KPMG in Mexico Opinion Article 日本企業のメキシコへの投資 製造拠点の分散 この10年、特に2011年以降において 歴史的 にみて日本からの投資は、メキシコ経済に とって重要となってきており、2009年から 342%の成長を遂げています。日本からの投 資がこれだけ成長するためには、メキシコ で現在適用されている法律に関する深い知 識、メキシコ国内での適切かつ効果的に事 業を行うためのベストプラクティスが必要 となります。 今世紀の始め、日本からメキシコへの投資 はゆっくりと開始され、その投資先は特に 電器産業でした。2000年から2009年にかけ て、その投資純額は1,508.10百万ドルにも 上ります。2006年に大きな投資の引き揚げ がありましたが、これは中国での生産によ りもたらされた低コスト化や、いくつかの 大きなテレビ工場や、そのサプライヤーの 工場が閉鎖するに至った、電器産業の技術 設計の急速な変化により引き起こされたも のでした。 kpmg.com.mx 日本からメキシコへの投資 (百万ドル) 528.3 442.8 2000 409.6 391.8 187.3 178.6 2001 2002 167.6 139.2 2003 484.4 2004 Source: KPMG in Mexico with information from the Ministry of Economy of Mexico, 2012. 2005 2006 2007 2008 2009 –1,421.5 01 800 292 KPMG メキシコへの直接投資 主な投資国 (2000-2012) 2% 3% 3% 4% 提供する、44カ国以上の国及び、また経 済特区との自由貿易協定 • 近年、生活水準や生活コストの上昇して きた中国やアジア諸国と比較して、競争 力の高い製造コスト • 日本の商品を、アジアから直接、北米 (主として米国)、南米、ヨーロッパの国 々へ輸入するために必要な時間及びコス トに比べ、北米（米国）、南米、ヨーロ ッパの国々への輸送時間及びコストの削 減が可能 • 高品質な労働力及び製造力 1% 9% 日本からの投資の受け入れ地区 50% 14% 14% USA Switzerland Spain Germany Neetherlands Japan Canada Others UK Source: KPMG in Mexico with information from the Ministry of Economy of Mexico, 2012. 201O年以降の日本からの投資 投資先の経済セクター 下のグラフでは、日本からの直接投資額は 2010年から2012年に大きな増加を示してお り、合計額は3,099.6百万ドルにおよびます。 2010年以来、この数年間に自動車産業の様 々な分野への投資が多くなされてきていま す。メキシコでよく知られた日系自動車メ ーカーによる投資が発表されており、その 投資額は37.7億ドル以上となっています。 自動車メーカーによるこのような活動、発 表はTier1,2,3といった自動車部品サプライ ヤーによる更なる投資を促進しました。 また、2012年の投資額は、上記期間全体投 資合計額の53%を占めています。 201O年以降の日本からメキシコへの投資 1,657.8 なぜ、メキシコに投資し、製造するのか？ 896.7 メキシコが、近年日本からの魅力的な投資 先となっている理由は、日本からの輸出に おける重要なターゲットであり、また世界 最大の消費者経済であり続けている米国に 地理的に近いという点が挙げられます。ま た、メキシコには更に以下のような利点が あります。 545.1 2010 自動車業界というという特定の業種への関 心が注目されている中、メキシコでは、電 子産業、金属、加工食品、ハイテクノロジ ー製造といった、その他の経済セクターで も日本からの投資が報告されています。 2011 2012 Source: KPMG in Mexico with information from the Ministry of Economy of Mexico, 2012. • 多くの国との二重課税を回避するための 租税条約 • 輸出プラットフォームとしてメキシコを 利用しながら、製造オプション及び利点を 日本からの投資は、国中のほぼ全地域に位 置するとはいえ、Bajio地域（メキシコ内陸 部、アグアス・カリエンテス、グアナファ ト、ハリスコ、ケレタロ、サン・ルイス・ ポトシ）に非常に集中しています。これら の地域に集中する理由は以下の通りです。 • メキシコ湾と大西洋、また太平洋の 港にも近接 • 優れた鉄道と物流道路接続 • 国の経済活動人口の大部分集中 • 州が設定する投資企業へのメリット • 雇用創出及び税収増加を目的とした州政 府によって提供される日本企業への税イ ンセンティブ. • 比較的、低犯罪地域である 日本企業の所在する地域 なぜ、製造拠点が日本から分散しているのか？ 以上に述べましたメキシコの利点、地理的 優位といった特権は、日本での重要な事実 及び出来事と同時に発展してきました。そ の例は以下の通りです。 Tijuana Ciudad Juárez Reynosa Monterrey San Luis Potosí Aguascalientes Silao León Guadalajara Querétaro Irapuato, Salamanca Celaya Source: KPMG in Mexico with information from the Ministry of Economy of Mexico, 2012. • 日本の高い人件費：最近では世界の製造 業において最も製造コストが高く、製品 やサービスのコストに直接的な影響を与 えている。ここ数年の円高。前項で述べま したように、これにより労務費も上昇 • 日本だけで製造することの影響、すなわ ち、2011年東日本大震災による影響で、部 分的、場合によっては完全に寸断された多 くの製品の生産、部品の組み立てもしくは 主要備品の日本での組み立てへの影響 • 経済活動人口の減少 これらの事象により、日本の大企業は、サ プライチェーン戦略の再考を余儀なくされ ました。つまり、彼らの製品やサービスを 必要とする世界中のマーケットに対し、新 製品開発、設計、製造、組み立て、流通施 設の場所をどこにするのかといった戦略の 再考を余儀なくされてきているのです。 マリオ フェルナンデス Mario Fernández. KPMG メキシコJapanese Practice Partner。監査、ファイナンス、及びDue diligence projectにて28年以上の経験 を持ち、そのクライアントは国内、ラテ ンアメリカ、海外を問わず、また業界 は、製造、サービス、マキーラ、薬品、 コミュニケーション、情報、コンピュー タと幅広い。1991年より、Special Due Diligence Assistance Projectに参加す る。1996年－2001年KPMGメキシコGerman Practice Partner、及び2000年までDue diligence Practiceを兼任。今日では、 メキシコ公認会計士協会（Certificated Public Accountant Organization）の協 議会、及びKPMGラテンアメリカセミナー でのスピーカーも務める。 Should you require further information, please contact us at 01 800 292 KPMG, or [email protected]. [email protected] Note: The ideas and opinions expressed herein are of the author and do not necessarily represent the ideas and the opinions of KPMG in Mexico. The information contained herein is of a general nature and is not intended to address the circumstances of any particular individual or entity. Although we endeavor to provide accurate and timely information, there can be no guarantee that such information is accurate as of the date it is received or that it will continue to be accurate in the future. No one should act on such information without appropriate professional advice after a thorough examination of the particular situation. © 2013 KPMG Cardenas Dosal, S.C. the Mexican member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative (“KPMG International”), a Swiss entity. Blvd. Manuel Avila Camacho 176, México, 11650. Printed in Mexico. KPMG and the KPMG logo are registered trademarks of KPMG International Cooperative, a Swiss entity. All rights reserved. @KPMGMEXICO KPMG MÉXICO KPMGMX
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