報道関係者各位 TSX/NYSE/PSE: MFC SEHK: 945 2015 年 2 月 13 日 2014 年度第 3 四半期報告 マニュライフ生命保険株式会社（代表執行役社長兼 CEO：ギャビン・ロビンソン、本社：東京都調布市、以下「マニュラ イフ生命」）の日本会計基準に基づく 2014 年度第 3 四半期業績をお知らせいたします。 ＜目 次＞ 1. 主要業績 2. 資産運用の実績（一般勘定） 3. 四半期貸借対照表 頁 …… 1 …… 3 …… 5 4. 四半期損益計算書 5. 経常利益等の明細（基礎利益） 6. ソルベンシー・マージン比率 …… 6 …… 8 …… 9 7. 特別勘定の状況 8. 保険会社及びその子会社等の状況 …… 11 …… 11 以上 マニュライフについて マニュライフ生命は、マニュライフ・ファイナンシャル（マニュライフ）のグループ企業です。 マニュライフは、カナダに本拠を置く大手金融サービスグループです。主にカナダ、米国、アジアを中心に事業を展開し、カナダおよびア ジア地域ではマニュライフとして、米国においてはジョン･ハンコックのブランドで事業を行っています。マニュライフは、お客様からの信頼 と信用に支えられ、力強さに満ち、明日を切りひらく企業として、お客様のニーズにあったファイナンシャル・ソリューションを提供していま す。また、職員、エージェントおよび販売パートナーの国際的なネットワークを通じて、数多くのお客さまに経済的保障や資産運用・形成 のための商品・サービスをご提供し、機関投資家のお客さまには、資産運用サービスもご提供しています。 マニュライフ及びその子会社の管理運用資産は、2014 年 12 月 3１日現在およそ 6,9１0 億カナダドル（5,960 億米ドル）です。トロント証 券取引所、ニューヨーク証券取引所およびフィリピン証券取引所においては｢MFC｣の銘柄コードで、また、香港証券取引所では｢945｣で 取引されています。詳細はウェブサイト(www.manulife.com) をご覧下さい。 1 １．主要業績 （１） 保有契約高及び新契約高 ・保有契約高 （単位：千件、億円、％） 2014年度 第3四半期会計期間末 2013年度末 区 分 件 数 金 額 件数 金 額 前年度 末比 個 険 739 60,784 761 102.9 70,316 115.7 個 人 年 金 保 険 266 15,843 231 86.8 14,381 90.8 険 － 358 － － 353 98.4 団 体 年 金 保 険 － 44 － － 41 93.5 団 （注） 人 体 保 前年度 末比 保 1． 個人年金保険については、年金支払開始前契約の年金支払開始時における年金原資と年金支払開始 後契約の責任準備金及び個人年金保険に付加された特約の死亡保障額を合計したものです。 ただし、個人変額年金保険については、保険料積立金の金額です。 2． 団体年金保険については、責任準備金の金額です。 ・新契約高 （単位：千件、億円、％） 2013年度 第3四半期累計期間 区 分 金 額 件数 新契約 個 金 額 前年 同期比 転換による 純増加 前年 同期比 新契約 転換による 純増加 70 9,889 9,916 △ 26 79 112.7 14,458 146.2 14,465 △7 個 人 年 金 保 険 5 458 458 － 5 99.5 463 101.2 463 － 険 － － － － － － － － － － 団 体 年 金 保 険 － － － － － － － － － － （注） 体 保 件数 険 団 人 2014年度 第3四半期累計期間 保 1． 件数は、新契約に転換後契約を加えた数値です。 2． 新契約の個人年金保険の金額は、年金支払開始時における年金原資です。 ただし、個人変額年金保険については、新契約時の基本保険金額です。 1 マニュライフ生命保険株式会社 （2） 年換算保険料 ・保有契約 （単位：百万円、％） 区 分 個 個 人 人 年 保 金 2014年度 第3四半期会計期間末 2013年度末 保 険 230,938 263,542 114.1 険 127,003 107,855 84.9 357,941 371,398 103.8 88,911 84,543 95.1 合 計 うち医療保障･ 生前給付保障等 ・新契約 （単位：百万円、％） 2013年度 第3四半期累計期間 区 分 個 個 人 人 年 保 金 保 2014年度 第3四半期累計期間 前年同期比 険 28,614 49,279 172.2 険 4,543 3,530 77.7 33,157 52,809 159.3 4,912 3,090 62.9 合 計 うち医療保障･ 生前給付保障等 (注) 前年度末比 1． 