資本等変動計算書 第４８期 （ 自 平成26年 4月 1日 至 平成27年 3月31日 ） 鹿島石油株式会社 株主資本 資本剰余金 利益剰余金 その他利益剰余金 資本金 資本準備金 当 期 首 残 高 百万円 20,000 利益準備金 百万円 197 百万円 1,495 繰越利益 剰 余 金 百万円 16,031 会 計 方 針 の 変 更 に よ る 累 積 的 影 響 額 利益剰余金 合 計 百万円 17,526 株主資本 合 計 百万円 37,723 △1 △1 △1 1,495 16,030 17,525 37,722 100 △1,100 △1,000 △1,000 益 510 510 510 土地再評価差額金取崩 399 399 399 100 △190 △90 △90 1,595 15,840 17,435 37,632 会計方針の変更を反映 し た 当 期 首 残 高 当 期 剰 変 余 当 金 期 動 の 純 20,000 197 額 配 利 当 株主資本以外の項目の 当 期 変 動 額 ( 純 額 ) 当 当 期 変 期 動 額 末 合 計 残 高 20,000 197 評価・換算差額等 その他有価証券 評 価 差 額 金 百万円 当 期 首 残 高 59 土地再評価 差 額 金 純資産合計 評価・換算 差額等合計 百万円 百万円 9,031 9,091 会 計 方 針 の 変 更 に よ る 累 積 的 影 響 額 会計方針の変更を反映 し た 当 期 首 残 高 当 期 剰 変 余 △1 59 9,031 9,091 46,814 額 △1,000 益 510 土地再評価差額金取崩 399 期 の 46,815 当 当 金 動 百万円 純 配 利 株主資本以外の項目の 当 期 変 動 額 ( 純 額 ) 当 当 期 期 変 動 額 末 残 19 55 74 74 合 計 19 55 74 △15 高 79 9,087 9,166 46,799 - 3 - 個 別 注 記 表 １．重要な会計方針に係る事項に関する注記 （１）資産の評価基準および評価方法 ①有価証券の評価基準および評価方法 ア．子会社株式および関連会社株式 移動平均法による原価法を採用しております。 イ．その他有価証券 時価のあるもの 期末日の市場価格等に基づく時価法を採用しております。 （評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により、 算定しております。） 時価のないもの 移動平均法による原価法を採用しております。 ②棚卸資産の評価基準および評価方法 評価基準は収益性の低下による簿価切下げの方法、評価方法は移動平均法による原価法を採用しております。 （２）固定資産の減価償却の方法 ①有形固定資産 定額法を採用しております。 (リース資産を除く） ②無形固定資産 (リース資産を除く） 定額法を採用しております。 なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（5年） に基づく定額法を採用しております。 ③リース資産 リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。 （３）引当金の計上基準 ①貸倒引当金 債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念 債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討して、回収不能見込額を計上 しております。 ②賞与引当金 ③退職給付引当金 従業員に対する賞与の支払に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。 既退職者への年金支給に備えるため、当期末における退職給付債務および年金資産の 見込み額に基づき、当期末において発生していると認められる額を計上しております。 （会計方針の変更） 「退職給付に関する会計基準」（企業会計基準第26号 平成24年5月17日。以下「退 職給付会計基準」という。）および「退職給付に関する会計基準の適用指針」（企業会 計基準適用指針第25号 平成27年3月26日。以下「退職給付適用指針」という。）を、 退職給付会計基準第35項本文および退職給付適用指針第67項本文に掲げられた定めにつ いて当事業年度の期首より適用し、割引率の算定方法を変更しております。 退職給付会計基準等の適用については、退職給付会計基準第37項に定める経過的な 取扱いに従って、当事業年度の期首において、退職給付債務の計算方法の変更に伴う 影響額を利益剰余金に加減しております。 この結果、当事業年度の期首の退職給付引当金が1百万円増加し、利益剰余金が1百 万円減少しております。 