平成２５年度 伊勢崎市財務書類 （総務省基準モデル） 詳 細 平成２７年３月 伊勢崎市 財務書類（単体） 【様式第1号】 貸借対照表（BS) 【資産の部】 １．金融資産 資金 金融資産（資金を除く） 債権 税等未収金 未収金 貸付金 その他の債権 (控除)貸倒引当金 有価証券 投資等 出資金 基金・積立金 財政調整基金 減債基金 その他の基金・積立金 その他の投資 ２．非金融資産 事業用資産 有形固定資産 土地 立木竹 建物 工作物 機械器具 物品 船舶 航空機 その他の有形固定資産 建設仮勘定 無形固定資産 地上権 著作権・特許権 ソフトウェア 電話加入権 その他の無形固定資産 棚卸資産 インフラ資産 公共用財産用地 公共用財産施設 その他の公共用財産 公共用財産建設仮勘定 繰延資産 資産合計 9,160,694,150 46,797,555,924 F=D+E 16,025,718,321 E CFより 30,771,837,603 D=A+B+C A 6,410,408,873 3,237,823,616 180,501,068 19,760,600 -687,800,007 1,314,831,000 20,296,312,453 B C 821,330,050 19,005,465,803 7,984,854,394 1,026,385,918 9,994,225,491 469,516,600 153,496,266,034 530,427,237,892 M=J+K+L 153,644,336,648 J=G+H+I G 78,916,490,020 0 65,934,731,824 2,671,558,573 90,359,534 5,292,440,794 0 0 590,685,289 0 1,180,400 H 0 0 0 1,180,400 0 146,890,214 I 376,782,901,244 K 217,116,747,356 154,814,703,484 4,851,450,404 0 0L 577,224,793,816 N=F+M 【負債の部】 １．流動負債 未払金及び未払費用 前受金及び前受収益 引当金 賞与引当金 預り金（保管金等） 公債（短期） 短期借入金 その他の流動負債 ２．非流動負債 公債 借入金 責任準備金 引当金 退職給付引当金 その他の引当金 その他の非流動負債 負債合計 13,422,032,630 O 1,432,144,278 0 722,025,530 722,025,530 690,897,655 9,788,387,486 0 788,577,681 120,965,264,015 P 106,007,892,212 0 0 14,643,833,324 14,058,768,194 585,065,130 313,538,479 134,387,296,645 Q=O+P 【純資産の部】 財源 資産形成充当財源（調達源泉別） 税収 社会保険料 移転収入 公債等 その他の財源の調達 評価・換算差額等 その他の純資産 開始時未分析残高 その他純資産 純資産合計 負債・純資産合計 12,254,840,630 21,681,306,994 R S 8,380,336,195 2,055,000 6,920,142,452 8,925,306,424 63,117,308,290 -65,663,841,367 NWMより 408,901,349,547 T 408,643,354,485 257,995,062 442,837,497,171 U=R+S+T 577,224,793,816 V=Q+U 【様式第2号】 行政コスト計算書（PL） 【経常費用】 １．経常業務費用 ①人件費 議員歳費 職員給料 賞与引当金繰入 退職給付費用 その他の人件費 ②物件費 消耗品費 維持補修費 減価償却費 その他の物件費 ③経費 業務費 委託費 貸倒引当金繰入 その他の経費 ④業務関連費用 公債費（利払分） 借入金支払利息 資産売却損 その他の業務関連費用 ２．移転支出 ①他会計への移転支出 ②補助金等移転支出 ③社会保障関係費等移転支出 ④その他の移転支出 経常費用合計（総行政コスト） 20,855,704,148 69,728,692,915 E=A+B+C+D A 18,572,099,806 B 27,738,041,383 C 2,562,847,578 D 187,322,901 14,111,775,476 722,025,530 546,098,200 5,288,482,041 5,775,889,353 3,713,008,024 5,702,242,926 3,380,959,503 71,466,109 14,546,968,079 637,471,639 12,482,135,556 1,902,236,543 556,163 0 660,054,872 53,562,043,220 F 0 2,219,558,211 46,545,790,407 4,796,694,602 123,290,736,135 G=E+F 【経常収益】 経常業務収益 ①業務収益 自己収入 その他の業務収益 ②業務関連収益 受取利息等 資産売却益 その他の業務関連外収益 経常収益合計 純経常費用（純行政コスト） 33,933,385,493 36,038,689,688 J=H+Ｉ H 33,306,626,221 626,759,272 2,105,304,195 Ｉ 69,932,970 7,511,145 2,027,860,080 36,038,689,688 K=J -87,252,046,447 L=K-G NWMへ 【様式第3号】 純資産変動計算書（NWM） 資産形成充当財源 財源 財源余剰 前期末残高 当期変動額 Ⅰ．財源変動の部 １．財源の使途 ①純経常費用への財源措置 ②固定資産形成への財源措置 事業用資産形成への財源措置 インフラ資産形成への財源措置 ③長期金融資産形成への財源措置 ④その他の財源の使途 直接資本減耗 その他財源措置 ２．財源の調達 ①税収 ②社会保険料 ③移転収入 他会計からの移転収入 補助金等移転収入 国庫支出金 都道府県等支出金 市町村等支出金 その他の移転収入 ④その他の財源の調達 固定資産売却収入（元本分） 長期金融資産償還収入（元本分） その他財源調達 Ⅱ．資産形成充当財源変動の部 １．固定資産の変動 ①固定資産の減少 減価償却費・直接資本減耗相当額 除売却相当額 ②固定資産の増加 固定資産形成 無償所管換等 ２．長期金融資産の変動 ①長期金融資産の減少 ②長期金融資産の増加 ３．評価・換算差額等の変動 ①評価・換算差額等の減少 再評価損 その他評価額等減少 ②評価・換算差額等の増加 再評価益 その他評価額等増加 Ⅲ．その他の純資産変動の部 １．開始時未分析残高 ２．