鹿島建設株式会社 公開情報 内部統制システム構築の基本方針 制定 2006 年 5 月 18 日 改正 2015 年 4 月 1 日 当社は、コンプライアンスを徹底し、リスクを管理しながら業務を適正 かつ効率的に遂行するとともに、財務報告の信頼性を確保するために、グ ループ会社を含めた内部統制システム構築の基本方針を以下のとおり定め る。 １．取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保 す る た め の 体 制 （ 会 社 法 362条 第 4項 第 6号 及 び 会 社 法 施 行 規 則 第 100条 第 1項 第 4号 ） （ 1）コ ン プ ラ イ ア ン ス 体 制 の 基 礎 と し て 、「 鹿 島 グ ル ー プ 企 業 行 動 規 範 」 を 定 め る 。ま た 、社 長 を 委 員 長 と す る「 企 業 行 動 委 員 会 」を 設 置 し 、 企業倫理の確立及び法令遵守の徹底を図る。 （ 2） コ ン プ ラ イ ア ン ス の 所 管 部 署 で あ る 法 務 部 が 、 コ ン プ ラ イ ア ン ス ・ マニュアルの策定、全役員・従業員等を対象とする研修の実施等に よりコンプライアンス体制の整備及び維持を図るほか、必要に応じ て各分野の担当部署が、規則・ガイドラインを策定し、研修を実施 する。 （ 3） 業 務 執 行 部 門 か ら 独 立 し た 内 部 監 査 部 門 で あ る 監 査 部 が 、 業 務 監 査 の一環として、コンプライアンス体制の構築・運用状況について、 内部監査を実施する。 （ 4）法 令 上 疑 義 の あ る 行 為 そ の 他 の コ ン プ ラ イ ア ン ス に 関 す る 社 内 通 報 体制として、企業行動監理室および社外委託先を窓口とする企業倫 理通報制度を整備する。 ２．取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制（会社法 施 行 規 則 第 100条 第 1項 第 1号 ） 取 締 役 会 、経 営 会 議 等 の 議 事 録 、並 び に 稟 議 書 、報 告 書 そ の 他 取 締 役 の 職 務 執 行 に 係 る 重 要 な 書 類 に つ い て は 、「 文 書 取 扱 規 則 」及 び「 情 報 セ キュリティ規程」に基づき適切に保存及び管理する。 鹿島建設株式会社 ３ ．損 失 の 危 険 の 管 理 に 関 す る 規 程 そ の 他 の 体 制（ 会 社 法 施 行 規 則 第 100条 第 1項 第 2号 ） （ 1） 当 社 グ ル ー プ の リ ス ク 管 理 体 制 を 整 備 す る た め に 、 リ ス ク 管 理 に 係 る規程を定める。 （ 2） 社 長 を 委 員 長 と す る 「 リ ス ク 管 理 委 員 会 」 （ 事 務 局 ： 経 営 企 画 部 ） を設置し、リスク管理に関する体制、方針の決定、及び各部署のリ スク管理体制についての評価、指導を行う。 （ 3） 支 店 ・ 事 業 部 門 及 び 本 社 の 各 部 署 に リ ス ク 管 理 責 任 者 を 配 置 し 、 各 部署において自律的なリスク管理を行う。 （ 4） 重 要 な 投 融 資 等 に 関 わ る リ ス ク に つ い て は 、 専 門 委 員 会 に お い て 、 リスクの把握と対策の審議を行う。 （ 5） 不 測 の 事 態 が 発 生 し た 場 合 に は 、 社 長 を 本 部 長 と す る 「 危 機 対 策 本 部」を設置し、損害の拡大を防止しこれを最小限に止める体制を整 える。 （ 6） 業 務 執 行 部 門 か ら 独 立 し た 内 部 監 査 部 門 で あ る 監 査 部 が 、 リ ス ク 管 理体制の構築・運用状況について、内部監査を実施する。 ４ ．取 締 役 の 職 務 の 執 行 が 効 率 的 に 行 わ れ る こ と を 確 保 す る た め の 体 制（ 会 社 法 施 行 規 則 第 100条 第 1項 第 3号 ） （ 1） 取 締 役 の 職 務 の 執 行 が 効 率 的 に 行 わ れ る こ と を 確 保 す る た め に 、 取 締 役 会 を 毎 月 1 回 開 催 す る ほ か 、必 要 に 応 じ て 適 宜 臨 時 に 開 催 す る 。 （ 2） 取 締 役 会 か ら 委 嘱 さ れ た 業 務 執 行 の う ち 重 要 事 項 に つ い て は 、 社 長 を議長とし毎週 1 回開催される経営会議において議論を行い、その 審議を経て執行決定を行う。 （ 3） 経 営 の 健 全 性 と 効 率 性 を 高 め る た め に 「 執 行 役 員 制 度 」 を 導 入 し 、 各執行役員の責任範囲を明確にする。 （ 4） 当 社 及 び グ ル ー プ 会 社 の 目 標 値 を 年 度 目 標 と し て 策 定 し 、 そ れ に 基 づく業績管理を行い、毎月 1 回開催される「特別役員会議」におい て、達成状況の報告、評価を行う。 