年換算保険料とは、1回あたりの保険料について保険料の支払方法に応じた係数を乗じ、1年あたりの 保険料に換算した金額（一時払契約等は、保険料を保険期間で除した金額）です。 2． 「医療保障・生前給付保障等」については、医療保障給付（入院給付、手術給付等）、生前給付保障 給付（特定疾病給付、介護給付等）等に該当する部分の年換算保険料を計上しています。 3． 年換算保険料(新契約)は、新契約に、転換による純増加を加えた数値です。 2 マニュライフ生命保険株式会社 2．資産運用の実績（一般勘定） （1） 資産の構成 （単位：百万円、％） 2014年度 第3四半期会計期間末 2013年度末 区 分 金 額 現 預 金 ・ コ ー ル ロ ー ン 占 率 金 額 占 率 28,130 3.1 42,454 4.5 定 － － － － 債券貸借取引支払保証金 － － － － 買 入 金 銭 債 権 － － － － 商 品 有 価 証 券 － － － － 託 － － － － 券 803,755 88.1 816,286 87.3 債 537,887 59.0 600,224 64.2 式 43,527 4.8 49,384 5.3 券 204,881 22.5 163,117 17.4 買 現 金 先 銭 有 勘 の 信 価 証 公 社 株 外 国 証 公 社 債 201,318 22.1 155,564 16.6 株 式 等 3,563 0.4 7,552 0.8 券 17,458 1.9 3,560 0.4 そ の 他 の 証 貸 付 金 6,360 0.7 7,308 0.8 不 動 産 30,297 3.3 30,133 3.2 産 － － － － 他 43,874 4.8 38,889 4.2 金 △ 55 △ 0.0 △ 49 △ 0.0 912,364 100.0 935,023 100.0 120,373 13.2 107,572 11.5 繰 延 税 そ 金 資 の 貸 倒 引 当 合 計 う ち 外 貨 建 資 産 （注） 「不動産」については土地・建物を合計した金額を計上しています。 3 マニュライフ生命保険株式会社 (2) 有価証券の時価情報（売買目的有価証券以外の有価証券のうち時価のあるもの） （単位：百万円） 2013年度末 区 分 差 帳簿価額 時 損 益 差 価 帳簿価額 差 益 時 損 益 価 差 損 差 益 差 損 満期保 有目 的の 債券 － － － － － － － － － － 責任準備金対応 債券 301,373 309,672 8,299 9,752 1,453 322,682 343,813 21,130 21,629 498 子会社・関連会社株式 － － － － － － － － － － 467,772 501,727 33,954 34,794 839 441,561 492,948 51,387 51,613 226 293,426 302,288 8,862 9,100 238 303,927 322,737 18,809 18,816 6 そ の 他 有 価 証 券 公 社 債 株 外 国 証 式 32,898 42,873 9,974 10,520 546 33,585 48,730 15,144 15,351 206 券 125,881 139,106 13,225 13,275 50 101,376 117,921 16,544 16,550 5 公 社 債 122,469 135,543 13,074 13,123 49 95,044 110,368 15,324 15,326 1 株 式 等 3,412 3,563 150 152 1 6,332 7,552 1,219 1,224 4 そ の 他 の 証 券 15,566 17,458 1,892 1,897 4 2,671 3,560 889 896 7 買 入 金 銭 債 権 － － － － － － － － － － 譲 渡 性 そ 預 の 金 － － － － － － － － － － 他 － － － － － － － － － － 769,146 811,400 42,253 44,547 2,293 764,244 836,762 72,518 73,242 724 債 529,024 545,137 16,112 16,399 287 581,414 617,969 36,554 36,569 14 合 計 公 社 株 外 国 証 公 社 株 式 そ の 他 買 入 金 譲 渡 そ （注） 2014年度第3四半期会計期間末 の 証 銭 性 債 預 の 式 32,898 42,873 