その他純資産の変動 その他純資産の減少 その他純資産の増加 当期変動額合計 当期末残高 未実現財源 消費 財源合計 7,171,859,296 6,281,713,175 99,342,399,916 87,252,046,447 4,671,021,542 2,219,068,307 2,451,953,235 1,345,953,623 6,073,378,304 6,073,378,304 0 105,624,113,091 32,380,345,285 9,723,094,400 48,750,981,273 0 35,259,389,852 27,280,060,134 7,979,329,718 0 13,491,591,421 14,769,692,133 78,234,655 2,352,040,544 12,339,416,934 税収 7,116,943,583 社会保険料 移転収入 2,055,000 5,748,938,630 公債等 7,726,574,583 その他の財源の 評価・換算差額 調達 等 73,460,642,242 -65,372,442,380 その他の純資産 資産形成充当財 開始時未分析残 源合計 その他純資産 高 28,682,711,658 408,643,354,485 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,171,203,822 1,171,203,822 0 0 0 1,171,203,822 1,171,203,822 0 0 0 0 1,198,731,841 -10,343,333,952 1,198,731,841 -9,337,247,031 0 13,529,256,447 0 11,594,428,802 0 1,934,827,645 1,198,731,841 4,192,009,416 1,198,731,841 2,236,425,108 0 1,955,584,308 0 -1,006,086,921 0 2,352,040,544 0 1,345,953,623 -291,398,987 0 0 0 0 0 0 -291,398,987 377,949,003 377,949,003 0 86,550,016 86,550,016 0 -7,001,404,664 -5,703,918,756 13,529,256,447 11,594,428,802 1,934,827,645 7,825,337,691 5,869,753,383 1,955,584,308 -1,006,086,921 2,352,040,544 1,345,953,623 -291,398,987 377,949,003 377,949,003 0 86,550,016 86,550,016 0 0 0 -1,198,731,841 5,082,981,334 12,254,840,630 1,263,392,612 8,380,336,195 0 2,055,000 1,171,203,822 6,920,142,452 1,198,731,841 -10,343,333,952 -291,398,987 8,925,306,424 63,117,308,290 -65,663,841,367 -7,001,404,664 0 21,681,306,994 408,643,354,485 純資産合計 237,119,549 408,880,474,034 444,735,044,988 -1,198,731,841 5,082,981,334 1,198,731,841 100,541,131,757 0 87,252,046,447 1,198,731,841 5,869,753,383 513,352,966 2,732,421,273 685,378,875 3,137,332,110 0 1,345,953,623 0 6,073,378,304 0 6,073,378,304 0 0 105,624,113,091 32,380,345,285 9,723,094,400 48,750,981,273 0 35,259,389,852 27,280,060,134 7,979,329,718 0 13,491,591,421 14,769,692,133 78,234,655 2,352,040,544 12,339,416,934 1,263,392,612 1,263,392,612 0 0 0 1,263,392,612 1,263,392,612 0 0 0 0 6,281,713,175 その他の純資産 合計 20,875,513 20,875,513 0 20,875,513 20,875,513 257,995,062 20,875,513 0 20,875,513 0 20,875,513 20,875,513 408,901,349,547 5,082,981,334 100,541,131,757 87,252,046,447 5,869,753,383 2,732,421,273 3,137,332,110 1,345,953,623 6,073,378,304 6,073,378,304 0 105,624,113,091 32,380,345,285 9,723,094,400 48,750,981,273 0 35,259,389,852 27,280,060,134 7,979,329,718 0 13,491,591,421 14,769,692,133 78,234,655 2,352,040,544 12,339,416,934 -7,001,404,664 -5,703,918,756 13,529,256,447 11,594,428,802 1,934,827,645 7,825,337,691 5,869,753,383 1,955,584,308 -1,006,086,921 2,352,040,544 1,345,953,623 -291,398,987 377,949,003 377,949,003 0 86,550,016 86,550,016 0 20,875,513 0 20,875,513 0 20,875,513 -1,897,547,817 442,837,497,171 【様式第4号】 資金収支計算書（CF)【3区分形式】 【経常的収支区分】 Ⅰ．経常的収支 １．経常的支出 ①経常業務費用支出 人件費支出 物件費支出 経費支出 業務関連費用支出（財務的支出を除く） ②移転支出 他会計への移転支出 補助金等移転支出 社会保障関係費等移転支出 その他の移転支出 ２．経常的収入 ①租税収入 ②社会保険料収入 ③経常業務収益収入 経常収益収入 業務関連収益収入 ④移転収入 他会計からの移転収入 補助金等移転収入 その他の移転収入 経常的収支 116,183,430,946 C=A+B 62,621,387,726 A 22,116,193,656 12,892,151,264 26,952,987,934 660,054,872 53,562,043,220 B 0 2,219,558,211 46,545,790,407 4,796,694,602 126,271,802,411 H=D+E+F+G 32,309,011,759 D 9,501,362,092 E 35,709,940,627 F 33,656,279,293 2,053,661,334 48,751,487,933 G 0 35,259,389,852 13,492,098,081 10,088,371,465 Ｉ=H-C 【資本的収支区分】 Ⅱ．