非課税上場株式等管理に関する約款平成 27 年 1 月みなと銀行

非課税上場株式等管理に関する約款
平成 28 年 1 月
みなと銀行
（約款の趣旨）
第１条この約款は、お客様が租税特別措置法第 9 条の 8 に規定する非課税口座内の少額上場株式等に係る配当所得の
非課税及び租税特別措置法第 37 条の 14 に規定する非課税口座内の少額上場株式等に規定する非課税口座
内の少額上場株式等に係る譲渡所得等の非課税の特例（以下、「非課税口座に係る非課税の特例」といいます。）
の適用を受けるために当行に開設された非課税ロ座について、同条第 5 項第 2 号に規定される要件及び当行との
権利義務関係を明確にするための取決めです。
２お客様と当行との間における、各サービス、取引等の内容や管理義務に関する事項は、この約款に定めがある
場合を除き、証券総合取引約款その他の当行が定める契約条項及び、租税特別措置法その他の法令によるものと
します。
（非課税ロ座開設届出書等の提出等）
第２条非課税口座に係る非課税の特例の適用を受けるためには、当該非課税の適用を受けようとする年の当行が定める
期間内に、当行に対して租税特別措置法第 37 条の 14 第５項第１号、第６項及び第 20 項に基づき「非課税適用確
認書の交付申請書兼非課税口座開設届出書」及び住民票の写し等又は「非課税口座開設届出書」及び「非課税適
用確認書」、「非課税口座廃止通知書」若しくは「非課税管理勘定廃止通知書」を提出するとともに、当行に対して同
法第 37 条の 11 の３第４項に規定する署名用電子証明書等を送信し、又は租税特別措置法施行規則第 18 条の 12
第３項に基づき同項各号に掲げる者の区分に応じ当該各号に定める書類を提示して氏名、生年月日、住所及び個
人番号を告知し、租税特別措置法その他の法令で定める本人確認を受ける必要があります。ただし、「非課税口座
廃止通知書」又は「非課税管理勘定廃止通知書」については、非課税口座を再開設しようとする年（以下「再開設
年」といいます。）又は非課税管理勘定を再設定しようとする年（以下「再設定年」といいます。）の前年 10 月 1 日か
ら再開設年又は再設定年の 9 月 30 日までの間に提出してください。また、「非課税口座廃止通知書」が提出される
場合において、当該廃止通知書の交付の基因となった非課税口座において、当該非課税口座を廃止した日の属す
る年分の非課税管理勘定に上場株式等の受入れが行われていた場合には、当行当該非課税口座を廃止した日か
ら同日の属する年の 9 月 30 日までの間は当該廃止通知書を受理することができません。
なお、当行では別途税務署より受け入れた「非課税適用確認書」を併せて受領いたします。
２前項の「非課税適用確認申請書兼非課税口座開設届出書」は、同一の非課税期間において非課税の適用を受け
ようとする場合には、重ねての提出は不要です。
また、「非課税適用確認申請書兼非課税口座開設届出書」は、同一の勘定設定期間に異なる証券会社又は金融
機関に重複して提出することはできません。
３非課税口座に係る非課税の特例の適用を受けることをやめる場合には、租税特別措置法施行令第 37 条の 14
第 17 項に規定する「非課税ロ座廃止届出書」を提出してください。
４当行が「非課税口座廃止届出書」の提出を受けた場合で、その提出を受けた日において次の各号に該当するとき、
当行はお客様に租税特別措置法第 37 条の 14 第５項第５号に規定する「非課税口座廃止通知書」を交付します。
① 1 月１日から９月 30 日までの間に受けた場合
非課税口座に同日の属する年分の非課税管理勘定が設けられていたとき
② 10 月 1 日から 12 月 31 日までの間に受けた場合
非課税口座に同日の属する年分の翌年分の非課税管理勘定が設けられることとなっていたとき
５お客様が当行の非課税口座に設けられるべき非課税管理勘定を他の証券会社若しくは金融機関に設けようとする
場合は、非課税口座に当該非課税管理勘定が設けられる日の属する年（以下「設定年」といいます。）の前年 10 月
１日から設定年の 9 月 30 日までの間に、租税特別措置法第 37 条の 14 第 14 項に規定する「金融商品取引業者等
変更届出書」を提出してください。なお、当該変更届出書が提出される日以前に、設定年分の非課税管理勘定に上
場株式等の受入れが行われていた場合には、当行は当該変更届出書を受理することができません。
６当行は、当該変更届出書を受理したときに非課税口座に設定年に係る非課税管理勘定が既に設けられている場合
には当該非課税管理勘定を廃止し、お客様に租税特別措置法第 37 条の 14 第 5 項第 4 号に規定する「非課税管
理勘定廃止通知書」を交付します。
（非課税管理勘定の設定）
第３条非課税口座内の少額上場株式等に係る配当所得及び譲渡所得等の非課税の適用を受けるための非課税管理
勘定（この契約に基づき当該口座に記載若しくは記録又は保管の委託がされる上場株式等につき、当該記録
若しくは記載又は保管の委託に関する記録を他の取引に関する記録と区分して行うための勘定をいいます。
以下同じ。）は、第２条第１項の「非課税適用確認書」、「非課税口座廃止通知書」又は「非課税管理勘定廃止
通知書」に記載の勘定設定期間においてのみ設けられます。