9,974 10,520 546 33,585 48,730 15,144 15,351 206 券 191,656 205,931 14,274 15,729 1,454 146,572 166,502 19,929 20,425 495 債 188,244 202,368 14,123 15,577 1,453 140,240 158,950 18,710 19,201 491 等 3,412 3,563 150 152 1 6,332 7,552 1,219 1,224 4 券 15,566 17,458 1,892 1,897 4 2,671 3,560 889 896 7 権 － － － － － － － － － － 金 － － － － － － － － － － 他 － － － － － － － － － － 1． 本表には、金融商品取引法上の有価証券として取り扱うことが適当と認められるもの等を含んでいます。 2． 上記の責任準備金対応債券に関連して、通貨関連のデリバティブ取引があり、その差損益は2014年度第3四半期会計期間末で△2,340百万円、 2013年度末で△329百万円です。 ・時価を把握することが極めて困難と認められる有価証券の帳簿価額は以下のとおりです。 （単位：百万円） 区 分 満 期 非 保 有 上 場 準 備 目 の 国 債 債 の 任 子 会 そ 的 外 そ 責 社 の ・ 金 関 他 対 連 応 会 － － 券 － － 他 － － 債 券 － － 株 式 583 583 券 70 70 70 70 非上場外国株式（店頭売買株式を除く） － － 非 券 － － 他 0 0 654 654 場 そ 外 価 社 券 非上場国内株式（店頭売買株式を除く） 上 有 2014年度 第3四半期会計期間末 2013年度末 国 の 証 債 合 計 (3) 金銭の信託の時価情報 該当ありません。 4 マニュライフ生命保険株式会社 3. 四半期貸借対照表 (単位：百万円) 期 科 現 有 別 目 金 国 地 社 株 外 そ （資産の部） 及 び 預 価 証 貯 方 国 証 他 の 証 貸 付 保 険 約 款 貸 一 般 貸 有 形 固 定 資 無 形 固 定 資 再 保 険 そ の 他 資 貸 倒 引 当 資 産 の 部 合 （負債の部） 保 険 契 約 準 備 支 払 備 責 任 準 備 契 約 者 配 当 準 備 代 理 店 再 保 険 そ の 他 負 未 払 法 人 税 リ ー ス 債 資 産 除 去 債 そ の 他 の 負 役 員 賞 与 引 当 退 職 給 付 引 当 価 格 変 動 準 備 繰 延 税 金 負 負 債 の 部 合 （純資産の部） 資 本 利 益 剰 余 そ の 他 利 益 剰 余 繰 越 利 益 剰 余 株 主 資 本 合 その他有価証券評価差額 繰 延 ヘ ッ ジ 損 評 価 ・ 換 算 差 額 等 合 純 資 産 の 部 合 負 債 及 び 純 資 産 の 部 合 の 2013年度末 要約貸借対照表 (2014年3月31日現在) 2014年度 第3四半期会計期間末 (2014年12月31日現在) 金 額 金 額 金 券 債 債 債 式 券 券 金 付 付 産 産 貸 産 金 計 31,940 2,070,986 331,442 9,691 196,753 43,527 204,881 1,284,689 6,360 6,354 6 30,843 6,290 4,850 36,239 △ 55 2,187,455 49,043 1,920,237 349,119 15,185 235,918 49,384 163,117 1,107,511 7,308 7,303 5 30,614 4,897 － 37,398 △ 49 2,049,450 金 金 金 金 借 借 債 等 務 務 債 金 金 金 債 計 2,036,959 17,084 2,017,917 1,957 3,504 13,527 13,093 728 1 215 12,148 23 2,958 1,289 8,370 2,079,726 1,898,614 18,392 1,878,578 1,642 3,138 15,070 16,640 893 － 218 15,528 90 2,649 1,504 13,328 1,951,036 金 金 金 金 計 金 益 計 計 計 56,400 35,885 35,885 35,885 92,285 16,327 △ 884 15,443 107,728 2,187,455 56,400 13,394 13,394 13,394 69,794 28,842 △ 223 28,618 98,413 2,049,450 5 マニュライフ生命保険株式会社 4. 