資本的収支 １．資本的支出 ①固定資産形成支出 ②長期金融資産形成支出 ③連結の範囲の変更を伴う出資・出えん支出 ④その他の資本形成支出 ２．資本的収入 ①固定資産売却収入 ②長期金融資産償還収入 ③その他の資本処分収入 資本的収支 7,215,707,006 M=J+K+L 5,869,753,383 1,345,953,623 0 0 J K L L 2,437,786,344 Q=N+O+P 85,745,800 N 2,352,040,544 O 0P -4,777,920,662 R=Q-M 5,310,450,803 S=I+R 基礎的財政収支 【財務的収支区分】 Ⅲ．財務的収支 １．財務的支出 ①支払利息支出 公債費（利払分）支出 借入金支払利息支出 ②元本償還支出 公債費（元本分）支出 公債（短期）元本償還支出 公債元本償還支出 借入金元本償還支出 短期借入金元本償還支出 借入金元本償還支出 その他の元本償還支出 ２．財務的収入 ①公債発行収入 公債(短期）発行収入 公債発行収入 ②借入金収入 短期借入金収入 借入金収入 ③その他の財務的収入 財務的収支 当期資金収支額 期首資金残高 期末資金残高 11,722,880,325 V=T+U 1,902,792,706 T 1,902,236,543 556,163 9,820,087,619 U 9,413,514,081 9,135,374,262 278,139,819 0 0 0 406,573,538 8,272,800,000 Z=W+X+Y 8,272,800,000 W 0 8,272,800,000 0X 0 0 0Y -3,450,080,325 AA=Z-V 1,860,370,478 AB=S+AA 14,165,347,843 AC 16,025,718,321 AD=AB+AC BSへ 注 記（単体） Ⅰ. 重要な会計方針 1.有価証券等の評価基準及び評価方法 ①満期保有目的有価証券 償却原価法による。 2.固定資産の減価償却・直接資本減耗の方法 ①有形固定資産（事業用資産、インフラ資産） 定額法による。 ②無形固定資産 定額法による。 3.引当金の計上基準及び算定方法 ①貸倒引当金 過去３年間の平均不納欠損率による。 ②賞与引当金 翌年度６月支給予定の期末・勤勉手当のうち、全支給対象期間に対する本年度の 支給対象期間の割合を乗じた額を計上。 ③退職給付引当金 本年度末に特別職を含む全職員（本年度末退職者を除く）が普通退職した場合の 退職手当を次の簡便法により算定。 勤務年数ごとに（職員数×平均俸給月額×退職手当の支給率）を算定し合算する。 ただし、水道事業、病院事業、介護老人保健施設事業、訪問看護事業について は、職員の退職給付に備えるため、本年度末までにおける退職給付債務に基づき 本年度末までに発生していると認められる額を計上。 4.資金収支計算書における資金の範囲 現金(手許現金、要求払預金)及び現金同等物(３ヶ月以内の短期投資の他、出納整理 期間中の取引により発生する資金の受払いも含む。)を、資金の範囲としている。 5.消費税等の会計処理は、次の会計を除いて税込方式による。 水道事業、病院事業、介護老人保健施設事業、訪問看護事業 Ⅱ. 偶発債務 会計年度末においては現実の債務ではないが、将来、一定の条件を満たすような事態が生 じた場合に債務となるものは、次のとおりです。 1.保証債務及び損失補償債務負担の状況 団体名称 出資割 合(%) 伊勢崎市土地開発公社 100 群馬県信用保証協会 合計 2 うち財政健全化法の将来負担 損失補償限度額（千円） 比率の算定上将来負担額とし た額（千円） 0 0 7,066,468 137,655 7,066,468 137,655 Ⅲ. 追加情報の注記 財務書類の内容を理解するために必要と認められる事項は次のとおりです。 1.出納整理期間について 企業会計方式を採用している会計では、出納整理期間がなく３月末日現在で、普通会計 に対する未収金・未払金等として計上しているため、出納整理期間中に支払われたもの については、これらを現金決裁したものとして調整しています。 （根拠条文：地方自治法235条の5） 「普通地方公共団体の出納は、翌年度の5月31日をもって閉鎖する。」 財務書類（連結） 【様式第６号】 貸借対照表（BS) 【資産の部】 １．金融資産 資金 金融資産（資金を除く） 債権 税等未収金 未収金 貸付金 その他の債権 (控除)貸倒引当金 有価証券 投資等 出資金 基金・積立金 財政調整基金 減債基金 その他の基金・積立金 その他の投資 ２．非金融資産 事業用資産 有形固定資産 土地 立木竹 建物 工作物 機械器具 物品 船舶 航空機 その他の有形固定資産 建設仮勘定 無形固定資産 地上権 著作権・特許権 ソフトウェア 電話加入権 のれん その他の無形固定資産 棚卸資産 インフラ資産 公共用財産用地 公共用財産施設 その他の公共用財産 公共用財産建設仮勘定 繰延資産 資産合計 9,244,168,174 48,281,752,468 F=D+E 16,708,072,630 E CFより 31,573,679,838 D=A+B+C A 6,410,408,873 3,313,318,905 185,957,569 22,282,834 -687,800,007 1,473,956,822 20,855,554,842 B C 799,330,050 19,816,533,702 7,984,854,394 1,026,385,918 10,805,293,390 239,691,090 153,651,377,989 530,946,744,312 M=J+K+L 154,163,843,068 J=G+H+I G 78,916,490,020 0 66,072,806,161 2,676,358,857 90,359,534 5,304,678,128 0 0 590,685,289 0 2,780,862 H 0 0 861,455 1,180,400 0 739,007 509,684,217 I 376,782,901,244 K 217,116,747,356 154,814,703,484 4,851,450,404 0 0L 579,228,496,780 N=F+M 【負債の部】 １．流動負債 未払金及び未払費用 前受金及び前受収益 引当金 賞与引当金 預り金（保管金等） 公債（短期） 短期借入金 その他の流動負債 ２．