新株式発行並びに株式売出届出目論見書の訂正事項分 (平成27年３月第１回訂正分) 株式会社Aiming ブックビルディング方式による募集の条件及びブックビルディング方式による売出しの条件等の決定に伴い、金融商品取引法第７条第１項により有価証券届出書の訂正届出書を平成27年３月６日に関東財務局長に提出しておりますが、その届出の効力は生じておりません。 ○ 新株式発行並びに株式売出届出目論見書の訂正理由平成27年２月19日付をもって提出した有価証券届出書の記載事項のうち、ブックビルディング方式による募集 2,400,000株の募集の条件及び募集に関し必要な事項を平成27年３月６日開催の取締役会において決定し、並びにブックビルディング方式による売出し4,040,000株（引受人の買取引受による売出し3,200,000株・オーバーアロットメントによる売出し840,000株）の売出しの条件及び売出しに関し必要な事項が決定したため、これらに関連する事項及び「第二部企業情報第５「第一部証券情報募集又は売出しに関する特別記載事項」に「４．親引け先への販売について」を追加記載する経理の状況１連結財務諸表等 (2) その他注記事項」を訂正するため、また、ため、有価証券届出書の訂正届出書を提出いたしましたので、新株式発行並びに株式売出届出目論見書を訂正いたします。 ○ 訂正箇所及び文書のみを記載してあります。なお、訂正部分には罫を付し、ゴシック体で表記しております。第一部【証券情報】第１【募集要項】１【新規発行株式】＜欄外注記の訂正＞ (注) ２．当社の定める振替機関の名称及び住所は、以下のとおりであります。名称：株式会社証券保管振替機構住所：東京都中央区日本橋茅場町二丁目１番１号３．上記とは別に、平成27年２月19日開催の取締役会において、野村證券株式会社を割当先とする当社普通株式 840,000株の第三者割当増資を行うことを決議しております。なお、その内容については、「募集又は売出しに関する特別記載事項２．第三者割当増資とシンジケートカバー取引について」をご参照下さい。 (注)２．の全文削除及び３．４．の番号変更 ─ 1 ─ ２【募集の方法】平成27年３月16日に決定される予定の引受価額にて、当社と元引受契約を締結する予定の後記「４け」欄記載の金融商品取引業者（以下「第１株式の引受募集要項」において「引受人」という。）は、買取引受けを行い、当該引受価額と異なる価額（発行価格）で募集（以下「本募集」という。）を行います。引受価額は平成27年３月６日開催の取締役会において決定された会社法上の払込金額（765円）以上の価額となります。引受人は払込期日までに引受価額の総額を当社に払込み、本募集における発行価格の総額との差額は引受人の手取金といたします。当社は、引受人に対して引受手数料を支払いません。 (略) ＜欄内の数値の訂正＞「ブックビルディング方式」の「資本組入額の総額(円)」の欄：「993,600,000」を「1,004,640,000」に訂正。「計(総発行株式)」の「資本組入額の総額(円)」の欄：「993,600,000」を「1,004,640,000」に訂正。＜欄外注記の訂正＞ (注) ３．発行価額の総額は、会社法上の払込金額の総額であります。５．仮条件（900円～920円）の平均価格（910円）で算出した場合、本募集における発行価格の総額（見込額）は2,184,000,000円となります。３【募集の条件】 (2) 【ブックビルディング方式】＜欄内の数値の訂正＞「払込金額(円)」の欄：「未定(注)２．」を「765」に訂正。＜欄外注記の訂正＞ (注) １．発行価格は、ブックビルディング方式によって決定いたします。仮条件は、900円以上920円以下の範囲とし、発行価格は、当該仮条件による需要状況、上場日までの価格変動リスク等を総合的に勘案した上で、平成27年３月16日に引受価額と同時に決定する予定であります。需要の申込みの受付けに当たり、引受人は、当社株式が市場において適正な評価を受けることを目的に、機関投資家等を中心に需要の申告を促す予定であります。仮条件の決定に当たり、機関投資家等にヒアリングを行った結果、主として以下のような評価を得ております。 ①実績ある経営陣が良質なゲーム作りに対する強い姿勢をもって、開発・運営チームづくりをしていること。 ②オンラインゲームの開発力・運営力が高いことから競争力があり、Tencentグループとの提携効果が期待できること。 ③現状の売上構成は一つのヒットゲームに依存していること。以上の評価に加え、同業他社との比較、現在のマーケット環境等の状況や、最近の新規上場株のマーケットにおける評価、並びに上場日までの期間における価格変動リスク等を総合的に検討した結果、仮条件は900 円から920円の範囲が妥当であると判断いたしました。２．「２募集の方法」の冒頭に記載のとおり、発行価格と会社法上の払込金額（765円）及び平成27年３月16 日に決定される予定の引受価額とは各々異なります。発行価格と引受価額との差額の総額は、引受人の手取金となります。８．引受価額が会社法上の払込金額（765円）を下回る場合は新株式の発行を中止いたします。４【株式の引受け】＜欄外注記の訂正＞ (注) 上記引受人と発行価格決定日（平成27年３月16日）に元引受契約を締結する予定であります。 (注)１．の全文及び２．