鹿島建設株式会社 ５．当社及びその子会社から成る企業集団における業務の適正を確保する た め の 体 制 （ 会 社 法 施 行 規 則 第 100条 第 1項 第 5号 ） （ 1） グ ル ー プ 会 社 に お け る 業 務 の 適 正 を 確 保 す る た め 、 グ ル ー プ 会 社 全 てに適用する行動指針として「鹿島グループ企業行動規範」を定め るほか、グループ各社でコンプライアンス・マニュアルの策定、企 業倫理通報制度の整備、研修の実施等、当社に準じたコンプライア ンス体制を構築、運用する。 （ 2） 経 営 管 理 に つ い て は 、 「 関 係 会 社 管 理 規 程 」 に 従 い 、 グ ル ー プ 会 社 における重要事項の決定に関して当社への事前協議・報告を求める ほか、必要に応じ、当社の役員又は従業員をグループ会社の取締役 又は監査役として派遣し、適切な監督・監査を行う。 （ 3） グ ル ー プ 会 社 は 、 「 関 係 会 社 管 理 規 程 」 に 従 い 、 業 績 、 財 務 状 況 そ の他重要な事項について、当社に都度報告する。 （ 4） 当 社 グ ル ー プ の リ ス ク 管 理 に 係 る 規 程 を 定 め る ほ か 、 グ ル ー プ 会 社 に対しては「関係会社管理規程」に基づき、当社のリスク管理体制 に準じた自律的なリスク管理体制を構築、運用させるとともに、適 切な報告を求める。 （ 5） グ ル ー プ 会 社 は 、 当 社 か ら の 要 求 内 容 が 、 法 令 上 の 疑 義 そ の 他 コ ン プライアンス上問題があると認めた場合には関連事業部（若しくは 海外事業本部）に報告するほか、その従業員等は企業倫理通報制度 により自社又は当社の窓口に通報することができる。 （ 6） 監 査 部 は 必 要 に 応 じ て グ ル ー プ 会 社 を 監 査 す る 。 ６．監査役の職務を補助すべき使用人に関する体制と当該使用人の取締役 からの独立性に関する事項並びに監査役の当該使用人に対する指示の 実 効 性 の 確 保 に 関 す る 事 項 （ 会 社 法 施 行 規 則 第 100条 第 3項 第 1号 、 第 2 号 及 び 第 3号 ） （ 1） 監 査 役 の 職 務 を 補 助 す べ き 組 織 と し て 監 査 役 室 を 設 置 し 、 所 属 す る 監査役補助者は監査役の指示に従いその職務を行う。 （ 2） 監 査 役 室 に 所 属 す る 監 査 役 補 助 者 の 人 事 異 動 、 評 価 に つ い て は 、 監 査役と事前に協議する。 （ 3） 監 査 役 補 助 者 は 業 務 の 執 行 に 係 る 役 職 を 兼 務 し な い 。 鹿島建設株式会社 ７．当社の取締役及び使用人、並びにグループ会社の取締役、監査役及び 使用人又はこれらの者から報告を受けた者が監査役に報告をするため の体制その他の監査役への報告に関する体制並びに監査役の監査が実 効 的 に 行 わ れ る こ と を 確 保 す る た め の 体 制 等 （ 会 社 法 施 行 規 則 第 100条 第 3項 第 4号 、 第 5号 、 第 6号 及 び 第 7号 ） （ 1） 当 社 の 取 締 役 及 び 使 用 人 、 並 び に グ ル ー プ 会 社 の 取 締 役 、 監 査 役 及 び使用人又はこれらの者から報告を受けた者は、当社及びグループ 会社の業務又は業績に影響を与える重要な事項について、監査役に 都度報告する。前記に関わらず、監査役はいつでも必要に応じて、 当社の取締役及び使用人並びにグループ会社の取締役、監査役及び 使用人に対して報告を求めることができる。 （ 2） 当 社 は 、 前 項 の 監 査 役 へ の 報 告 を 行 っ た 者 に 対 し 、 当 該 報 告 を し た ことを理由として不利な取扱いを行うことを禁止し、その旨を当社 及びグループ会社の取締役、監査役及び使用人に周知徹底する。 （ 3） 監 査 役 は 経 営 会 議 等 の 重 要 会 議 に 出 席 す る こ と が で き る 。 （ 4）監 査 役 の 職 務 執 行 に つ い て 生 じ る 費 用 又 は 債 務 は 、請 求 の あ っ た 後 、 速やかに処理する。 （ 5） 監 査 役 の 職 務 執 行 の た め の 環 境 整 備 に 努 め る 。 ８．財務報告に係る内部統制の整備、運用及び評価のための体制 当 社 グ ル ー プ に お け る 財 務 報 告 に 係 る 内 部 統 制 を 適 正 に 整 備 、運 用 及 び 評 価 す る た め に 、「 内 部 統 制 評 価 規 程 」を 制 定 す る ほ か 、内 部 統 制 の 有 効 性 を 評 価 、審 議 す る 機 関 と し て「 財 務 報 告 に 係 る 内 部 統 制 評 価 委 員 会 」 を設置する。 以 上
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