非流動負債 公債 借入金 責任準備金 引当金 退職給付引当金 その他の引当金 負ののれん その他の非流動負債 負債合計 13,620,596,236 O 1,597,637,353 15,080,393 722,025,530 722,025,530 708,887,793 9,788,387,486 0 788,577,681 121,376,390,918 P 106,007,892,212 0 0 15,054,960,227 14,469,895,097 585,065,130 0 313,538,479 134,996,987,154 Q=O+P 【純資産の部】 財源 資産形成充当財源（調達源泉別） 税収 社会保険料 移転収入 公債等 その他の財源の調達 評価・換算差額等 少数株主持分 その他の純資産 開始時未分析残高 その他純資産 純資産合計 負債・純資産合計 13,187,250,543 21,336,846,007 R S 8,380,336,195 2,055,000 6,920,142,452 8,925,306,424 63,018,318,617 -65,909,312,681 NWMより 0 409,707,413,076 T U 410,262,959,478 -555,546,402 444,231,509,626 V=R+S+T+U 579,228,496,780 W=Q+V 【様式第７号】 行政コスト計算書（PL） 【経常費用】 １．経常業務費用 ①人件費 議員歳費 職員給料 賞与引当金繰入 退職給付費用 その他の人件費 ②物件費 消耗品費 維持補修費 減価償却費 その他の物件費 ③経費 業務費 委託費 貸倒引当金繰入 その他の経費 ④業務関連費用 公債費（利払分） 借入金支払利息 資産売却損 のれん償却額 その他の業務関連費用 ２．移転支出 ①他会計への移転支出 ②補助金等移転支出 ③社会保障関係費等移転支出 ④その他の移転支出 経常費用合計（総行政コスト） 21,881,764,933 70,508,669,052 E=A+B+C+D A 18,885,832,395 B 27,178,004,662 C 2,563,067,062 D 187,322,901 14,659,992,113 722,025,530 591,181,311 5,721,243,078 5,869,457,729 3,758,085,356 5,714,941,117 3,543,348,193 72,827,779 13,880,253,850 637,471,639 12,587,451,394 1,902,236,543 775,647 0 0 660,054,872 53,549,314,618 F 0 2,121,331,666 46,545,790,407 4,882,192,545 124,057,983,670 G=E+F 【経常収益】 経常業務収益 ①業務収益 自己収入 その他の業務収益 ②業務関連収益 受取利息等 資産売却益 負ののれん償却額 その他の業務関連外収益 経常収益合計 34,557,093,018 33,919,558,406 637,534,612 2,167,277,270 Ｉ 83,501,882 7,511,145 0 2,076,264,243 【少数株主利益(または少数株主損失)】 純経常費用（純行政コスト） 36,724,370,288 J=H+Ｉ H 36,724,370,288 K=J 0L -87,333,613,382 M=(K-G)-L NWMへ 【様式第８号】 純資産変動計算書（NWM） 財源 財源余剰 前期末残高 当期変動額 Ⅰ．財源変動の部 １．財源の使途 ①純経常費用への財源措置 ②固定資産形成への財源措置 事業用資産形成への財源措置 インフラ資産形成への財源措置 ③長期金融資産形成への財源措置 ④その他の財源の使途 直接資本減耗 その他財源措置 ２．財源の調達 ①税収 ②社会保険料 ③移転収入 他会計からの移転収入 補助金等移転収入 国庫支出金 都道府県等支出金 市町村等支出金 その他の移転収入 ④その他の財源の調達 固定資産売却収入（元本分） 長期金融資産償還収入（元本分） その他財源調達 Ⅱ．資産形成充当財源変動の部 １．固定資産の変動 ①固定資産の減少 減価償却費・直接資本減耗相当額 除売却相当額 ②固定資産の増加 固定資産形成 無償所管換等 ２．長期金融資産の変動 ①長期金融資産の減少 ②長期金融資産の増加 ３．評価・換算差額等の変動 ①評価・換算差額等の減少 再評価損 その他評価額等減少 ②評価・換算差額等の増加 再評価益 その他評価額等増加 Ⅲ．少数株主持分変動の部 １．少数株主持分の減少 ２．少数株主持分の増加 Ⅳ．その他の純資産変動の部 １．開始時未分析残高 ２．その他純資産の変動 その他純資産の減少 その他純資産の増加 当期変動額合計 当期末残高 6,918,526,321 99,426,180,251 87,333,613,382 4,673,134,942 2,221,181,707 2,451,953,235 1,346,053,623 6,073,378,304 6,073,378,304 0 106,344,706,572 32,380,345,285 9,723,094,400 48,810,858,443 0 35,260,240,902 27,280,060,134 7,980,180,768 0 13,550,617,541 15,430,408,444 78,234,655 2,380,612,763 12,971,561,026 資産形成充当財源 未実現財源 消費 財源合計 7,467,456,063 0 -1,198,731,841 5,719,794,480 1,198,731,841 100,624,912,092 0 87,333,613,382 1,198,731,841 5,871,866,783 513,352,966 2,734,534,673 685,378,875 3,137,332,110 0 1,346,053,623 6,073,378,304 6,073,378,304 0 106,344,706,572 32,380,345,285 9,723,094,400 48,810,858,443 0 35,260,240,902 27,280,060,134 7,980,180,768 0 13,550,617,541 15,430,408,444 78,234,655 2,380,612,763 12,971,561,026 7,116,943,583 2,055,000 5,748,938,630 その他の財源の 評価・換算差額 調達 等 7,726,574,583 73,400,709,581 -65,393,478,863 1,263,392,612 1,263,392,612 0 0 0 1,263,392,612 1,263,392,612 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,171,203,822 