の番号削除 ─ 2 ─ ５【新規発行による手取金の使途】 (1) 【新規発行による手取金の額】＜欄内の数値の訂正＞「払込金額の総額(円)」の欄：「1,987,200,000」を「2,009,280,000」に訂正。「差引手取概算額(円)」の欄：「1,973,200,000」を「1,995,280,000」に訂正。＜欄外注記の訂正＞ (注) １．払込金額の総額は、会社法上の払込金額の総額とは異なり、新規発行に際して当社に払い込まれる引受価額の総額であり、仮条件（900円～920円）の平均価格（910円）を基礎として算出した見込額であります。 (2) 【手取金の使途】上記の手取概算額1,995,280千円については、「１新規発行株式」の（注）３.に記載の第三者割当増資の手取概算額上限703,248千円と合わせて、主にMMO(※)ジャンルの新規ゲームのコンテンツ開発費及び運営費として平成27年12月期に1,163,000千円、平成28年12月期に408,528千円を、当社グループのコンテンツ配信サービスを効果的に拡大していくためのテレビCMをはじめ各種広告宣伝費として平成27年12月期に1,127,000千円を充当する予定であります。なお、具体的な充当時期までは、安全性の高い金融商品等で運用する予定であります。 (※) MMO：『Massively Multiplayer Online』の略。数百人から数千人規模のプレイヤーが同時に1つのサーバーに接続してプレイするゲーム。第２【売出要項】１【売出株式（引受人の買取引受による売出し）】＜欄内の数値の訂正＞「ブックビルディング方式」の「売出価額の総額(円)」の欄：「2,880,000,000」を「2,912,000,000」に訂正。「計(総売出株式)」の「売出価額の総額(円)」の欄：「2,880,000,000」を「2,912,000,000」に訂正。＜欄外注記の訂正＞ (注) ３．売出価額の総額は、仮条件（900円～920円）の平均価格（910円）で算出した見込額であります。５．当社は、野村證券株式会社に対し、上記引受株式数のうち、1,300,000株を上限として、業務提携契約締結先であるTencentグループのSHENZHEN TENCENT COMPUTER SYSTEMS COMPANY LIMITED（所在地：中国深圳）とのさらなる業務提携関係の強化を目的に、Tencentグループで投資持分の保有を主たる事業内容とするImage Technology Investment Limitedを当社が指定する販売先（親引け先）として要請しております。なお、野村證券株式会社に対し要請した当社の指定する販売先の状況等につきましては、後記「募集又は売出しに関する特別記載事項４．親引け先への販売について」をご参照下さい。なお、親引けは、日本証券業協会の定める「株券等の募集等の引受け等に係る顧客への配分に関する規則」に従って行われる発行者が指定する販売先への売付け（販売先を示唆する等実質的に類似する行為を含む。）であります。６．振替機関の名称及び住所は、「第１募集要項１新規発行株式」の（注）２．に記載した振替機関と同一であります。３【売出株式（オーバーアロットメントによる売出し）】＜欄内の数値の訂正＞「ブックビルディング方式」の「売出価額の総額(円)」の欄：「756,000,000」を「764,400,000」に訂正。「計(総売出株式)」の「売出価額の総額(円)」の欄：「756,000,000」を「764,400,000」に訂正。＜欄外注記の訂正＞ (注) ５．売出価額の総額は、仮条件（900円～920円）の平均価格（910円）で算出した見込額であります。６．振替機関の名称及び住所は、「第１募集要項１新規発行株式」の（注）２．に記載した振替機関と同一であります。 ─ 3 ─ 【募集又は売出しに関する特別記載事項】２．第三者割当増資とシンジケートカバー取引についてオーバーアロットメントによる売出しの対象となる当社普通株式は、オーバーアロットメントによる売出しのために、主幹事会社が当社株主である椎葉忠志（以下「貸株人」という。）より借入れる株式であります。これに関連して、当社は、平成27年２月19日開催の取締役会において、主幹事会社を割当先とする当社普通株式840,000株の第三者割当増資（以下「本件第三者割当増資」という。）を行うことを決議しております。本件第三者割当増資の会社法上の募集事項については、以下のとおりであります。 (1) 募集株式の数 (2) 募集株式の払込金額 (3) 増加する資本金及び資本準備金に関する事項 (4) 払込期日当社普通株式 840,000 株１株につき765円増加する資本金の額は割当価格を基礎とし、会社計算規則第14条第１項に基づき算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じたときは、その端数を切り上げるものとする。また、増加する資本準備金の額は、資本金等増加限度額から増加する資本金の額を減じた額とする。（注）平成27年４月21日（火） (注) 割当価格は、平成27年３月16日に決定される予定の「第１一とする予定であります。 (注)１．の全文及び２．の番号削除（以下省略） ─ 4 ─ 募集要項」における新規発行株式の引受価額と同４．親引け先への販売について (1) 親引け先の状況等ａ．親引け先の概要ｂ．