２前項の非課税管理勘定は、当該勘定設定期間内の各年の 1 月 1 日（「非課税適用確認書」が年の途中において
提出された場合における当該提出された日の属する年にあっては、その提出の日）において設けられ、「非課税
口座廃止通知書」又は「非課税管理勘定廃止通知書」が提出された場合は、所轄税務署長から当行にお客様の
非課税口座の開設又は非課税口座への非課税管理勘定の設定ができる旨等の提供があった日（設定しようとする
非課税管理勘定に係る年分の 1 月１日前に提供があった場合には、同日）において設けられます。
（非課税管理勘定における処理）
第４条上場株式等の振替口座簿への記載若しくは記録又は保管の委託は、非課税管理勘定において処理いたします。
２非課税管理勘定における取扱限度額は 120 万円となります。
３上記取扱限度額を超過した場合、その超過分を特定口座（または一般口座）として処理いたします。
４同一日に複数の取扱があった場合、「約定日」「再投資」「購入」の順等当行所定の内容にて処理いたします。
５非課税管理勘定にて発生した譲渡益・償還差益・普通分配金については課税されません。
６特定口座（または一般口座）にて同一の銘柄を保有されている場合、譲渡益等の課税基準となる「取得単価」
は個別に管理されますが、普通分配の課税基準となる「個別元本」は非課税口座および特定口座（または一
般口座）との加重平均にて管理されます。
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（非課税ロ座で受領する上場株式配当等の範囲）
第５条当行は、お客様の非課税口座に設けられた非課税管理勘定においては、次に掲げる上場株式等（当該
非課税口座が開設されている当行の営業所に係る振替口座簿に記載若しくは記録がされ、又は当該営業所
に保管の委託がされているものに限ります。）のみを受け入れます。
①次に掲げる上場株式等で、第 3 条第 2 項に基づき非課税管理勘定が設けられた日から同日の属する年の
12 月 31 日までの間（以下「受入期間」といいます。）内に受け入れた上場株式等の取得対価の額（イの
場合、購入した上場株式等については、その購入の代価の額をいい、払込みにより取得をした上場株式等
についてはその払い込んだ金額をいい、ロの場合、非課税口座に係る他の年分の非課税管理勘定からの
移管により受け入れた上場株式等についてはその移管に係る払出し時の金額をいいます。）の合計額が
120 万円を超えないもの
イ受入期間内に当行への買付けの委託（当該買付けの委託の媒介、取次ぎ又は代理を含みます。）に
より取得をした上場株式等、当行から取得した上場株式等又は当行が行う有価証券の募集により
取得をした上場株式等で、その取得後直ちに非課税口座に受け入れられるもの
ロ非課税管理勘定を設けた当行非課税口座に係る他の年分の非課税管理勘定から租税特別措置法
その他の法令で定める手続により移管がされる上場株式等
②租税特別措置法施行令第 25 条の 13 第 10 項各号に規定する上場株式等
（譲渡の方法）
第６条非課税管理勘定における換金の手続きについては、証券総合取引約款その他当行所定の手続きに基づき
取扱います。
２特定口座（または一般口座）にて同一銘柄を保有の場合、合算にて換金のお手続きを行うことはできません。
（非課税ロ座内上場株式等の払出しに関する通知）
第７条非課税口座から上場株式等の全部又は一部の払出しがあった場合には、当行は、お客様に対し、当該払出しを
した上場株式等の租税特別措置法第 37 条の 14 第 4 項に規定する払出し時の金額及び数、その払出しに係る
同項各号に掲げる事由及びその事由が生じた日等を書面又は電子情報処理組織を使用する方法その他の情報
通信の技術を利用する方法により通知いたします。
（非課税管理勘定終了時の取扱い）
第８条本約款に基づき非課税口座に設定した非課税管理勘定は当該非課税管理勘定を設けた日から同日の
属する年の 1 月 1 日以降 5 年を経過する日に終了いたします。
２前項の終了時点で、非課税管理勘定に係る上場株式等は、次のいずれかにより取扱うものとします。
① 第 5 条第 1 号ロに基づく非課税口座に新たに設けられる非課税管理勘定への移管ただし、移管時点において
非課税口座が開設されている必要があります。
② 非課税管理勘定が設けられた非課税口座から他の保管口座（他の上場株式等の振替口座簿への記載若しく
は記録又は保管の委託に係る口座をいいます。）への移管（特定口座への移管は、お客様が特定口座を開設
されている場合限ります。）
上記移管は基準日における時価評価額にて行われます（特定口座（または一般口座）にて同一銘柄を
保有されている場合、「取得単価」が加重平均されます）。
（他の年分の非課税管理勘定から移管がされる上場株式等）
第９条当行は、第 5 条第 1 号ロ又は前条第 2 項第 1 号に基づく移管は、租税特別措置法施行令第 25 条の 13
第 9 項第 1 号又は第 2 号の定めるところにより行います。
（契約の解除）
第 10 条次の各号の一に該当したときは、この契約は解除されます。
①お客様から租税特別措置法施行令第 37 条の 14 第 17 項に定める「非課税ロ座廃止届出書」の提出があったとき