1,171,203,822 0 0 0 1,171,203,822 1,171,203,822 0 0 0 0 1,198,731,841 -10,382,390,964 1,198,731,841 -9,347,831,824 0 13,541,954,640 0 11,607,126,993 0 1,934,827,647 1,198,731,841 4,194,122,816 1,198,731,841 2,238,538,508 0 1,955,584,308 0 -1,034,559,140 0 2,380,612,763 0 1,346,053,623 税収 社会保険料 移転収入 公債等 -515,833,818 0 0 0 0 0 0 -515,833,818 605,789,750 605,789,750 0 89,955,932 89,955,932 0 6,918,526,321 -1,198,731,841 5,719,794,480 13,187,250,543 1,263,392,612 8,380,336,195 0 2,055,000 1,171,203,822 6,920,142,452 1,198,731,841 -10,382,390,964 -515,833,818 8,925,306,424 63,018,318,617 -65,909,312,681 その他の純資産 資産形成充当財 少数株主持分合 その他の純資産 純資産合計 開始時未分析残 源合計 合計 計 その他純資産 高 28,601,742,514 0 410,262,959,478 -576,421,915 409,686,537,563 445,755,736,140 0 5,719,794,480 100,624,912,092 87,333,613,382 5,871,866,783 2,734,534,673 3,137,332,110 1,346,053,623 6,073,378,304 6,073,378,304 0 106,344,706,572 32,380,345,285 9,723,094,400 48,810,858,443 0 35,260,240,902 27,280,060,134 7,980,180,768 0 13,550,617,541 15,430,408,444 78,234,655 2,380,612,763 12,971,561,026 -7,264,896,507 -7,264,896,507 -5,714,503,549 -5,714,503,549 13,541,954,640 13,541,954,640 11,607,126,993 11,607,126,993 1,934,827,647 1,934,827,647 7,827,451,091 7,827,451,091 5,871,866,783 5,871,866,783 1,955,584,308 1,955,584,308 -1,034,559,140 -1,034,559,140 2,380,612,763 2,380,612,763 1,346,053,623 1,346,053,623 -515,833,818 -515,833,818 605,789,750 605,789,750 605,789,750 605,789,750 0 0 89,955,932 89,955,932 89,955,932 89,955,932 0 0 0 0 0 0 0 0 0 20,875,513 20,875,513 20,875,513 0 0 0 20,875,513 20,875,513 20,875,513 0 0 0 20,875,513 20,875,513 20,875,513 -7,264,896,507 0 0 20,875,513 20,875,513 -1,524,226,514 21,336,846,007 0 410,262,959,478 -555,546,402 409,707,413,076 444,231,509,626 【様式第９号】 資金収支計算書（CF)【3区分形式】 【経常的収支区分】 Ⅰ．経常的収支 １．経常的支出 ①経常業務費用支出 人件費支出 物件費支出 経費支出 業務関連費用支出（財務的支出を除く） ②移転支出 他会計への移転支出 補助金等移転支出 社会保障関係費等移転支出 その他の移転支出 ２．経常的収入 ①租税収入 ②社会保険料収入 ③経常業務収益収入 経常収益収入 業務関連収益収入 ④移転収入 他会計からの移転収入 補助金等移転収入 その他の移転収入 経常的収支 116,263,066,638 C=A+B 62,713,752,020 A 23,163,339,683 12,482,202,784 26,408,154,681 660,054,872 53,549,314,618 B 0 2,121,331,666 46,545,790,407 4,882,192,545 127,081,490,245 H=D+E+F+G 32,309,011,759 D 9,501,362,092 E 36,459,751,291 F 34,300,761,305 2,158,989,986 48,811,365,103 G 0 35,260,240,902 13,551,124,201 10,818,423,607 Ｉ=H-C 【資本的収支区分】 Ⅱ．資本的収支 １．資本的支出 ①固定資産形成支出 ②長期金融資産形成支出 ③連結の範囲の変更を伴う出資・出えん支出 ④その他の資本形成支出 ２．資本的収入 ①固定資産売却収入 ②長期金融資産償還収入 ③連結の範囲の変更を伴う出資・出えん償還収入 ④その他の資本処分収入 資本的収支 7,217,920,406 N=J+K+L+M 5,871,866,783 1,346,053,623 0 0 J K L Ｍ 85,745,800 2,380,612,763 0 0 Ｏ Ｐ Ｑ Ｒ 2,466,358,563 S=O+P+Q+R -4,751,561,843 T=S-N 6,066,861,764 U=I+T 基礎的財政収支 【財務的収支区分】 Ⅲ．財務的収支 １．財務的支出 ①支払利息支出 公債費（利払分）支出 借入金支払利息支出 ②元本償還支出 公債費（元本分）支出 公債（短期）元本償還支出 公債元本償還支出 借入金元本償還支出 短期借入金元本償還支出 借入金元本償還支出 その他の元本償還支出 ２．財務的収入 ①公債発行収入 公債(短期）発行収入 公債発行収入 ②借入金収入 短期借入金収入 借入金収入 ③その他の財務的収入 財務的収支 当期資金収支額 期首資金残高 期末資金残高 12,445,613,247 X=V+W 1,903,012,190 Ｖ 1,902,236,543 775,647 10,542,601,057 Ｗ 9,413,514,081 9,135,374,262 278,139,819 722,513,438 0 722,513,438 406,573,538 8,272,800,000 AB=Y+Z+AA 8,272,800,000 Ｙ 0 8,272,800,000 0Ｚ 0 0 0 ＡＡ -4,172,813,247 AC=AB-X 1,894,048,517 AD=U+AC 14,814,024,113 AE 16,708,072,630 AF=AD+AE BSへ 注 記（連結） Ⅰ. 