四半期損益計算書 期 科 別 ( 目 2013年度 第3四半期累計期間 2013 年 4 月 1 日 か ら 2013 年 12 月 31 日 ま で ) ( 金 額 経 常 保 収 険 料 等 保 収 険 再 保 資 険 産 運 収 用 収 （単位：百万円） 2014年度 第3四半期累計期間 2014 年 4 月 1 日 か ら 2014 年 12 月 31 日 ま で ) 金 額 益 648,831 854,207 入 393,365 553,524 料 218,980 285,215 入 174,384 268,308 益 178,891 157,546 （ うち利息及び配当金等収入 ） （ 12,922 ） （ 12,252 ） （ う ち 有 価 証 券 売 却 益 ） （ 8,729 ） （ 9,703 ） （ う ち 金 融 派 生 商 品 収 益 ） （ －） （ 1,709 ） （ う ち 特 別 勘 定 資 産 運 用 益 ） （ 156,437 ） （ 127,936 ） そ の 他 経 常 収 益 76,574 143,135 （ う ち 支 払 備 金 戻 入 額 ） （ 279 ） （ －） （ う ち 責 任 準 備 金 戻 入 額 ） （ 72,294 ） （ 139,338 ） 経 常 保 険 費 金 等 保 支 払 険 年 給 付 解 約 そ の 戻 他 再 責 返 返 保 任 険 備 780,707 金 13,770 15,913 金 36,995 31,218 金 23,905 22,539 金 220,256 302,924 金 1,554 2,324 料 266,835 405,787 1,310 1,308 契約者配当金積立利息繰入額 1 1 4,145 1,453 資 産 （ う 運 ち 繰 入 用 支 入 563,317 1 金 繰 金 － 備 等 838,815 額 払 金 614,234 額 支 準 戻 用 費 払 用 利 息 ） （ 3） （ 2） （ う ち 有 価 証 券 売 却 損 ） （ 609 ） （ 412 ） （ う ち 有 価 証 券 評 価 損 ） （ 720 ） （ 25 ） （ う ち 金 融 派 生 商 品 費 用 ） （ 1,884 ） （ －） 事 業 そ の 他 経 常 費 費 41,665 48,897 用 5,104 6,447 経 常 利 益 34,596 15,391 特 別 利 益 30 － 益 30 － 失 262 312 損 38 97 価 格 変 動 準 備 金 繰 入 額 224 215 固 定 資 特 産 等 別 固 定 処 分 損 資 産 等 処 分 契 約 者 配 当 準 備 金 繰 入 額 税 法 法 引 前 人 人 四 税 半 及 税 期 び 等 純 住 調 利 民 整 22 5 益 34,342 15,072 税 2,338 4,796 額 6,434 △ 483 法 人 税 等 合 計 8,772 4,313 四 半 期 純 利 益 25,570 10,759 6 マニュライフ生命保険株式会社 注記事項 （四半期貸借対照表関係及び株主資本等変動計算書関係） 2014 年度第 3 四半期会計期間末 1. 会計上の変更 責任準備金の積立方式は、契約日が 2014 年 4 月 1 日以降の保険契約につきましては、以下のとおりに変更しております。 契約日が 2014 年 3 月 31 日以前の保険契約 契約日が 2014 年 4 月 1 日以降の保険契約 平準純保険料式 標準責任準備金 マニュライフ生命契約 5 年チルメル式 標準責任準備金 第百生命からの移転契約 全期チルメル式 全期チルメル式 平準純保険料式 平準純保険料式 マニュライフ生命契約 5 年チルメル式 平準純保険料式 第百生命からの移転契約 全期チルメル式 全期チルメル式 個人変額年金保険 標準責任準備金 対象契約 積立方式 その他の保険種類 個人変額保険/個人変額年金保険/通貨選択型 個人年金保険/外貨建定額個人年金保険 標準責任準備金 対象外契約 その他の保険種類 2. 契約者配当準備金の異動状況は、以下のとおりであります。 イ. ロ. ハ. ニ. ホ. 当期首現在高 当第 3 四半期累計期間契約者配当金支払額 利息による増加 契約者配当準備金繰入額 当第 3 四半期会計期間末現在高 1,957 321 1 5 1,642 百万円 百万円 百万円 百万円 百万円 3. 株主資本の金額の変動状況は、以下のとおりであります。 （単位：百万円） 資本金 当期首残高 利益剰余金 56,400 株主資本 合計 自己株式 - 35,885 92,285 当第 3 四半期会計期間末までの変動額 四半期純利益 10,759 自己株式の取得 自己株式の消却 △33,250 ※△33,250 △33,250 33,250 - ※ - △22,490 - △22,490 56,400 13,394 - 69,794 当第 3 四半期会計期間末までの変動額合計 当第 3 四半期会計期間末残高 10,759 2014 年 6 月 9 日に、優先株式 C を 1 株につき 50 百万円で 300 株取得し、また、 2014 年 12 月 17 日に、 優先株式 C を 1 株につき 50 百万円で 365 株取得し、それぞれ取得日と同日で消却しております。 ※ （四半期損益計算書関係） 2014 年度第 3 四半期累計期間 1. 普通株式に係る 1 株当たり四半期純利益は 173,709 円 88 銭であります。 7 マニュライフ生命保険株式会社 5. 経常利益等の明細（基礎利益） （単位：百万円） 2014年度 第3四半期累計期間 2013年度 第3四半期累計期間 ( 基礎利益 2013 年 4 月 1 日 か ら 2013 年 12 月 31 日 まで Ａ 4,518 9,019 11,412 － － 8,729 － 290 － － － 9,703 1,709 － － 3,213 638 － － 609 720 1,884 － － － － 412 25 － 200 － Ｂ 5,805 10,774 Ａ＋Ｂ 35,270 15,293 424 1,104 － 309 － 115 － 984 － 120 1,098 1,006 － － 0 － － 1,097 － － 1 － 0 1,005 金銭の信託運用益 売買目的有価証券運用益 有価証券売却益 金融派生商品収益 為替差益 その他キャピタル収益 キャピタル費用 金銭の信託運用損 売買目的有価証券運用損 有価証券売却損 有価証券評価損 金融派生商品費用 為替差損 その他キャピタル費用 キャピタル損益含み基礎利益 2014 年 4 月 1 日 か ら 2014 年 12 月 31 日 まで 29,464 キャピタル収益 キャピタル損益 )( 臨時収益 再保険収入 危険準備金戻入額 個別貸倒引当金戻入額 その他臨時収益 臨時費用 再保険料 危険準備金繰入額 個別貸倒引当金繰入額 特定海外債権引当勘定繰入額 貸付金償却 その他臨時費用 臨時損益 Ｃ △ 673 97 経常利益 Ａ＋Ｂ＋Ｃ 34,596 15,391 ) （注） 1．外貨建保険商品に係る為替差損益は、基礎利益に含めています。 2．「その他臨時収益」は、契約条件変更に基づく個人年金保険の解約等による責任準備金削減額です。 3．「その他臨時費用」は、移転保険契約価値償却です。 8 マニュライフ生命保険株式会社 6. ソルベンシー・マージン比率 (1) 単体ソルベンシー・マージン比率 （単位：百万円） 項 目 2014年度 第3四半期 会計期間末 2013年度末 ソルベンシー・マージン総額 (Ａ) 195,106 176,918 92,285 69,794 1,289 1,504 20,432 19,448 3 4 21,054 37,304 △ 4,430 △ 4,504 48,515 47,411 負債性資本調達手段等 － － 全期チルメル式責任準備金相当額超過額及び負債性資本 調達手段等のうち、マージンに算入されない額 － － 控除項目 － － 15,955 5,955 (Ｂ) 28,836 28,953 保険リスク相当額 Ｒ1 1,915 1,714 第三分野保険の保険リスク相当額 Ｒ8 663 657 予定利率リスク相当額 Ｒ2 2,069 1,543 最低保証リスク相当額 Ｒ7 1,752 897 資産運用リスク相当額 Ｒ3 24,282 25,800 経営管理リスク相当額 Ｒ4 613 612 1,353.1% 1,222.1% 資本金等 価格変動準備金 危険準備金 一般貸倒引当金 その他有価証券の評価差額×90％（マイナスの場合100％） 土地の含み損益×85％（マイナスの場合100％） 全期チルメル式責任準備金相当額超過額 その他 リスクの合計額 ( R1 R 8 ) 2 ( R 2 R 3 R 7 ) 2 R 4 ソルベンシー・マージン比率 （Ａ） ×１００ （1/2）×（Ｂ） （注） 1. 上記は、保険業法施行規則第86条、第87条及び1996年大蔵省告示第50号の規定に基づいて算出しています。 2. 「全期チルメル式責任準備金相当額超過額」は2011年金融庁告示第25号第1第1項第1号に規定する額、「負債性 資本調達手段等」は同告示第1第1項第2号に規定する額、「全期チルメル式責任準備金相当額超過額及び負債 性資本調達手段等のうち、マージンに算入されない額」は同告示第1第1項第3号に規定する額を記載しています。 