15086658_訂正公開申請書類（Ⅰの部）_20150217183900 2015/02/17 18:40:13 上場申請のための有価証券報告書の 訂正報告書 株式会社バリューＨＲ 15086658_訂正公開申請書類（Ⅰの部）_20150217183900 2015/02/17 18:40:13 【表紙】 【提出書類】 上場申請のための有価証券報告書の訂正報告書 【提出先】 株式会社東京証券取引所 【提出日】 平成27年２月17日 【会社名】 株式会社バリューＨＲ 【英訳名】 Value HR Co.,Ltd. 【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 【本店の所在の場所】 東京都渋谷区千駄ヶ谷五丁目21番14号 【電話番号】 03-6380-1300（代表） 【事務連絡者氏名】 取締役経営管理本部長 【最寄りの連絡場所】 東京都渋谷区千駄ヶ谷五丁目21番14号 【電話番号】 03-6380-1300（代表） 【事務連絡者氏名】 取締役経営管理本部長 藤田 代表取締役社長 美智雄 遠藤 遠藤 良恵 良恵 清田 瞭 殿 15086658_訂正公開申請書類（Ⅰの部）_20150217183900 2015/02/17 18:40:13 １【上場申請のための有価証券報告書の訂正報告書の提出理由】 当社の連結子会社である株式会社バリューサポート（以下「バリューサポート」といいます。）の旅行事業外販部 門の売上計上に関し、会計監査人からの指摘により当社は社内調査を行っていたところ当該部門の一従業員より当該従 業員が担当した平成26年12月期における取引案件の一部について架空の売上及び仕入計上を行った旨の申告がありまし た。これを受けて当社は、平成27年１月23日、外部の有識者を中心に構成される特別調査委員会を設置し、不適切な会 計処理に関する事実関係等の調査を行い、その調査結果及び再発防止策につき報告を受け検証・検討を行いました。そ の結果、当社はバリューサポートにおいて行われた不適切な会計処理に関して、それらが本来処理されるべきであった 決算期に遡って決算の訂正を行うことといたしました。 これらの決算訂正により、当社が平成25年８月30日に提出いたしました上場申請のための有価証券報告書の一部を訂 正する必要が生じましたので上場申請のための有価証券報告書の訂正報告書を提出するものであります。 なお、訂正後の四半期連結財務諸表については、明治監査法人により四半期レビューを受けており、その四半期レビ ュー報告書を添付しております。 ２【訂正事項】 第一部 企業情報 第２ 事業の状況 事業等のリスク ４ ７ 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (3）財政状態の分析 第５ 経理の状況 連結財務諸表等 １ (1）連結財務諸表 四半期連結貸借対照表 ３【訂正箇所】 訂正箇所は＿＿＿線を付して表示しております。 15086658_訂正公開申請書類（Ⅰの部）_20150217183900 2015/02/17 18:40:13 第一部【企業情報】 第２【事業の状況】 ４【事業等のリスク】 ＜訂正前＞ (15）有利子負債依存度が高いことについて 当社は、今後の事業展開の拠点となる本社ビルの取得のための設備投資資金を金融機関からの借入により調達し ており、平成25年６月30日現在における有利子負債残高は1,773百万円で、総資産に占める有利子負債の割合は 46.0％と高い水準にあり、その一部は変動金利による長期資金であることから、今後の金利変動によっては、当社 グループの経営成績に影響を及ぼす可能性があります。 （後略） ＜訂正後＞ (15）有利子負債依存度が高いことについて 当社は、今後の事業展開の拠点となる本社ビルの取得のための設備投資資金を金融機関からの借入により調達し ており、平成25年６月30日現在における有利子負債残高は1,773百万円で、総資産に占める有利子負債の割合は 46.1％と高い水準にあり、その一部は変動金利による長期資金であることから、今後の金利変動によっては、当社 グループの経営成績に影響を及ぼす可能性があります。 （後略） ７【財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】 (3）財政状態の分析 ＜訂正前＞ （前略） 第13期第２四半期連結累計期間（自 平成25年１月１日 至 平成25年６月30日） 当第２四半期連結累計期間末の資産につきましては、流動資産は1,414,596千円（前連結会計年度末は1,228,521 千円）となり、186,075千円増加しました。これは、短期貸付金の減少（53,000千円）、リース投資資産の減少 （27,889千円）、仮払金の減少（22,687千円）及び未収入金が減少（12,042千円）しましたが、現金及び預金の増 加（212,474千円）及び売掛金が増加（91,607千円）したことが主な要因です。固定資産は2,441,207千円（前連結 会計年度末は2,760,719千円）となり、319,512千円減少しました。これは、長期性預金の減少（290,000千円）及 び敷金及び保証金が減少（27,035千円）したことが主な要因です。その結果、総資産は3,855,803千円（前連結会 計年度末は3,989,241千円）となり、133,438千円の減少となりました。 当第２四半期連結累計期間末の負債につきましては、流動負債は1,151,988千円（前連結会計年度末は1,304,233 千円）となり、152,245千円の減少となりました。これは営業預り金の増加（26,358千円）、前受金の増加 （37,766千円）及び未払金の増加（37,855千円）がありましたが、預り金が減少（278,563千円）したことが主な 要因です。固定負債については、1,778,539千円(前連結会計年度末は1,836,349千円)となり、57,810千円の減少と なりました。これは長期預り保証金の増加（41,206千円）がありましたが、銀行借入金の減少（70,686千円）及び リース債務の減少（28,330千円）が主な要因です。 当第２四半期連結累計期間末の純資産につきましては、純資産合計は925,275千円（前連結会計年度末は848,658 千円）となり、76,617千円の増加となりました。これは主に自己株式の増加（25,620千円）及び四半期純利益 （102,237千円）によるものです。 ＜訂正後＞ （前略） 第13期第２四半期連結累計期間（自 平成25年１月１日 至 平成25年６月30日） 当第２四半期連結累計期間末の資産につきましては、流動資産は1,409,131千円（前連結会計年度末は1,228,521 千円）となり、180,610千円増加しました。