重要な会計方針 1.有価証券等の評価基準及び評価方法 ①満期保有目的有価証券 償却原価法による。 2.固定資産の減価償却・直接資本減耗の方法 ①有形固定資産（事業用資産、インフラ資産） 次の会計については定率法を、それ以外の会計については定額法を採用。 (財)伊勢崎市公共施設管理公社（一部） ②無形固定資産 定額法を採用。 3.引当金の計上基準及び算定方法 ①貸倒引当金 単体…過去３年間の平均不納欠損率による。 ②賞与引当金 翌年度６月支給予定の期末・勤勉手当のうち、全支給対象期間に対する本年度の 支給対象期間の割合を乗じた額を計上。 ③退職給付引当金 本年度末に特別職を含む全職員（本年度末退職者を除く）が普通退職した場合の 退職手当を次の簡便法により算定。 勤務年数ごとに(職員数×平均俸給月額×退職手当の支給率)を算定し合算する。 ただし、水道事業、病院事業、介護老人保健施設事業、訪問看護事業、伊勢崎市 土地開発公社、財）伊勢崎市公共施設管理公社、社福）伊勢崎市社会福祉協議会 については、職員の退職給付に備えるため、本年度末までにおける退職給付債務 に基づき本年度末までに発生していると認められる額を計上。 4.資金収支計算書における資金の範囲 現金（手許現金、要求払預金）及び現金同等物（３ヶ月以内の短期投資の他、出納整理 期間中の取引により発生する資金の受払いも含む。）を、資金の範囲としている。 5.消費税等の会計処理は、次の会計を除いて税込方式による。 水道事業、病院事業、介護老人保健施設事業、訪問看護事業、伊勢崎市土地開発公社、 財）伊勢崎市公共施設管理公社、社福）伊勢崎市社会福祉協議会 Ⅱ. 偶発債務 会計年度末においては現実の債務ではないが、将来、一定の条件を満たすような事態が生 じた場合に債務となるものは、次のとおりです。 1.保証債務及び損失補償債務負担の状況 団体名称 群馬県信用保証協会 出資割 合(%) 2 損失補償限度額（千円） 7,066,468 うち財政健全化法の将来負担比 率の算定上将来負担額とした額 （千円） 137,655 7,066,468 137,655 合 計 ※なお、群馬県信用保証協会については、損失補償をしているものの、その経営 に実質的に主導的な立場を確保しているとは認められないため、連結対象とは しない。 Ⅲ.追加情報の注記 財務書類の内容を理解するために必要と認められる事項は次のとおりです。 1.出納整理期間について 企業会計方式を採用している会計や外郭団体では、出納整理期間がなく３月末日現在 で、市に対する未収金・未払金等として計上しているため、出納整理期間中に支払わ れたものについては、これらを現金決裁したものとして調整しています。 （根拠条文：地方自治法235条の5） 「普通地方公共団体の出納は、翌年度の5月31日をもって閉鎖する。」 財務書類（普通会計） 【普通会計】 貸借対照表（BS) 【資産の部】 １．金融資産 資金 金融資産（資金を除く） 債権 税等未収金 未収金 貸付金 その他の債権 (控除)貸倒引当金 有価証券 投資等 出資金 基金・積立金 財政調整基金 減債基金 その他の基金・積立金 その他の投資 ２．非金融資産 事業用資産 有形固定資産 土地 立木竹 建物 工作物 機械器具 物品 船舶 航空機 その他の有形固定資産 建設仮勘定 無形固定資産 地上権 著作権・特許権 ソフトウェア 電話加入権 その他の無形固定資産 棚卸資産 インフラ資産 公共用財産用地 公共用財産施設 その他の公共用財産 公共用財産建設仮勘定 繰延資産 資産合計 2,766,776,582 25,184,925,867 F=D+E 4,428,576,882 E CFより 20,756,348,985 D=A+B+C A 2,654,561,343 182,705,002 180,501,068 0 -250,990,831 0 17,989,572,403 B C 437,061,506 17,082,994,297 7,984,854,394 1,026,385,918 8,071,753,985 469,516,600 138,441,453,039 452,883,784,342 M=J+K+L 138,441,453,039 J=G+H+I G 76,037,770,378 0 56,523,193,508 2,643,417,505 90,359,534 2,584,581,437 0 0 562,130,677 0 0 H 0 0 0 0 0 0 I 314,442,331,303 K 212,492,758,732 100,628,480,840 1,321,091,731 0 0L 478,068,710,209 N=F+M 【負債の部】 １．流動負債 未払金及び未払費用 前受金及び前受収益 引当金 賞与引当金 預り金（保管金等） 公債（短期） 短期借入金 その他の流動負債 ２．非流動負債 公債 借入金 責任準備金 引当金 退職給付引当金 その他の引当金 その他の非流動負債 負債合計 8,272,292,052 O 0 0 672,489,630 672,489,630 690,897,655 6,646,266,953 0 262,637,814 72,410,066,892 P 59,667,890,029 0 0 12,442,684,000 12,305,029,000 137,655,000 299,492,863 80,682,358,944 Q=O+P 【純資産の部】 財源 資産形成充当財源（調達源泉別） 税収 社会保険料 移転収入 公債等 その他の財源の調達 評価・換算差額等 その他の純資産 開始時未分析残高 その他純資産 純資産合計 負債・純資産合計 2,427,297,056 17,522,927,927 R S 8,375,838,366 0 5,257,181,571 5,253,809,420 64,392,691,864 -65,756,593,294 NWMより 377,436,126,282 T 377,178,131,220 257,995,062 397,386,351,265 U=R+S+T 478,068,710,209 V=Q+U 【普通会計】 行政コスト計算書（PL） 【経常費用】 １．経常業務費用 ①人件費 議員歳費 職員給料 賞与引当金繰入 退職給付費用 その他の人件費 ②物件費 消耗品費 維持補修費 減価償却費 その他の物件費 ③経費 業務費 委託費 貸倒引当金繰入 その他の経費 ④業務関連費用 公債費（利払分） 借入金支払利息 資産売却損 その他の業務関連費用 ２．