なお、当事業年度の損益計算書に与える影響は軽微です。 - 4 - ④役員退職引当金 役員に対する退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上し ております。 ⑤修繕引当金 将来の修繕費用の支出に備えるため、消防法により定期開放点検が義務づけられた 油槽に係る点検修理費用および製油所の機械装置に係る定期修理費用について、当該 修理等の支出見込額のうち当期迄に対応する額を計上しております。 ⑥環境対策工事引当金 過去の操業に起因する環境対策工事の支出に備えるため、今後発生すると見込まれ る損失について、合理的に見積もられる金額を計上しております。 （４）その他計算書類の作成のための基本となる重要な事項 ①ヘッジ会計の方法 繰延ヘッジ処理を採用しております。為替変動リスクのヘッジについて振当処理の要件を満たしている場合には振当 処理を採用しております。 ②消費税等の会計処理 税抜方式を採用しております。 ２．貸借対照表に関する注記 216,819 百万円 （１）有形固定資産の減価償却累計額 （２）関係会社に対する金銭債権および金銭債務 （ア） ①金銭債権 32,936 百万円 短期金銭債権 （ア） ②金銭債務 1,823 百万円 短期金銭債務 （３）担保に供している資産および担保に係る債務 ①担保提供資産 建物・構築物 9,096 百万円 油槽 2,329 百万円 機械装置 2,037 百万円 0 百万円 船舶・車両運搬具 39 百万円 工具器具備品 46,968 百万円 土地 60,472 百万円 計 ②上記に対応する債務 6,325 百万円 未払金 （４）土地の再評価に関する法律に基づき、事業用土地の再評価を実施しており、土地再評価差額から土地再評価にかかる繰延 税金負債を控除した金額を土地再評価差額金として純資産の部に計上しております。 ①再評価実施日 平成12年3月31日および平成13年12月31日 なお、平成13年12月31日は被合併法人（株式会社ペトカ）における再評価実施日で あります。 - 5 - ②再評価の方法 土地の再評価に関する法律施行令第2条第4号に定める地価税法（平成3年法律第69 号）第16条に規定する地価税の課税価格の計算の基礎となる土地の価額を算定するた めに国税庁長官が定めて公表した方法により算定した価額に合理的な調整を行って算定 しております。 なお、当該事業用土地の平成27年3月31日における時価の合計額は再評価後の帳簿価額の合計額を12,338百万円下回って おります。 また、土地再評価差額金 9,087百万円は、土地の再評価に関する法律第7条の2第1項の規定により、配当に充当する事が 制限されております。 ３．損益計算書に関する注記 関係会社との取引高 （１）営業取引 ①売上高 32,094 百万円 ②仕入高 18,007 百万円 416 百万円 ③一般管理費 73 百万円 （２）営業取引以外の取引 ４．株主資本等変動計算書に関する注記 （１）当事業年度の末日における発行済株式の数 40,000 千株 普通株式 （２）当事業年度中に行った剰余金の配当に関する事項 平成26年 6月27日開催の定時株主総会において、次のとおり決議しております。 1,000 百万円 ①配当金の総額 ②配当の原資 利益剰余金 25 円 ③１株当たり配当額 ④基準日 平成26年 3月31日 ⑤効力発生日 平成26年 6月30日 （３）当事業年度末後に行う剰余金の配当に関する事項 平成27年 6月26日開催の定時株主総会において、次の議案を付議する予定です。 1,000 百万円 ①配当金の総額 ②配当の原資 利益剰余金 25 円 ③１株当たり配当額 ④基準日 平成27年 3月31日 ⑤効力発生日 平成27年 6月29日 - 6 - ５．税効果会計に関する注記 （１）繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳 繰延税金資産 213 百万円 賞与引当金 68 百万円 減価償却超過額 修繕引当金 1,149 百万円 繰越欠損金 577 百万円 その他 その他 1,225 百万円 繰延税金資産小計 3,235 百万円 △ 692 百万円 評価性引当額 2,542 百万円 繰延税金資産合計 繰延税金負債 0 百万円 その他有価証券評価差額金 0 百万円 繰延税金負債合計 2,542 百万円 繰延税金資産の純額 （２）法人税等の税率の変更による繰延税金資産および繰延税金負債の金額の修正 「所得税法等の一部を改正する法律」（平成27年法律第9号）および「地方税法等の一部を改正する法律」（平成27年 法律第2号）が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われる こととなりました。