これは、短期貸付金の減少（53,000千円）、リース投資資産の減少 （27,889千円）、仮払金の減少（22,687千円）及び未収入金が減少（12,042千円）しましたが、現金及び預金の増 加（212,474千円）及び売掛金が増加（91,607千円）したことが主な要因です。固定資産は2,441,207千円（前連結 会計年度末は2,760,719千円）となり、319,512千円減少しました。これは、長期性預金の減少（290,000千円）及 び敷金及び保証金が減少（27,035千円）したことが主な要因です。その結果、総資産は3,850,338千円（前連結会 計年度末は3,989,241千円）となり、138,903千円の減少となりました。 当第２四半期連結累計期間末の負債につきましては、流動負債は1,169,800千円（前連結会計年度末は1,304,233 - 1 - 15086658_訂正公開申請書類（Ⅰの部）_20150217183900 2015/02/17 18:40:13 千円）となり、134,433千円の減少となりました。これは営業預り金の増加（26,358千円）、前受金の増加 （37,766千円）、買掛金の増加（39,111千円）及び未払金の増加（37,855千円）がありましたが、預り金が減少 （278,563千円）したことが主な要因です。固定負債については、1,778,539千円(前連結会計年度末は1,836,349千 円)となり、57,810千円の減少となりました。これは長期預り保証金の増加（41,206千円）がありましたが、銀行 借入金の減少（70,686千円）及びリース債務の減少（28,330千円）が主な要因です。 当第２四半期連結累計期間末の純資産につきましては、純資産合計は901,999千円（前連結会計年度末は848,658 千円）となり、53,341千円の増加となりました。これは主に過去の誤謬による累積的影響額（△23,276千円）の計 上、自己株式の増加（25,620千円）及び四半期純利益（102,237千円）によるものです。 - 2 - 15086658_訂正公開申請書類（Ⅰの部）_20150217183900 2015/02/17 18:40:13 第５【経理の状況】 ２．監査証明について ＜訂正前＞ （前略） (2）当社は、株式会社大阪証券取引所の廃止前の「ＪＡＳＤＡＱにおける有価証券上場規程」第４条第７項の規定に 基づき、第２四半期連結会計期間（平成25年４月１日から平成25年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間 （平成25年１月１日から平成25年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、明治監査法人により四半期 レビューを受けております。 ＜訂正後＞ （前略） (2）当社は、株式会社大阪証券取引所の廃止前の「ＪＡＳＤＡＱにおける有価証券上場規程」第４条第７項の規定に 基づき、第２四半期連結会計期間（平成25年４月１日から平成25年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間 （平成25年１月１日から平成25年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、明治監査法人により四半期 レビューを受けております。なお、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報 告書を提出していますが、訂正後の四半期連結財務諸表について、明治監査法人による四半期レビューを受けてお ります。 - 3 - 15086658_訂正公開申請書類（Ⅰの部）_20150217183900 2015/02/17 18:40:13 １【連結財務諸表等】 （１）【連結財務諸表】 【四半期連結貸借対照表】 ＜訂正前＞ （単位：千円） 当第２四半期連結会計期間 （平成25年６月30日） 資産の部 流動資産 現金及び預金 774,131 売掛金 290,519 商品 23,295 仕掛品 1,213 貯蔵品 8,853 その他 316,583 流動資産合計 1,414,596 固定資産 有形固定資産 建物及び構築物（純額） 813,374 土地 1,383,681 41,815 その他（純額） 有形固定資産合計 2,238,871 無形固定資産 99,766 102,569 投資その他の資産 固定資産合計 2,441,207 資産合計 3,855,803 負債の部 流動負債 買掛金 82,764 短期借入金 ※ 未払法人税等 183,040 75,419 810,764 その他 流動負債合計 1,151,988 固定負債 長期借入金 1,590,541 187,998 その他 固定負債合計 1,778,539 負債合計 2,948,339 純資産の部 株主資本 資本金 185,655 資本剰余金 167,595 利益剰余金 609,405 △37,380 自己株式 株主資本合計 925,275 純資産合計 925,275 3,855,803 負債純資産合計 - 4 - 15086658_訂正公開申請書類（Ⅰの部）_20150217183900 2015/02/17 18:40:13 ＜訂正後＞ （単位：千円） 当第２四半期連結会計期間 （平成25年６月30日） 資産の部 流動資産 現金及び預金 売掛金 774,131 285,054 商品 仕掛品 23,295 1,213 貯蔵品 8,853 316,583 その他 流動資産合計 1,409,131 固定資産 有形固定資産 建物及び構築物（純額） 土地 813,374 1,383,681 41,815 その他（純額） 有形固定資産合計 2,238,871 無形固定資産 99,766 投資その他の資産 その他 125,845 貸倒引当金 △23,276 102,569 投資その他の資産合計 固定資産合計 2,441,207 資産合計 3,850,338 負債の部 流動負債 買掛金 100,576 短期借入金 未払法人税等 ※ 183,040 75,419 810,764 その他 流動負債合計 1,169,800 固定負債 長期借入金 その他 1,590,541 187,998 固定負債合計 1,778,539 負債合計 2,948,339 純資産の部 株主資本 資本金 185,655 資本剰余金 利益剰余金 167,595 586,128 △37,380 自己株式 株主資本合計 901,999 純資産合計 901,999 3,850,338 負債純資産合計 - 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