当社と親引け先との関係名称本店の所在地代表者の役職及び氏名資本金事業の内容主たる出資者及びその出資比率出資関係人事関係 Image Technology Investment Limited 29/F., Three Pacific Place,No.1 Queen's Road East,Wanchai,Hong Kong Director Ma Huateng 15,400香港ドル Tencentグループにおいての投資持分の保有 Tencent グループである Xingkai Lake Investment Limited 100％（平成27年３月６日現在）親引け先が保有している当社の株式の数：1,621,001 株該当事項はありません。資金関係技術又は取引等関係ｃ．親引け先の選定理由ｄ．親引けしようとする株式の数ｅ．株券等の保有方針ｆ．払込みに要する資金等の状況ｇ．親引け先の実態該当事項はありません。親引け先の属するTencentグループの、主としてインターネットやモバイル、電気通信における付加価値のあるサービスの提供、及びインターネット広告サービスを展開している SHENZHEN TENCENT COMPUTER SYSTEMS COMPANY LIMITEDと業務提携契約を締結しております。当社は平成 26 年 11 月に SHENZHEN TENCENT COMPUTER SYSTEMS COMPANY LIMITEDと業務提携契約を締結しました。業務提携の内容としては、①当社が開発し、又は当社のために開発され、かつ当社が保有するゲームタイトルをSHENZHEN TENCENT COMPUTER SYSTEMS COMPANY LIMITEDが中国・香港・マカオで配信する権利を有し、②SHENZHEN TENCENT COMPUTER SYSTEMS COMPANY LIMITEDが開発し、又は同社のために開発され、かつ同社が保有するゲームタイトルを当社が日本国内で配信（非独占）する権利を有することとしております。また業務提携契約と同時期に、Image Technology Investment Limited（Tencentグループで投資持分の保有を主たる事業内容とする会社）は当社株式の1,621,001株を取得しています。今回の親引けに関しては、こうした業務提携関係を更に強化するため、 Image Technology Investment Limitedに対して行うものです。なお、SHENZHEN TENCENT COMPUTER SYSTEMS COMPANY LIMITED及びImage Technology Investment LimitedはいずれもTencentグループに属しております。業務提携契約の当事者は当社と SHENZHEN TENCENT COMPUTER SYSTEMS COMPANY LIMITED でありますが、本件の親引けは、Tencentグループで投資持分の保有を主たる事業内容とする Image Technology Investment Limitedを対象としています。未定（売出株式のうち、1,300,000株を上限として、平成27年３月16日（売出価格決定日）に決定される予定。）長期保有の見込みであります。親引け先は、投資持分の保有を主たる事業内容としており、Tencent Asset Management Limited（Tencent Holdings Ltd.が100％保有/平成27 年３月６日現在）からの資金提供によって本払込を行う予定であることから、当社はTencent Asset Management Limitedの払込に要する財産の存在について、親引け予定株式の払込金額の払込みに足る現預金その他流動資産を保有していることを確認しております。親引け先が属するTencentグループでは、コーポレートガバナンス手続き及びポリシーを履践しており、いかなる者との取引においても規範を維持することを約束するとともに、市民社会の秩序や安全に脅威を与える反社会的勢力とは断固として関係を有していない旨の説明も受けていることから、当社は親引け先及びTencentグループが特定団体との関係を有していないものと判断しております。 ─ 5 ─ (2) 株券等の譲渡制限親引け先は、主幹事会社に対して、当該親引けにより取得した当社普通株式について、株式受渡期日（当日を含む）から180日目の日（平成27年９月20日）までの期間、継続して所有する旨の書面を差し入れる予定であります。 (3) 販売条件に関する事項販売価格は、売出価格決定日（平成27年３月16日）に決定される予定の「第２売出要項」における売出株式の売出価格と同一となります。 (4) 親引け後の大株主の状況氏名又は名称椎葉忠志東京都渋谷区 8,755,000 27.00 8,155,000 23.42 ジャフコ・スーパーV３共有投資事業有限責任組合東京都千代田区大手町一丁目５番１号 9,168,526 28.28 7,159,926 20.56 インキュベイトファンド１号投資事業有限責任組合東京都港区赤坂二丁目23 番１号 5,460,473 16.84 4,934,073 14.17 Image Technology Investment Limited 29/F., Three Pacific Place,No.1 Queen's Road East,Wanchai, Hong Kong 1,621,001 5.00 2,921,001 8.39 ニッセイ・キャピタル５号投資事業有限責任組合東京都千代田区永田町二丁目４番８号 