これに伴い、繰延税金資産および繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.64％から 平成27年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異等については33.10％に、平成28年4月1日に開始する 事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等については、32.34％となります。 この税率変更により、繰延税金資産の金額（繰延税金負債の金額を控除した金額）は229百万円減少し、法人税等調整額 が229百万円、その他有価証券評価差額金が0百万円、それぞれ増加しております。 また、再評価に係る繰延税金負債は455百万円減少し、土地再評価差額金が同額増加しております。 ６．金融商品に関する注記 （１）金融商品の状況に関する事項 当社は、設備投資計画等に照らして、JX日鉱日石ファイナンス（株）からの借入により資金を調達しております。 借入金の使途は設備投資資金（長期）であります。 未収入金、未払金については、主に親会社であるJX日鉱日石エネルギー（株）からの石油精製受託に伴う揮発油税 に係るものであり、揮発油税の納付日に決済されております。 （２）金融商品の時価等に関する事項 平成27年年3月31日における貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりであります。 （単位：百万円） 貸借対照表 計上額(*) 時 価(*) ①未収入金 30,819 30,819 ②１年内返済予定の長期借入金 (8,000) (8,052) ③未払金 (37,891) (37,891) ④長期借入金 (35,500) (36,551) (*)負債に計上されているものについては、（ ）で示しております。 - 7 - 差 額 － 52 － 1,051 （注）金融商品の時価の算定方式 ①未収入金 未収入金は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。 ③未払金 未払金は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。 ②１年内返済予定の長期借入金、④長期借入金 これらの時価は、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によって おります。 ７．関連当事者との取引に関する注記 属性 会社等 の名称 議決権等 の所有 (被所有) 割合 関連当事者との 関係 取引の内容 取引金額 科目 期末残高 百万円 親会社 ＪＸ日鉱日石 エネルギー㈱ 被所有 直接70.7% 精製受託 百万円 精製受託等の役 務の提供(*1) 32,094 売掛金 債務被保証(*2) 43,530 － 揮発油税等 の立替(*3) 74,474 未収入金 29,642 3,252 － 関連会社 鹿島北共同 発電㈱ 所有 直接22.0% 用役購入 用役の購入(*4) 11,739 未払金 1,180 親会社の 子会社 JXｴﾝｼﾞﾆｱﾘﾝｸﾞ ㈱ なし 設備工事 設備工事の発注 (*5) 5,070 未払金 5,030 親会社の 子会社 鹿島 ｱﾛﾏﾃｨｯｸｽ㈱ なし 運転業務の受託 用役の提供(*6) 74 未収入金 9 親会社の 子会社 JX日鉱日石 ﾌｧｲﾅﾝｽ㈱ なし 資金の借入 および貸付 資金の借入(*7) 30 短期借入金 30 資金の借入(*8) 16,500 短期借入金 8,000 長期借入金 35,500 利息の支払 (*7)(*8) 498 － － 上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。 取引条件および取引条件の決定方針等 (*1) 石油精製受委託契約を締結しており、受託精製料は精製コストを勘案し協議により決定しております。 (*2) 借入に対して債務保証を受けております。なお、保証料の支払は行っておりません。 (*3) 揮発油税法上、揮発油の製造者がその製造場から移出した揮発油につき揮発油税等を納める義務があるため、 当社は揮発油税等の立替を行っております。 (*4) 電気と蒸気を購入しており、取引価格は実燃料コストおよび諸経費を勘案して決定しております。 (*5) 設備工事取引については、一般取引条件と同様に決定しております。 - 8 - (*6) 業務受委託契約を締結しており、石油化学製品製造設備の操業を受託しており、受託料は製造コストを勘案し て協議により決定しております。 (*7) 資金の借入については、市場金利を勘案して利率を合理的に決定しております。当社は、運転資金の借入を行 う一方、余裕資金が発生した場合は日々これを借入金の返済に充当しております。