移転支出 ①他会計への移転支出 ②補助金等移転支出 ③社会保障関係費等移転支出 ④その他の移転支出 経常費用合計（総行政コスト） 12,494,453,591 37,216,363,041 E=A+B+C+D A 11,241,811,427 B 12,302,305,375 C 1,177,792,648 D 187,322,901 8,162,278,594 672,489,630 334,739,056 3,137,623,410 2,020,849,151 3,034,634,284 4,510,722,866 1,675,605,126 57,037,227 11,603,818,920 190,238,615 451,210,613 830,361,409 556,163 0 346,875,076 23,913,929,012 F 7,317,579,817 1,733,843,470 11,394,737,323 3,467,768,402 61,130,292,053 G=E+F 【経常収益】 経常業務収益 ①業務収益 自己収入 その他の業務収益 ②業務関連収益 受取利息等 資産売却益 その他の業務関連外収益 経常収益合計 純経常費用（純行政コスト） 2,157,120,152 3,109,424,623 J=H+Ｉ H 2,140,210,280 16,909,872 952,304,471 Ｉ 46,310,762 7,511,145 898,482,564 3,109,424,623 K=J -58,020,867,430 L=K-G NWMへ 【様式第3号】 純資産変動計算書（NWM） 財源 財源余剰 前期末残高 当期変動額 Ⅰ．財源変動の部 １．財源の使途 ①純経常費用への財源措置 ②固定資産形成への財源措置 事業用資産形成への財源措置 インフラ資産形成への財源措置 ③長期金融資産形成への財源措置 ④その他の財源の使途 直接資本減耗 その他財源措置 ２．財源の調達 ①税収 ②社会保険料 ③移転収入 他会計からの移転収入 補助金等移転収入 国庫支出金 都道府県等支出金 市町村等支出金 その他の移転収入 ④その他の財源の調達 固定資産売却収入（元本分） 長期金融資産償還収入（元本分） その他財源調達 Ⅱ．資産形成充当財源変動の部 １．固定資産の変動 ①固定資産の減少 減価償却費・直接資本減耗相当額 除売却相当額 ②固定資産の増加 固定資産形成 無償所管換等 ２．長期金融資産の変動 ①長期金融資産の減少 ②長期金融資産の増加 ３．評価・換算差額等の変動 ①評価・換算差額等の減少 再評価損 その他評価額等減少 ②評価・換算差額等の増加 再評価益 その他評価額等増加 Ⅲ．その他の純資産変動の部 １．開始時未分析残高 ２．その他純資産の変動 その他純資産の減少 その他純資産の増加 当期変動額合計 当期末残高 3,795,876,651 65,416,280,293 58,020,867,430 2,639,861,288 1,309,744,218 1,330,117,070 840,281,225 3,915,270,350 3,915,270,350 0 69,212,156,944 32,380,345,285 0 25,916,285,146 955,272,955 23,191,233,362 18,420,017,676 4,771,215,686 0 1,769,778,829 10,915,526,513 78,234,655 1,670,519,642 9,166,772,216 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3,795,876,651 0 資産形成充当財源 未実現財源 消費 -920,452,966 920,452,966 0 920,452,966 513,352,966 407,100,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -920,452,966 0 財源合計 税収 社会保険料 移転収入 公債等 その他の財源の 評価・換算差額 調達 等 その他の純資産 資産形成充当財 開始時未分析残 源合計 その他純資産 高 その他の純資産 合計 純資産合計 -448,126,629 7,113,659,554 0 4,372,102,374 4,333,356,454 72,638,919,779 -65,574,953,891 22,883,084,270 377,178,131,220 237,119,549 377,415,250,769 399,850,208,410 2,875,423,685 66,336,733,259 58,020,867,430 3,560,314,254 1,823,097,184 1,737,217,070 840,281,225 3,915,270,350 3,915,270,350 0 69,212,156,944 32,380,345,285 0 25,916,285,146 955,272,955 23,191,233,362 18,420,017,676 4,771,215,686 0 1,769,778,829 10,915,526,513 78,234,655 1,670,519,642 9,166,772,216 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2,875,423,685 2,427,297,056 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,262,178,812 1,262,178,812 0 0 0 1,262,178,812 1,262,178,812 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,262,178,812 8,375,838,366 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 885,079,197 885,079,197 0 0 0 885,079,197 885,079,197 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 885,079,197 5,257,181,571 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 920,452,966 920,452,966 0 0 0 920,452,966 920,452,966 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 920,452,966 5,253,809,420 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -8,246,227,915 -181,639,403 -7,415,989,498 0 9,576,212,840 0 8,425,993,216 0 1,150,219,624 0 2,160,223,342 0 492,603,279 0 1,667,620,063 0 -830,238,417 0 1,670,519,642 0 840,281,225 0 0 -181,639,403 0 268,189,419 0 268,189,419 0 0 0 86,550,016 0 86,550,016 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -8,246,227,915 -181,639,403 64,392,691,864 -65,756,593,294 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -5,360,156,343 0 -4,348,278,523 0 9,576,212,840 0 8,425,993,216 0 1,150,219,624 0 5,227,934,317 0 3,560,314,254 0 1,667,620,063 0 -830,238,417 0 1,670,519,642 0 840,281,225 0 -181,639,403 0 268,189,419 0 268,189,419 0 0 0 86,550,016 0 86,550,016 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -5,360,156,343 0 17,522,927,927 377,178,131,220 0 0 2,875,423,685 0 0 66,336,733,259 0 0 58,020,867,430 0 0 3,560,314,254 0 0 1,823,097,184 0 0 1,737,217,070 0 0 840,281,225 0 0 3,915,270,350 0 0 3,915,270,350 0 0 0 0 0 69,212,156,944 0 0 32,380,345,285 0 0 0 0 0 25,916,285,146 0 0 955,272,955 0 0 23,191,233,362 0 0 18,420,017,676 0 0 4,771,215,686 0 0 0 0 0 1,769,778,829 0 0 10,915,526,513 0 0 78,234,655 0 0 1,670,519,642 0 0 9,166,772,216 0 0 -5,360,156,343 0 0 -4,348,278,523 0 0 9,576,212,840 0 0 8,425,993,216 0 0 1,150,219,624 0 0 5,227,934,317 0 0 3,560,314,254 0 0 1,667,620,063 0 0 -830,238,417 0 0 1,670,519,642 0 0 840,281,225 0 0 -181,639,403 0 0 268,189,419 0 0 268,189,419 0 0 0 0 0 86,550,016 0 0 86,550,016 0 0 0 20,875,513 20,875,513 20,875,513 0 0 0 20,875,513 20,875,513 20,875,513 0 0 0 20,875,513 20,875,513 20,875,513 20,875,513 20,875,513 -2,463,857,145 257,995,062 377,436,126,282 397,386,351,265 【普通会計】 資金収支計算書（CF)【3区分形式】 【経常的収支区分】 Ⅰ．経常的収支 １．経常的支出 ①経常業務費用支出 人件費支出 物件費支出 経費支出 業務関連費用支出（財務的支出を除く） ②移転支出 他会計への移転支出 補助金等移転支出 社会保障関係費等移転支出 その他の移転支出 ２．経常的収入 ①租税収入 ②社会保険料収入 ③経常業務収益収入 経常収益収入 業務関連収益収入 ④移転収入 他会計からの移転収入 補助金等移転収入 その他の移転収入 経常的収支 57,064,410,213 C=A+B 33,150,481,201 A 13,960,450,804 6,731,088,561 12,112,066,760 346,875,076 23,913,929,012 B 7,317,579,817 1,733,843,470 11,394,737,323 3,467,768,402 61,280,335,463 H=D+E+F+G 32,309,011,759 D 0E 3,052,427,018 F 2,150,575,058 901,851,960 25,918,896,686 G 955,272,955 23,191,233,362 1,772,390,369 4,215,925,250 Ｉ=H-C 【資本的収支区分】 Ⅱ．資本的収支 １．資本的支出 ①固定資産形成支出 ②長期金融資産形成支出 ③その他の資本形成支出 ２．資本的収入 ①固定資産売却収入 ②長期金融資産償還収入 ③その他の資本処分収入 資本的収支 4,400,595,479 M=J+K+L 3,560,314,254 J 840,281,225 K 0L 1,756,265,442 Q=N+O+P 85,745,800 N 1,670,519,642 O 0P -2,644,330,037 R=Q-M 1,571,595,213 S=I+R 基礎的財政収支 【財務的収支区分】 Ⅲ．財務的収支 １．財務的支出 ①支払利息支出 公債費（利払分）支出 借入金支払利息支出 ②元本償還支出 公債費（元本分）支出 公債（短期）元本償還支出 公債元本償還支出 借入金元本償還支出 短期借入金元本償還支出 借入金元本償還支出 その他の元本償還支出 ２．財務的収入 ①公債発行収入 公債(短期）発行収入 公債発行収入 ②借入金収入 短期借入金収入 借入金収入 ③その他の財務的収入 財務的収支 当期資金収支額 期首資金残高 期末資金残高 7,705,087,863 V=T+U 830,917,572 T 830,361,409 556,163 6,874,170,291 U 6,467,596,753 6,467,596,753 0 0 0 0 406,573,538 6,864,200,000 Z=W+X+Y 6,864,200,000 W 0 6,864,200,000 0X 0 0 0Y -840,887,863 AA=Z-V 730,707,350 AB=S+AA 3,697,869,532 AC 4,428,576,882 AD=AB+AC BSへ
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