3. ｢最低保証リスク相当額」は、標準的方式を用いて算出しています。 9 マニュライフ生命保険株式会社 （2） 連結ソルベンシー・マージン比率 子会社であるマニュライフ・アセット・マネジメント株式会社及びマニュライフ・インベストメンツ・ジャパン株式会社との 連結ソルベンシー・マージン比率を算出し開示しています。 項 目 （単位：百万円） 2014年度 第3四半期 連結会計期間末 2013年度末 ソルベンシー・マージン総額 195,804 177,728 92,982 70,604 1,289 1,504 20,432 19,448 異常危険準備金 － － 一般貸倒引当金 3 4 21,054 37,304 △ 4,430 △ 4,504 － － 48,515 47,411 負債性資本調達手段等 － － 全期チルメル式責任準備金相当額超過額及び負債性資本調 達手段等のうち、マージンに算入されない額 － － 控除項目 － － 15,955 5,955 (Ｂ) 28,663 28,793 保険リスク相当額 Ｒ1 1,915 1,714 一般保険リスク相当額 Ｒ5 － － 巨大災害リスク相当額 Ｒ6 － － 第三分野保険の保険リスク相当額 Ｒ8 663 657 少額短期保険業者の保険リスク相当額 Ｒ9 － － 予定利率リスク相当額 Ｒ2 2,069 1,543 最低保証リスク相当額 Ｒ7 1,752 897 資産運用リスク相当額 Ｒ3 24,112 25,644 経営管理リスク相当額 Ｒ4 610 609 1,366.2% 1,234.4% (Ａ) 資本金等 価格変動準備金 危険準備金 その他有価証券の評価差額×90％（マイナスの場合100％） 土地の含み損益×85％（マイナスの場合100％） 未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の合計額 全期チルメル式責任準備金相当額超過額 その他 リスクの合計額 ( R1 R5 R8 R9 ) ( R2 R3 R7 ) R4 R6 2 2 2 2 ソルベンシー・マージン比率 （Ａ） ×１００ （1/2）×（Ｂ） (注) 1. 上記は、保険業法施行規則第86条の2、第88条及び2011年金融庁告示第23号の規定に基づいて算出しています。 2. 「全期チルメル式責任準備金相当額超過額」は2011年金融庁告示第25号第4第1項第1号に規定する額、「負債性資 本調達手段等」は同告示第4第1項第2号に規定する額、「全期チルメル式責任準備金相当額超過額及び負債性資本 調達手段等のうち、マージンに算入されない額」は同告示第4第1項第3号に規定する額を記載しています。 3. ｢最低保証リスク相当額」は、標準的方式を用いて算出しています。 10 マニュライフ生命保険株式会社 7．特別勘定の状況 （１） 特別勘定資産残高の状況 （単位：百万円） 2014年度 第3四半期会計期間末 2013年度末 区 分 険 5,948 6,926 個 人 変 額 年 金 保 険 1,269,142 1,107,501 険 － － 計 1,275,091 1,114,427 個 団 特 人 体 変 額 年 別 金 勘 保 保 定 （２） 保有契約高 ・個人変額保険 （単位：千件、百万円） 2014年度 第3四半期会計期間末 2013年度末 区 分 件 数 金 額 件 数 金 額 変 額 保 険 （ 有 期 型 ） 7 26,678 9 35,733 変 額 保 険 （ 終 身 型 ） 2 5,656 1 5,533 － 1,761 － 1,843 9 34,095 11 43,111 変 額 積 立 特 約 合 計 （注）保有金額には変額保険に付加された定期保険特約を含んでいます。 ・個人変額年金保険 区 分 （単位：千件、百万円） 2014年度 第3四半期会計期間末 2013年度末 件 数 金 額 件 数 金 額 個 人 変 額 年 金 保 険 191 1,265,663 155 1,103,449 合 計 191 1,265,663 155 1,103,449 8．保険会社及びその子会社等の状況 2014年度第3四半期においては、子会社等の規模を考慮し、当企業集団全体の財政状態、経営 成績及びキャッシュ・フローの状況に関する合理的な判断を妨げない程度に重要性が乏しいことか ら、連結財務諸表を作成していません。 11 マニュライフ生命保険株式会社
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