②租税特別措置法施行令第 25 条の 13 の 4 第 1 項に定める「出国届出書」の提出があったとき
③お客様が出国により居住者又は国内に恒久的施設を有する非居住者に該当しないこととなった場合に、
租税特別措置法施行令第 25 条の 13 の 4 第 2 項に規定する「非課税口座廃止届出書」の提出があったもの
とみなされたとき
④お客様の相続人・受遺者による相続・遺贈（贈与をした者の死亡により効力を生ずる贈与を含みます。）の
手続きが完了し、租税特別措置法施行令第 25 条の 13 の 5 に定める「非課税ロ座開設者死亡届出書」の
提出があったとき
⑤投資信託口座を解約されたとき
⑥お客様がこの約款の変更に同意されないとき
（合意管轄）
第 11 条この約款に関するお客様と当行との間の訴訟については、当行の本店又は支店の所在地を管轄する
裁判所の中から、当行が管轄裁判所を指定できるものとします。
（約款の変更）
第 12 条この約款は、法令の変更又は監督官庁の指示、その他必要が生じたときに改定されることがあります。
なお、改定の内容が、お客様の従来の権利を制限し、又はお客様に新たな義務を課すものであるときは、
その改定事項を通知します。この場合、所定の期日までに異議のお申出がないときは、その変更にご同意
いただいたものとみなします。
附則
この約款は、平成 28 年 1 月 1 日より適用させていただきます。
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以上
お客さま各位
神戸市中央区三宮町２丁目１番１号
株式会社みなと銀行
お客さま等の個人番号および個人情報の取扱いについて
１．個人番号の利用目的について
弊行は、行政手続における特定の個人を識別するための番号の利用等に関する法律（平成２５年法律第２７号）に基づく
個人番号は、下記２．に記載の個人情報の利用目的に関わらず、以下の利用目的に限り利用いたします。
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○ 金融商品取引に関する法定書類作成事務
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○ 先物取引に関する法定書類作成事務
利用目的
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○ 非課税貯蓄制度等の適用に関する事務
○ 信託取引に関する法定書類作成事務
○ 国外送金等取引に関する法定書類作成事務
○ 報酬等支払に関する法定書類作成事務
○ 配当・剰余金の分配及び基金利息の支払調書作成事務
○ 不動産の使用料等の支払調書作成事務
○ 不動産等の譲受けの対価の支払調書作成事務
○ 不動産等の売買又は貸付けのあっせん手数料の支払調書作成事務
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弊行は、個人情報の保護に関する法律（平成１５年法律第５７号）に基づき、お客さまの個人情報を、以下業務ならびに
利用目的の達成に必要な範囲で利用いたします。
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業務内容
○ 投信販売業務、保険販売業務、金融商品仲介業務、信託業務、社債業務等、法律により銀行が営むことが
できる業務およびこれらに付随する業務
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○ 各種金融商品の口座開設等、金融商品やサービスの申込の受付のため
○ 犯罪収益移転防止法に基づくご本人さまの確認等や、金融商品やサービスをご利用いただく資格等の確認
のため
○ 預金取引や融資取引等における期日管理等、継続的なお取引における管理のため
○ 融資のお申込や継続的なご利用等に際しての判断のため
○ 適合性の原則等に照らした判断等、金融商品やサービスの提供にかかる妥当性の判断のため
○ 与信事業に際して個人情報を加盟する個人信用情報機関に提供する場合等、適切な業務の遂行に必要な
利用目的
範囲で第三者に提供するため
○ 他の事業者等から個人情報の処理の全部または一部について委託された場合等において、委託された当該
事業を適切に遂行するため
○ お客さまとの契約や法律等に基づく権利の行使や義務の履行のため
○ 市場調査、ならびにデータ分析やアンケートの実施等による金融商品やサービスの研究や開発のため
○ ダイレクトメールの発送等、金融商品やサービスに関する各種ご提案のため
○ 提携会社等の商品やサービスの各種ご提案のため
○ 各種お取引の解約やお取引解約後の事後管理のため
○ その他、お客さまとのお取引を適切かつ円滑に履行するため
なお、個人信用情報機関より提供を受けた個人信用情報、ならびに金融分野における個人情報保護に関するガイドライン
（平成１６年金融庁告示第６７号）に定められた機微（センシティブ）情報は、銀行法施行規則等に基づき限定されている
目的以外では利用いたしません。
以上
ﾏｲﾅﾝﾊﾞｰ制度にかかる利用目的の明示書
（E210489）2015.10

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