実力判定公開模擬試験　出題予定表
資格の大原
２０１６年税理士試験受験対策
所 得 税 法
実力判定公開模擬試験
理　論　範　囲
回　数
第１回
第２回
第３回
第４回
問１－２
源泉徴収
問７－２
給与所得の源泉徴収 ＜形式＞総合問題
問２－４
各種所得[5][6]
問７－３
年末調整
問２－25
青色申告特別控除 問７－４
退職所得の源泉徴収 貸倒引当金、居住用財産の譲渡、有価証券の譲渡、
問５－３
外国税額控除
復興特別所得税
問６－９
青色申告制度
問２－４
各種所得[3][4]
問２－19
債権回収不能
＜形式＞総合問題
問２－５
借地権の設定
問２－20
貸倒引当金
＜項目＞不動産の係争、減価償却、資産損失
問２－６
所得金額の通則
問２－22
控除対象外消費税 租税公課、長期損害保険契約、特定支出、
問２－10
固定資産の交換
問４－１
所得控除[1]～[7][16] 特定役員退職手当等、広告宣伝のための賞金、
問２－17
家事関連費等
問５－１　平均課税
問２－４
各種所得[1][2]
問２－16
先物取引
＜形式＞総合問題、個別問題
問２－12
利子所得、配当所得 問５－２
配当控除
＜項目＞広告宣伝用資産の受贈益、収用交換等、
問２－13
有価証券の譲渡
問７－１
利子、配当の源泉徴収 資産損失と雑損控除、特定居住用財産の譲渡損失
問２－14
ストック・オプション税制 問８－１
帳簿書類の備付け等 相続年金、みなし譲渡、特定口座、特定管理口座、
問２－15
エンジェル税制
問１－１
納税義務者[1]～[3]、[5]
問３－３　純損失の繰越控除 ＜形式＞総合問題
問２－２
保険金等
問３－４
問２－３
年金
問６－７
還付
居住用財産の譲渡、相続税額の取得費加算、
問２－４
各種所得[9][10]
問９－１
修正申告[1]～[5]
資産損失、ゴルフ会員権、給与所得者の経済的利益、
更正の請求
純損失の繰越控除、雑損失の繰越控除、
問11－１
第６回
＜項目＞青色事業専従者給与、資本的支出、
相続税額の取得費加算、割引債の償還、
エンジェル税制、所得控除
なかったものとみなす、生命保険料控除
住宅借入金等特別税額控除、政党等に対する寄附金
問２－18　資産損失（債権以外） 問９－２
第５回
計　算　範　囲
雑損失の繰越控除 ＜項目＞特定役員退職手当等、定期借地権、
問３－２
損益通算[1]～[10]
問２－７
収入金額の評価
問６－２
減額承認申請
平均課税、外国税額控除
＜形式＞総合問題
問２－８
無償又は低額
問６－５
納付
＜項目＞物品販売業、貸倒損失、貸倒引当金、減価償却、
問２－９
帰属時期の特例
問６－６
延納
みなし配当、みなし株式分離、純損失の繰越控除、
問２－23
取得費
問９－３
更正又は決定
上場株式等に係る譲渡損失の損益通算、繰越控除
問６－１
予定納税制度
問10－１
国外転出時課税制度 特定事業資産の買換え、外貨建取引の換算
問１－４
納税地
問４－１
所得控除[8]～[15]
問２－４
各種所得[7][8]
問２－11
居住用財産の譲渡 問５－４
住宅ローン控除
リース取引、取得した保険金等、一部損壊、
問２－21
生計一親族
確定申告
生産性向上設備等の特別償却等、概算経費控除、
死亡又は出国
上場株式等に係る譲渡損失の損益通算
＜形式＞総合問題
[17](1)～(7) ＜項目＞消費税等、繰延資産、
問６－３
問３－５
居住用財産の譲渡損失 問６－４
問３－６
特定居住用財産の譲渡損失

所得税法