よって、取引金額について は借入と返済をネット表示しております。 (*8) 資金の借入については、市場金利を勘案して利率を合理的に決定しております。 ８．１株当たり情報に関する注記 1,169 円 97 銭 （１）１株当たり純資産額 12 円 75 銭 （２）１株当たり当期純利益 ９．その他の注記 （１）百万円未満を切り捨てて表示しております。 - 9 - 第 ４８ 期 計 算 書 類 に 係 る 附 属 明 細 書 自 平成２６年 ４月 １日 至 平成２７年 ３月 ３１日 鹿 島 石 油 株 式 会 社 計 算 書 類 に 係 る 附 属 明 細 書 （会社法第４３５条第２項による附属明細書） 目 次 頁 １． 有形固定資産及び無形固定資産（投資その他の資産に計上された償却費の生ずるものを含む。）の明細 ・・・・・・・・・・・・ １ ２． 引当金の明細 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ ２ ３． 販売費及び一般管理費の明細 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ ２ （本附属明細書中の記載金額は表示単位未満を切り捨てております。） １．有形固定資産及び無形固定資産（投資その他の資産に計上された償却費の生ずるものを含む。）の明細 区 分 期首 帳簿価額 資産の種類 百万円 機 有形固定資産 械 装 当期 減少額 当期 償却額 期末 帳簿価額 百万円 百万円 13,208 1,755 1,077 13,657 47,835 槽 3,957 434 228 （223） － 425 3,965 43,776 置 6,242 9,325 2,952 12,565 122,537 船舶・車輌運搬具 51 47 工 具 器 具 備 品 497 192 49 － 百万円 減価償却 累計額 百万円 建 物 ・ 構 築 物 油 当期 増加額 百万円 無形固定資産 投資その他の資産 135,103 ・油 槽 ＴＫ－２４１改造工事 320 タンク耐震工事 83 236 1 0） 690 （690） － 146 541 2,420 － 48,525 － 11 73 12 － 1,374 － 4,627 80,788 216,819 297,608 － リ ー ス 資 産 84 － 建 設 仮 勘 定 894 12,827 12,348 74,152 24,582 13,318 （915） ソ フ ト ウ エ ア 193 88 19 96 166 1,134 1,300 施 設 利 用 権 19,069 － － 2,275 16,793 46,804 63,597 計 19,263 88 19 2,372 16,959 47,938 64,898 268 792 － 499 560 6,631 7,192 （注）「当期減少額欄」の（ ）内は内書きで、減損損失の計上額であります。 - 1 - 1,213 264 284 149 2,962 ・機械装置 ＲＯＳＥ－ＰＪ（２ＶＣ能力増強工事他） 3,629 48,525 海上出荷制御システム更新 850 １ＴＰ ＴＷ１０３一部更新 772 86 49,216 長 期 前 払 費 用 百万円 （１）有形固定資産の当期増加の内、主なもの 61,492 ・建物・構築物 知手独身寮 47,742 原油トッパー払出配管更新 地 計 摘 要 百万円 14 （ 土 期末 取得原価 1,374 （２）有形固定資産の当期減少の内、主なもの ・建物・構築物 波崎独身寮用地（減損損失） 土 地 建物・構築物 690 223 ２．引当金の明細 区 分 期首残高 百万円 507 579 9 18 7,951 58 貸 倒 引 当 金 賞 与 引 当 金 退 職 給 付 引 当 金 役 員 退 職 引 当 金 修 繕 引 当 金 環境対策工事引当金 当期増加額 百万円 － 645 2 9 2,197 6 当期減少額 目的使用 その他 百万円 百万円 － － 579 － － － 8 － 5,909 － 13 9 期末残高 （注）退職給付引当金 期首残高については会計方針の変更による影響額1百万円が含まれております。 環境対策工事引当金の当期減少額の「その他」は見積りの変更に伴うものであります。 ３．販売費及び一般管理費の明細 科 目 金 額 役 員 報 酬 給 料 退 職 給 付 費 用 役員退職引当金繰入額 法 定 福 利 費 業 務 委 託 費 修 繕 費 賃 借 料 交 際 費 租 税 公 課 そ の 他 百万円 54 7 2 9 5 381 8 37 7 54 102 合 計 672 摘 要 - 2 - 百万円 507 645 12 18 4,239 42
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