1,578,500 4.87 1,578,500 4.53 YJ１号投資事業組合東京都港区赤坂九丁目７番１号 666,500 2.06 666,500 1.91 渡瀬浩行千葉県市川市萩原和之東京都東村山市 575,000 (275,000) 525,000 (525,000) 1.77 (0.85) 1.62 (1.62) 575,000 (275,000) 525,000 (525,000) 1.65 (0.79) 1.51 (1.51) 武市智行東京都世田谷区 500,000 1.54 435,000 1.25 MSIVC２０１２V投資事業有限責任組合東京都中央区八重洲二丁目２番10号 333,500 1.03 333,500 0.96 90.02 27,283,500 78.36 29,183,500 (800,000) (2.47) (800,000) (2.30) (注) １．所有株式数及び株式総数に対する所有株式数の割合は、平成27年２月19日現在のものであります。２．本募集及び引受人の買取引受による売出し後の所有株式数並びに本募集及び引受人の買取引受による売出し後の株式総数に対する所有株式数の割合は、平成27年２月19日現在の所有株式数及び株式総数に、本募集、引受人の買取引受による売出し及び親引け（1,300,000株として算出）を勘案した場合の株式数及び割合になります。３．株式総数に対する所有株式数の割合は、小数点以下第３位を四捨五入しております。４．（）内は、新株予約権による潜在株式数及びその割合であり、内数であります。計所有株式数（株）住所本募集及び引本募集及び引受人の買取引株式総数に対受人の買取引受による売出する所有株式受による売出し後の株式総数の割合し後の所有株数に対する所（％）式数（株）有株式数の割合（％） ― (5) 株式併合等の予定の有無及び内容該当事項はありません。 (6) その他参考になる事項該当事項はありません。 ─ 6 ─ 第二部【企業情報】第５【経理の状況】１【連結財務諸表等】 (2) 【その他】【注記事項】 (金融商品関係) 当連結会計年度(自平成26年１月１日至平成26年12月31日) (2）金融商品の内容及びそのリスク預金は、取引先金融機関の信用リスクに晒されております。営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。敷金及び保証金は、事務所の賃貸借の際に生じる敷金のうち返還される部分の金額を計上したものであり、信用リスクに晒されていますが、取引開始時に信用判定を行うとともに契約更新時その他適宜契約先の信用状況の把握に努めております。営業債務である買掛金、未払金、未払法人税等、未払消費税等並びに短期借入金は、全て１年以内の支払期日であります。借入金は主に運転資金の調達を目的としたものであり、金利の変動リスクに晒されております。当該リスクに関しては、銀行より金融商品に関する情報を収集し定期的に借入先及び契約内容の見直しを実施しております。 (ストック・オプション等関係) 当連結会計年度(自平成26年１月１日至平成26年12月31日) (2) ストック・オプションの規模及びその変動状況 ① ストック・オプションの数会社名提出会社（第１回新株予約権）提出会社（第２回新株予約権）提出会社（第３回新株予約権）決議年月日平成23年６月１日平成23年12月20日平成24年６月５日権利確定前（株）前連結会計年度末 ― ― 385,000 付与 ― ― ― 失効 ― ― 55,000 権利確定 ― ― 330,000 未確定残 ― ― 820,000 745,000 ― 権利確定 ― ― 330,000 権利行使 ― ― ― 55,000 55,000 ― 765,000 690,000 権利確定後（株）前連結会計年度末失効未行使残提出会社（第４回新株予約権）会社名決議年月日提出会社（第５回新株予約権）平成25年４月30日 330,000 平成26年６月25日 ─ 7 ─ (税効果会計関係) 当連結会計年度(平成26年12月31日) １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳繰延税金資産当連結会計年度 (平成26年12月31日) 83,862 千円 158,499 千円 46,744 千円 289,106 千円 △57,440 千円 231,666 千円繰越欠損金コンテンツ等償却費超過額その他繰延税金資産小計評価性引当額繰延税金資産合計 (注)前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。当連結会計年度 (平成26年12月31日) 224,147 千円 7,518 千円流動資産－繰延税金資産固定資産－繰延税金資産 (セグメント情報等) 【関連情報】当連結会計年度(自３平成26年１月１日至平成26年12月31日) 主要な顧客ごとの情報 (単位：千円) 顧客の名称又は氏名売上高 Google Inc. 2,756,730 Apple Inc. 2,602,553 (注) １．当社グループは単一セグメントとしているため、関連するセグメント名は記載を省略しております。２．Google Inc.及びApple Inc.に対する売上高は、当社グループが同社等を介して行うアイテム課金サービスのユーザーに対する利用料の総額であります。 ─ 8 ─